財務(wù)做賬培訓(xùn)

1、財務(wù)做賬培訓(xùn)憑證摘要收款。每天將學(xué)費存到一般戶，因后期可能存在退費情況，所以不能確認收入，摘要為：收到預(yù)收款。付款。統(tǒng)一格式為：支付+部門+報銷人+X年X月（支付時間）+費用類別+單號后6 位/Q4注意：分錄不能出現(xiàn)違反國家規(guī)定的字眼，例如：送某政府部門人員禮物、抵票等分錄.1、費用類科目，錄入科目同時，系統(tǒng)會自動彈出窗口讓我們選填部門（暫時無法截圖展示）。按我們公司的特殊情況，人員可能身兼數(shù)職，無法按報銷人所在部門歸類費用。所 以按照業(yè)務(wù)的性質(zhì)進行劃分。銷售費用一般是客服部、市場部、網(wǎng)推部的費用，管理費用一般是財務(wù)部、校長辦的費用，主營業(yè)務(wù)成本劃分到分校的費用。.2、費用類科目，發(fā)生費用時，

2、只能記借方，收入類科目，發(fā)生費用時，只能記貸方。需要調(diào)整的時候，本方向紅字，不能反方向調(diào)整。否則編制利潤表時， 因在系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)期間損益后，余額已經(jīng)是 0,用友系統(tǒng)只能在取借方或貸方發(fā)生額取值，如果有費用/收入反方向記賬，則借方或貸方的金額都不是準確數(shù)字。例如：12月收到利息20元。支付手續(xù)費100元。如果費用發(fā)生時記相同方向，則如下表:業(yè)務(wù)貸方余額期初余額0收到利息-20-20支付手續(xù)費10080結(jié)轉(zhuǎn)期間損益800本年利潤80800如果費用發(fā)生時記不同方向，則如下表:業(yè)務(wù)貸方余額期初余額0收到利息20-20支付手續(xù)費10080結(jié)轉(zhuǎn)期間損益1000本年利潤800系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)期間損益時，只識別收

3、入/費用所在的方向進行結(jié)轉(zhuǎn)，這也會造成 自己賬套自動結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的本年利潤， 與實際正確的本年利潤實際數(shù)不符，自 身賬套不平。.3、一般一張憑證只錄一筆分錄，記賬憑證為A4紙大小。由于我們公司業(yè)務(wù)量大，現(xiàn)不同類型在一張記賬憑證上可以錄多筆分錄，但是只能同一類型的業(yè)務(wù)錄在同一張憑證上,的業(yè)務(wù)不能錄在同一張憑證上。錄入科目必須錄到末級科目，否則無法錄入。.4、貨幣資金類科目（現(xiàn)金、銀行存款）錄入后，系統(tǒng)會彈出提示窗口，需要添加結(jié)算 方式、日期、票據(jù)號，結(jié)算方式如下圖日結(jié)算方式（1）現(xiàn)金 （101）現(xiàn)金支付B-銀行h- M支票：-（02）網(wǎng)鍬-0）3）電匯H加。支付寶 卜C3O2）銀臊 003）易玉

4、（4）其他保存憑證時，如憑證中存在貨幣資金類科目，系統(tǒng)會提示錄入現(xiàn)金流量項目，需按實際情況備用于編現(xiàn)金流量表（現(xiàn)金流量表按收付實現(xiàn)制編制）自：其斗；1 *101JD0E期主裁二LJ- Stfr：，題】贓皆入En 動；JML3三*工,1戲1M揖樂出，.MUI二星85: mi現(xiàn)至及兩主導(dǎo)曲弓OI tiff* I wax Ai1*尸同53：I 1 R記 二* W DTI 1 打,心 3T.CS3T.EE T心 .T.( 3T.EE EIDI 1二工荷=.：，“生門的學(xué)員田詼索南斷四網(wǎng)廿城!g 四聲司苗 解的向加施 土J小：.玄仔W七百江 上付禍麻磷:i 1”憎： 吉1所宣否三=直吐?lián)淇藷?LFt h

5、*x ：川融 嚏卜 4 rrh.j（ J JR1 .臥習(xí)快百取即卡制值蛻y15：=澄.七+ ：夕。心但1史產(chǎn)士明.寸71三擔匕f / H M91曲g總例生時匕-1；，：*|沿k上0-，rj3 誑一口 .有.西理心恒也9卜麥IT3 杼飄拿螂蚌 rr 占工 JjhTT*4rln#r r =*香工駕用I：香Dili QI0L OIUL c ir-QI呢 QIX- 0 IH Ulfff QIQC tin|-口I IT lit?it麥也與忸口.皿但寸到土TCl*擰*用的諭冏送IB修盧廣氫三林叁14曲生5日僧冏微&舊母或土. 0停工M即克j才至連利、可乂出偏早一白.眨:fiKtr通工貢寸斷f岱萬照射聊腔4

6、2號青版再三3百汨工，短會展,遇勺號我*TH軸iJJ.iL hf】L 口皿 U?.IL 同 D3EI I- nzji axu 口泊I, Q3DL oni 口斑 UJDZ口電 L jJL注1:社保和公積金業(yè)務(wù)現(xiàn)金流項目：05支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金稅費現(xiàn)金流項目：06支付的各項稅費收備用金，總部調(diào)走資金現(xiàn)金流量項目：07.01支付所有分校的往來款固定資產(chǎn)購現(xiàn)金流項目：13購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 注2：結(jié)賬后，所有憑證都不能修改，但如果以后月份發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量科目錯誤，可以在以下 位置修改j ftflffnI2 31出心帕.! TMifiibtU ：3.：JJ樸回ES1

