年度風(fēng)險合規(guī)及內(nèi)控管理報告

1、年度風(fēng)險合規(guī)及內(nèi)控管理報告各位董事：在經(jīng)歷了一個較為完整的經(jīng)營年度后，我公司繼續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營與健康發(fā)展，已 建立的風(fēng)險合規(guī)和內(nèi)控管理體系得到進(jìn)一步完善，已能初步適應(yīng)公司的快速發(fā)展。 現(xiàn)將具體情況匯報如下：一、法律合規(guī)情況（一）合同示范文本制定為滿足業(yè)務(wù)開展需求、提高工作效率，公司制定了合同示范文本，涉及的類 型有小額貸款業(yè)務(wù)、融資租賃業(yè)務(wù)、債權(quán)收購與債務(wù)重組類業(yè)務(wù)、基金類業(yè)務(wù)、 投融資類業(yè)務(wù)、中介機(jī)構(gòu)委托合同、其他類，基本覆蓋公司已有業(yè)務(wù)類型，為業(yè) 務(wù)合規(guī)開展奠定堅實基礎(chǔ)。（二）合同審簽情況2017年，根據(jù)已建立的合同審簽流程，在業(yè)務(wù)實施過程中首先對合同從合 規(guī)性、業(yè)務(wù)實施關(guān)鍵要素、風(fēng)控措施落實等

2、方面進(jìn)行審核，履行內(nèi)部審簽流程， 通過公司0A辦公系統(tǒng)提報審簽的合同及法律文書合計x份，法定代表人授權(quán)委 托書x份。（三）中介服務(wù)機(jī)構(gòu)管理情況2017年公司對已建立的中介機(jī)構(gòu)資源庫進(jìn)行了更新調(diào)整，調(diào)整后的庫內(nèi)中 介機(jī)構(gòu)共X家，其中法律中介機(jī)構(gòu)X家、評估中介機(jī)構(gòu)X家、審計中介機(jī)構(gòu)X 家，為公司的日常經(jīng)營活動提供專業(yè)咨詢、服務(wù)支持、信息資源等有效保障。根據(jù)業(yè)務(wù)開展需求，嚴(yán)格按照中介機(jī)構(gòu)管理辦法，對中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行公開選聘， 2017年公司組織召開中介機(jī)構(gòu)評審小組會議x次，會議設(shè)有獨立評審監(jiān)督，確 保選聘全過程公平、公正。選聘事項緊密圍繞公司經(jīng)營活動展開，涉及債權(quán)項目 風(fēng)險代理、常年法律顧問服務(wù)、不良資

3、產(chǎn)價值評估、公司債權(quán)發(fā)行、企業(yè)資產(chǎn)盡 職調(diào)查、公司增資擴(kuò)股等多個方面。二、風(fēng)險管理現(xiàn)狀匯報2017年，公司按照風(fēng)險管理總體目標(biāo)的要求，秉承穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展的 理念，將風(fēng)險控制在公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)可接受的范圍內(nèi)，確保公司為實現(xiàn) 經(jīng)營目標(biāo)所采取的重大決策措施的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營效率和效果。公司繼續(xù)堅持以“兩個層級和“三道防線為核心，完善風(fēng)險合規(guī)及內(nèi) 控管理架構(gòu)，從業(yè)務(wù)審核與決策、法律合規(guī)、業(yè)務(wù)支持、投貸后管理、內(nèi)控監(jiān)督 等各環(huán)節(jié)對各項業(yè)務(wù)及內(nèi)部管理進(jìn)行全面風(fēng)險防控。（一）業(yè)務(wù)模式分類2017年在業(yè)務(wù)持續(xù)開展的同時，公司對經(jīng)營范圍內(nèi)各類業(yè)務(wù)進(jìn)行了梳理、 分類及定義。主要業(yè)務(wù)類型包括不良資產(chǎn)收購

4、與處置業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、投融 資業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)。不良資產(chǎn)收購與處置業(yè)務(wù)分為四種主要業(yè)務(wù)模式：指定收購與處置業(yè)務(wù)、商 定收購與合作清收業(yè)務(wù)、商業(yè)收購與合作處置業(yè)務(wù)、商業(yè)收購與分類處置業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)及適用的條件及方式，對公司商業(yè)化收購以及 其他經(jīng)營活動形成的，由公司依法享有處置權(quán)的債權(quán)、股權(quán)、實物、有價證券和 其他權(quán)益等預(yù)期會給公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源進(jìn)行管理。基金管理業(yè)務(wù)，主要運營管理基金類型包括地方企業(yè)重組發(fā)展基金、金融資 產(chǎn)投資基金、股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金等；資產(chǎn)托管、清算及顧問業(yè)務(wù)，依 托不良資產(chǎn)經(jīng)營范圍所提供的資產(chǎn)托管（包括受托收購、管理、處置、清算等） 企業(yè)托管、

