財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完整

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度（優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）財(cái)務(wù)報(bào)銷制度總則第一條制定目的為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支控 制提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。第二條適用范圍公司所有部門及全體員工。第二章細(xì)則第一條報(bào)銷審批監(jiān)控程序1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限 批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)行政部審核匯總，按審批 權(quán)限批準(zhǔn)后由公司統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)出情況。3、材料采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審 批手續(xù)后辦理報(bào)銷。4、大額項(xiàng)目支出報(bào)銷

2、，由本人所在部門負(fù)責(zé)人審簽后，報(bào)總經(jīng)理審批。5、公司日常費(fèi)用支出報(bào)銷，由本人所在部門負(fù)責(zé)人審簽后，元以下由部門負(fù)責(zé) 人審批；元以上由總經(jīng)理審批。6、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月末匯總本月的報(bào)銷清單，上 報(bào)總經(jīng)理。7、公司經(jīng)理級(jí)別以上所產(chǎn)生的費(fèi)用由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。第二條報(bào)銷規(guī)定（一）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、員工出差實(shí)行個(gè)人先行墊付，實(shí)報(bào)實(shí)效原則。2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單，連同”出差申請(qǐng)單、原始報(bào)銷憑證，按 規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行.4、住宿費(fèi):單人或雙人出差每天最高不超過 250元，去港澳地區(qū)出差每天最高 不超過400元，

3、超出部分由個(gè)人承擔(dān)。5、交通費(fèi)：出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船為交通工具.員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連號(hào)。（二）市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公交車，原則上不提倡乘坐出租車如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo) ，并在報(bào)銷單上注明，報(bào)銷時(shí) 出租車票不得連號(hào)。（三）報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間.2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)

4、票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā) 票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi) 容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予 報(bào)銷。3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，注明出差事由，隨行人員.三、報(bào)銷時(shí)間1、購買原材料和支付工程款，必須在合同付款日前三天報(bào)批備款。2、員工報(bào)銷其他費(fèi)用，當(dāng)費(fèi)用發(fā)生日為本月 25號(hào)之前的在本月內(nèi)按規(guī)定程序 進(jìn)行報(bào)批.3、每月25日為報(bào)銷日，當(dāng)事人填好報(bào)銷單，經(jīng)相關(guān)審批人簽字后，到財(cái)務(wù)辦理 報(bào)銷款于報(bào)銷日后一星期內(nèi)核銷發(fā)放。四、下列情況不予報(bào)銷：1

5、、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。2、不符合報(bào)銷制度標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù).3、其他不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù).制定執(zhí)行日期：2021年8月財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程一、為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出， 提高資金使用效益，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常 辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)開支費(fèi)用及相關(guān)費(fèi)用等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各 項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。三、本制度適用公司全體員工.四、日常費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定及流程（一）報(bào)銷單填寫.費(fèi)用報(bào)銷單需填寫完整：包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金

6、額、合計(jì)數(shù)。 附件張數(shù)、報(bào)銷人及審批人員的簽字；注：金額處不能留有空格，金額要完整到 元、角、分，在財(cái)務(wù)有借款的需注明。.金額大寫要準(zhǔn)確：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖（二）報(bào)銷原始憑證的要求1 0當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，合法的票據(jù)，原則上必須是發(fā)票才 能報(bào)銷。3。車費(fèi)：所有的車票都必須注明出發(fā)地和目的地，以及乘坐日期。4。打車時(shí)凡是報(bào)銷的數(shù)額都必須有發(fā)票，同時(shí)金額有小數(shù)位數(shù)的，需注明 實(shí)際支付的金額。5.報(bào)銷車票時(shí)，有同行者，必須注明同行者是誰。6。其他票據(jù)也應(yīng)同時(shí)注明費(fèi)用的用途及時(shí)間，如招待費(fèi)需注明招待的日 期、招待的對(duì)象及招待的人數(shù).7。摘要欄必須清晰的寫明費(fèi)用的原因及用途。8.外出公差的

7、需附有外出公差申請(qǐng)單，公差申請(qǐng)單上需有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。9.當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷。100原始發(fā)票單據(jù)及附件的粘貼必須整齊，不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼 .11 。不要用訂書機(jī)訂原始發(fā)票單據(jù)及附件。用回形針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件別在費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)后面.12。對(duì)不符合上述要求的費(fèi)用報(bào)銷單退回經(jīng)辦人本人。13.財(cái)務(wù)部門復(fù)核后將報(bào)銷票據(jù)送總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和簽字。五、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用管理辦法、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的范圍：商務(wù)禮品、業(yè)務(wù)用餐及日常使用的香煙、茶葉等 相關(guān)費(fèi)用、費(fèi)用使用原則：所有費(fèi)用執(zhí)行先審批后使用，用公司統(tǒng)一表格內(nèi)部費(fèi)用 審批進(jìn)行填寫申報(bào)，禮品必須注明送禮者名單和金額；用餐必須寫明墊侍對(duì)象、 姓名、標(biāo)準(zhǔn)

8、和人數(shù)；日常香煙、茶葉按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)批準(zhǔn)后購買，只能用于公司業(yè)務(wù)招侍。3、業(yè)務(wù)開支：業(yè)務(wù)員在開展業(yè)務(wù)工作中，嚴(yán)禁隨意開支。報(bào)銷金額不得超過項(xiàng) 目合同總額5%,超出部分由部門全部承擔(dān)，公司不承擔(dān)超出部分的費(fèi)用，4、招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1外出接待用餐標(biāo)準(zhǔn)原則按60元/位、80元/位、100元/位、150元/位、200元 /位（以上）五個(gè)檔次審批；1.2 公司之間的工作和會(huì)議，一律在公司指定地點(diǎn)，按工作餐就餐，最高不 超過30元/位。5、所有對(duì)外的招待費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)附內(nèi)部費(fèi)用審批單，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，財(cái) 務(wù)部按照審批單進(jìn)行審核，沒有申請(qǐng)不予報(bào)銷。6、對(duì)于要求有證明人的單據(jù)，應(yīng)有證明人進(jìn)行簽字 ，共同對(duì)報(bào)

