醫(yī)療保險精算模型操作與指標解釋課件

1、醫(yī)療保險精算模型操作與指標解釋社會保險事業(yè)管理中心霍冀民北京 20117一、模型概述二、簡要原理三、輸入表指標解釋與操作四、輸出表指標解釋與操作五、注意事項主要內(nèi)容一、模型概述模型簡介設計特點基本結(jié)構(gòu)操作說明（一）模型簡介“醫(yī)療保險基金精算分析模型”（簡稱MIFA）主要功能是對醫(yī)療保險制度的運行狀況、基金的收支預測和分析利用經(jīng)濟、人口以及相關的基本醫(yī)療保險運行數(shù)據(jù)，并在一定的人口、經(jīng)濟和社會保險政策的假定條件下，預測未來的農(nóng)村和城鎮(zhèn)人口、基本醫(yī)療保險參保人數(shù)、醫(yī)療服務利用、醫(yī)療費用以及基金收支狀況。MIFA模型是用基于Microsoft Office2003平臺之上的VBA語言進行編程。（一）

2、模型簡介MIFA軟件不需安裝，且所有的計算過程都在后臺完成，因此操作比較簡單，對用戶的VBA知識不做要求，用戶只需掌握基本的計算機操作技能即可。 MIFA對計算機系統(tǒng)要求較低，具體設置要求如下：硬件：建議使用256MB以上內(nèi)存、運行速度不低于1.0GHz的奔騰機。軟件：建議Excel使用Microsoft office 2000以上版本，系統(tǒng)運行環(huán)境為Windows2000或Windows XP。（二）設計特點適用性適應制度運行的宏觀環(huán)境,特別是老齡化和城鎮(zhèn)化加速發(fā)展的人口環(huán)境，充分考慮了我國的國情以及基本醫(yī)療保險制度運行的實際情況城鎮(zhèn)人口是基本醫(yī)療保險制度的主要覆蓋對象，合理預測城鎮(zhèn)人口的變

3、化很關鍵。本模型不僅對城鎮(zhèn)與農(nóng)村人口進行了預測，而且考慮到農(nóng)村和城鎮(zhèn)在諸多方面存在的差異，用戶可以根據(jù)實際情況分別輸入不同的生育率、死亡率和出生性別比。MIFA模型通過設置不同的變量參數(shù)，預測大到全國，小到一個統(tǒng)籌地區(qū)的基本醫(yī)療保險運行情況。（二）設計特點靈活性預測方法靈活：MIFA為部分重要參數(shù)的預測提供了不同的方法，用戶可以根據(jù)自己的實際情況加以選擇。在MIFA中，為遷移人口和新增參保人員的計算提供了按比例和按固定數(shù)額等多種計算方法。前一種方法操作比較復雜，但是計算過程比較合理，既可以用于短期預測也可用于長期預測；后一種方法比較簡單，但是由于長期內(nèi)很難把握數(shù)據(jù)變化的規(guī)律，只能用于短期預測。

4、模型應用靈活：MIFA模型除了用來預測基本醫(yī)療保險制度運行的相關情況以外，通過改變相關的參數(shù)和選項還可以進行其他的預測和分析。例如，對城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險和農(nóng)村合作醫(yī)療保險基金運行情況進行分析評估等。主程序工作簿（MIFA_15A)存放模型運行的主要程序代碼，是MIFA的核心輸入工作薄(輸入_Sample.xls)存放用戶輸入的運行MIFA所需的相關基礎數(shù)據(jù)和參數(shù)輸出工作薄(輸出_Sample.xls)執(zhí)行MIFA主程序后自動生成，用于存放模型運行結(jié)果（三）基本結(jié)構(gòu)（四）操作說明打開模型，密碼123“開始”按鈕：啟動軟件，完成預測的準備工作；“輸出”按鈕：輸出MIFA的預測結(jié)果；“說明”按鈕：打開

5、MIFA軟件的說明文件；（預留）“幫助”按鈕：打開MIFA軟件的幫助文件；（預留）“退出”按鈕：退出MIFA軟件的操作。1、MIFA主界面MIFA軟件主界面的左上方是自定義工具欄（Excel 2007在加載項中） ，有四個自定義按鈕組成，其主要功能如下： 按鈕：返回MIFA軟件主界面； 按鈕：輸出MIFA的預測結(jié)果； 按鈕：刪除輸出工作薄中的數(shù)據(jù)； 按鈕：退出MIFA軟件的操作。（四）操作說明1、MIFA主界面第一步：打開“輸入_sample.xls”工作簿，正確填寫相關的選項、參數(shù)和基礎數(shù)據(jù)，然后保存該工作薄。第二步：打開“MIFA.xls”工作薄，進入MIFA的主界面。點擊“開始”按鈕，M

6、IFA會彈出“打開文件”對話框，見圖1.2。第三步：點擊“打開文件”對話框中的“查找文件”按鈕，系統(tǒng)彈出“查找輸入文件”對話框，找到所需打開的文件，點擊“打開”按鈕。（四）操作說明-操作步驟2、操作步驟第四步：在“打開文件”對話框中選取輸入表后點下一步，會彈出“輸出選擇”對話框。如果此時需要使用其他的輸入文件，可以點擊“輸出選擇”對話框中的“上一步”按鈕，系統(tǒng)會回到“打開文件”對話框，然后用戶從“第三步”開始重新操作。第五步：點擊“輸出選擇”對話框中的“計算”按鈕，系統(tǒng)開始后臺運算，運算結(jié)束時系統(tǒng)會提示所用時間，同時狀態(tài)欄顯示為“就緒”。運算結(jié)束后，用戶可根據(jù)自己的需要選擇輸出項目。輸出項目放