5、破產(chǎn)清算及重整以及重組顧問等業(yè)務(wù)。投融資業(yè)務(wù)，包括長期股權(quán)投資、財務(wù)性股權(quán)投資、資金理財、特殊機(jī)遇投 資、企業(yè)融資、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)等。公司經(jīng)營范圍內(nèi)的其他業(yè)務(wù)，包括財務(wù)、投資、法律及風(fēng)險管理咨詢和顧問； 資產(chǎn)及項目評估及監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)活動。（二）業(yè)務(wù)審核與風(fēng)險管理業(yè)務(wù)審核2017年公司業(yè)務(wù)項目立項申請議題共計xx項，其中通過議題x項；審核申 請議題x項，通過議題x項，其中不良資產(chǎn)類業(yè)務(wù)審核x頊（含商業(yè)化處置項目 X項），投融資業(yè)務(wù)審核X項。在業(yè)務(wù)審核過程中，就不同業(yè)務(wù)類型從安全性、流動性、收益性角度出發(fā), 對審核關(guān)注要點進(jìn)行了歸納整理并結(jié)合主要財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，切實提高業(yè)務(wù)審 核質(zhì)量和

6、效率。風(fēng)險管理基于權(quán)責(zé)清晰、規(guī)范高效的原則，從項目審核、合同審簽、項目實施環(huán)節(jié)設(shè) 置貫徹合規(guī)管理與風(fēng)險防控的全過程業(yè)務(wù)管控流程，根據(jù)風(fēng)險類型的不同，分別 對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險提出盡調(diào)核查及風(fēng)控要求。針對市場風(fēng)險，從金融市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險因素入手進(jìn)行分析研究，對涉及 資本市場的項目（質(zhì)押股票）設(shè)置相應(yīng)警戒線、止損線，對相關(guān)股票價格變動進(jìn) 行動態(tài)監(jiān)測、盯市方式防范風(fēng)險。對涉及房地產(chǎn)項目（融資項目及抵押物），關(guān) 注宏觀政策、監(jiān)測市場情況；針對信用風(fēng)險，對還款來源是否有保障、經(jīng)營情況 是否正常和可持續(xù)性進(jìn)行識別；對債務(wù)人及擔(dān)保人信用狀況調(diào)查。合理確定交易 架構(gòu)，設(shè)置有效的風(fēng)控措施

7、。對債務(wù)人履約狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測；針對融資流動性 風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險，密切關(guān)注資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯配；針對內(nèi)部違規(guī)、外部 欺詐、業(yè)務(wù)執(zhí)行及流程管理可能引發(fā)的操作風(fēng)險，以高效及有效為原則，把完善 內(nèi)部審批流程并持續(xù)優(yōu)化作為重點并針對具體問題采取積極應(yīng)對措施。從2016年存續(xù)并已批準(zhǔn)實旎的各類業(yè)務(wù)來看，整體狀況良好，未發(fā)現(xiàn)重大 風(fēng)險事項。三、內(nèi)控管理情況匯報（一）制度建設(shè)繼續(xù)按照公司“xxxx的制度建設(shè)思路，制定了公司規(guī)章制度管理規(guī)程， 進(jìn)一步梳理了以治理、經(jīng)營管理、黨群建設(shè)三類制度體系及以公司章程、管理規(guī) 程、具體管理規(guī)則規(guī)定三個制度層級構(gòu)成的公司制度管理框架。在已建立的不同體系、按類分層的制度框

