會計師事務(wù)所審計工作底稿歸檔目錄

1、 工作底稿名稱電子工作底稿索引號有/無3/X）第二部分進(jìn)步審計程序工作底稿二、實(shí)質(zhì)性程序工作底稿（一）資產(chǎn)類4000貨幣資金4100V1、銀行對賬單V2、現(xiàn)金盤點(diǎn)表V3、銀行詢證函、余額調(diào)節(jié)表V4、支付系統(tǒng)專用憑證5、銷戶證明6、開戶證明短期投資4150X交易性金融資產(chǎn)4160X應(yīng)收票據(jù)4200X應(yīng)收賬款4220V1、函證V預(yù)付款項(xiàng)4250V1、詢證函應(yīng)收利息4260X應(yīng)收股利420X其他應(yīng)收款420V1、函證、明細(xì)分類賬V存貨4300V1、計量支付單2、存貨盤點(diǎn)表V3、已完工程未結(jié)算、施工協(xié)作合同、X工程量憑證、增值協(xié)發(fā)票同材料收單稅通iX應(yīng)收補(bǔ)貼款4430X代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)4440X待攤費(fèi)用4

2、450X其他流動資產(chǎn)4460V1、內(nèi)部往來對賬單V2、列賬通知單V可供出售金融資產(chǎn)4500X持有至到期投資4550X長期應(yīng)收款450X長期股權(quán)投資4600X投資性房地產(chǎn)4630X未實(shí)現(xiàn)融資收益4650X股權(quán)分置流通權(quán)460X固定資產(chǎn)400V1、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表V在建工程450X工程物資40X固定資產(chǎn)清理40V無形資產(chǎn)400X開發(fā)支出420X商譽(yù)400X長期待攤費(fèi)用420V工作底稿名稱電子工作底稿索引號有/無3/x)遞延所得稅資產(chǎn)0X待處理財產(chǎn)損溢0X其他非流動資產(chǎn)0V（二）負(fù)債類000短期借款100X交易性金融負(fù)債10X應(yīng)付票據(jù)10X當(dāng)期審計檔案目錄年度：2012年度被審計單位：*股份有限公司*

3、分公司工作底稿名稱電子工作底稿索引號有/無3/x)應(yīng)付賬款200V1、函證V2、合同V預(yù)收款項(xiàng)210V1、函證V應(yīng)付職工薪酬20V應(yīng)交稅費(fèi)00V應(yīng)付利息00X應(yīng)付權(quán)證20X應(yīng)付股利0X其他應(yīng)交款00X1、企業(yè)詢證函X其他應(yīng)付款0V1、函證V代理業(yè)務(wù)負(fù)債0X預(yù)提費(fèi)用0X遞延收益0X其他流動負(fù)債0V長期借款00X應(yīng)付債券0X長期應(yīng)付款0V未確認(rèn)融資費(fèi)用0X專項(xiàng)應(yīng)付款0X預(yù)計負(fù)債0X遞延所得稅負(fù)債00X衍生工具00X套期工具10X被套期項(xiàng)目20X（三）所有者權(quán)益類000實(shí)收資本（股本）00X庫存股10X資本公積0X專項(xiàng)儲備0X盈余公積0X未分配利潤0X（四）損益類000營業(yè)收入、營業(yè)成本100V1、工程變更令、計量支付證書、施工V進(jìn)業(yè)稅金及附加00V銷售費(fèi)用10X管理費(fèi)用0V財務(wù)費(fèi)用0V資產(chǎn)減值損失0V公允價值變動損益00X投資收益0X補(bǔ)貼收入0X營業(yè)外收入00V營業(yè)外支出0V1、憑證V當(dāng)期審計檔案目錄年度：2012年度被審計單位