7、在“人口”和“制度運行”兩個選項頁上，用戶先打開選項所在的選項頁，然后點擊選項（可以復選），最后點擊輸出，系統(tǒng)直接進入輸出工作薄。（四）操作說明-操作步驟2、操作步驟在實際操作中，往往第一次預測的結(jié)果不夠理想，這是因為MIFA包含大量的參數(shù)和選項，對初學者來說其中一些參數(shù)其準確性很難把握，因此正確修改輸入工作薄中的參數(shù)和選項是使用好MIFA的前提。MIFA為用戶修改參數(shù)提供了簡便快捷的方法。在用戶完成一次操作以后，如果需要對參數(shù)作出修改，用戶只需激活輸入工作薄，修改相應的參數(shù)并保存。此時用戶不須從第二步開始操作，只需點擊MIFA主界面上的自定義工具欄上的 按鈕,就會彈出“輸出選擇”對話框，點擊

8、對話框中的“重新計算”按鈕，系統(tǒng)將依據(jù)新修改的參數(shù)進行重新運算，用戶然后按上述“第五步”進行后續(xù)操作。（四）操作說明-注意3、再次計算的敲門政策參數(shù)模塊經(jīng)濟工資模塊醫(yī)療費用計算模塊政策參數(shù)模塊經(jīng)濟工資模塊參保人員計算模塊基金收支模塊基金收入 基金支出 模型總體模塊結(jié)構(gòu)圖 二、簡要原理三、輸入表指標解釋與操作綜述綜合表人口參數(shù)表就業(yè)與參保表制度運行（1）表制度運行（2）表宏觀經(jīng)濟表輸入表必須以“輸入_”開頭，存放基礎數(shù)據(jù)和參數(shù)假設。輸入表涉及基準年的數(shù)據(jù)均應從對應年份的數(shù)據(jù)庫中統(tǒng)計填列，預測年（非基準年）的數(shù)據(jù)根據(jù)歷年數(shù)據(jù)的趨勢預測數(shù)據(jù)填列模型中所涉及費用或基金的數(shù)據(jù)，均為按自然年度（1-12月

9、）發(fā)生權(quán)責發(fā)生制數(shù)據(jù)輸入表包括綜合、人口參數(shù)、就業(yè)與參保、制度運行(1)、制度運行(2)和宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)六個子表（一）綜述（二）綜合表（二）綜合表1、基準年基準年是指精算預測期的基準年份，也就是預測期開始的前一年，該年的數(shù)據(jù)是開展預測的基礎。填寫方式為“XXXX”如：“2009”。終止年是指精算預測期的結(jié)束年份，財務預測一般為5-10年，養(yǎng)老保險一般多在20年以上。填寫方式為“XXXX”如：“2019”。2、終止年（二）綜合表3、GDP為基準年本地區(qū)的GDP總量，依據(jù)本行政區(qū)域國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報或統(tǒng)計年鑒公布的“本地區(qū)生產(chǎn)總值”。數(shù)據(jù)填寫為整數(shù)，單位億元。為基準年本地區(qū)的財政收入總額，依

10、據(jù)本行政區(qū)域國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報或統(tǒng)計年鑒公布的“本地區(qū)生產(chǎn)總值”。數(shù)據(jù)填寫為整數(shù)，單位億元。4、財政收入（二）綜合表5、月平均工資為基準年本地區(qū)的在崗職工月平均工資，依據(jù)本行政區(qū)域統(tǒng)計年鑒及統(tǒng)計或人力資源和社會保障部門對外公布的“本地區(qū)在崗職工社會年平均工資”除以12。數(shù)據(jù)填寫為整數(shù)，單位億元。（二）綜合表6、統(tǒng)籌基金結(jié)余為基準年末醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金的結(jié)余數(shù)額。按照基金年報數(shù)額分別填列。分為統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌兩種。數(shù)據(jù)填寫可添零，也可為負，單位萬元。為基準年年末醫(yī)療保險個人賬戶的結(jié)余數(shù)額。依據(jù)會計基金年報數(shù)額。數(shù)據(jù)填寫單位萬元。7、個人賬戶基金結(jié)余（二）綜合表8、本地區(qū)農(nóng)村遷入城鎮(zhèn)人口計

11、算方式反映本地區(qū)和外地區(qū)農(nóng)村和城鎮(zhèn)人口的流動情況。 計算方式有兩種：1.按定額計算，數(shù)據(jù)單位為萬人；2.按比例計算，數(shù)據(jù)單位為。兩種方法區(qū)別：定額計算方法：比較直觀，可用于短期預測。比例計算方法：略復雜，但通過比例可把握人口遷移的規(guī)律，能更好地它解釋長期人口遷移現(xiàn)象。建議：在預測中使用比例預測法。（二）綜合表9、新增參保人員計算方式計算新增參保人員共有四種方法：一是按未參保的就業(yè)人員比例計算；二是按新參保定額計算，這種方法雖然簡單，但是由于未來的變化趨勢很難把握，只能用于短期預測；三是按城鎮(zhèn)人口比例計算，這種方法首先計算出下一年參保職工人數(shù)（等于人口數(shù)乘以覆蓋率），然后反推新參保人數(shù)；四是按參

