《會計綜合實訓》（第4版）總賬

1、庫存現(xiàn)金總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借3185. 7612月15日科匯1#匯總01日至15日發(fā)生額212024.26209447.4612月31日科匯2#匯總16日至31日發(fā)生額4000. 004390.83本月合計216024.26213838.29借5371. 73銀行存款總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借4348617.2812月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額1628313. 00850608.7912月31日科匯2#匯總16 0-31日發(fā)生額383629. 26463179. 39本月合計2011942. 26

2、1313788. 18借5046771.36交易性金融資產(chǎn)總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借116400.0012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額61300.0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額1500.00本月合計62800.00借53600.00應收票據(jù)總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯總01 H-15日發(fā)生額162720.0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額163200. 00本月合計325920. 00借325920.00遞延所得稅負債總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸

3、方借或貸余額12月01日期初余額貸012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額01562.50本月合計01562.50貸1562.50實收資本總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸8500000.0012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0500000.0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額00本月合計0500000.00貸9000000.00資本公積 總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸260259.3012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2

4、#匯總16日一31日發(fā)生額00本月合計00貸260259. 30其他綜合收益總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸012月15日科匯1#匯總01 H-15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額1562. 506250.00本月合計1562.506250.00貸4687. 50盈余公積總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸89222.0712月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額0218479.62本月合計0218479.62貸307701.69利潤分配總分類賬第頁日期憑證

5、號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸239356.2812月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額436959.241675010.39本月合計436959.241675010.39貸1477407. 43本年利潤總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸1251941.3012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額2057459. 29805517.99本月合計2057459. 29805517.99平0主營業(yè)務收入總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額1

6、2月01日期初余額貸012月15日科匯1#匯總01 H-15日發(fā)生額0534000.0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額746000.00212000.00本月合計746000.00746000. 00平0其他業(yè)務收入總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0849.5612月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額12496.9911647.43本月合計12496. 9912496.99平0投資收益總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0

7、40953.0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額40953.000本月合計40953.0040953.00平0公允價值變動損益總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額1500. 001500.00本月合計1500. 001500.00平0營業(yè)外收入總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸012月15日科匯1#匯總01 H-15日發(fā)生額02000. 0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額6068. 004068.00本月合計606

8、8. 006068.00平0主營業(yè)務本錢總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額408104.00408104.00本月合計408104. 00408104. 00平0其他業(yè)務本錢總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額6833. 786833.78本月合計6833. 786833.78平0稅金及附加總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期

9、初余額借012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額183. 00012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額3383. 503566.50本月合計3566. 503566.50平0銷售費用總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯總01 H-15日發(fā)生額18000.00012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額5688.0023688.00本月合計23688. 0023688.00平0管理費用總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額15631.16012月31日科匯

10、2#匯總16日一31日發(fā)生額43137.8558769.01本月合計58769. 0158769.01平0財務費用總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額2026. 00012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額190. 002216.00本月合計2216. 002216.00平0資產(chǎn)減值損失總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額10258.3010258.30本月合計10258. 3010258.

11、 30平0信用減值損失總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯總01 H-15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額13870.2413870.24本月合計13870. 2413870.24平0營業(yè)外支出總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額3000. 003000.00本月合計3000. 003000.00平0所得稅費用總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1

12、#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額76637.9576637.95本月合計76637. 9576637.95平0應收賬款總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借814856.7812月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額140400. 00100000.0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額317156.78本月合計140400. 00417156.78借538100.00預付賬款總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借86980. 0012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月

13、31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額00本月合計00借86980. 00其他應收賬款總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借65000.0012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額1800. 0016800.0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額1300. 00本月合計3100. 0016800.00借51300.00壞賬準備總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸4126. 8812月15日科匯1#匯總01 H-15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額15050. 1213870.24本月合計15050.

14、 1213870.24貸2947. 00材料采購總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額156000.0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額160000.00316000.00本月合計316000.00316000.00平0原材料 總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借445140.0012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額301640.00560250.00本月合計301640.00560250.00借186530.00周轉(zhuǎn)材料

15、總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借25020.0012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額17456. 0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額1360. 006920. 00本月合計1360. 0024376. 00借2004.00材料本錢差異總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借16779.0012月15日科匯1#匯總01 H-15日發(fā)生額12月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額38500.0040628.83本月合計38500.0040628. 83借14650.17委托加工物資總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方

16、借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額12月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額24140. 0024140. 00本月合計24140. 0024140. 00平0基本生產(chǎn)本錢總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借57721.5212月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額1062318.05939468.21本月合計1062318. 05939468.21借180571.36輔助生產(chǎn)本錢總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯

17、總01日一15日發(fā)生額1360. 00012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額44639. 7445999.74本月合計45999.7445999.74平0制造費用總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯總01 H-15日發(fā)生額16706.00012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額228453. 25245159. 25本月合計245159.25245159. 25平0庫存商品總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借868712. 5912月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯

18、總16日一31日發(fā)生額939468.21408104.00本月合計939468.21408104. 00借1400076. 80存貨跌價準備總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額010258.30本月合計010258.30貸10258.30債權(quán)投資總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借640000.0012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0440000.0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額00本月合計0440000. 00借2

19、00000. 00長期股權(quán)投資總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借280000.0012月15日科匯1#匯總01 H-15日發(fā)生額402550.00180000.0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額00本月合計402550. 00180000.00借502550.00其他權(quán)益工具投資總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借100000.0012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額6250. 000本月合計6250. 000借106250. 00在建工程總分類賬第頁日期憑證號摘

20、要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借558632. 8012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額35086.00266990.5112月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額182600.000本月合計217686.00266990. 51借509328. 29定資產(chǎn)日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借3644193.2612月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額266990.51012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額53600.000本月合計320590.510借3964783. 77總分類賬第頁累計折舊總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月

21、01日期初余額貸195368.4412月15日科匯1#匯總01 H-15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額097299.97本月合計097299.97貸292668.41無形資產(chǎn)總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借120000.0012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額00本月合計00借120000.00累計攤銷總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸2000. 0012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額010

22、00.00本月合計01000.00貸3000. 00遞延所得稅資產(chǎn)總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額借012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額3676. 330本月合計3676. 330借3676. 33短期借款總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸58000.0012月15日科匯1#匯總01 H-15日發(fā)生額20000.00012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額00本月合計20000.000貸38000.00應付票據(jù)總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期

23、初余額貸170000.0012月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額100000.0081720.00本月合計100000. 0081720.00貸151720.00應付賬款總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸83654.8512月15日科匯1#匯總01日一15日發(fā)生額20000.0067800.0012月31日科匯2#匯總16日一31日發(fā)生額105468.3341813.48本月合計125468. 33109613.48貸67800. 00預收賬款總分類賬第頁日期憑證號摘要借方貸方借或貸余額12月01日期初余額貸400