財務(wù)費用報銷管理制度財務(wù)費用報銷管理制度

1、財務(wù)費用報銷管理制度-財務(wù)費用報銷管理制度【各位讀友，本文僅供參考，望各位讀 者知悉，如若喜歡或者需要本文，可點 擊下載下載本文，謝謝！】祝大家工作順利】財務(wù)管理制度之費用報銷制度費用報銷制度第一部分總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī) 范公司財務(wù)報銷行為，倡導一切從實際出 發(fā)，開源節(jié)流、合理控制費用支出，特 制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的企業(yè)會 計制度及公司的客觀情況，將財務(wù)支出 類別分為現(xiàn)金報銷、銀行轉(zhuǎn)賬支出（其中 包含日結(jié)30天、當月結(jié)、月結(jié)30天）、 沖抵往來支出等等.第三條本制度適用范圍：購物中心 發(fā)生的每一項經(jīng)濟支出，包括現(xiàn)金支出，轉(zhuǎn)賬支出，沖抵賬款支出等等。包括的 內(nèi)容為：發(fā)

2、生的每一項涉及財務(wù)支出的 經(jīng)濟業(yè)務(wù)。具體包括：加工款支出、購 貨款支出、設(shè)計費支出、輔助材料支出、 展覽展銷會訂貨會支出、裝修裝飾支出、 采購辦公設(shè)備及辦公用品支出、工資薪 金、員工福利費、手機話費補助、培訓 費、社保費、各項稅費、廣告費、差旅 費、應(yīng)酬費、維修費、水電費、私車公 車實際發(fā)生支出及其他一切涉及的財務(wù) 支出項目。第四條 本制度適用于公司所有職 員工。第五條本費用報銷制度涉及付款 或報銷表格為：費用報銷單，差旅 報銷單，付款通知書。第二部分費用報銷制度第一條費用報銷制度所指的費用 是指總則第三條除預(yù)付款性質(zhì)支出 及差旅報銷支出以外的其他所有涉及的經(jīng)濟支出內(nèi)容。第二條費用報銷流程：即

3、經(jīng)濟業(yè)務(wù) 經(jīng)辦人經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時填寫費用報銷 單部門主管或經(jīng)理審批一一財務(wù)復(fù)核 總經(jīng)辦審批一一出納支付報銷。 流程圖解如下：第三條費用報銷的一般規(guī)定.財務(wù)報銷必須取得合法的原始 憑證，對于經(jīng)辦人員沒有取得原始憑證 的，一律不予報銷，特殊情況確屬無票 據(jù)者需事先經(jīng)總經(jīng)辦在票據(jù)上批復(fù)同 意。.報銷時，經(jīng)辦人員一定要把取 得的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)或相關(guān) 單據(jù)歸納整理好。采購物品的報銷涉及 到送貨單、入倉單還要把送貨單、入倉 單一同作為附件粘貼在背后做為附件。 辦公費的報銷沒有送貨單的應(yīng)以收款收 據(jù)或文具采購單等單據(jù)一并附在后面。 報銷時要將原始票據(jù)分類、分次、分頁 整齊、清晰、折疊粘貼在 報銷單據(jù)

4、粘貼 單”上。.員工應(yīng)嚴格按照公司費用標準 節(jié)約經(jīng)營成本，合理使用費用，若超出 預(yù)算外或標準外費用，公司不予報銷， 如有突發(fā)性費用或費用成本超出標準額 度的，必經(jīng)另行批準后方可實施。4,填寫費用報銷單應(yīng)注意：嚴格按 單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)； 金額大小寫須完全一致；摘要欄準確而 簡潔注明支出的原由、項目、內(nèi)容，由 于內(nèi)容較復(fù)雜的，也可以在備注欄補充。.嚴格按照規(guī)定的程序?qū)徟?，?銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以 便備款。6.對于涉及到有報銷標準的，一 定嚴格按照費用報銷標準報銷，超過報 銷標準，不給報銷，予以退回。公司話 費補貼報銷標準如下：級別客服專員、電子商務(wù)專員 陳列設(shè)計主