12、保在職人員定額計算，根據(jù)給定的參保職工總數(shù)反推新參保人數(shù)。按未參保的就業(yè)人員比例計算根據(jù)人口的生育和死亡情況以及人口遷移情況，先計算出城鎮(zhèn)人口數(shù)；根據(jù)城鎮(zhèn)人口數(shù)和勞動力參與率計算城鎮(zhèn)經(jīng)濟活動人口數(shù)；根據(jù)城鎮(zhèn)經(jīng)濟活動人口數(shù)和失業(yè)率計算城鎮(zhèn)就業(yè)人口數(shù)；根據(jù)城鎮(zhèn)就業(yè)人口數(shù)和已參保在職職工人數(shù)計算城鎮(zhèn)就業(yè)人口中未參保人員數(shù)；最后根據(jù)城鎮(zhèn)就業(yè)人口中未參保人員數(shù)和新參保率計算新參保在職職工數(shù)。按新參保定額計算方法比較簡單直接填寫每年的新增參保職工的人數(shù)由于人數(shù)很難預測，一般來說此方法只能用于短期預測。此方法在驗證年度實施計劃或短期規(guī)劃時比較簡便。按城鎮(zhèn)人口比例計算用第n年城鎮(zhèn)人口數(shù)乘以一個參保比例得出第n

13、年參保人員人數(shù)（參保職工和退休人員之和），然后根據(jù)公式反推第n年新參保職工的人數(shù)選擇此計算方式，輸入表中會增加“覆蓋面”表，分年齡、性別，統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌填寫，單位為百分比。第n年新增參保職工人數(shù) =第n年參保人員人數(shù) - （第n-1年參保職工人數(shù) +第n-1年退休人員人數(shù)） + 第n年參保職工死亡人數(shù) + 第n年退休人員死亡人數(shù)- 第n年一次性退休人員人數(shù)其中，第n年參保人員人數(shù) = 第n年城鎮(zhèn)人口數(shù) 制度覆蓋率按參保在職人員定額計算根據(jù)給定的參保職工總數(shù)反推新參保職工數(shù)。所謂“給定的參保職工總數(shù)”指的是第n年年未實有的在職人員人數(shù)新增參保在職人員總數(shù)需要分配到相應的年齡段和性別上為了保證

14、計算出來的每年分年齡新參保職工人數(shù)之和等于新參保職工總?cè)藬?shù)，各年齡分攤比例之和必須等于1。（三）人口參數(shù)表1、基準年人口基準年人口包括分年齡性別的農(nóng)村和城鎮(zhèn)人口。農(nóng)村人口和城鎮(zhèn)人口分別預測人口年齡段為0-100歲數(shù)據(jù)單位為萬人注意：核對各年齡段人數(shù)之和是否與統(tǒng)計數(shù)據(jù)一致。檢查0歲、100歲等年齡人口數(shù)。如無法取得詳實數(shù)據(jù)，可以總?cè)藬?shù)按全國或全省的人口結(jié)構(gòu)比例進行分配填寫?；耆丝诮鹱炙劳雎适且荒晁劳鋈藬?shù)與該年平均人口數(shù)或年中人口數(shù)之比。（三）人口參數(shù)表2、死亡率（三）人口參數(shù)表2、死亡率包括分年齡性別的農(nóng)村人口死亡率、城鎮(zhèn)人口死亡 率和參保人員死亡率。例如某組死亡率為0.01，即每100人中

15、有1人當年死亡三類人口死亡率的一般規(guī)律是：參保人員死亡率城鎮(zhèn)人口死亡率農(nóng)村人口死亡率死亡率直接輸入，沒有數(shù)據(jù)單位，100歲死亡率必須填寫1。（三）人口參數(shù)表3、出生率包括農(nóng)村人口和城鎮(zhèn)人口各自的年齡結(jié)構(gòu)生育率。例如某組生育率為0.01，即每100名婦女中當年產(chǎn)下1個嬰兒。把各年齡段的生育率加總，即可得到總和生育率?？偤蜕实娜≈捣秶话阍?.8和2.2之間。育齡婦女年齡界限為15-49歲。（三）人口參數(shù)表4、人口遷移參數(shù)本參數(shù)用來反映本地區(qū)和外地區(qū)農(nóng)村和城鎮(zhèn)人口的流動情況，需分年齡、性別填寫。包括：本地區(qū)農(nóng)村凈遷入城鎮(zhèn)人口占農(nóng)村上年末人口比例、外地區(qū)凈遷入農(nóng)村人口數(shù)和外地區(qū)凈遷入城鎮(zhèn)人口數(shù)有

16、條件地方可采用第六次人口普查數(shù)。如果采集該指標數(shù)據(jù)有困難，可以按照全國農(nóng)村凈遷入城鎮(zhèn)人口占農(nóng)村上年末人口比例乘以一定比例來估算外地區(qū)凈遷入本地區(qū)農(nóng)村人口數(shù)（必須說明）輸入表中人口遷移參數(shù)主要涉及以下分年齡性別指標：本地區(qū)農(nóng)村凈遷入城鎮(zhèn)人口占農(nóng)村上年末人口比例本地區(qū)農(nóng)村凈遷入城鎮(zhèn)人口外地區(qū)凈遷入農(nóng)村人口數(shù)外地區(qū)凈遷入城鎮(zhèn)人口數(shù)注意：前兩個指標用于預測區(qū)域內(nèi)城鄉(xiāng)之間的人員流動，后兩者用于預測區(qū)域間的人員流動?！氨镜貐^(qū)農(nóng)村凈遷入城鎮(zhèn)人口占農(nóng)村上年末人口比例”只有在“綜合表”的遷移人口計算方式選擇為“1”時才出現(xiàn)，參數(shù)沒有單位（變量值為0.02，意味著該年齡2%的農(nóng)村人口遷移到城鎮(zhèn)）（三）人口參數(shù)表5