8、架基礎(chǔ)上，進(jìn)一步修訂、優(yōu)化、完 善經(jīng)營管理體系的內(nèi)部管理制度，從公司內(nèi)部控制的角度，對不良資產(chǎn)接收操作 流程、不良資產(chǎn)管理、不良資產(chǎn)處置（操作）、投融資業(yè)務(wù)貸后管理、中介機(jī)構(gòu) 評價、資產(chǎn)估值等方面做進(jìn)一步細(xì)化，擬出臺一系列內(nèi)控管理制度，進(jìn)一步加強 內(nèi)控建設(shè)，形成互相監(jiān)督、互相制約的內(nèi)控機(jī)制，保障公司經(jīng)營的正常高效運行。堅持股東大會、董事會和經(jīng)營管理層三個決策層級，擬對公司實施的各類業(yè) 務(wù)做進(jìn)一步劃分及界定，從決策權(quán)限、審核決策范圍及流程、項目實施管理等方 面進(jìn)行合理調(diào)整，為公詞治理層面的業(yè)務(wù)決策提供制度保障。（二）信息化及風(fēng)控系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)為實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)、財務(wù)、統(tǒng)計分析“三合一系統(tǒng)功能及風(fēng)控系統(tǒng)

9、的建立。為構(gòu)建風(fēng)控模型，打造風(fēng)險管理的“測壓器”，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)估值、流動性 風(fēng)險監(jiān)測、壓力測試、風(fēng)險分析等功能，風(fēng)控系統(tǒng)啟動開發(fā)建設(shè)并取得階段性成 果，現(xiàn)已建立了針對不同資產(chǎn)類型（土地、房地產(chǎn)、保證類債權(quán)）的估值模型， 初步完成了網(wǎng)站建設(shè)運作、動態(tài)估值及分析測試、自信息系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)等開發(fā)事 項。（三）業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查基本情況為及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)實施及管理中的問題，加強風(fēng)險防控，進(jìn)一步規(guī)范和改進(jìn)后 續(xù)公司業(yè)務(wù)運作及內(nèi)控管理，根據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查工作規(guī)則等制度，對公司2016 年度存續(xù)及已批準(zhǔn)實施的各類業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面檢查。本次檢查從業(yè)務(wù)部門提供的業(yè)務(wù)檔案入手進(jìn)行檢查，實施了調(diào)閱書面檔案、 查閱電子檔案、

10、現(xiàn)場查閱資產(chǎn)檔案、問題調(diào)查核實、業(yè)務(wù)人員詢問等程序。根據(jù) 不同業(yè)務(wù)類型，分別以內(nèi)控流程執(zhí)行、業(yè)務(wù)實施管理、檔案管理等作為檢查的主 要內(nèi)容，以業(yè)務(wù)實施管理作為檢查重點。通過檢查，各業(yè)務(wù)部門總體在遵守業(yè)務(wù)管理基本流程、業(yè)務(wù)實施管理及檔案 管理等方面較為規(guī)范，但也有在一定問題，尚需注意并改善。在檢查過程中也注意到業(yè)務(wù)部門在一些具體項目上的好的做法并提出予以 借鑒推廣。存在的問題與不足一是風(fēng)險管控前移未做到位。前臺業(yè)務(wù)部門直接與市場接觸，是管控風(fēng)險的 第一道防線，但在業(yè)務(wù)開展過程中受到業(yè)績壓力、從業(yè)經(jīng)驗及重視程度等因素影 響，未能在風(fēng)險識別、預(yù)測、分析、評估方面起到風(fēng)險防范重要關(guān)口的作用，尚 未建立有效的風(fēng)險管控機(jī)制。后臺風(fēng)險控制部門由于承擔(dān)著較為綜合的管理職能 加之人員數(shù)量有限，未能積極深入業(yè)務(wù)一線，在項目前端盡職調(diào)查、現(xiàn)場走訪、 風(fēng)險核查等方面有所欠缺。二是公司全員風(fēng)險防控意識有待加強。風(fēng)險控制，應(yīng)該是業(yè)務(wù)選擇、操作、 管理過程中的風(fēng)險控制。風(fēng)險發(fā)生了，再講風(fēng)險控制就晚了。公司存在以業(yè)績?yōu)?導(dǎo)向只關(guān)注利潤、風(fēng)險防控意識淡漠的問題，個別項目存在對公司批復(fù)文件的要 求只是形式審查不做實質(zhì)判斷的現(xiàn)象。還存在風(fēng)險沒有發(fā)生，就不注重風(fēng)險的思 想。三是一些項目或已收購的資產(chǎn)包存在潛在風(fēng)險。個別業(yè)務(wù)受交易對手、客觀 條件等因素影響，項目實施已發(fā)生重大變化，不能依照公司原批復(fù)方案