5、管、財務(wù)主管 督導、拓展專員拓展、督導、招商、客服主管經(jīng)理級別總監(jiān)級別 項目內(nèi)容手機話費報銷 手機話費報銷手機話費報銷手機話費 報銷手機話費報銷手機話費報銷標 準50元/月50元/月100元/月100元/ 月150元/月200元/月（注：上述話費報銷標準表只涉及有 實際業(yè)務(wù)需要的部門！具體為：品牌部、 設(shè)計部、拓展部、自營部、電子商務(wù)部 以及總經(jīng)辦）7、員工必須在次月6號前，將上 月費用在公司報銷，嚴禁逾期。8、私車公用的報銷，按照實報實銷 的原則，對于私車公用所涉及的過路費， 原則上一定要取得合格的票據(jù)、一定要提供高速公 路、收費站的收費收據(jù)。涉及的行駛里 程數(shù)按以下標準報銷：9、對于費用報

6、銷所涉及的應(yīng)酬招待 費，原則上按以下標準進行報銷，超支 部門費用自理。10、報銷時間規(guī)定：原則上在費用 發(fā)生后及時填寫單據(jù)進行報銷，原則上 一般費用不超過一個星期，特殊情況者需做出補充說明。第三部分差旅費報銷制度第一條本部分所指差旅費涉及因 公出差所涉及的費用報銷制度。第二條差旅費報銷流程及標準。1、公司員工出差分為：省內(nèi)出差：當日出差當日返回。省外出差，出差須在外住宿者。2、員工出差必須經(jīng)過部門主管同 意，核定后方可啟程。3、出差人員憑核準的出差申請單向 財務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的差旅費，返回后 三天內(nèi)填具差旅費報銷單，報銷時須結(jié) 算清算先前借支款項；為便于審查和考 核；不同部門員工一同出差借款人

7、按部 門分別填報。注意事項：員工出差中途因病、遇意外事故 或?qū)嶋H工作需要延時，應(yīng)及時請示上級同意。如因私事借故延時出差時間，公 司將不予報銷差旅費，同時考勤做曠工 處理。員工出差差旅費應(yīng)據(jù)實報銷。如 發(fā)現(xiàn)有虛報款項，除追回款數(shù)外，還將 視情況輕重給予處理。4、當日出差差旅費支付員工在本省，市郊或其他地方當 天返回之出差，按實際報銷交通費。當日出差延誤回公司，公司給予 誤餐補助，誤餐補助人員填寫誤餐補助 單并提供相應(yīng)的餐飲發(fā)票，報所在部門 主管審核，品牌經(jīng)理審批后給予報銷。經(jīng)品牌經(jīng)理同意，出差員工可以 乘坐出租車辦理緊急或重要公務(wù)。5、長途出差員工出差住宿費按規(guī)定限額內(nèi)報 銷，超標部分不給報銷。

8、乘坐飛機要經(jīng)過總監(jiān)級批準。出差餐補按就按日標準執(zhí)行。第三條 應(yīng)酬費用報銷標準（出差途 中涉及的應(yīng)酬費一般不予報銷，屬特殊情況者需經(jīng)總監(jiān)督或總經(jīng)理批準以后方可報銷，報銷 標準參照應(yīng)酬招待費報銷標準表執(zhí) 行。第四條 實際報銷，不得進行虛報或 假報，應(yīng)如實報銷，報銷時應(yīng)不得超標 準報銷，報銷時，涉及餐費的，原則上要正規(guī)的發(fā)票， 沒有發(fā)票的也可以用一般的收據(jù)代替； 涉及車費或飛機票費用的，一定要取得公 路運輸部門或航空部門正規(guī)的收費發(fā)票 或票據(jù)進行報銷；涉及到住宿費報銷的，需 要有相關(guān)酒店或旅館等住宿發(fā)票。實際 發(fā)生費用不及報銷標準的，按報銷標準報銷； 超過報銷標準的，也按報銷標準給予報 銷，超支部分

9、費用自理。第五條 差旅費報銷時，出差人員要 詳細填寫差旅報銷單，詳細列明報銷人所屬的部門，涉及具體品牌的還要詳細注明所屬的 品牌，出差時間，出差路線，分類注明 所發(fā)生的各項費用，分類整理好，對于一張 單無法寫明的較長時間的出差，也可以 附表格一份進行詳細列支進行補充說明。列 支表格可參考以下格式：報銷人：部門:品牌:職位:第六條：差旅費報銷單格式:報 填報日期：20 負責人 審核部 門 ：月 日會計部門主管出差人第三部分付款通知書付款制度第一條付款通知書所說付款是指 所涉及預(yù)付性質(zhì)的付款，包括現(xiàn)金付款 及銀行匯款。第二條發(fā)生有本制度所涉事項上,由相應(yīng)的經(jīng)辦人員填寫付款通知書，有 相關(guān)收據(jù)或傳真