17、、出生嬰性別比出生嬰兒性別比是出生嬰兒中男性嬰兒與女性嬰兒的比例。輸入表中的數(shù)據(jù)沒有單位（如果某年性別比為1.03，意味著該年每出生100個女嬰就有103個男嬰出生）。 如果采集該指標數(shù)據(jù)有困難，可根據(jù)全國或全省出生嬰兒性別比根據(jù)本地情況按一定比例調(diào)整（必須說明）（四）就業(yè)與參保表1、預測基準年參保人員基本情況基準年分統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌兩種模式下的在職、退休按照年齡和性別區(qū)分的參保人員情況。數(shù)據(jù)單位為萬人。2、勞動參與率反映的是城鎮(zhèn)人口的勞動參與率，即經(jīng)濟活動人口（就業(yè)人口與失業(yè)人口之和）與勞動年齡人口數(shù)的比值，該指標分年齡、性別填寫，該數(shù)據(jù)沒有單位。例如某一年齡段男性勞動參與率為0.3，表示

18、該年齡段，每100名男性城鎮(zhèn)人口，有30人屬于經(jīng)濟活動人口。一般來說，經(jīng)濟活動年齡段為：15歲至65歲（四）就業(yè)與參保表3、失業(yè)率反映城鎮(zhèn)人口的失業(yè)率，是城鎮(zhèn)失業(yè)人數(shù)同經(jīng)濟活動人口總數(shù)（城鎮(zhèn)失業(yè)人數(shù)與就業(yè)人數(shù)之和）之比如果某一年齡段男性勞動參與率為0.4，失業(yè)率為0.05，表示該年齡段，每100名男性城鎮(zhèn)人口中有2人（等于100*0.4*0.05）失業(yè)。該指標分年齡、性別填寫，該數(shù)據(jù)沒有單位。（四）就業(yè)與參保表4、新增參保人員占上年未參保人員比例當新增參保人員計算方式選1時，此指標出現(xiàn)反映擴面速度的指標，該指標分年齡、性別填寫，該數(shù)據(jù)沒有單位。新增參保人員占上年未參保人員比例=統(tǒng)賬結(jié)合新增參保

19、人員/（上年城鎮(zhèn)從業(yè)人員人數(shù)-上年已參保人數(shù)）（四）就業(yè)與參保表5、新增參保人員數(shù)當新增參保人員計算方式選2時，此指標出現(xiàn)該指標分年齡、性別填寫，分統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌該數(shù)據(jù)單位為萬人。（四）就業(yè)與參保表6、在職人數(shù)當新增參保人員計算方式選4時，此指標出現(xiàn)該指標分年齡、性別填寫，分統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌該數(shù)據(jù)單位為萬人。7、新增在職人數(shù)分攤比例當新增參保人員計算方式選4時，此指標出現(xiàn)該指標分年齡、性別填寫，分統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌例如總新增參保人員為1000人，其中男性新增參保人員為500人，年齡在20歲的男性新參保人員為100人，則填入0.2（100/500)（四）就業(yè)與參保表8、一次性新增退休人員根

20、據(jù)國家規(guī)定解決的破產(chǎn)國有企業(yè)退休職工，以及各地政策中允許的通過一次性繳費參保的已退休人員或是超齡人員。該指標分年齡、性別填寫，分統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌基準年根據(jù)實際參保數(shù)填列，預測期最后一年，需要根據(jù)各地規(guī)劃及政策變動進行預測填列。該數(shù)據(jù)單位為萬人。（四）就業(yè)與參保表9、退休率根據(jù)基準年的新增退休人數(shù)在各自年齡段上年末總參保人數(shù)中所占比例進行填列例如：50歲總參保男性為100人，其中有10人在基準年退休，則50歲男性退休率填入0.1。該指標分年齡、性別填寫，分統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌如果有地區(qū)允許參保人員在某些情況下一直保持在職狀態(tài)，則退休率可以始終小于1。比如在55歲或60歲的時候該數(shù)據(jù)無單位。（四）

21、就業(yè)與參保表10、繳費工資相當于上年職工平均工資的比例計算出各年齡段參保人員的總繳費工資并根據(jù)人數(shù)進行平均，再與上年度職工平均工資進行比對。例如： 20歲段的男性參保人員個人繳費工資20000元，上年度職工平均工資25000元，則填入0.8。該指標分年齡、性別填寫，分統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌該數(shù)據(jù)無單位。這一參數(shù)在基金收支預測中有什么作用？（五）制度運行（1）表制度運行工作表輸入基本醫(yī)療保險制度運行的相關參數(shù)，由兩張工作表組成： “制度運行（1）”為政策參數(shù)和主要涉及收入方面的相關指標組成“制度運行（2）”為分年齡，性別結(jié)構(gòu)性數(shù)據(jù)，主要記錄基準年普通門（急）診、門診大病(慢特)和住院醫(yī)療服務利用和醫(yī)

22、療費用水平以及在預測期的變動情況。此外，還包括各項基金的支付醫(yī)療費用的比例。（五）制度運行（1）表1、繳費比例分統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌。是一個百分比數(shù)單位單一統(tǒng)籌地區(qū)采用政策所規(guī)定的繳費比例或跨統(tǒng)籌地區(qū)繳費比例是參保單位繳納當年醫(yī)療保險費與繳費基數(shù)的百分比，其中當年醫(yī)療保險費不包含一次性補繳、補收利息、補收滯納金和退休一次性預繳等。例如，當年收到醫(yī)療保險費89.1萬元，其中不屬于當年的補繳收入10萬元，繳費基數(shù)1000萬元，繳費比例為7.91%（89.1-10）/1000，則填入7.91即可預測年份的繳費比例通過分析判斷，綜合考慮填寫。（五）制度運行（1）表1、繳費比例個人與單位的計算填寫方式類似

