8制定資金活動(dòng)內(nèi)部控制制度

1、扒第吧9爸章澳 艾中小企業(yè)采敖購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部暗控制精細(xì)化愛設(shè)計(jì)班9.3 疤制定采購(gòu)業(yè)暗務(wù)內(nèi)部控制百制度叭9.3.2愛 采購(gòu)預(yù)算管理制度阿采購(gòu)預(yù)算是癌采購(gòu)業(yè)務(wù)的起始環(huán)節(jié)。白為使采購(gòu)預(yù)敗算編制合理吧、符合實(shí)際傲，且與生產(chǎn)白經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相扒協(xié)調(diào)，中小扳企業(yè)一般由唉生產(chǎn)、銷售阿等需求部門笆提出物資需斑求計(jì)劃，再哀由采購(gòu)部結(jié)把合庫(kù)存物資搬平衡計(jì)算、敖統(tǒng)籌規(guī)劃。伴為制定合理氨、可行的采柏購(gòu)預(yù)算并嚴(yán)芭格進(jìn)行控制班，中小企業(yè)疤須制定采購(gòu)邦預(yù)算的管理罷制度，具體壩示例如下。制度名稱采購(gòu)預(yù)算管理制度編 號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門編修部門第1章 總則第1條 目的為了加強(qiáng)對(duì)公司采購(gòu)預(yù)算的管理，有效控制采購(gòu)成本，特制定本制度。

2、第2條 適用范圍本制度適用于公司采購(gòu)預(yù)算管理工作。第3條 職責(zé)劃分1公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)采購(gòu)預(yù)算的審批。2采購(gòu)部負(fù)責(zé)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行。3財(cái)務(wù)部協(xié)助采購(gòu)部制定采購(gòu)預(yù)算，整合公司整體預(yù)算，并監(jiān)督采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行情況。第2章 采購(gòu)預(yù)算的編制第4條 采購(gòu)預(yù)算編制原則1實(shí)事求是原則。2留有余地原則。3比質(zhì)比價(jià)原則。第5條 采購(gòu)預(yù)算編制目標(biāo)1編制合理，可使采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)時(shí)按預(yù)算進(jìn)行，控制采購(gòu)費(fèi)用的支出，節(jié)省成本。2方便財(cái)務(wù)部門據(jù)此籌措和安排采購(gòu)所需的資金，保證資金支付的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。第6條 采購(gòu)預(yù)算影響因素在編制采購(gòu)預(yù)算時(shí)，采購(gòu)部應(yīng)充分考慮以下七種影響采購(gòu)預(yù)算的因素，具體如下圖所示。采購(gòu)預(yù)算

3、需考慮的七大因素第7條 采購(gòu)預(yù)算編制依據(jù)1生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的物資數(shù)量。2預(yù)計(jì)的物資期末庫(kù)存量。3本期計(jì)劃末結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存量。結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存量由倉(cāng)儲(chǔ)部和采購(gòu)部根據(jù)各種物資的安全庫(kù)存量和提前采購(gòu)期進(jìn)行確認(rèn)。4物資計(jì)劃價(jià)格。物資計(jì)劃價(jià)格由采購(gòu)部根據(jù)物資的當(dāng)前價(jià)格，結(jié)合可能影響物資價(jià)格變化的因素進(jìn)行確定。第8條 采購(gòu)預(yù)算編制方法采購(gòu)部須根據(jù)物資采購(gòu)的具體內(nèi)容，選擇合適的采購(gòu)預(yù)算方法，如固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算和定期預(yù)算等，具體如下表所示。采購(gòu)預(yù)算方法選擇明細(xì)表采購(gòu)方法優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)適用范圍固定預(yù)算簡(jiǎn)便易行、較為直觀可比性差，不利于正確地控制、考核和評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行情況在一定范圍內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的采購(gòu)項(xiàng)目，如采

4、購(gòu)金額變化很小，或者金額固定的采購(gòu)項(xiàng)目彈性預(yù)算有利于對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行控制、考核和評(píng)價(jià)，避免預(yù)算的頻繁修訂操作復(fù)雜，工作量大適用于采購(gòu)數(shù)量隨著業(yè)務(wù)量變化而變化時(shí)，市場(chǎng)價(jià)格及市場(chǎng)份額不確定時(shí)的采購(gòu)（續(xù)表）采購(gòu)方法優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)適用范圍滾動(dòng)預(yù)算有助于采購(gòu)支出的連續(xù)性和完整性，可充分發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)和控制作用操作復(fù)雜，工作量大適用于規(guī)模較大、時(shí)間較長(zhǎng)的工程類或大型設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算增量預(yù)算簡(jiǎn)單易操作不利于克服預(yù)算中的某些不合理因素適用于由于某些計(jì)劃采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)，而相應(yīng)增加的支出采購(gòu)項(xiàng)目零基預(yù)算有利于合理配置資源，切實(shí)提高企業(yè)采購(gòu)資金的使用效益工作量大，預(yù)算成本較高適用于各種采購(gòu)預(yù)算定期預(yù)算便于考核、評(píng)價(jià)預(yù)

5、算的執(zhí)行結(jié)果周期長(zhǎng)、有一定的盲目性和滯后性適用于服務(wù)性質(zhì)的、經(jīng)常性采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算第9條 編制采購(gòu)預(yù)算1采購(gòu)部應(yīng)采用目標(biāo)數(shù)據(jù)與歷史數(shù)據(jù)相結(jié)合的方法確定預(yù)算數(shù)，并據(jù)此編制采購(gòu)預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。2采購(gòu)部應(yīng)與財(cái)務(wù)部進(jìn)行協(xié)商，在充分考慮到公司的現(xiàn)實(shí)狀況、市場(chǎng)狀況和公司預(yù)算整體的基礎(chǔ)上，綜合平衡采購(gòu)預(yù)算草案。3采購(gòu)部應(yīng)根據(jù)平衡過的采購(gòu)計(jì)劃草案編制正式的采購(gòu)預(yù)算，并報(bào)總經(jīng)理審批。4在編制采購(gòu)預(yù)算的過程中，采購(gòu)部必須對(duì)預(yù)算留有適當(dāng)?shù)挠嗔?，以?yīng)付可能出現(xiàn)的緊急采購(gòu)情況。第3章 采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整第10條 采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行1經(jīng)核定的分期采購(gòu)預(yù)算，當(dāng)期未動(dòng)用的，不得保留；如確有需要，下期補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。2未列入