10、第三條第四條第五條第六條件的均需做為附件粘貼在付款通知 書背后。經(jīng)辦人或請款人應(yīng)詳細填寫付 款通知書的各項內(nèi)容。包括請款人，經(jīng) 辦人，付款事項、付款理由、付款比例、 應(yīng)付金額等相關(guān)資料，同時要詳細寫明 收款公司的收款人資料，如開戶人或開 戶銀行、開戶賬號、開戶地址。 付款人 在財務(wù)付款后同時涉及單據(jù)追朔的，還 要及時跟蹤單據(jù)的返還，比如送貨單、 審請單、入倉單、對方公司收款收據(jù)等 等，同時及時將相應(yīng)單據(jù)送到財務(wù)部。 付款通知書的大小寫金額必須一致，數(shù) 字清晰，文字清楚，內(nèi)容完整系統(tǒng)全面。 付款賬號準確無誤。大小寫不一致的， 出納有權(quán)拒絕付款，付款賬號不清晰、 收款人字跡不清楚的，出納有權(quán)予以退

11、還要求重新并重新審批。付款通知書付 款流程：付款通知書格式：第四部分借支管理規(guī)定及借支流 程第一條借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的 出差申請表按批準額度辦理借款， 出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手 續(xù)。出差申請表，詳細注明出差地點、 目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅 費用項目等，出差申請單由部門主管或 經(jīng)理審核后上交總監(jiān)或總經(jīng)理批準。2、私人借支：原則上不允許私人借 支。特殊情況者向總經(jīng)辦提出申請后經(jīng) 批復(fù)同意再填寫借款單。借支不得超過 個人工資的30%。3、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn) 金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金 外其他借款原則上不允許跨月借支。4、各項借款金額超過5

12、000元應(yīng)提 前一天通知財務(wù)部備款。5、借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時 應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超 出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批 準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng) 支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷 帳手續(xù)。6、借款未還者原則上不得再次借 款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工 資中直接扣回。第二條借款流程1、借款人按規(guī)定填寫借款單， 注明借款事由、借款金額、還款或沖銷 賬期限，2、審批流程：借款人申請f部門經(jīng) 理審核簽字-財務(wù)主管復(fù)核一總經(jīng)辦審 批。3、財務(wù)付款：借款人憑審批后的借 款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。附：借款流程圖附：借款單格式借款單第五部分報銷或付款時間的具體 規(guī)定第十

13、九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外 的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷， 財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：.財務(wù)報銷：每周進行2次費用報 銷，報銷時間為周二和周四下午 14:0017:000.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時 間限制，可隨時辦理。第五部分附則第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財 務(wù)部。第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)辦公通 過并由總經(jīng)辦簽字審批后生效財務(wù)管理 費用報銷控制制度財務(wù)管理費用報銷控制制度為完善財務(wù)，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度， 合理控制公司經(jīng)營費用，結(jié)合公司經(jīng)營 活動的具體實際特點，特制定本報銷制 度。一、暫借款及預(yù)付款審批制度1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借 款時須按借款單”

14、要求填列各項欄目， 并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)部付 款。2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要， 需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨 物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人 按要求填寫付款申請書”，向財務(wù)部出 具采購申請單等材料，完備各項審批手 續(xù)后，方可付款。3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空 白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日 期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根 上簽收。支出時必須填寫大小寫金額， 并及時告知出納付款金額。不得將空白 支票交給其他單位或個人。作廢支票須 交回財務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必 須及時報告報務(wù)部并登報聲明作廢，若 支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額 賠償。二、費用報銷控制制

15、度第一條：費用報銷的控制原則：計 劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì) 性、合理性的一級審查；由財務(wù)部對報 銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng) 理進行最后的審核批準。第二條：費用的控制實行計劃管理, 由需要支付費用的部門或個人先行填寫 用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費 用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付 預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同 意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽 署同意的用款申請單”后方能執(zhí)行。第三條：費用發(fā)生過程中，原則上 必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí) 行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責任。第四條：費用發(fā)生過程中，當事人 應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)