23、。統(tǒng)籌劃入個人賬戶比例參保單位當年繳費劃入個人賬戶的比重，即劃入個人賬戶的金額與單位當年繳費額的百分比。例如當年業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中單位繳費100億元，其中劃入職工個人賬戶25.56億元，劃入比例為25.56%（25.56/100），則填入25.56即可。（五）制度運行（1）表2、統(tǒng)籌結(jié)合單位繳費基數(shù)倍數(shù)等于本地區(qū)單位繳費基數(shù)總額與個人繳費基數(shù)之和的比值。如果使用單基數(shù)繳費，則填入“1”。如果使用雙基數(shù)繳費，應按上述表述計算。3、繳費人員占比統(tǒng)賬結(jié)合模式下，參保職工中繳費人員所占的比例。單建統(tǒng)籌模式下，參保職工中繳費人員所占的比例。4、征繳率按當期收到的醫(yī)保收入與當期應收醫(yī)保費的百分比填入。當期收

24、到的醫(yī)保費應剔除預繳、補繳因素。（五）制度運行（1）表5、期末欠費情況期末欠費占征繳收入比例。期末欠費（欠費）占統(tǒng)籌基金當期征繳收入的比例。數(shù)據(jù)單位為百分比。期末欠費金額。填列累計欠繳金額，數(shù)據(jù)單位為億元。6、清欠情況期末清欠占期初欠費比例。為基準年實際清欠金額占上年度累計欠繳金額的比例。期末清欠金額。相應年份實際清欠金額，數(shù)據(jù)單位為億元。（五）制度運行（1）表7、財政補貼情況分為統(tǒng)賬結(jié)合與單建統(tǒng)籌兩大類統(tǒng)計，并根據(jù)資金來源區(qū)分中央和地方財政補助。同一年份只能填列比例或金額絕對值中的一項。財政補助占統(tǒng)籌基金支出比例。根據(jù)當期中央、地方財政補貼額占當期統(tǒng)籌基金待遇支出的百分比分別填列。單位為百分

25、比。財政補助金額?；鶞誓旮鶕?jù)中央、地方財政補貼的實際金額分別填列，單位為億元。（五）制度運行（1）表8、投資收益率分為統(tǒng)賬結(jié)合與單建統(tǒng)籌兩大類型統(tǒng)賬結(jié)合統(tǒng)籌基金和個人賬戶收益率指當年投資收益總額占上年末累計結(jié)余的比例。投資收益總額包括當年配比的利息收入以及當年購買國債的收益。例如去年5月存入一年的定期存款，雖然今年收到一年的利息，但屬于今年的利息只是該利息的三分之一(今年只占4個月)。今年存入跨年度的定期存款或購買國債的收益額計算方法相同。（五）制度運行（1）表9、其他收入指統(tǒng)籌基金收入中除征繳收入、清欠收入、財政補助和利息收入以外的收入分為統(tǒng)賬結(jié)合與單建統(tǒng)籌兩大類。同一年份只能填列比例或金額

26、絕對值中的一項。其他收入比例指其他收入金額占當期統(tǒng)籌基金征繳收入的比例。例如某年其他收入2.8億元，統(tǒng)籌基金征繳收入90億元，則填列3.11（2.8/903.11）。其他收入金額為實際收入的金額，單位億元。（六）制度運行（2）表1、基準年普通門（急）診平均就診人次（統(tǒng)賬結(jié)合）分年齡、性別的普通門（急）診平均就診人次，即基準年不同年齡、性別的人群發(fā)生的普通門（急）診總?cè)舜纬詫挲g、性別的平均參保人數(shù)數(shù)據(jù)單位為次。例如，男性（含職工和退休，普通門（急）診只含統(tǒng)賬結(jié)合，下同）56歲年齡組在基準年普通門（急）診就診14.12萬人次，112月男性56歲年齡組平均1.2萬人，則該單元格填列11.77（

27、14.12/1.2=11.77次）。如果不同年齡段平均就診人次波動較大，可以作出適當?shù)男拚?。（六）制度運行（2）表2、基準年門診大?。兀┢骄驮\人次分年齡、性別的門診大?。兀┢骄驮\人次，即基準年不同年齡、性別的人群發(fā)生的門診大?。兀┛?cè)舜纬詫挲g、性別的平均參保人數(shù)數(shù)據(jù)單位為百分比。例如，56歲組男性（含職工和退休，含統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌，下同）基準年類別1（癌癥）就醫(yī)合計8.32萬人次，112月56歲組男性（含職工和退休）平均1.2萬人，則該單元格填列6.93（8.32/1.2=6.93次）。類別1至類別5分別表示不同的門診大病病種。超過5種的，前四種為最主要的病種，類別5合

28、并填列其余的病種。（六）制度運行（2）表3、基準年平均住院率分年齡、性別的平均住院率，即基準年不同年齡、性別的人群發(fā)生的住院總?cè)舜纬詫挲g、性別的平均參保人數(shù)，住院率分為一級、二級和三級醫(yī)院住院率。數(shù)據(jù)單位為百分比。例如，56歲組男性（含職工和退休，含統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌，下同）在一級、二級和三級醫(yī)院住院總?cè)舜畏謩e為0.08、0.19和0.42萬人次，112月56歲組男性（含職工和退休）平均1.2萬人，則該行單元格填列6.67、15.83和35.0（0.08/1.2=0.0667次，0.19/1.2=0.1583次，0.42/1.2=0.35次）。（六）制度運行（2）表4、基準年普通門（急）

29、診次均費用（統(tǒng)賬結(jié)合）分年齡、性別的普通門（急）診就診次均費用。即某一年齡、性別的人群在基準年發(fā)生的普通門（急）診總費用除以對應年齡、性別的就診人次，數(shù)據(jù)單位為元。例如：56歲組男性（含職工和退休）基準年普通門（急）診就醫(yī)合計14.12萬人次，費用1959.8萬元，則該單元格填列138.80（1959.8/14.12=138.80元）。（六）制度運行（2）表5、基準年門診大?。兀┐尉t(yī)療費用（分病種）分年齡、性別參保人員門診大?。兀┐尉M用。即某一年齡、性別和病種的人群在基準年的門診大病費用除以對應年齡、性別的就診人次數(shù)據(jù)單位為元。例如：56歲組男性（含職工和退休）基準年類別1（慢性支