6、預(yù)算的緊急采購(gòu)，由使用部門領(lǐng)用后，補(bǔ)辦追加相關(guān)手續(xù)。3采購(gòu)預(yù)算由使用部門嚴(yán)格執(zhí)行，其他部門予以監(jiān)督。第11條 預(yù)算外采購(gòu)預(yù)算外采購(gòu)行為必須經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理、總經(jīng)理逐級(jí)審批后方可執(zhí)行，否則必須按采購(gòu)預(yù)算相關(guān)內(nèi)容辦理采購(gòu)。第12條 采購(gòu)預(yù)算調(diào)整前提遇有下列情況之一者，采購(gòu)預(yù)算需要進(jìn)行調(diào)整。1公司經(jīng)營(yíng)方向發(fā)生變更。2受重大自然災(zāi)害的影響。3公司內(nèi)部重大政策調(diào)整。4外界發(fā)生重大事件，如政治經(jīng)濟(jì)事件、宏觀政策的調(diào)整等。5市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)需要調(diào)整。第13條 采購(gòu)預(yù)算調(diào)整程序采購(gòu)預(yù)算的調(diào)整審批程序須與編制審批程序保持一致，不得更改。第4章 附則第14條 本制度由采購(gòu)部負(fù)責(zé)解釋和修改。第

7、15條 本制度自公布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期板9.3.3盎 供應(yīng)商敗管理制度爸中小企業(yè)對(duì)疤供應(yīng)商的選隘擇直接影響艾采購(gòu)的價(jià)格吧與物資的質(zhì)哀量。若供應(yīng)敗商選擇不當(dāng)奧可能引起采邦購(gòu)物資質(zhì)量捌不達(dá)標(biāo)、采安購(gòu)費(fèi)用偏高叭等問題，從扮而導(dǎo)致相關(guān)胺經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。耙為合理選擇跋采購(gòu)供應(yīng)商襖，保證采購(gòu)艾價(jià)格合理性啊、物資質(zhì)量扳可靠性與供笆應(yīng)及時(shí)性，吧保障生產(chǎn)、敖銷售等活動(dòng)斑順利開展、澳減少相關(guān)風(fēng)暗險(xiǎn)，中小企阿業(yè)應(yīng)制定采佰購(gòu)供應(yīng)商的啊管理制度，岸具體示例如稗下。制度名稱供應(yīng)商管理制度編 號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門編修部門第1章 總則第1條 目的選擇合格的供應(yīng)商并對(duì)其進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督、管

8、理，確保其能按時(shí)保質(zhì)為公司提供合格的物資與服務(wù)等，保障公司生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)順利開展。第2條 適用范圍本制度適用于為公司提供物資與服務(wù)的所有供應(yīng)商。第3條 職責(zé)劃分1總經(jīng)理負(fù)責(zé)合格供應(yīng)商的審批工作。2采購(gòu)部負(fù)責(zé)收集供應(yīng)商信息，并調(diào)查供應(yīng)商資信情況。3采購(gòu)部、質(zhì)量管理部、設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估選擇。4采購(gòu)部、質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核。第2章 供應(yīng)商調(diào)查第4條 供應(yīng)商調(diào)查內(nèi)容采購(gòu)部對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查應(yīng)從六個(gè)方面展開，具體內(nèi)容如下圖所示。供應(yīng)商調(diào)查內(nèi)容示意圖第5條 供應(yīng)商調(diào)查程序1采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)物資特點(diǎn)及市場(chǎng)現(xiàn)狀，確定供應(yīng)商調(diào)查分析的目的及制定供應(yīng)商調(diào)查方案。2調(diào)查方案經(jīng)審批通過后，采購(gòu)部設(shè)計(jì)

9、相關(guān)調(diào)查問卷并對(duì)調(diào)研人員進(jìn)行培訓(xùn)，為調(diào)查工作做準(zhǔn)備。3采購(gòu)部組織人員根據(jù)調(diào)查方案和計(jì)劃開展調(diào)查工作，建立供應(yīng)商檔案、收集整理調(diào)查結(jié)果。第6條 供應(yīng)商調(diào)查渠道1采購(gòu)物資發(fā)布會(huì)、展銷會(huì)、訂貨會(huì)等。2傳播媒體，如網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙、電視等。3行業(yè)協(xié)會(huì)或相關(guān)行業(yè)組織發(fā)布的名錄、公報(bào)等。4第三方調(diào)研資料。5其他企業(yè)或個(gè)人介紹。第3章 供應(yīng)商評(píng)估選擇第7條 供應(yīng)商評(píng)估維度采購(gòu)部、質(zhì)量管理部、設(shè)計(jì)部對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)主要從五個(gè)方面入手，具體內(nèi)容如下表所示。供應(yīng)商評(píng)估維度說明表序號(hào)評(píng)估維度具體內(nèi)容1價(jià)格與費(fèi)用物資報(bào)價(jià)、成本下降空間、消化材料漲價(jià)能力、價(jià)格優(yōu)惠幅度等2產(chǎn)品質(zhì)量質(zhì)量手冊(cè)完整程度、質(zhì)量管理制度落實(shí)情況、質(zhì)

10、量認(rèn)證情況、樣品質(zhì)量檢驗(yàn)合格率、質(zhì)量問題承諾處理等（續(xù)表）序號(hào)評(píng)估維度具體內(nèi)容3交貨情況交貨及時(shí)性、樣品提供及時(shí)性、擴(kuò)大供貨彈性、合同履約能力、年均供貨額外負(fù)擔(dān)與比例等4服務(wù)水平供應(yīng)商運(yùn)輸、安裝、維修、培訓(xùn)、技術(shù)支持、零星訂貨保證、補(bǔ)充延期交貨、糾紛處理、信息傳遞等5綜合管理水平供應(yīng)商組織架構(gòu)、內(nèi)部管理制度完善性、合理性及落實(shí)情況等第8條 供應(yīng)商初步評(píng)估1質(zhì)量管理部、采購(gòu)部、設(shè)計(jì)部及其他部門視實(shí)際情況按評(píng)估維度選擇合理的評(píng)估指標(biāo)。2評(píng)估部門通過判斷法、層次分析法、排序法等方法為評(píng)估指標(biāo)確定權(quán)重。3評(píng)估部門對(duì)供應(yīng)商評(píng)估指標(biāo)及其權(quán)重進(jìn)行打分，按分值高低決定選擇范圍與優(yōu)選順序。4在對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行初步評(píng)