16、，如：合約 或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得 合法的票據(jù)而遭受財務(wù)剔除的部分支 出，公司原則上不予以承擔，由當事人 自行負責。第五條：費用發(fā)生完畢后，當事人 應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的 費用報銷單” 規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì) 分類粘貼，便于歸類計算和整理。第六條：當事人在填寫 費用報銷 單”時，應(yīng)遵照 實事求是、準確無誤”的 原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、 發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己 的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請 其在證明人一欄上簽署其姓名。 費用報 銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費 用金額，并要保證費用金額的大、小寫 必須一致，

17、否則無效。第七條：當事人應(yīng)將填寫完整、附 件齊全的費用報銷單”和已經(jīng)審批過的 用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行 審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真 實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異 合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議 后，應(yīng)在 費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽 署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。第八條：當事人將取得經(jīng)過本部門 經(jīng)理審批簽署后的費用報銷單”以及原 審批的用款申請單”送交財務(wù)部進行審 查，財務(wù)部應(yīng)重點對費用報銷單”后所 附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查， 對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。財務(wù) 部審查無異議后，應(yīng)在費用報銷單”財 務(wù)部門一欄簽署財務(wù)部審查人的名字。第九條：當事人將取得本部門

18、經(jīng)理、 財務(wù)部門審批簽署后的 費用報銷單”以 及原審批的 用款申請單”一起，通過公 司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理 處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。 總經(jīng)理一般僅從費用報銷單”的形式要 素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān) 人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后，在 費用報銷單” 總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。第十條：當事人取得審批齊全的費 用報銷單”以及用款申請單”后，應(yīng)在3 天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取 資金，出納人員應(yīng)對 費用報銷單”進行 審核，重點看報銷單是否有涂改、費用 的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在 審核無誤后方能付款。

19、公司財務(wù)費用報 銷管理制度1公司財務(wù)費用報銷管理制度(xx)中美仕家字(021)號1、為嚴格控制費用支出，加強費用 管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約 的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān) 規(guī)定，制定本制度。2、本制度中所稱費用是指差旅費、 市內(nèi)交通費、通訊費。3、本制度適用對象為公司總經(jīng)理以 下人員，總經(jīng)理及以上高層管理人員實 報實銷。4、各部門負責人為保證公務(wù)的合理 需要，填寫借款單，由總經(jīng)理審批后， 方可向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。 借支2000元以上的大額備用金須提前一 天告知財務(wù)部。5、公務(wù)較多的部門負責人可申請實 行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù) 合理需要的一定限額備用金。實行定

20、額備用金制度的人員須經(jīng)財務(wù)部和總經(jīng)理 認可。6、備用金借支人須在公務(wù)完畢后 5 個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實行 定額備用金的借支人須每3個月結(jié)清一 次。借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備 用金，前款不清后款不借。每年12月31 日前，除12月下旬借支的外，其余所有 個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾 期不還的，一次或分次從工資中扣回。7、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)， 因私不得借支備用金。審批權(quán)限8、備用金借支和費用報銷的審批權(quán) 限：、備用金借支和費用的報銷金額 在2000元以下的，由部門主管上報總監(jiān) 審核，財務(wù)部復(fù)核后，報總經(jīng)理審批；、備用金借支和費用的報銷金額 在2000元以上的，由部門主管

21、上報總監(jiān) 和總經(jīng)理審核，財務(wù)部復(fù)核，報總裁審 批。出差補貼標準9、定義：出差是指公司員工受公司 主管負責人派遣在公司辦公所在地城市 以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的 規(guī)定享受相應(yīng)標準的出差補貼、伙食補 貼和交通補貼。10、公司員工出差應(yīng)嚴格履行報批 手續(xù)，按相應(yīng)標準報銷出差費用。11、長途出差交通工具乘坐標準級別：飛機、火車、 輪船總經(jīng)理級： 普通艙 硬 臥及以上 二等艙及以上部門主管：經(jīng)濟倉硬臥 二等艙普通員工：經(jīng)濟倉硬臥 三等艙12、出差補貼實行全額包干制，具 體包干標準見下表：級別/出差地點：港澳臺及國外；京、 津、滬、穗、深圳、珠海、廈門其他省 會城市；一般縣級城市；地級城市及以總經(jīng)