30、氣管炎和糖尿?。┚歪t(yī)合計8.32萬人次，合計費用7455.9萬元，則該單元格填列896.14（7455.9/8.32=896.14元）。類別1至類別5的歸類口徑應與基準年門診大?。兀┢骄驮\人次的歸類口徑相對應（六）制度運行（2）表6、基準年住院次均醫(yī)療費用分年齡、性別參保人員住院的次均醫(yī)療費用，即某一年齡、性別的人群在基準年住院總費用除以對應年齡、性別出院人次。數(shù)據(jù)單位為元。例如：男性（含職工和退休）56歲年齡組基準年在一級、二級和三級醫(yī)院住院總?cè)舜畏謩e為0.08、0.19和0.42萬人次，男性（含職工和退休）56歲年齡組在一級、二級和三級醫(yī)院費用分別為223.08、1133.60和46

31、58.33萬元，則該行單元格填列2788.56、5966.32和11091.25元（223.08/0.08=2788.56元，1133.60/0.19=5966.32元，4658.33/0.42=11091.25元）。（六）制度運行（2）表7、醫(yī)療服務利用變動情況是指預測年份平均普通門（急）診平均就診人次、平均門診大?。夭。┢骄驮\人次和住院率分別與預測基準年的比值，數(shù)據(jù)以百分比輸入。該指標屬于高度敏感指標，應基于過去5年（至少3年）的年度平均值綜合考慮。具體計算時可考慮三種方式，一是對預測年份區(qū)間發(fā)展速度求幾何或者算術(shù)平均，二是對預測年份區(qū)間發(fā)展速度按照一定的權(quán)重取平均值，三是分析數(shù)據(jù)基

32、礎上結(jié)合經(jīng)辦措施和政策變更直接給定。多年環(huán)比后該指標將出現(xiàn)較大變異，指標合理把握應宏觀綜合考慮。（六）制度運行（2）表7、醫(yī)療服務利用變動情況普通門（急）診衡量普通門（急）診平均門診人次的年度增長情況，對上述分性別、年齡的平均門診人次設定統(tǒng)一的增長率數(shù)據(jù)以百分比輸入。例如，預測基準年為2010年，2011年普通門急診平均人次環(huán)比增長10%，2012年為8%，則填列2010、2011、2012年普通門急診利用變動指數(shù)分別為100、110和118.8（110*108118.8），其余年份依此類推。（六）制度運行（2）表7、醫(yī)療服務利用變動情況門診大?。夭。┖饬块T診大?。兀┢骄驮\人次的年度

33、增長情況，對上述分性別、年齡的某一個病種平均門診人次設定統(tǒng)一的增長率。建議將費用相對較高的4種進行個別分析，其他病種合并作為第5種進行單獨統(tǒng)計。某些地區(qū)存在病種間統(tǒng)籌支出比例不同的情況，也可以將相近若干病種合并作為一項進行統(tǒng)計。指標計算、填列與普通門（急）診相同。（六）制度運行（2）表7、醫(yī)療服務利用變動情況住院衡量住院率年度增長情況，對上述分性別、年齡在不同級別醫(yī)院的住院率設定統(tǒng)一的增長率。該指標預測應基于5年以上的住院率變動統(tǒng)計情況給出，同時應考慮不同醫(yī)院起付標準、支付比例的政策變動引致不同級別住院率變動。一般該增速較低且穩(wěn)定。指標計算、填列與普通門（急）診相同。（六）制度運行（2）表8、

34、醫(yī)療費用變動情況是指預測年份普通門（急）診次均費用、門診大?。夭。┐尉M用和次均住院費用分別與基準年的比值，數(shù)據(jù)以百分比輸入例如:基準年定為100，預測年采用環(huán)比發(fā)展速度計算得到的定基發(fā)展數(shù)值（基準年2009年設定為100，假設年次均費用增長率為10%，2010年預測值為110，2011年為110 * 1.10=121，以此類推）預測為是按照環(huán)比發(fā)展速度的模式填列。均屬于高度敏感指標。這里所稱的費用，亦是指相關項目中符合醫(yī)保規(guī)定的費用。（六）制度運行（2）表指標7和8填寫注意事項兩項指標預測均為敏感數(shù)據(jù)，除了一般數(shù)據(jù)處理外（平均取值），更應考慮當?shù)睾暧^經(jīng)濟增長（GDP）衛(wèi)生總費用的比重和增

35、長趨勢（一般在當?shù)亟y(tǒng)計年鑒上可查閱）。醫(yī)療保險費用的增長，除了覆蓋面擴大和人口老齡化外（這兩點模型已完全考慮），主要表現(xiàn)在醫(yī)療費用變動情況和醫(yī)療服務利用變動情況的增長趨勢，即各種發(fā)病率和次（人）均費用增長趨勢，這是衛(wèi)生經(jīng)濟運行的內(nèi)生變量，較難把握，需要更長期的數(shù)據(jù)積累。（六）制度運行（2）表指標7和8填寫注意事項發(fā)病率和次（人）均費用二者提供的醫(yī)療費用增長率（乘積形式），一般略高于衛(wèi)生總費用的增長率（醫(yī)保費用遠高于相同情況非醫(yī)保）。衛(wèi)生總費用在GDP占比偏低時，應考慮“補漲”趨勢。在經(jīng)濟快速發(fā)展地區(qū)，年度GDP增長15以上的，可能接近或者略低于該水平；經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展地區(qū)，年度GDP增長10以下的