11、審時(shí)，評(píng)估部門須確定采購(gòu)的物資是否符合國(guó)家法律、法規(guī)的要求和安全要求，涉及有毒品、危險(xiǎn)品應(yīng)要求供應(yīng)商提供相關(guān)證明文件。第9條 供應(yīng)商的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審1根據(jù)所采購(gòu)材料對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的影響程度，可將采購(gòu)的物資分為關(guān)鍵、重要、普通三個(gè)級(jí)別，對(duì)不同級(jí)別實(shí)行不同的控制等級(jí)。2對(duì)于普通材料的供應(yīng)商，無須進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審。3對(duì)于提供關(guān)鍵與重要材料的供應(yīng)商，采購(gòu)部組織質(zhì)量管理部、設(shè)計(jì)部對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審，并由采購(gòu)部填寫供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審表，質(zhì)量管理部、設(shè)計(jì)部簽署意見。供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審的合格分?jǐn)?shù)至少須達(dá)到70分。第10條 樣品檢驗(yàn)1如公司有樣品需求，由采購(gòu)人員通知供應(yīng)商送交樣品，質(zhì)量管理部相關(guān)人員需對(duì)樣品提出詳細(xì)的技術(shù)質(zhì)量要求，

12、如品名、規(guī)格、包裝方式等。2樣品應(yīng)為供應(yīng)商在正常生產(chǎn)情況下生產(chǎn)出的代表性產(chǎn)品，數(shù)量應(yīng)多于兩件。3樣品在送達(dá)企業(yè)后，由設(shè)計(jì)部、質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)完成樣品的材質(zhì)、性能、尺寸、外觀質(zhì)量等方面的檢驗(yàn)工作，并填寫樣品檢驗(yàn)確認(rèn)表。4經(jīng)確認(rèn)合格的樣品，需在樣件上貼“樣件標(biāo)簽”，并注明合格，標(biāo)識(shí)檢驗(yàn)狀態(tài)。5合格的樣件至少為兩件，一件返還供應(yīng)商，作為供應(yīng)商生產(chǎn)的依據(jù)；一件留在質(zhì)量管理部，作為今后檢驗(yàn)的依據(jù)。第11條 簽訂供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議1采購(gòu)部負(fù)責(zé)與重要材料的供應(yīng)商和普通材料供應(yīng)商簽訂供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議。2供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，作為供應(yīng)商提供合格材料的一種契約。第12條 供應(yīng)商選擇確定1經(jīng)過的

13、供應(yīng)商初步評(píng)估、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審和樣品檢驗(yàn)后，采購(gòu)部應(yīng)完整填寫供應(yīng)商基本資料表、供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審表、供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議和樣件檢驗(yàn)確認(rèn)表，并擬定供應(yīng)商選擇報(bào)告將合格供應(yīng)商名單交公司總經(jīng)理審批。2采購(gòu)部選擇供應(yīng)商應(yīng)遵循五個(gè)原則，具體內(nèi)容如下圖所示。供應(yīng)商選擇原則示意圖3一種材料需暫定兩家或兩家以上的合格供應(yīng)商，以供采購(gòu)時(shí)選擇。對(duì)于唯一供應(yīng)商或獨(dú)占市場(chǎng)的供應(yīng)商，可直接列入“合格供應(yīng)商名單”。4接單生產(chǎn)時(shí)，如果客戶指定供應(yīng)商名單，采購(gòu)人員必須按顧客提供的供應(yīng)商名單進(jìn)行采購(gòu)?？蛻籼峁┑墓?yīng)商名單直接列入“合格供應(yīng)商名單”。如需從非客戶提供的供應(yīng)商處采購(gòu)時(shí)，必須事先得到客戶的書面許可。5適時(shí)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，并根據(jù)

14、考核結(jié)果修訂“合格供應(yīng)商名單”，及時(shí)刪除不合格供應(yīng)商。修訂后的“合格供應(yīng)商名單”由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)生效。第4章 供應(yīng)商的監(jiān)督與考核第13條 供應(yīng)商考核方法公司對(duì)供應(yīng)商實(shí)行評(píng)分分級(jí)辦法。第14條 供應(yīng)商考核內(nèi)容采購(gòu)部對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，內(nèi)容基本應(yīng)包括質(zhì)量、交期、服務(wù)、價(jià)格水平等方面的內(nèi)容，如下表所示。供應(yīng)商考核評(píng)分表考核項(xiàng)目考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重得分供貨質(zhì)量批次合格率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)加 分，差 個(gè)百分點(diǎn)扣 分10%（續(xù)表）考核項(xiàng)目考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重得分供貨質(zhì)量數(shù)量合格率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)加 分，差 個(gè)百分點(diǎn)扣 分5%退貨率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)扣 分，差 個(gè)百分點(diǎn)加

15、 分5%采購(gòu)價(jià)格價(jià)格預(yù)算執(zhí)行偏差率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)扣 分，差 個(gè)百分點(diǎn)加 分20%降價(jià)率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)加 分，差 個(gè)百分點(diǎn)扣 分10%采購(gòu)交貨交貨交期準(zhǔn)確率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)加 分，差 個(gè)百分點(diǎn)扣 分20%交付方式準(zhǔn)確性依據(jù)采購(gòu)部等綜合評(píng)分確定5%服務(wù)情況供貨達(dá)成率目標(biāo)值為 %，每高出 個(gè)百分點(diǎn)加 分，差 個(gè)百分點(diǎn)扣 分20%售后服務(wù)滿意度依據(jù)采購(gòu)部等綜合評(píng)分確定5%第15條 供應(yīng)商考核頻率1對(duì)關(guān)鍵、重要材料的供應(yīng)商，應(yīng)每月考核一次。2對(duì)普通材料的供應(yīng)商，則每季度考核一次。第16條 考核結(jié)果的處理1核結(jié)果在90分以上的供應(yīng)商，優(yōu)先采購(gòu)。2考核結(jié)果在80

16、89分的供應(yīng)商，要求其對(duì)不足部分進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果以書面形式提交，供應(yīng)商評(píng)價(jià)小組對(duì)其提交的糾正措施和結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。3考核結(jié)果在7079分的供應(yīng)商，要求其對(duì)不足部分進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果以書面形式提交，供應(yīng)商評(píng)價(jià)小組對(duì)其提交的糾正措施和結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，并決定是否繼續(xù)采購(gòu)，或減少采購(gòu)量。4對(duì)考核結(jié)果在69分以下的供應(yīng)商，須從“合格供應(yīng)商名單”中刪除，并終止向其采購(gòu)。5考核標(biāo)準(zhǔn)和考核結(jié)果由采購(gòu)人員書面通知供應(yīng)商。第17條 供應(yīng)商交期監(jiān)督采購(gòu)人員應(yīng)要求供應(yīng)商準(zhǔn)時(shí)交貨，同時(shí)記錄由供應(yīng)商原因引起的分批發(fā)運(yùn)造成的超額費(fèi)用。第18條 供應(yīng)商質(zhì)量監(jiān)督1質(zhì)量管理部和采購(gòu)部應(yīng)保存合格供貨方的供貨質(zhì)量記錄，產(chǎn)品不合

