單單核算管理辦法

1、HONGLIN常熟泓淋電線電纜有限公司編號頁次版次單單核算管理辦法修訂記錄制/修訂日期修訂人修訂內(nèi)容摘要頁次版次制訂部門制造部生效日期2007/10/27核準審查會簽制訂 溫綠珍HONGLIN常熟泓淋電線電纜有限公司編 號頁 次文件名稱單單核算管理辦法版 次生效日期1、目的為及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場生產(chǎn)、設計及材料異常，掌握每個訂單的實際成本，為我司的報價系統(tǒng)提供基礎數(shù)據(jù)。2、適用范圍本公司訂單生產(chǎn)產(chǎn)品。3、參考文獻無4、權(quán)責 4.1 品保部：不良品返工記錄（包括產(chǎn)品處理狀況及返工工時）。 4.2 倉管課：稽核單據(jù)的完整性及準確率，核對產(chǎn)品數(shù)量與品名規(guī)格 4.3 制造部：現(xiàn)場主要負責各類單據(jù)的歸口； 統(tǒng)計

2、組：維護單據(jù)的唯一性、準確性、結(jié)工異常的追蹤，每日結(jié)工訂單的匯總 4.4 營業(yè)部：根據(jù)結(jié)工令提供成本調(diào)整報價，維護定單報價的準確性 4.5 生管課：派令單的合理分解，維護派令的執(zhí)行，生產(chǎn)異常追蹤 4.6財務部：將每訂單成本核算，并稽核統(tǒng)計組工作 4.7工程部：標準工時及BOM的及工時的錄入及更新5、分類與定義無6、作業(yè)程序 6.1業(yè)務部開出制造通知單后交生管進行生產(chǎn)安排。 6.2生管根據(jù)制造通知單后制作生產(chǎn)派令單，并在ERP系統(tǒng)中錄入制令單明細表相關(guān)資料。 6.3制造部統(tǒng)計組每日根據(jù)生產(chǎn)排程在ERP系統(tǒng)中導出的制令單明細表更新每日日報. 6.4 若生管安排的制造數(shù)量與制造通知單相符時，本訂單的

3、標準用量可直接引用ERP系統(tǒng)中的制令單明細表中的數(shù)量，若生管安排數(shù)量小于制造通知單，本訂單生產(chǎn)用料直接引用ERP系統(tǒng)中的制令單明細表中的數(shù)量，外加使用庫存線材部分的成本（見6.14）。 6.5每天上班前由領(lǐng)料人員到每個機如取派令單進行領(lǐng)料，領(lǐng)料人員根據(jù)倉庫制令單明細表及生產(chǎn)排程填寫領(lǐng)料單到倉庫進行領(lǐng)料，領(lǐng)料單中注明派令單號、機臺號、工程卡號及料號，倉庫核對制令單明細表及領(lǐng)料單中數(shù)量無誤后開始按照領(lǐng)料單中數(shù)量開始發(fā)料，在單據(jù)數(shù)量不一致時可以拒絕發(fā)料,但必須反饋相關(guān)主管協(xié)調(diào)處理；銅線、半成品等不可分割材料可以用不同的派令單領(lǐng)取同規(guī)格產(chǎn)品，但將數(shù)量按計劃用量分攤在各個派令單中，多余的算在最后一個派令