9、銷的真實(shí)性負(fù) 責(zé)。7、費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān) 督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。8、各部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合理；嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須由財(cái)務(wù)部門認(rèn)可，由財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷 票據(jù)的合理性進(jìn)行審查；最后由總經(jīng)理進(jìn)行審核批準(zhǔn) .六、加班補(bǔ)貼費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)1 、利用中午、晚上（不含節(jié)假日、公休日）加班的每人每天補(bǔ)貼40元（中午20元、晚上20元）。2、公休日（星期六、星期日）加班的，每人每天補(bǔ)貼60元.3、法定節(jié)假日（即元旦1天、春節(jié)3天、五一節(jié)3天、國慶節(jié)3天）加班的，每人每天補(bǔ)貼100元。 4、加班誤餐，早餐每人8元， 午

10、、晚餐每人每餐各10元，按發(fā)票報(bào)銷后不得再領(lǐng)取加班補(bǔ)貼費(fèi).七、借款管理規(guī)定及借款流程.出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款。.其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外 其他借款原則上不允許跨月借支.借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的， 須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕銷帳；4.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款，從工資中扣 回。5。審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)部門復(fù)核-總經(jīng)理審批。6。財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù).八、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定1、為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)

11、工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門將 報(bào)銷時(shí)間規(guī)定如下：.報(bào)銷為每周五，并附相關(guān)憑證，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷，最晚不 得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn).各部門經(jīng)理每周五前將本部報(bào)銷人員填制的需要報(bào)銷的票據(jù)交至財(cái)務(wù)部，在周六送交總經(jīng)理審批，下周二之前總經(jīng)理審批結(jié)束后，進(jìn)行報(bào)銷領(lǐng)取工作。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分第一條 為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切 以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度以及本公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、項(xiàng)目相關(guān)支 出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相

12、關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支 出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度合適全體員工.第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，借款原則上不允許跨月借支.（三）各項(xiàng)借款金額超過5000應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單位依據(jù)，據(jù) 實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則 財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；（2）借領(lǐng)支票原則上應(yīng)在 3個(gè)工作 日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。（五）借款未還者原則上不

13、得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第二條 借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大 小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：填寫好借款單一部門主管審核簽字-財(cái)務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理審批（三）財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第二條 費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定（一）報(bào)銷人員必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù) 要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，金額大小寫必須完全一致（不得涂改） 簡述

14、費(fèi)用內(nèi)容或事由.（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（四）報(bào)銷5000以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第三條 費(fèi)用報(bào)銷一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單一部門主管簽字一 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核一總經(jīng)理簽字一到出納報(bào)銷。第四條 差旅費(fèi)的報(bào)銷及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，超過住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自 行承擔(dān)?；锸?、交通費(fèi)原則上采用據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工 自行承擔(dān)。宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi).出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用.（二）報(bào)銷流程出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)

15、項(xiàng)目等，出 差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng) .返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，部門主管審核簽字， 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理 新的借支.第五條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。市內(nèi)因公出租車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)的車票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可據(jù)實(shí)報(bào) 銷.員工外出辦公，可以到行政部填寫申請(qǐng)領(lǐng)用公交一卡通，并注 明事由，在辦完事后即日返還行政部，以便其他員工領(lǐng)用。第六條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

16、（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管 理，集中購置，專人負(fù)責(zé).（二）報(bào)銷流程對(duì)外采購活動(dòng)的分工（1）公司辦公用固定資產(chǎn)、辦公耗材等的對(duì)外采購活動(dòng)由行政 部負(fù)責(zé)辦理。（2）公司其他部門需要的辦公用品以及宣傳材料印制等應(yīng)向行 政部提出申請(qǐng)，由行政部負(fù)責(zé)采購辦理。購置申請(qǐng)：由各部門根據(jù)需求及庫存情況填寫申請(qǐng)單。購置流程：由采購人員和財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)選購及監(jiān)督，選購權(quán)和付款權(quán)分離。報(bào)銷程序：報(bào)銷人員先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附清單 ），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。第七條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度

17、及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事先征得總經(jīng)理的同意。培訓(xùn)費(fèi)：各部門有培訓(xùn)需求的應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政部。行政部根據(jù) 實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批.在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各 部門需要購買資料前先匯總上報(bào)行政部 ，由行政部門人員進(jìn)行 購買，在報(bào)銷前行政部門人員在資料發(fā)票背面簽字 .其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（二）報(bào)銷流程：由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù) .培訓(xùn)費(fèi)由行政部根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù) .資料費(fèi)在報(bào)銷前需要辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。其他費(fèi)用報(bào)銷參照日

18、常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第一條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、及各項(xiàng)福利等。第二條 工薪福利支付流程（一）工資支付流程:每月1日之前由行政部將本月工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額 度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部.財(cái)務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表。按工薪審批程序?qū)徟?。每?5日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。（三）其他福利費(fèi)支出由辦公室填寫報(bào)銷單一經(jīng)部門主管簽字確認(rèn) 一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核一報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo) 準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第一條 專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購置、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他 專項(xiàng)費(fèi)用等。第二條 固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程.（一）填寫購置申請(qǐng)：按規(guī)定填寫固定資產(chǎn)申請(qǐng)單并報(bào)批。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相