22、理級住宿標準300240200伙食補貼交通補貼部門主管住宿標準伙食補貼交通補貼員工住宿標準伙食補貼交通補貼1004802406038020060506038020060503101605040605031016050402501204030下160504025012040301901003020310 250 190150一般員工 住宿標準 160 120 100 80 TOC o 1-5 h z 伙食補貼50403020交通補貼40302010合計25019015011013、賓館或酒店標準：級別賓館或酒店標準客房標準總經(jīng)理四星級標準客房總監(jiān)三星級標準客房主管及以下人員無星級標準客房考慮到全

23、國各地住宿實際情況的不 同，為避免因住宿標準制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司 形象帶來負面影響及增加個人負擔，個 人單獨出差實際住宿費高于第13條規(guī) 定包干住宿標準的，如住本條上表規(guī)定 的標準及以下客房的將被視為合理住 宿，允許按實報銷；公司員工應(yīng)盡量選 擇低星級的賓館或酒店住宿，以減少開 支。出差人員的住宿費在住宿標準內(nèi)據(jù) 實報銷，超支部分自理，規(guī)定標準內(nèi)節(jié) 約部分按60%返還。公司員工出差無住 宿發(fā)票的，按實際住宿天數(shù)，每人每天 按照包干總額的40%給予補助。但參加 包括住宿、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的 會議和由邀請方承擔費用的會議，不享 受任何補助。14、出差人員當日有招待

24、費發(fā)票的， 當日不計算伙食補貼；當日有出租車票 的，當日不計算交通補貼。出租車票必 須注明往返地點及用車事由，出租車票 無日期的，且出租車票數(shù)量超過出差天 數(shù)2倍及以上的，出差期間不予計算交 通補貼。15、出差人員的交通補貼、伙食補 貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算， 即算頭不算尾；住宿補貼按實際住宿天 數(shù)計算。16、出差人員超標準乘坐交通工具須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷，并須事先 請示；飛機票、軟臥火車票、頭等艙輪 船票須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷。17、公司員工出差夜間連續(xù)乘坐硬坐火車超過小時以上的，可給予夜間乘車補貼，補貼標準為票價的 50%長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行

25、人員或 有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門主管簽署意 見，報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批后， 按票價的50%報銷。19、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準可按主管及以 上級人員相應(yīng)標準執(zhí)行；公司員工隨 同總經(jīng)理及以上級人員一同出差，原則 上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼。20、司機帶車出差且當天不能返回 的，實行每天住宿、生活補貼包干，不 享受交通補貼，標準參見一般員工包干 標準。21、出國人員差旅費實報實銷。市內(nèi)公共交通費標準22、市內(nèi)交通費是指公司員工在公 司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費，公 司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不 在此列。23、市內(nèi)出租車費報銷標準：部門 級別每月限額銷售部門主

26、管 100元銷售部門員工 50元其他部門主管 50元其他部門員工 30元限額以下憑票據(jù)實報銷，差額不補; 如果不發(fā)生費用不予報銷。24、凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下 人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共汽車，特 殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須 取得部門經(jīng)理的批準。25、所有因公報銷出租車費用的員 工，必須在出租車票背面注明往返地點 及用車事由。通訊費標準26、通訊費指因公使用通訊工具而 發(fā)生的移動電話費用。通訊費一律實行 憑票限額包干報銷制。27、移動電話指入網(wǎng)電話，充值卡 不予報銷。使用移動電話的員工，其裸 機的購置費及上戶費等一律由使用者本 人負擔28、通訊費報銷標準:部門 級別每月限額總經(jīng)理 6

27、00元 TOC o 1-5 h z 策劃總監(jiān)600元銷售主管200元銷售銷售顧問100元其他部門主管100元其他部門司機100元 限額以下憑話費單據(jù)實報銷，差額不補；享受通訊費補貼的出差人員的國 單除國內(nèi)漫游費外，其余話費按規(guī)定標 準報銷，超支月份不彌補不足月份的通 訊費。內(nèi)漫游費按；0%據(jù)實報銷，其當月話費綜合部門特別崗位人員須由部門上 報，經(jīng)總經(jīng)理批準確定。29、享受通訊費報銷標準的人員必 須保持24小時通訊暢通。 其他規(guī)定30、主管及以上人員的職務(wù)以人事 行政部的正式聘任通知為準，對外使用 的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī) 定的各項對應(yīng)級別標準報銷有關(guān)費用。31、備用金借支和報銷單據(jù)的

