內(nèi)部控制工作地經(jīng)驗(yàn)和做法與取得地成效

1、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)和做法及取得的成效我單位在內(nèi)控的建立與實(shí)施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡， 使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險。 主要做法是：一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手單位內(nèi)控是一個復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，需要內(nèi)部各部門的協(xié)作和配合。我單位在工作中意識到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。 工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合， 使單位領(lǐng)導(dǎo)樹立起風(fēng)險防控意識， 為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。成立了由主任任組長、 副主任任副組長、 財務(wù)室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)X領(lǐng)導(dǎo)小組。對內(nèi)部控制的

2、建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督， 及時發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)， 督促落實(shí)內(nèi)部控制的整改計劃和措施， 確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。二、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施( 一) 建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括 8 個方面的內(nèi)容： 內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財務(wù)信息編報要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。( 二) 梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對預(yù) ( 決) 算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、政府采購管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。( 三) 通過信息化對制度和流程進(jìn)行“固化”。要

3、保障內(nèi)控真正落地，信息化是實(shí)施內(nèi)控的最重要手段。 我單位在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)行“固化”并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。內(nèi)控規(guī)X建設(shè)政策性強(qiáng)、 涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。 下一步管理中將自主糾正、 自主完善和持續(xù)改進(jìn)， 確保內(nèi)控規(guī)X實(shí)施取得良好效果。內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難一、目前行政事業(yè)單位內(nèi)部會計控制制度現(xiàn)狀內(nèi)部控制制度有待完善。內(nèi)部控制規(guī)X適用X圍雖然包括行政事業(yè)單位在內(nèi)，但主要在企業(yè)單位實(shí)行， 卻沒有關(guān)

4、于行政事業(yè)單位的內(nèi)部會計控制度詳細(xì)解釋，而且行政事業(yè)單位控制的理論研究也比較少。二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題。1、內(nèi)控意識不足，內(nèi)控制度弱化，對建立內(nèi)部會計控制缺乏積極性、主動;2、會計基礎(chǔ)工作較為薄弱，會計人員綜合素質(zhì)不高，有的單位會計人員是一崗多職，崗位之間沒有起到相互牽制、相互監(jiān)督的作用;3、監(jiān)督考核機(jī)制不到位， 內(nèi)審機(jī)構(gòu)大多與會計部門平行，依附于執(zhí)行機(jī)構(gòu)，權(quán)威性和獨(dú)立性不夠 ;4、忽視內(nèi)部會計控制制度與考核掛鉤的監(jiān)督機(jī)制，形成重考核，輕內(nèi)部會計控制的現(xiàn)象 ;5、內(nèi)部控制環(huán)境受其上級部門影響比較大。下一步內(nèi)控實(shí)施工作計劃第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)， 按計劃目標(biāo)完成內(nèi)

5、部控制體系建設(shè)、整改與測評、 項(xiàng)目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù)， 確保內(nèi)控實(shí)施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長效運(yùn)行。第二、深入貫徹實(shí)施內(nèi)部控制體系，將制定完善的相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于單位的進(jìn)一步治理， 更有效的實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略， 有助于進(jìn)一步提升管理水平，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、 培訓(xùn)，共同參與。通過加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)各部門、 各級員工深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)X體系要求， 更新管理理念、 掌握內(nèi)控方法，在全單位形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統(tǒng)、規(guī)X、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。

6、對當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議內(nèi)部控制是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程， 本單位目前仍缺乏相關(guān)的專門人才從事此項(xiàng)工作的制度建設(shè)與具體落實(shí)，希望上級部門能多組織一些培訓(xùn)，樹立幾個內(nèi)控工作示X單位，讓我們的工作更加有的放矢。領(lǐng)導(dǎo)的重視是內(nèi)控工作不可或缺的保障，建議上級部門能組織更高層級的領(lǐng)導(dǎo)宣講與培訓(xùn)， 讓單位負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)相關(guān)科室的領(lǐng)導(dǎo)，指導(dǎo)我們財務(wù)人員共同參與內(nèi)部控制的建設(shè)與實(shí)施，讓內(nèi)控工作再上一個新臺階。情緒，貫穿于我們的生活之中。由于生理的不同，與男性相比，女性情感活動更強(qiáng)烈，也更容易情緒化。如果說父親在家庭中扮演的是掌舵者、領(lǐng)導(dǎo)人的角色，那么母親則是一個家庭的調(diào)節(jié)閥、供氧機(jī)。雖然家庭的重?fù)?dān)由父母雙方共同

7、承擔(dān)，但與父親相比，母親承擔(dān)更多。在工作與家庭雙重壓力下不少母親感到力不從心，情緒也變得更加不穩(wěn)定。但母親的情緒決定著一個家庭的溫度，決定著一個家庭的和諧程度。首先從家庭生活中來看，女性溫柔、細(xì)膩的特質(zhì)可以在家庭生活中營造出一種暖意融融的氣氛，在這種氣氛下，再大的矛盾與困難都能克服。如果說父親是一把披荊斬棘的利劍，母親則是一X情意綿綿的絲網(wǎng)，她用愛將家庭與外面漆黑冰冷的世界剝離開來。女性相較于男性而言，更善于表達(dá)內(nèi)心情感，更懂得利用語言與情緒的力量，母親的笑臉、暖言能給每個家庭成員力量。每個孩子都是一塊白紙，你想讓他變成什么樣子他就是什么樣子，在孩子的成長過程中，母親的影響是不可能替代的。母親是孩子情感依賴的主要角色，如果母親在與孩子的接觸中，不能控制自己的情緒，那么孩子長大之后很可能會情緒調(diào)節(jié)失衡。有本書中說：“對大多數(shù)的成年人而言，即使一生只跟母親發(fā)生過一次問題，心中就會存在一個說話、行為和反應(yīng)跟童年時期一模一樣的母親復(fù)本 。 ”母親情緒不穩(wěn)定，一會對孩子贊賞有加，一會對孩子大聲呵斥，這會造成造成孩子長大后戒備心重，缺乏信任?？偸菍⒆颖г?，朝孩子吐苦水，也會把孩子變成一個消極的人。母親的情緒決定家庭的溫度，在家庭生活中學(xué)會控制自己的情緒，要發(fā)火前深呼吸，以微笑