XX集團資金調(diào)撥管理制度(2)

1、第 PAGE5 頁 共 NUMPAGES5 頁XX集團資金調(diào)撥管理制度 (2)_ _ 集團資金調(diào)撥 管理制度新制度編碼 HDG-SAP-FIGO-004文件版本 V1.0 編寫人編寫日期原制度編碼 文件密級 秘密 審核人審核日期文件級別 正文頁數(shù) 4 復核人評審日期制度類別 管理程序 附件數(shù) 1 批準人生效日期1 1 目的為規(guī)范集團資金調(diào)撥的審批及操作程序，保證資金的合理調(diào)撥與使用。2 2 適用范圍本制度適用于廣東 _ 集團股份有限公司及各分子公司。3 3 定義和縮略語本制度所指集團資金調(diào)撥包括集團總部將資金下?lián)芙o分子公司以及集團總部從分子公司上劃資金。集團和分子公司之間，以及分子公司之間正常

2、的購銷業(yè)務按雙方約定結算條款進行，不適用本制度規(guī)定。4 4 相關文件HDG-PD-FN-003_ 集團資金管理權限制度 5 職責 5.1 財務部 出納 5.1.1 負責資金劃撥申請單的填報； 5.1.2 負責將資金劃撥至需求單位帳戶； 5.2 財務中心資金部結算文員 5.2.1 負責資金劃撥申請資料的接收、傳遞及審核。6 6 流程6.1 總部資金下?lián)芰鞒塘鞒?部門/ / 崗位 節(jié)點說明開始分子公司根據(jù)資金計劃填寫資金劃撥申請單，經(jīng)財務經(jīng)理審核后提交到財務中心資金部審核審批審批通過通過分子公司財務部出納不通過不通過不通過財務中心資金部結算文員財務中心資金經(jīng)理集團財務總監(jiān)劃撥款項填寫資金劃撥申請單

3、集團副總裁根據(jù)審批完畢的資金劃撥申請單進行款項的撥付依據(jù)資金計劃及制度要求審核依據(jù)資金計劃及制度要求審核依據(jù)制度要求審批將審核簽字完畢的資金劃撥申請單掃描發(fā)回申請單位總部財務部出納審核通過不通過結束通過通知需求單位依據(jù)制度要求審核（500萬元以上由副總裁審批）財務中心資金部結算文員審核通過分子公司財務經(jīng)理 不通過依據(jù)資金計劃及制度要求審核6.2 總部上劃分子公司資金流程 流程 部門/ / 崗位 節(jié)點說明開始根據(jù)總部資金需求及分子公司資金實際情況填報，通常情況下已同分子公司溝通并達成一致審核通過通過財務中心資金部結算文員不通過不通過上劃單位財務經(jīng)理財務中心資金經(jīng)理填寫資金劃撥申請單依據(jù)資金計劃及

4、制度要求審核傳真或電郵至上劃單位調(diào)撥單根據(jù)本制度及集團財務支出權限制度進行審批劃撥款項根據(jù)資金劃撥申請單劃撥資金結束財務中心資金部結算文員上劃單位財務部出納通知上劃單位審核通過 7 7 規(guī)定7.1 資金調(diào)撥 的基本原則 7.1.1 集團的資金調(diào)撥，由財務中心資金部統(tǒng)一規(guī)劃和安排并通過集團資金賬戶劃撥資金，各分子公司不得在未經(jīng)財務中心資金部批準的情況下進行資金調(diào)撥。7.1.2 原則上，分子公司之間不得進行資金調(diào)撥，特殊情況除外。7.1.3 資金調(diào)撥應遵循誰受益誰發(fā)起、誰出錢誰審批的原則。無論何種原因，資金調(diào)入方應發(fā)起填寫資金調(diào)撥單，資金調(diào)撥的審批應該由資金調(diào)出方完成。7.2 總部下 撥 資金 7

5、.2.1 用款需求單位填報資金劃撥申請單（附件 1），填報時應以資金計劃及資金需求的實際情況為依據(jù)，并對資金用途進行說明，由財務經(jīng)理簽字確認后加蓋財務專用章，傳真至財務中心資金部。7.2.2 審批按照_ 集團資金管理權限制度執(zhí)行。7.2.3 資金下?lián)苡少Y金結算文員通過網(wǎng)上銀行進行轉賬，將申請資金轉入申請單位指定賬戶，結算文員轉款時應檢查資金劃撥申請單是否已按照規(guī)定流程進行審批，審批后方可付款。資金部經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務副總裁根據(jù)各自的權限，完成在網(wǎng)上銀行的審批操作。7.3 總部上劃資金 7.3.1 總部上劃資金的方式有兩種：銀行資金池自動歸集和分子公司匯款到集團賬戶。7.3.2 分子公司賬戶已

6、經(jīng)加入資金池的，賬上資金每日自動歸集到集團賬戶，分子公司既有非資金池賬戶也有資金池賬戶的，非資金池賬戶的資金可以轉賬到資金池賬戶，實現(xiàn)系統(tǒng)自動歸集，也可以直接轉賬到集團總部賬戶。7.3.3 總部上劃分子公司資金是指總部依據(jù)資金需求對分子公司資金進行上劃，上劃前需由資金結算文員與分子公司財務部進行溝通并達成一致，然后由資金結算文員通發(fā)起申請，填寫資金劃撥申請單，資金經(jīng)理審批后，通知上劃單位執(zhí)行。7.4 分子公司間的資金調(diào)撥 7.4.1 分子公司間一般不得進行資金調(diào)撥。分子公司間因投資并購等特殊事項確需進行資金調(diào)撥的，經(jīng)財務中心資金部同意并報財務總監(jiān)、主管副總裁批準后，可以進行資金調(diào)撥，因投資并購進行資金調(diào)撥的，申請時應附上經(jīng)審批的公司注冊審批表。7.5 同