28、審核, 財務(wù)部隨時受理，但報銷款的領(lǐng)取時間 為每周星期二、四，其余工作日財務(wù)部 不辦理。32、本制度自董事會批準之日起實 行。33、本制度由財務(wù)部負責解釋。財 務(wù)管理報銷制度財務(wù)管理報銷制度為加強公司財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各 部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，結(jié)合公司的具體情況，特制定本 制度：一、借款的審批權(quán)限公司員工因公需借款，由項目經(jīng)理 審簽后，報公司財務(wù)處審核，并送公司 總經(jīng)理批準，方能借款；員工應(yīng)在 借款單”上注明借款事 由O二、報銷程序各項報銷費用必須具有原始憑證， 經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報送公司財務(wù)處 檢查，并填寫經(jīng)費支出報銷單”，然后 送公司總經(jīng)理批準；如果沒有原始憑證，或原始

29、憑證丟 失，需補填收據(jù)，并由各部門經(jīng)理審核辦公用品的采購由總經(jīng)理審核匯 總，按審批權(quán)限批準后交公司采購按計 劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記 辦公用品的進出情況。工地材料的采購由項目經(jīng)理出材 料單，總經(jīng)理批準后交給采購員進行采購，報銷憑證必須由庫管，項目經(jīng)理審 核簽字后方能報送公司財務(wù)處，原則上 當日開支當日報銷。工地的其他零星開支由安全員負 責，所購買材料的原始憑證由庫管和項 目經(jīng)理審核簽字，其他費用開支由項目 經(jīng)理審核簽字，并附明細一份，如工地伙食費，除要 填寫收據(jù)外，還需附每日消費明細一份。 原則上10天回公司報一次賬。庫管要與采購員做好交接工作，認 真填寫入庫單、出庫單，并及時檢查庫

30、房的材料，以防丟失。入 庫單，出庫單一式三份，庫管保存一份， 其它兩份分別交財務(wù)處和項目經(jīng)理。三、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓 名；經(jīng)辦人的簽名或蓋章，必要時留經(jīng) 辦人或單位的電話，以便公司核實審查;接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。四、各項報銷費用應(yīng)及時報銷，并 嚴格執(zhí)行實報實銷制度，不得虛報。太原佳興誠裝飾工程有限公司2016年7月7日財務(wù)管理制度-費用審批 與報銷基本制度流程-2016-08-13公司財務(wù)管理制度為規(guī)范公司財務(wù)管理，促進資金使 用效率，保證資產(chǎn)安全，根據(jù)會計法 等有關(guān)規(guī)定制定本制度。費用申請程序申請人填寫

31、申請單一部門負責人批 準一副總批準一總經(jīng)理批準一財務(wù)部審 核一財務(wù)部出納放款費用報銷程序根據(jù)真實的發(fā)票、費用報銷單據(jù)填 寫費用報銷單一部門負責人批準一副總 或總經(jīng)理批準 一財務(wù)部審核 一財務(wù)部 出納報銷第一條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）第二條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘 貼要求1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀， 不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須 大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托 紙之外；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后 的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡 量保持一致；4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相 似，需有層次序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相同的，應(yīng) 盡量張貼在一塊，

32、并按金額大小排列；6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人 能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字 筆填寫；8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小 寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導有效批準；9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗 收后在發(fā)票背面簽名確認。10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時 間、起至地點、人物事件等資料，每張 出租車票背面需有主管領(lǐng)導簽字確認；第三條：業(yè)務(wù)招待費1.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請， 經(jīng)負責人批準后方可招待。第四條：辦公用品費用辦公用品的采購由專人負責，采購 人員持經(jīng)總經(jīng)理批準的辦公用品請購 單進行采購。采購人員報銷辦公費用的，填寫費 用報銷單，財務(wù)審核人員須根據(jù)辦公 用品