4、單中。（具體作業(yè)見領(lǐng)退入流程） 6.6 領(lǐng)料人員在材料領(lǐng)取完整后將生產(chǎn)派令單交相關(guān)作業(yè)員，班長安排相應的領(lǐng)料單中注明的機臺生產(chǎn)，制造現(xiàn)場在本生產(chǎn)派令單中要求規(guī)格生產(chǎn)完畢后，須余料單并退回至退料暫放區(qū)，若退料不方便，且現(xiàn)場有同規(guī)格的另外未領(lǐng)料的訂單要生產(chǎn)，可以直接轉(zhuǎn)單，但必須至倉庫辦理退庫至領(lǐng)料手續(xù)。（具體作業(yè)見領(lǐng)退入流程） 6.7 統(tǒng)計組根據(jù)領(lǐng)退料核算每個訂單的領(lǐng)料單和退料單計算實際用量，并根據(jù)入庫成品數(shù)量核算本訂單材料用量是否正常，并將結(jié)果每日匯總形成單單核算日報表至主管處核準后上貼于成本核算公布欄。 6.8 異常開立時機對于銅用量超出或減少用重可以做到10%長度產(chǎn)品，膠用量多用或少用量可以

5、做到訂單量可以做到15%且數(shù)量大于5KG，由統(tǒng)計組開出異常報告要求制造現(xiàn)場查找是否有因調(diào)機等產(chǎn)生異?；虼匣蛲隋e料，若無以上原因時請工程參與分析，請此異常轉(zhuǎn)工程進行分析，并由工程對BOM參數(shù)進行修訂。 6.9異常處理 制造產(chǎn)生不良HONGLIN常熟泓淋電線電纜有限公司編 號頁 次文件名稱單單核算管理辦法版 次生效日期 若現(xiàn)場產(chǎn)生品質(zhì)不良時，品保開立不良返工記錄表，將不良品的處理結(jié)果、返工工時及數(shù)量進行記錄，統(tǒng)計組根據(jù)處理結(jié)果核算損失材料量及返工工時，若材料需要報廢，則需要增加在我司生產(chǎn)此產(chǎn)品的工時材料代用 若因材料不良或交期等原因引起代用物料時，生管課須將代用單提供至統(tǒng)計組，此部分差價須核算在

6、內(nèi)，若用較低質(zhì)量代替較高質(zhì)量時，須增加風險費用生產(chǎn)周期每個訂單在生產(chǎn)周期大于7天時，可請生管分派令單生產(chǎn)，以方便結(jié)案6.10結(jié)案管理每個訂單交庫數(shù)量與派令單數(shù)量相符時，則此單由統(tǒng)計組自動結(jié)案，若入庫數(shù)量小于訂單量數(shù)量時，由統(tǒng)計組先與生管確認是否需要結(jié)案，并同統(tǒng)計組填寫單單核算日報表經(jīng)生管會簽后主管審核后上交至財務部，核算其成本6.11成本核算 每個訂單結(jié)束后，若有異常時，制造將材料用量異常訂單提供給財務，財務進行成本核算，并將結(jié)果轉(zhuǎn)業(yè)務部 6.12單價核對與修訂業(yè)務部根據(jù)財務部提供的成本價對價格進行核對，發(fā)現(xiàn)異常上報主管確認后進行調(diào)整6.11各類單據(jù)上交時間 領(lǐng)料單、退料單、每4小時上交一次，

7、成品/半成品入庫單每2小時上交一次，但在下班前全部將上交至統(tǒng)計組。6.12單據(jù)唯一性 領(lǐng)料單、退料單、報廢單、成品/半成品入庫單必須在統(tǒng)計處領(lǐng)取，且中間不能少頁，數(shù)據(jù)用圓珠筆或簽字筆書寫，不能有改動，若必須更改時，當頁以報廢處理，并由組長簽字方可生效。 6.13備庫產(chǎn)品1程序，并將成本核算分成每個單位的成本，做為后續(xù)訂單的成本使用。 6.14查核 每天由領(lǐng)料人員對現(xiàn)場余料退回情況進行不定時查核，統(tǒng)計組至少對現(xiàn)場領(lǐng)料單與現(xiàn)場實際使用情況核對四次，發(fā)現(xiàn)異常時及時報備處理。 6.15單位規(guī)定 所有成品、半成品、原材材料涉及到用量時全部使用KG為單位，并保留兩位小數(shù)7、相關(guān)文件無 8、相關(guān)表單 8.1單單核算日報表 HONGL