36、，有可能略超于該水平。長期來看（5年以上），發(fā)病率可保持基本穩(wěn)定的低增長，趨近某一極值，次均費用將持續(xù)一定增長。各地“十二五”規(guī)劃增長目標可供參考。（六）制度運行（2）表9、基金支付情況按照普通門（急）診、門診大?。夭。┖妥≡喝惙謩e給定不同基金支付比例，同理也是按照權(quán)責發(fā)生制計算。其中普通門（急）診只適用于統(tǒng)賬結(jié)合參保人群，設定對應的統(tǒng)籌支付比例和個人賬戶支付比例；門診大病（慢特?。┖妥≡簞t針對統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌兩類參保人群，相應增加單建統(tǒng)籌的支付比例。支付比例計算時采用綜合平均算法，并非政策規(guī)定的比例。分子是對應基金支出合計，分母是對應符合醫(yī)保規(guī)定的總費用合計(含各項基金支付和個人負擔

37、)。（六）制度運行（2）表9、基金支付情況如預測年度出現(xiàn)起付線、支付比例或封頂線等政策調(diào)整因素，則需要利用精算工具測算支付比例的變化后填列。參閱精算測算工具起付線、支付比例和封頂線應用（六）制度運行（2）表9、基金支付情況普通門（急）診（統(tǒng)賬結(jié)合模式）統(tǒng)籌支付比例。即基準年普通門（急）診統(tǒng)籌基金支出占普通門（急）診醫(yī)保政策內(nèi)總費用合計的比例。在沒有政策變動時，預測年（非基準年）的數(shù)據(jù)，一般取值范圍為年均下降0.2%0.8%。如2010年普通門（急）診統(tǒng)籌基金支出22.15億元，普通門（急）診中醫(yī)保政策內(nèi)總費用45.52億元，則基準年普通門（急）診統(tǒng)籌支付比例填列為48.66（22.15/45.

38、5248.66）。根據(jù)遞減趨勢對2011、2012年可以直接給定為48.36和48.06（即每年遞減0.3）。（六）制度運行（2）表9、基金支付情況普通門（急）診（統(tǒng)賬結(jié)合模式）個人賬戶支付比例。即基準年普通門（急）診中個人賬戶基金支出占普通門（急）診醫(yī)保政策內(nèi)總費用的比例。例如：2010年普通門（急）診中個人賬戶支出14.2億元，普通門（急）診中醫(yī)保政策內(nèi)總費用45.52億元，則基準年普通門（急）診個人賬戶支付比例填列為31.2（14.2/45.5231.2）。邏輯判斷：個人賬戶支付比例與統(tǒng)籌支付比例之和不應超過100%。（六）制度運行（2）表9、基金支付情況門診大?。夭。┙y(tǒng)籌支付比例。

39、即統(tǒng)賬結(jié)合模式中，基準年門診大病統(tǒng)籌基金支出占門診大病醫(yī)保政策內(nèi)總費用合計的比例。計算填列方式與“普通門（急）診（統(tǒng)賬結(jié)合）”中“統(tǒng)籌支付比例項”相同單建支付比例。即單建統(tǒng)籌模式中，基準年門診大病統(tǒng)籌基金支出占門診大病醫(yī)保政策內(nèi)總費用的比例。個人賬戶支付比例。即基準年門診大病中個人賬戶基金支出占門診大病醫(yī)保政策內(nèi)總費用合計的比例。（六）制度運行（2）表9、基金支付情況住院統(tǒng)籌支付比例。即統(tǒng)賬結(jié)合模式中，基準年住院統(tǒng)籌基金支出占住院醫(yī)保政策內(nèi)總費用合計的比例。計算填列方式與“普通門（急）診（統(tǒng)賬結(jié)合）”中“統(tǒng)籌支付比例項”相同。單建支付比例。即單建統(tǒng)籌模式中，基準年住院統(tǒng)籌基金支出占住院醫(yī)保政策

40、內(nèi)總費用合計的比例。個人賬戶支付比例。即基準年住院費用中個人賬戶基金支出占住院中醫(yī)保政策內(nèi)總費用合計的比例。（六）制度運行（2）表10、其他支出指除普通（急）門診、門診大?。夭。┖妥≡褐獾慕y(tǒng)籌基金支出，按照統(tǒng)賬結(jié)合和單建統(tǒng)籌兩種模式填列。同一年份只能填列支出比例或其他支出金額中的一項。支出比例單位百分比，支出金額單位億元。（七）宏觀經(jīng)濟表1、GDP增長率反映測算期各年份本地區(qū)的GDP增長率?；鶞誓暝鲩L率按照當?shù)貒窠?jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報或統(tǒng)計年鑒公布的“GDP增長率”數(shù)據(jù)填列；預測年增長率則根據(jù)當?shù)厣鐣?jīng)濟發(fā)展規(guī)劃采用適當比例進行填列（必須在精算報告中加以說明）。單位百分比。（七）宏觀經(jīng)

41、濟表2、銀行利率反映中國人民銀行公布的一年期法定存款利率。該指標填列精算基準年的上年末的法定存款利率。反映一年期國債的收益率。該指標按照基準年上年末的國債收益率填列。3、債券利率（七）宏觀經(jīng)濟表4、財政收入增長率反映測算期各年份本地區(qū)的地方財政收入增長率。基準年按照當?shù)貒窠?jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報或統(tǒng)計年鑒公布的“地方財政收入增長率”數(shù)據(jù)填列。預測年按當?shù)厣鐣?jīng)濟發(fā)展規(guī)劃填列。反映測算期各年份本地區(qū)在崗職工月平均工資增長率?；鶞誓旮鶕?jù)統(tǒng)計年鑒、統(tǒng)計或人力資源和社會保障部門對外公布的 “全社會在崗職工年平均工資”與上年公布的“全社會在崗職工年平均工資”百分比填列。預測年則根據(jù)各地區(qū)實際情況自行采用