33、請購單，并檢查原始單據(jù)的真實合 法有效性。第五條：固定資產(chǎn)采購使用年限一年以上，單價人民幣 2000元以上的房屋、建筑物、運輸工具、 機器、設(shè)備、工具等列為公司的固定資 產(chǎn)。公司固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年 限法進行折舊。固定資產(chǎn)的購進，須經(jīng)總經(jīng)理批準 后，采購專員持經(jīng)總經(jīng)理批準的固定 資產(chǎn)請購單進行采購固定資產(chǎn)到貨及安裝5個工作日內(nèi), 按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)報銷手續(xù)，報銷單 據(jù)后附 固定資產(chǎn)申購單”及固定資產(chǎn)發(fā) 票。第五條：業(yè)務(wù)招待費1.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請， 經(jīng)負責人批準后方可招待。第六條：市場費用1.平臺線上推廣費用，包括新用戶 投資獎勵，活動獎勵，滿標獎勵，邀請 客戶返利，申請人填寫

34、申請單，部門負責人審批后，副總經(jīng)理或總經(jīng)理審 批后，財務(wù)部審核，財務(wù)部出納放款。人統(tǒng)一申請，經(jīng)總經(jīng)理副總經(jīng)理批 準后，財務(wù)部審核，執(zhí)行請購流程。第七條：交通費外出盡量乘坐公交車，如遇特殊情 況須乘坐出租車者，可經(jīng)過本部門經(jīng)理 以上方可乘坐出租車。申請單上須注明時間、路程、內(nèi)容等。第八條：通訊費.營銷qq客服費用，郵箱認證費用 由行政客服部統(tǒng)一填寫費用審批單，統(tǒng) 一報銷。.其他公司客服及固定電話費用，由 行政人力部統(tǒng)一報銷。第九條：福利員工過節(jié)福利由人事部統(tǒng)一采辦， 經(jīng)總經(jīng)理批準后，填寫申購單，執(zhí)行借 款流程。第十條：會議費.各部門因工作需要參加各種會議 的，應(yīng)填寫 參會申請單”，詳細注明會 議

35、性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會 人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，參會申請 單”后附 經(jīng)議邀請函”，經(jīng)部門負責人核 實、公司負責人簽字后方可前往，會議 結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。.參會人員應(yīng)嚴格控制其費用總額， 不得無故超支。.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附參會申請表”及 含議邀請函”。2.營銷qq,貼吧認證費用，微信公眾號認證，新華搜 狐網(wǎng)等各大國際國內(nèi)財經(jīng)網(wǎng)站平臺認證 費用，由各部門負責第十一條：差旅費申請1、因公出差的辦理程序因公須出差的員工須事先填寫出差申請單”，注明出差隨同人員、事由、 時間、地點、資金、天數(shù)，負責人，公 司負責人簽字。人數(shù)、交通工具不符的差旅

36、費不予 報銷，因特殊原因或情況變化需改變路 線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需 經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后 方可報銷。出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報 銷單需有同行人員簽名確認。出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日 內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫費用報銷單”，后附出差申請單”，執(zhí)行 費用報銷流程。第十二條：財務(wù)費用管理規(guī)定公司賬戶發(fā)生的銀行工本費、管理 費、匯款手續(xù)費、利息支出等財務(wù)費用， 憑銀行系統(tǒng)專用票據(jù)作為業(yè)務(wù)發(fā)生附件入賬。第十三條：其他費用報銷規(guī)定其他因公發(fā)生的經(jīng)營費用報銷，憑 合法有效的票據(jù)，由部門負責人審核后， 經(jīng)總經(jīng)理批準后準予報銷。財務(wù)報銷管 理制度財務(wù)報銷管理制度第一章總

37、則第一條 為了加強公司財務(wù)管理的 工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合 理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財 務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的 要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定 本制度。第二條 本制度根據(jù)公司的實際情 況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待 費、交通費等，以下分別說明相關(guān)的借款 流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第二章借款管理規(guī)定及流程第三條借款管理規(guī)定1、員工因公需要借款，一般不超過 其1個月工資總額，超過時須有公司擔 保人；2、試用期員工原則上不允許借款， 確需借款的由主管領(lǐng)導擔保，方能辦理 手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng) 導應(yīng)負連帶責任。3、員工因公需要借款時，