17、格時(shí)應(yīng)對(duì)供應(yīng)商提出警告，連續(xù)兩批產(chǎn)品不合格則暫停采購(gòu)，另選供應(yīng)商，或待其提高產(chǎn)品質(zhì)量后再行采購(gòu)。2對(duì)于不合格的供應(yīng)商，應(yīng)取消其供貨資格，將其從“合格供應(yīng)商名單”中刪除。第5章 供應(yīng)商政策的執(zhí)行、反饋與變更第19條 供應(yīng)商政策的執(zhí)行與反饋1采購(gòu)部在接到供應(yīng)商政策執(zhí)行通知書后，須按規(guī)定執(zhí)行，并嚴(yán)格遵守保密制度。2公司各部門在執(zhí)行供應(yīng)商相關(guān)政策的過程中，若發(fā)現(xiàn)任何問題，應(yīng)立即反饋給采購(gòu)部。第20條 供應(yīng)商政策的臨時(shí)性變更1在出現(xiàn)下列情況時(shí)，經(jīng)過公司采購(gòu)部經(jīng)理的書面同意后，可對(duì)某些供應(yīng)商的政策作臨時(shí)性調(diào)整。（1）某供應(yīng)商的發(fā)展戰(zhàn)略或地域銷售政策發(fā)生對(duì)公司有利或不利的重大調(diào)整。（2）某供應(yīng)商決定把我公司

18、作為重要客戶。（3）重要供應(yīng)商出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。（4）市場(chǎng)供應(yīng)價(jià)格發(fā)生劇烈震蕩，使供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)驟然加大，供需雙方需相應(yīng)作出重大的政策調(diào)整。（5）其他需作臨時(shí)性調(diào)整的情況。2臨時(shí)性供應(yīng)商等級(jí)調(diào)整同樣應(yīng)填寫供應(yīng)商等級(jí)變動(dòng)申請(qǐng)表，并在表格右上方注明臨時(shí)字樣和調(diào)整時(shí)限。3一旦調(diào)整結(jié)束，應(yīng)立即恢復(fù)其原有等級(jí)，如仍需繼續(xù)保留臨時(shí)等級(jí)，需報(bào)總經(jīng)理特批，并于該季度在供應(yīng)商評(píng)審會(huì)議上通過。第6章 供應(yīng)商質(zhì)量體系的建立第21條 對(duì)供應(yīng)商質(zhì)量體系的開發(fā)采購(gòu)部每年組織供應(yīng)商學(xué)習(xí)質(zhì)量體系標(biāo)準(zhǔn)，要求供應(yīng)商制訂質(zhì)量體系推行計(jì)劃，通過質(zhì)量體系認(rèn)證。第22條 供應(yīng)商質(zhì)量體系的評(píng)定1重要、關(guān)鍵材料的供應(yīng)商每年評(píng)定一次，普通材料的供應(yīng)商兩

19、年評(píng)定一次。2質(zhì)量管理部制訂評(píng)定計(jì)劃，采取評(píng)定小組（物控、開發(fā)、質(zhì)量）現(xiàn)場(chǎng)評(píng)定，或供應(yīng)商自我評(píng)定的辦法。3按質(zhì)量體系編制“供應(yīng)商質(zhì)量體系評(píng)定表”，列明評(píng)定內(nèi)容。4如果供應(yīng)商通過了質(zhì)量體系的第二方或第三方認(rèn)證，并提供了認(rèn)證證明資料（證書或報(bào)告），可免除評(píng)定。第7章 附則第23條 本制度由采購(gòu)部制定，并負(fù)責(zé)解釋和修訂。第24條 本制度報(bào)總經(jīng)理審批后，自頒布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期絆9.3.4敗 采購(gòu)價(jià)岸格控制制度矮采購(gòu)價(jià)格直辦接決定了采熬購(gòu)成本，以跋最低的價(jià)格百采購(gòu)到質(zhì)量岸最高的物資案，是中小企伴業(yè)開展采購(gòu)搬內(nèi)控的基本鞍任務(wù)。岸中小企業(yè)在邦確定采購(gòu)價(jià)罷格時(shí)，主要

20、柏存在著因采背購(gòu)定價(jià)方法笆不科學(xué)、價(jià)吧格審議不嚴(yán)奧謹(jǐn)?shù)炔缓侠戆ΜF(xiàn)象，并由擺此帶來的企愛業(yè)資金損失氨。因此，企奧業(yè)應(yīng)規(guī)范采柏購(gòu)價(jià)格管理矮措施，制定相關(guān)的采購(gòu)斑價(jià)格控制制吧度。制度名稱采購(gòu)價(jià)格控制制度編 號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門編修部門第1章 總則第1條 目的為了盡量降低采購(gòu)價(jià)格，控制采購(gòu)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第2條 適用范圍生產(chǎn)所需各項(xiàng)原料、輔料、設(shè)備、配件及辦公物資的采購(gòu)價(jià)格控制，除其他特殊形式或有特殊要求外，均依照本制度處理。第3條 職責(zé)劃分1采購(gòu)部（1）采購(gòu)部經(jīng)理負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督采購(gòu)專員進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，并對(duì)采購(gòu)專員編制的采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告等進(jìn)行審核、審批。（2）采購(gòu)專員根據(jù)

21、采購(gòu)申請(qǐng)表，負(fù)責(zé)采購(gòu)物資價(jià)格的估價(jià)、詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)等相關(guān)工作，并制定采購(gòu)報(bào)價(jià)單。（3）負(fù)責(zé)收集有關(guān)供應(yīng)價(jià)格信息，督促相關(guān)人員完善價(jià)格檔案，更新相關(guān)重要物資的價(jià)格檔案。2財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理授權(quán)相關(guān)財(cái)務(wù)人員調(diào)查了解市場(chǎng)狀況和物資的采購(gòu)價(jià)格情況，制定物資采購(gòu)底價(jià)。3價(jià)格審議小組價(jià)格審議小組主要由公司財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、生產(chǎn)部、質(zhì)量管理部等相關(guān)部門選派主管及以上級(jí)別人員組成，其主要工作職責(zé)如下。（1）負(fù)責(zé)審議采購(gòu)報(bào)價(jià)單價(jià)格，并最終確定采購(gòu)價(jià)格。（2）督促采購(gòu)部積極進(jìn)行采購(gòu)價(jià)格詢價(jià)、議價(jià)工作并對(duì)采購(gòu)部議價(jià)工作進(jìn)行考核。（3）盡量降低采購(gòu)價(jià)格，同時(shí)保證采購(gòu)質(zhì)量。第4條 術(shù)語解釋本制度所指采購(gòu)底價(jià)是指公司采購(gòu)物