7、? n記融鰭小刷寺即看耶1川W匚自亡二1記g彩.史如計kh下* V.；IZ 31記加鰭朗利的海并巨葩13.Q1iJ 1OB12見圮小口口收制杵,跟七粒M bi)L2 31記用力附丁奧蚊節(jié)工二：KE1!IS Mi2OCiOB上.氧的滯也*4? M.ttl)J5?壬中電V12 J1%wv旃口的fkh甘1.57 .1? J1圮C :明!口罰麻憎節(jié)12 31記力呢下，串撲：舊竹：1.：- I Jl JnS!.K.lrlfit|12 31i4L2 口舒口科收片,常人3蚓灰錄入需要修改的單據(jù)范圍后，點擊修改:ttEKTO事藤妻!麗* 業(yè)卦工作碑* A3L 8便證 郵匣于于曾蓍宇 【會航證 =J HSHRi

8、l. 二解日匚由L ftBZS*Ll陋圳 一嶼立常事現(xiàn)金擊事見證段金流整項目苴小名日即SR14HS IlM田日也內(nèi) “日小nHSi*ftrtn：國tl皿T： JI 二ru I1 阿是可|前二仃尹4，,tisrinjL工所里，|叫-tcwkimil 工行蔓空白小，?：盍弓*丁 r*iI用他工行干*EB仃flj W119 Kib 口ritsi隹:WAY消扇J： U.I|r r(it皿 tnnLXeatMmr.ni士HhtiTS 乜*L博國依川N弟颯g0他*E4lt02t?p9 40 07 05H腎工用方IU(UDLMEL2207.DS孑1nnzaznz由例才 DLF.DOi累翦包用9K0942國不

9、帆嗎上嘴鼻均11 舊掘收歸a巾 oiit.li，帽i明13注3:通聯(lián)POS預(yù)收必須先登記到“銀行存款銀聯(lián)”科目，待銀行入賬時再沖減本科目,保證銀行、會計、出納一般戶余額賬賬相符?！般y行存款-銀聯(lián)”科目余額即為通聯(lián)POS手 續(xù)費，待收到發(fā)票后沖減本科目。摘要方 向科目生額貸方發(fā) 生額現(xiàn)金流量項目pos收款借銀行存款-銀聯(lián)200003.01收到的預(yù)收賬款貸預(yù)收賬款-培訓(xùn)費20000POS預(yù)收款入 賬借銀行存款一一般戶199753.01收到的預(yù)收賬款貸銀行存款-銀聯(lián)199753.01收到的預(yù)收賬款報銷通聯(lián)POS 手續(xù)費+單號借銀行存款-業(yè)務(wù)手續(xù)費25貸銀行存款-銀聯(lián)257.05財務(wù)費用注4：不是同一

10、現(xiàn)金流量項目的款，出納付款時要拆分支付。功能 記賬憑證文倬口 mtz 3三5坨魴x *7*苴畫血 插 抽時-刪分三潭里tf管苴* * * 1 期。甜記賬憑證未審核憑證功能如下:1i文件制單（1）查看W）工具（I）看“ lX保存F6M余第M誠棄熔加憑證成批錄入憑證F5Ctrl+FE彈日期;t1r成批錄入植苴C trl+TCfI1FI庭j映昱沖精憑證E自動復(fù)制整理憑證C+l+P? -調(diào)用常用憑證F4生成常用甕證插入分錄刪除分錄C+L+ICtrl+D票 日現(xiàn)金流重憑證單稿保存C-l以Ctrli-E骨憑證草稿引入Ctrl+H產(chǎn)L.1、 保存。完成錄入后必須點擊保存，如果存在借貸不平、 現(xiàn)金流量項目未錄

11、或與憑證 貨幣資金金額總數(shù)不等、錄入信息（摘要、科目、金額）不全等情況，將彈出提示窗口，無 法保存。無法直接退.2、放棄。錄入憑證時，如果已經(jīng)錄入信息后，此時如果放棄新增的憑證,出，點擊放棄可以退出，但之前錄的憑證將不保存。.3、作廢/恢復(fù)。點擊作廢后，如果反悔，可以點擊“恢復(fù)”取消“作廢”操作。.4、整理憑證?？梢詣h除作廢的憑證。.5、生成常用憑證。經(jīng)常性發(fā)生的業(yè)務(wù)，例如折舊、稅金、總部撥款/提款等，可以點擊“生成常用憑證”，錄入代號、說明便能保存。.6、調(diào)用常用憑證。.7、憑證草稿保存。當網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)定，錄入憑證內(nèi)容較多時，可以先保存草稿。借貸不平、信息錄入不全等情況下都可以保存。.8、已審核記賬的憑證頁面如下:當月發(fā)現(xiàn)之前月份憑證有誤，可以找出對應(yīng)的憑證，點擊“沖銷”，則自動紅字沖銷。如下圖：.9、設(shè)置憑證打印格式二、 輔助賬部分科目設(shè)置輔助賬，如往來科目。錄入憑證時，當錄入有輔助賬的科目時，系統(tǒng)會彈出提示窗口讓我們錄相應(yīng)的輔助信息。此信息為必填項。我們公司的輔助賬有以下五種睿？主來輔助賬卜供應(yīng)商往來輔娜卜個人往泡眼卜部門輔助賬 I頁目輔助賬iIb taiM IU8使用流程填制記賬憑證（錄入）一一審核記賬憑證（主管審核）一一記賬（主管記賬） 結(jié)轉(zhuǎn)損益（自動生成）一一審核結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證（主管審核）一一記賬（主 管記