42、相應比例進行測算（必須在精算報告中加以說明）。5、社平工資增長率四、輸出表指標解釋與操作輸出表由MIFA模型調(diào)用輸入表計算后自動生產(chǎn) 綜述“人口”類輸出表“制度運行”類輸出表（一）綜述“人口”類指標解釋共23張表，分為生命表、農(nóng)村人口、城鎮(zhèn)人口、總?cè)丝?、遷移人口、城鎮(zhèn)經(jīng)濟活動人口、城鎮(zhèn)就業(yè)人口和人口綜合情況八類?！爸贫冗\行”類指標解釋共11張表，分為制度運行、參保與退休人員、工資與醫(yī)療費用、統(tǒng)籌基金收支、個人帳戶收支和總收支六類選項輸出表數(shù)目輸出表名稱備注生命表4生命表N1，生命表N2，生命表C1，生命表C2N代表農(nóng)村，C代表城鎮(zhèn)，1代表男性，2代表女性農(nóng)村人口3人口N1,人口N2，人口N3N

43、代表農(nóng)村，1代表男性，2代表女性，3代表男女合計城鎮(zhèn)人口3人口C1,人口C2，人口C3C代表城鎮(zhèn)，1代表男性，2代表女性，3代表男女合計總?cè)丝?人口1,人口2，人口31代表男性，2代表女性，3代表男女合計遷移人口3遷移人口1，遷移人口2，遷移人口3同上城鎮(zhèn)經(jīng)濟活動人口3經(jīng)濟活動人口1，經(jīng)濟活動人口2，經(jīng)濟活動人口3同上城鎮(zhèn)就業(yè)人口3就業(yè)人口1，就業(yè)人口2，就業(yè)人口3同上人口綜合情況1人口綜合情況（二）“人口”類輸出表1、生命表生命表又稱“死亡表”或壽命表，是對特定范圍相當數(shù)量的人口自出生（或一定年齡）開始，直至這些人口全部去世為止的生存與死亡記錄，在社會醫(yī)療保險精算短期測算中，是對參保人員生存

44、狀態(tài)和基金支出數(shù)據(jù)影響最大的因素之一。模型生成生命表共四張，分別為農(nóng)村男性、農(nóng)村女性、城鎮(zhèn)男性和城鎮(zhèn)女性（表名為“生命表1”至“生命表4”），反映測算期各年份人口0歲至100歲各年齡組的死亡率。（二）“人口”類輸出表2、農(nóng)村人口該指標反映測算期各年份統(tǒng)籌地區(qū)農(nóng)村人口數(shù)，共包括三張工作表：分別為農(nóng)村男性人口、農(nóng)村女性人口和農(nóng)村總?cè)丝冢ū砻麨椤叭丝贜1”至“人口N3”，單位為萬人）。在我國城市化進程中，農(nóng)村人口是潛在的城鎮(zhèn)遷入人口，對城鎮(zhèn)人口數(shù)據(jù)有較大的影響，需著重關注。（二）“人口”類輸出表3、城鎮(zhèn)人口該指標反映測算期各年份統(tǒng)籌地區(qū)城鎮(zhèn)人口統(tǒng)計的人口數(shù)，共包括三張工作表：分別為城鎮(zhèn)男性人口、城鎮(zhèn)

45、女性人口和城鎮(zhèn)總?cè)丝冢ū砻麨椤叭丝贑1”至“人口C3”，單位為萬人）。城鎮(zhèn)人口的數(shù)量和結(jié)構(gòu)是城鎮(zhèn)經(jīng)濟活動人口的組成基礎，對城鎮(zhèn)經(jīng)濟活動人口數(shù)據(jù)有較大的影響，也是精算城鎮(zhèn)職工和居民醫(yī)療保險收支的重要基礎。（二）“人口”類輸出表4、總?cè)丝谠撝笜朔从硿y算期各年份統(tǒng)籌地區(qū)城鎮(zhèn)和農(nóng)村人口總數(shù)，共包括三張工作表：分別為全體男性人口、全體女性人口和全體總?cè)丝冢ū砻麨椤叭丝?”至“人口3”，單位為萬人）。該指標反映測算期各年份統(tǒng)籌地區(qū)凈遷入人口數(shù)，該遷移人口表一套三張，分別為男性遷移人口、女性遷移人口和總遷移人口（表名為“遷移人口1”至“遷移人口3”，單位為萬人）。5、遷移人口（二）“人口”類輸出表6、城鎮(zhèn)經(jīng)濟活動人口該指標反映測算期各年份城鎮(zhèn)經(jīng)濟活動人口數(shù)量，即城鎮(zhèn)就業(yè)人口與失業(yè)人口之和，共包括三張工作表：分別為城鎮(zhèn)男性經(jīng)濟活動人口、城鎮(zhèn)女性經(jīng)濟活動人口和城鎮(zhèn)勞動總?cè)丝冢ū砻麨椤敖?jīng)濟人口1”至“經(jīng)濟人口3”，單位為萬人）。該指標反映測算期各年份城鎮(zhèn)就業(yè)人口數(shù)量，共包括三張工作表：分別為城鎮(zhèn)男性就業(yè)人口、城鎮(zhèn)女性就業(yè)人口和城鎮(zhèn)就業(yè)總?cè)丝冢ū砻麨椤熬蜆I(yè)人口1”至“就業(yè)人口3”，單位為萬人）。7、城鎮(zhèn)就業(yè)人口（二）“人口”類輸出表8、人口綜合情況該指標反映測算期各年份人口年齡結(jié)構(gòu)、城鎮(zhèn)化等的變化概況，包括人