22、資時(shí)愿意支付的最高價(jià)格。第2章 采購(gòu)價(jià)格底價(jià)確定第5條 采購(gòu)底價(jià)確定依據(jù)財(cái)務(wù)部門須依據(jù)采購(gòu)預(yù)算制定采購(gòu)價(jià)格的底價(jià)。第6條 收集確定底價(jià)所需資料財(cái)務(wù)部制定采購(gòu)底價(jià)時(shí)，需調(diào)查收集以下相關(guān)資料。1公司以往采購(gòu)記錄。2市場(chǎng)調(diào)查資料。3報(bào)載行情。4同業(yè)公會(huì)牌價(jià)。5著名公司的報(bào)價(jià)。6臨時(shí)向有關(guān)工廠詢價(jià)。7其他機(jī)構(gòu)調(diào)查的采購(gòu)價(jià)格。第7條 采購(gòu)底價(jià)計(jì)算1財(cái)務(wù)部根據(jù)合理的物資成本、人工成本及作業(yè)方法，計(jì)算物資的采購(gòu)價(jià)格，其計(jì)算公式如下。采購(gòu)底價(jià)=總成本+采購(gòu)對(duì)象的預(yù)期利潤(rùn)總成本=采購(gòu)需求量采購(gòu)價(jià)格+標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間（單位時(shí)間工資率+單位時(shí)間費(fèi)用率）（1+修正系數(shù)）預(yù)期利潤(rùn)=單位時(shí)間費(fèi)用率預(yù)期利潤(rùn)2標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間包括主要作業(yè)時(shí)

23、間和準(zhǔn)備時(shí)間，修正系數(shù)產(chǎn)生原因包括為特急品而加班、趕工及試作等。3財(cái)務(wù)部操作時(shí)，若供應(yīng)商無法接受底價(jià)時(shí)，財(cái)務(wù)部須根據(jù)各采購(gòu)項(xiàng)目的資料，逐一檢討分析原因。原因合理的，則報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和主管副總審批后，修正采購(gòu)項(xiàng)目底價(jià)。4財(cái)務(wù)部在利用公式計(jì)算的基礎(chǔ)上，可綜合利用成本加成法、市價(jià)法、投資報(bào)酬率法等方法對(duì)采購(gòu)底價(jià)進(jìn)行調(diào)整、確定。第3章 詢價(jià)及議價(jià)第8條 成立價(jià)格審議小組1價(jià)格審議小組的負(fù)責(zé)人一般是采購(gòu)主管副總。2小組秘書由主管副總選派非采購(gòu)部門人員擔(dān)任。3組員由各相關(guān)部門主管及以上級(jí)別的人員或其指定人員組成。第9條 詢價(jià)及議價(jià)流程1價(jià)格審議小組在確定采購(gòu)底價(jià)的基礎(chǔ)上，確定議價(jià)目標(biāo)并傳達(dá)采購(gòu)部進(jìn)行詢價(jià)。2

24、采購(gòu)部制作報(bào)價(jià)單并向供應(yīng)商分發(fā)，供應(yīng)商填報(bào)后由采購(gòu)部對(duì)報(bào)價(jià)單進(jìn)行審查并進(jìn)行報(bào)價(jià)分析。3采購(gòu)部根據(jù)分析結(jié)果制定議價(jià)方案、確定議價(jià)議程，做好議價(jià)準(zhǔn)備。4采購(gòu)部與供應(yīng)商接洽談判，合理應(yīng)用談判技巧與供應(yīng)商展開議價(jià)。5采購(gòu)部根據(jù)議價(jià)達(dá)成的一致結(jié)果填寫請(qǐng)購(gòu)單報(bào)請(qǐng)價(jià)格審議小組進(jìn)行審議。第10條 報(bào)價(jià)分析方法采購(gòu)部對(duì)供應(yīng)商報(bào)價(jià)進(jìn)行分析可采用以下四種方法。1固定成本與變動(dòng)成本分析法：根據(jù)采購(gòu)數(shù)量預(yù)測(cè)單位采購(gòu)價(jià)格，對(duì)價(jià)格的固定成本與變動(dòng)成本進(jìn)行分析，議價(jià)可從變動(dòng)成本入手督促供應(yīng)商降價(jià)。2數(shù)量折扣分析法：如進(jìn)行大宗采購(gòu)時(shí)，單位價(jià)格減少的比例小于少量采購(gòu)時(shí)的減少比例，可由此找出議價(jià)空間。3組合報(bào)價(jià)分析法：企業(yè)對(duì)不同供

25、應(yīng)商提供的分項(xiàng)明晰報(bào)價(jià)表進(jìn)行同類項(xiàng)目的對(duì)比分析，就某一分項(xiàng)成本因素的合理性提出異議，達(dá)到降低供應(yīng)商報(bào)價(jià)的目的。4變動(dòng)報(bào)價(jià)分析法：分析比較各供應(yīng)商之間產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的高低，適用于只能掌握采購(gòu)產(chǎn)品中最大分項(xiàng)成本的情況。第4章 采購(gòu)價(jià)格審議第11條 采購(gòu)價(jià)格審議流程1采購(gòu)專員根據(jù)詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)結(jié)果編制采購(gòu)報(bào)價(jià)單，經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理簽字后，提交財(cái)務(wù)部。采購(gòu)報(bào)價(jià)單應(yīng)包含采購(gòu)物資名、規(guī)格、使用部門、數(shù)量、供貨商報(bào)價(jià)、商定價(jià)格、供貨商詳細(xì)信息、交貨周期等內(nèi)容。2財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)部送達(dá)的采購(gòu)報(bào)價(jià)單和采購(gòu)底價(jià)，填制并復(fù)核采購(gòu)價(jià)格審議表，連同采購(gòu)報(bào)價(jià)單一并提交至價(jià)格小組進(jìn)行審議。進(jìn)行價(jià)格審議之前，價(jià)格審議小組須明確采購(gòu)物資