38、應(yīng)合理預(yù) 計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準 后到財務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦 理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。4、員工完結(jié)事務(wù)后，在報銷時扣回 借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時 不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā) 放工資時扣回。5、單筆借支或報銷金額超過 3000 元，需要提前一天通知出納備款。第四條借款流程第三章費用報銷基本制度及基本流程第五條費用報銷單填寫及票據(jù)粘 貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀， 不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須 大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托 紙之外；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后 的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、若

39、報銷票據(jù)面積大小相同或相 似，需有層次序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相同的，應(yīng) 盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人 能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字 筆填寫；8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小 寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導有效批準；9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗 收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料；第六條費用報銷的一般規(guī)定1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2、填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性 質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格

40、按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件 張數(shù)；金額大小 寫須完全一致；簡述費用內(nèi)容或事由。3、按規(guī)定的審批程序報批。4、報銷5000元以上需提前一天通 知財務(wù)部以便備款。第七條 費用報銷基本流程第八條差旅費報銷費用標準及流 程。費用標準：詳見差旅費報銷標準 及相關(guān)規(guī)定；費用標準：職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥天30元/天部門負責人天40元/天總經(jīng)理助理120元/天30元/火車硬臥 150元/40元/天飛機 200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機 實報實銷 實報實銷實報實銷費用標準的補充說明：.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā) 票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額， 不予補

41、償；超出住宿標準部分由員工 自行承擔。.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12: 00以后出發(fā)以半天計，12: 00以前出 發(fā)以一天計。.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上 采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情 況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可 報銷招待費，同時按比例扣減出差人當 天的伙食補貼。.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。報銷流程.出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目 的、行程安排、交通工具及預(yù)計差 旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批 準。.借支差旅費：出差

42、人員將審批過 的出差申請表交財務(wù)部，按借款管理 規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支 付所借款項。.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司 后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單 要注明出差時間、事由、目的地、人數(shù)、 用途和原始單據(jù)張數(shù)，并附原始單據(jù)和 發(fā)票，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部門經(jīng) 理審核簽字，辦公室主任審批，總經(jīng)理 審批；第九條電話費報銷費用標準及流 程（一）費用標準.移動通訊費：員工的手機費用的 報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同 設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政 部相關(guān)管理制度規(guī)定。員工手機費用的報 銷，采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗 位根據(jù)員

43、工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)置，具 體標準詳見移動話費報銷管理規(guī)定.固定電話費：公司為員工提供工 作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私 人電話。（二）、報銷流程1、公司綜合事業(yè)部每月初將本月員 工手機費執(zhí)行標準交財務(wù)部門。2、財務(wù)部門通知員工于每月中旬按 話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務(wù)部門指定專人按日常費用的 審批程序集中辦理員工手機費報批手 續(xù)。4、員工到財務(wù)部門出納處簽字領(lǐng) 款。5、固定電話費由辦公室指定專人按 日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng) 到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理 批示處理辦法。第十條交通費管理規(guī)定及流

44、程（一）管理規(guī)定：.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以 乘坐出租車；回來后，由辦公室車輛管理人員在出租車票上簽字確認并說明 理由。.市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車 票報銷。（二卜報銷流程1、員工整理交通車票，在車票背面 簽經(jīng)辦人名字，并由辦公室派車人員簽字確認，按規(guī)定 填好交通費報銷單。2、審批:按日常費用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報銷單到財務(wù)部 門辦理報銷手續(xù)。第十一條辦公費、低值易耗品等報 銷制度及流程、管理規(guī)定：1、為了合理控制費用支出，此類費用 由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指 定專人負責。2、各部門經(jīng)理在每月日前填制本部門下個月的物品申領(lǐng)計劃，交至辦 公室，由辦公室統(tǒng)一購買。3、購買物品原則上由辦公室購買, 專業(yè)用品經(jīng)辦公室同意自行購買后到辦公室辦理登記4、物品單價在100元以上，須經(jīng)總 經(jīng)理審批簽字，未經(jīng)核準而擅自購買者不予報銷。5、所有物品必須由辦公室人員驗收 或登記后，報銷執(zhí)行費用報銷流程。報銷流程1、購置申請：公司行政部每月根據(jù) 需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時 填寫購置申請 單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2、報銷程序：報銷人先填寫費用報 銷單（附出入庫單），按日常費用