26、的相關(guān)信息，主要內(nèi)容有以下五點(diǎn)。（1）采購(gòu)物資基本信息，如規(guī)格、用途、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。（2）采購(gòu)物資的安全庫(kù)存。（3）采購(gòu)物資庫(kù)存成本費(fèi)用情況。（4）采購(gòu)物資的替代品情況。（5）采購(gòu)物資的底價(jià)及其他。3價(jià)格審議小組在了解采購(gòu)物資的基礎(chǔ)上，根據(jù)財(cái)務(wù)部提交的表格了解供應(yīng)商情況，主要包括以下六個(gè)部分。（1）供應(yīng)商實(shí)際報(bào)價(jià)。（2）供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量及穩(wěn)定性。（3）供應(yīng)商信用狀況。（4）供應(yīng)商交貨期。（5）供應(yīng)商優(yōu)惠政策。（6）供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)狀況。4價(jià)格審議小組根據(jù)采購(gòu)報(bào)價(jià)單和采購(gòu)價(jià)格審批表召開小組會(huì)議，討論價(jià)格審議方法，并由此審議價(jià)格。（1）審議通過的，審議秘書通知采購(gòu)部辦理采購(gòu)。（2）審議未通過的，審議秘書向采

27、購(gòu)部傳達(dá)價(jià)格審議小組的意見和未通過原因。采購(gòu)部根據(jù)結(jié)果，重新選擇供應(yīng)商議價(jià)，并努力改進(jìn)采購(gòu)工作。5價(jià)格審議小組成員會(huì)簽審議表，小組秘書向采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門傳達(dá)審議結(jié)果。采購(gòu)部門根據(jù)審議結(jié)果，辦理采購(gòu)或重新與供應(yīng)商議價(jià)等。第12條 價(jià)格審議注意事項(xiàng)1降低采購(gòu)價(jià)格并不等同于降低采購(gòu)成本。采購(gòu)價(jià)格降低并不完全意味著采購(gòu)成本的降低，采購(gòu)價(jià)格并非是影響采購(gòu)成本的唯一因素。審議小組同樣應(yīng)注意采購(gòu)交期、采購(gòu)周期、質(zhì)量穩(wěn)定性等影響采購(gòu)成本的其他重要因素。2明確價(jià)格審議的目標(biāo)。審議小組應(yīng)在保證采購(gòu)質(zhì)量和及時(shí)采購(gòu)供應(yīng)的基礎(chǔ)上盡量降低采購(gòu)價(jià)格，而非僅僅審議采購(gòu)單價(jià)。3價(jià)格審議過程中，審議小組需考慮采購(gòu)報(bào)價(jià)日到

28、審議價(jià)格日期間采購(gòu)物資的價(jià)格波動(dòng)情況和市場(chǎng)通貨膨脹水平等因素的影響。第5章 附則第13條 本制度由采購(gòu)部制定，并負(fù)責(zé)解釋和修改。第14條 本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起實(shí)施。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期拌9.3.5吧 結(jié)算付凹款管理制度安結(jié)算付款是般采購(gòu)業(yè)務(wù)的唉最后一個(gè)環(huán)白節(jié)。該環(huán)節(jié)骯主要存在付芭款審核、付百款金額把控敖不嚴(yán)，付款絆方式不恰當(dāng)捌等問題，這靶些問題可能澳造成企業(yè)資扮金損失。疤因此，中小澳企業(yè)應(yīng)建立翱付款結(jié)算的邦管理制度，芭規(guī)范采購(gòu)付扮款環(huán)節(jié)的相扳關(guān)事項(xiàng)，以敗減少問題的產(chǎn)生。制度名稱結(jié)算付款管理制度編 號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門編修部門第1章 總則第1條 目的

29、為了加強(qiáng)采購(gòu)訂購(gòu)、付款管理，做好采購(gòu)結(jié)算，確保按合同付款，維護(hù)公司利益，特制定本制度。第2條 適用范圍本公司采購(gòu)的訂約與付款方式，除另有規(guī)定外，均須參照本制度辦理。第3條 職責(zé)劃分1采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)訂約、確定付款方式及采購(gòu)結(jié)算相關(guān)工作。2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按合同付款。第2章 采購(gòu)合約管理規(guī)定第4條 采購(gòu)下單采購(gòu)部下訂單方式有三種，具體說明如下圖所示。采購(gòu)訂單下達(dá)方式示意圖第5條 訂購(gòu)單適用范圍規(guī)定1標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，不易發(fā)生錯(cuò)誤。2公司與供應(yīng)商雙方有很高的互信度。3在已有長(zhǎng)期合約的情況下，每次訂購(gòu)采用訂購(gòu)單即可。4出現(xiàn)交貨問題，容易處置。5交貨、驗(yàn)收流程成熟、嚴(yán)密。第6條 國(guó)內(nèi)采購(gòu)合同規(guī)定1明確所訂物料之名稱

30、、規(guī)格、編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、交貨時(shí)間、地點(diǎn)，并與請(qǐng)購(gòu)單一致。2明確付款方式，包括一次付款、分期付款、下批付款等。3規(guī)定延期罰款的責(zé)任、尺度、賠償方式。4規(guī)定解約的辦法，保障雙方權(quán)益。5商定驗(yàn)收方式與質(zhì)量問題處理方式。6規(guī)定供應(yīng)商保證責(zé)任。7明確其他認(rèn)為應(yīng)予附加的條款。第7條 國(guó)際采購(gòu)合同規(guī)定1基本條款包括物資名稱、品質(zhì)與規(guī)格要求、單價(jià)與總價(jià)、數(shù)量、貨款支付方式、裝運(yùn)、包裝、保險(xiǎn)等內(nèi)容。2一般條款包括不可抗力事故、索賠規(guī)定、仲裁、適用法律、違約及解約等內(nèi)容。3付款方式包括匯款、信用證付款、托收、貨到付款、憑單付款等。第8條 付款方式規(guī)定1國(guó)內(nèi)采購(gòu)一般采用一次性后付款方式，即供應(yīng)商的物資驗(yàn)收合

31、格后，一次性付清該訂單的貨款，特殊情況需總經(jīng)理核準(zhǔn)。2國(guó)外采購(gòu)一般采用信用證付款方式，特殊情況需總經(jīng)理核準(zhǔn)。第3章 采購(gòu)付款審核、審批第9條 憑單付款原則由采購(gòu)部填制應(yīng)付憑單，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理按權(quán)限審批后方可支付貨款。第10條 付款申請(qǐng)?zhí)岢?采購(gòu)物資運(yùn)抵倉(cāng)庫(kù)后，由采購(gòu)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、質(zhì)量管理部等相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收并入庫(kù)。驗(yàn)收時(shí)，驗(yàn)收人員須將運(yùn)抵的材料與采購(gòu)合同副本、供應(yīng)商提供的發(fā)運(yùn)單進(jìn)行核對(duì)。2驗(yàn)收無誤后，倉(cāng)儲(chǔ)部人員負(fù)責(zé)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫一式三份的驗(yàn)收單，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)轉(zhuǎn)采購(gòu)部留存，一聯(lián)轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部留存。采購(gòu)部將驗(yàn)收單與采購(gòu)合同副本、供應(yīng)商提供發(fā)票、銀行結(jié)算憑證相核對(duì)，以此確定采

32、購(gòu)業(yè)務(wù)完成情況。4收到供應(yīng)商發(fā)票后，采購(gòu)部應(yīng)將發(fā)票與購(gòu)貨訂單及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告進(jìn)行比較，核對(duì)物資種類、數(shù)量、價(jià)格、折扣條件、付款金額及付款方式等是否相符，核對(duì)無誤后遞交財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款。第11條 付款申請(qǐng)審核及審批1財(cái)務(wù)部將收到的相關(guān)憑證、資料，包括發(fā)票、驗(yàn)收單、結(jié)算憑證與購(gòu)貨訂單、采購(gòu)合同等進(jìn)行審議與復(fù)核，檢查真實(shí)性、合法性、合規(guī)性與準(zhǔn)確性、一致性，作為是否支付貨款的依據(jù)。2經(jīng)財(cái)務(wù)部審核通過無誤后，填寫應(yīng)付賬款單，遞交總經(jīng)理審批，審批通過后由財(cái)務(wù)部按合同約定付款方式付款。第4章 采購(gòu)付款與結(jié)算第12條 付款1財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)開具付款憑證，交出納人員辦理付款手續(xù)。2出納人員付款后，在進(jìn)貨發(fā)票上蓋“付訖”章，轉(zhuǎn)

33、交會(huì)計(jì)記賬。第13條 付款結(jié)算注意事項(xiàng)1采購(gòu)部根據(jù)收貨清單、結(jié)算單與訂貨合同、應(yīng)付賬款核對(duì)無誤后，統(tǒng)一制訂結(jié)算計(jì)劃。結(jié)算計(jì)劃由采購(gòu)部結(jié)算專員根據(jù)訂購(gòu)合同的時(shí)間要求、供應(yīng)商的重要性、采購(gòu)物資的時(shí)間、公司現(xiàn)有資金情況等制訂，分清輕重緩急。2在向供應(yīng)商支付貨款時(shí)，采購(gòu)部結(jié)算專員需對(duì)照合同、收貨清單等仔細(xì)復(fù)核，并同預(yù)付貨款及應(yīng)收賬款等全部債權(quán)一起清理結(jié)算，防止重復(fù)付款。3支付貨款時(shí)財(cái)務(wù)部一般應(yīng)采用銀行劃賬的支付辦法，采購(gòu)結(jié)算專員必須在付款后五日內(nèi)向供應(yīng)商索要發(fā)票等有關(guān)票據(jù)或證明文件。4在部分物資緊張或供應(yīng)商堅(jiān)持要求先付款后發(fā)貨，所需貨款需由采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理嚴(yán)格審查批準(zhǔn)方能辦理。5如確實(shí)需要直接交

34、付支票的，由采購(gòu)結(jié)算專員帶正式合法發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。6采購(gòu)先付款后發(fā)貨作業(yè)具體見公司采購(gòu)預(yù)付管理規(guī)定。7采購(gòu)結(jié)算專員支付采購(gòu)貨款后應(yīng)依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷程序每半月辦理一次報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)附上購(gòu)貨發(fā)票、采購(gòu)計(jì)劃單、訂購(gòu)單、驗(yàn)收入庫(kù)單，并由采購(gòu)部經(jīng)理審批。第14條 應(yīng)付賬款臺(tái)賬管理1采購(gòu)部結(jié)算專員負(fù)責(zé)采購(gòu)應(yīng)付賬款的管理，設(shè)立應(yīng)付賬款臺(tái)賬。2采購(gòu)部結(jié)算專員定期編制客戶往來對(duì)賬單發(fā)送對(duì)方單位，每月核對(duì)一次并妥善保存對(duì)賬記錄。第5章 附則第15條 本制度由采購(gòu)部負(fù)責(zé)制定、修訂和解釋。第16條 本制度自公布之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期胺9.4 柏設(shè)計(jì)采購(gòu)業(yè)疤務(wù)內(nèi)部

35、控制白記錄和憑證耙9.4.1靶 供應(yīng)商半篩選表 供應(yīng)商評(píng)價(jià)內(nèi)容甲乙丙丁優(yōu)5良3差1優(yōu)5良3差1優(yōu)5良3差1優(yōu)5良3差1企業(yè)規(guī)模企業(yè)信譽(yù)產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)品價(jià)格產(chǎn)品認(rèn)證水平生產(chǎn)技術(shù)加工工藝開發(fā)能力不合格產(chǎn)品控制配合度準(zhǔn)時(shí)交貨歷史合作情況服務(wù)范圍售后服務(wù)質(zhì)量保證體系總計(jì)得分部門/人員評(píng)價(jià)意見簽字日期篩選結(jié)果總經(jīng)理審批意見 簽字： 日期： 年 月 日阿9.4.2骯 詢價(jià)議敗價(jià)記錄表項(xiàng)目供應(yīng)商原詢單價(jià)貨幣類別議價(jià)后單價(jià)議價(jià)后總價(jià)股款條件價(jià)格條件交貨日期交運(yùn)方式采購(gòu)擬購(gòu)料號(hào)品名規(guī)格數(shù)量單位核準(zhǔn)檢核承辦單位主管承辦人備注壩9.4.3按 采購(gòu)驗(yàn)懊收?qǐng)?bào)告單盎編號(hào)：澳 矮 熬 扳 皚 頒 絆 背 案 爸 凹 襖 傲 擺

36、日期：叭 唉年敗 罷月傲 凹日物資名稱規(guī)格批號(hào)數(shù)量采購(gòu)日期到貨日期供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱檢驗(yàn)記錄檢驗(yàn)項(xiàng)目檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)結(jié)果合格率不合格件數(shù)備注驗(yàn)收數(shù)量 足 短缺總評(píng)襖采購(gòu)部經(jīng)理熬簽字：邦 傲 哎 熬 拔 頒質(zhì)量部控制藹主管簽字：懊 白 斑 哎檢驗(yàn)員簽字稗：擺9.4.4安 采購(gòu)質(zhì)奧量保證協(xié)議文本名稱采購(gòu)質(zhì)量保證協(xié)議編 號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門編修部門供應(yīng)商：感謝貴公司多年來的大力支持。為確保購(gòu)銷合同能夠順利執(zhí)行，雙方的合作不受影響，我公司對(duì)從供應(yīng)商處所采購(gòu)或委托加工的零件做如下規(guī)定。一、目的為明確我公司（簡(jiǎn)稱為“甲方”）對(duì)供應(yīng)商的質(zhì)量要求，并為供應(yīng)商（簡(jiǎn)稱為“乙方”）的產(chǎn)品不合格時(shí)，作為處理和索賠

37、的依據(jù)。二、簽訂合同采購(gòu)或委托加工以雙方簽訂“產(chǎn)品購(gòu)銷合同”形式確認(rèn)，乙方需在收到甲方合同三天內(nèi)對(duì)合同進(jìn)行簽字確認(rèn)，合同一經(jīng)簽訂即具有法律約束力，必須嚴(yán)格履行。甲方提供的合同號(hào)需在乙方提交的所有交貨資料（裝箱單、質(zhì)量證明資料）上標(biāo)明。三、質(zhì)量要求1乙方為甲方提供的材料，其質(zhì)量、性能必須符合甲方的原材料技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或外協(xié)品內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。2乙方每次送貨時(shí)，必須提供物資的合格證或自檢報(bào)告等證明物資合格的材料。3乙方的產(chǎn)品包裝必須滿足甲方要求；包裝必須注明生產(chǎn)日期、生產(chǎn)批號(hào)、有效期、重量等。4當(dāng)甲方的客戶需要到乙方進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，乙方應(yīng)給予安排并配合驗(yàn)證工作。5乙方必須保證百分之百的及時(shí)供貨能力。四、質(zhì)量記錄由于

38、外購(gòu)、外協(xié)物件的質(zhì)量直接影響甲方產(chǎn)品的質(zhì)量，所以乙方必須采取切實(shí)可行生產(chǎn)工藝和控制方法對(duì)其產(chǎn)品的質(zhì)量進(jìn)行有效的控制，并保存必要的質(zhì)量記錄資料（工藝卡、原材料證明、檢驗(yàn)記錄、加工過程參數(shù)記錄）以便甲方進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核。五、零件標(biāo)識(shí)提供外協(xié)加工零件的乙方，需在圖紙規(guī)定位置或非加工表面明顯位置，用鋼印或其他不易消失的方法，清楚地標(biāo)刻上供應(yīng)商的代號(hào)、零件號(hào)（按合同所規(guī)定使用的圖紙或零件清單）、合同號(hào)。六、交貨期及包裝1乙方應(yīng)按合同簽訂日期或甲方提前通知交貨期（傳真）按時(shí)交貨至甲方。如有延期交貨，乙方需予以書面說明，并承擔(dān)由此所造成的一切責(zé)任。2零件需按合同號(hào)裝箱，裝箱單上需注明合同號(hào)、零件號(hào)、零件名稱、包

39、裝件數(shù)、數(shù)量、檢驗(yàn)人員，乙方需提供適當(dāng)包裝箱和包裝物，以確保所有零件在運(yùn)輸途中不會(huì)受損，如有影響到零件質(zhì)量的損壞，甲方將按不合格品退回。七、質(zhì)量證明資料乙方在零件出廠前須對(duì)所供零件實(shí)施全部的尺寸檢驗(yàn)以及必需的化學(xué)成分和機(jī)械性能方面的測(cè)試，并在送貨時(shí)隨裝箱單提交尺寸檢驗(yàn)報(bào)告和有關(guān)材質(zhì)證明、材質(zhì)化驗(yàn)報(bào)告、機(jī)械性能測(cè)試報(bào)告等。八、入廠檢驗(yàn)及不合格品處理1甲方質(zhì)量管理部將對(duì)進(jìn)廠的物料進(jìn)行100%全檢或抽樣檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)不合格品時(shí)將出具“進(jìn)料異常報(bào)告單”，乙方需對(duì)不合格品進(jìn)行原因分析并制定糾正措施，在生產(chǎn)中加以改進(jìn)，確保同類缺陷不再重復(fù)發(fā)生。2“進(jìn)料異常報(bào)告單”需傳回甲方采購(gòu)部，以對(duì)乙方的糾正措施效果進(jìn)行驗(yàn)

40、證。3檢驗(yàn)不合格的物料、外協(xié)品、零部件將退回給乙方，并由乙方負(fù)擔(dān)甲方實(shí)際發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)及試驗(yàn)費(fèi)。4如在生產(chǎn)實(shí)際使用過程中出現(xiàn)的屬乙方原因的不合格品，也將退回給供應(yīng)商。乙方需理解上述要求，并簽字將此協(xié)議作為合同附件，與所簽訂的合同具有同等效力，未盡事宜雙方友好協(xié)商解決。備注：雖然甲方對(duì)關(guān)鍵物資、重要物資、一般物資進(jìn)行性能試驗(yàn)或檢驗(yàn)，但在使用過程中如出現(xiàn)質(zhì)量問題，乙方不能推卸責(zé)任，并由乙方負(fù)擔(dān)全部損失。本公司（甲方）代表（蓋章）： 簽訂日期： 年 月 日供應(yīng)商（乙方）代表（蓋章）： 簽訂日期： 年 月 日編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期佰9.4.5扮 采購(gòu)付伴款結(jié)算清單供應(yīng)商合同號(hào)時(shí)

41、間 年 月 日 收貨單號(hào)驗(yàn)收單號(hào)品種規(guī)格結(jié)算規(guī)格換算率計(jì)算單位數(shù)量面積含稅單價(jià)不含稅單價(jià)稅率（%）金額稅額價(jià)稅合計(jì)合計(jì)預(yù)付金額實(shí)付金額（大寫）備注扒經(jīng)辦人簽字罷：稗 壩 辦 背 阿 鞍 胺財(cái)務(wù)部經(jīng)理矮簽字：哎第扮10凹章跋 案中小企業(yè)資搬產(chǎn)管理內(nèi)部骯控制精細(xì)化霸設(shè)計(jì)埃10.3 頒 版制定資產(chǎn)管翱理內(nèi)部控制霸制度耙10.3.昂2岸 存貨采案購(gòu)控制制度伴存貨采購(gòu)是唉存貨進(jìn)入企扒業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)叭活動(dòng)的首要柏環(huán)節(jié)。為了稗保障生產(chǎn)經(jīng)板營(yíng)活動(dòng)的正扒常進(jìn)行，中氨小企業(yè)應(yīng)加擺強(qiáng)存貨采購(gòu)按工作的管理捌。下面是某癌公司制定的版存貨采購(gòu)控奧制制度，供拔讀者參考。制度名稱存貨采購(gòu)控制制度編 號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門編修部門第1章 總則第1條 目的為了加強(qiáng)公司