XXXX年5月外債管理改革政策培訓(xùn)

1、外債登記管理辦法及其操作指引2022/7/251第1頁，共29頁。2022/7/252政策調(diào)整背景、主要原則、內(nèi)容外債風(fēng)險(xiǎn)防控問題外債登記管理辦法內(nèi)容介紹外債登記管理操作指引解讀第2頁，共29頁。政策調(diào)整的背景現(xiàn)行法規(guī)滯后于外債登記管理和改革現(xiàn)狀外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定（87年國務(wù)院批準(zhǔn)，外匯局發(fā)布）外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測實(shí)施細(xì)則（97年人民銀行批準(zhǔn)，外匯局發(fā)布）外債登記和管理環(huán)節(jié)較多，且多需要外匯局核準(zhǔn)外債數(shù)據(jù)電子化采集水平、及時(shí)性和準(zhǔn)確性有待提高2022/7/253第3頁，共29頁。外商投資企業(yè)外債管理 4簽約登記提款登記外匯局核準(zhǔn)結(jié)匯核準(zhǔn)到外匯局逐筆登記還本付息核準(zhǔn)外債賬戶到外匯局逐筆登記外匯局逐筆核

2、準(zhǔn)到外匯局逐筆登記第4頁，共29頁。中資企業(yè)外債管理 5規(guī)模管理外債賬戶到外匯局逐筆登記提款登記外匯局核準(zhǔn)還本付息核準(zhǔn)簽約登記外匯局核準(zhǔn)到外匯局逐筆登記到外匯局逐筆登記第5頁，共29頁。政策調(diào)整的主要原則適應(yīng)改革需要與尊重上位法相結(jié)合：既要適應(yīng)優(yōu)化外債登記管理業(yè)務(wù)流程的改革需要，又不與外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定等上位法存在明顯沖突?！安徊葎e人的腳”：此次政策調(diào)整涉及的內(nèi)容均為外匯局可自主決策的事，不涉及其他相關(guān)部門的職責(zé)，無需與其協(xié)調(diào)溝通。2022/7/256第6頁，共29頁。 簡政放權(quán)與統(tǒng)計(jì)監(jiān)測相結(jié)合。突出了簡政放權(quán)的內(nèi)容，對(duì)外債登記管理環(huán)節(jié)進(jìn)行了大幅的簡化。同時(shí)，明確外匯局外債全口徑統(tǒng)計(jì)監(jiān)測職能

3、。簡政放權(quán)與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合。外債登記管理環(huán)節(jié)簡化后，外債的管理“抓手”：外債登記和規(guī)模管理仍保留，而且，依托資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和非現(xiàn)場核查，以控制外債風(fēng)險(xiǎn)。2022/7/257第7頁，共29頁。外債管理重點(diǎn)登記管理8規(guī)模管理賬戶管理用途管理匯兌管理金融機(jī)構(gòu)中資企業(yè)外外資企業(yè)第8頁，共29頁。 簡政放權(quán)與法規(guī)清理整合相結(jié)合：外債登記管理辦法發(fā)布后，可以取消8個(gè)規(guī)范性文件。外債登記辦法預(yù)留了一些政策調(diào)整空間：外債登記管理辦法僅對(duì)外債登記管理作了原則規(guī)定，預(yù)留了政策調(diào)整空間。配套的操作指引明確外債登記管理具體業(yè)務(wù)操作事宜,且可根據(jù)下一步改革進(jìn)程及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。2022/7/259第9頁，共

4、29頁。政策調(diào)整的主要內(nèi)容取消外債賬戶核準(zhǔn)，辦妥登記后直接到銀行辦理取消外債提款登記手續(xù)，直接到銀行辦理取消外債還本付息核準(zhǔn)，可直接到銀行辦理取消外商投資企業(yè)外債結(jié)匯核準(zhǔn)，企業(yè)可按照實(shí)需原則，持有關(guān)憑證直接向銀行申請(qǐng)辦理結(jié)匯手續(xù)明確了外匯局全口徑外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測職責(zé)2022/7/2510第10頁，共29頁。簡政放權(quán)后外債風(fēng)險(xiǎn)防控外債管理的核心內(nèi)容沒有變化：規(guī)模管理和登記管理沒有變化，這是控制外債風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。依托資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，強(qiáng)化外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測。改進(jìn)數(shù)據(jù)采集渠道和方式，直接從銀行采集外債數(shù)據(jù)，并盡可能采集逐筆外債數(shù)據(jù)，提高數(shù)據(jù)顆粒度，為強(qiáng)化外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和分析提供了基礎(chǔ)。簡政放權(quán)釋放出人員和時(shí)間，更

5、加關(guān)注統(tǒng)計(jì)監(jiān)測分析和非現(xiàn)場核查。2022/7/2511第11頁，共29頁。 辦法中明確了保障條款，留有“后手”：明確了外匯局可根據(jù)國際收支變化情況，對(duì)外債登記范圍和管理方式進(jìn)行調(diào)整。2022/7/2512第12頁，共29頁。外債登記管理辦法總則制訂依據(jù)：外匯管理?xiàng)l例、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定外匯管理分支局在外債管理工作中的主要職責(zé)：負(fù)責(zé)外債的登記、賬戶、使用、償還以及結(jié)售匯等管理、監(jiān)督和檢查，并對(duì)外債進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測 ?？偩致氊?zé)：全口徑外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測、公布外債情況、確定外債統(tǒng)計(jì)范圍和方法。第13頁，共29頁。外債登記一、企業(yè)外債登記：應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（合同簽訂后15個(gè)工作日內(nèi)）到外匯管理部門辦理。二、銀

6、行自身外債登記：通過外匯局相關(guān)系統(tǒng)逐筆報(bào)送其借用外債信息。(監(jiān)測系統(tǒng)）三、外債變更：參照外債登記辦理。（變更合同15個(gè)工作日內(nèi)至外管局辦理）第14頁，共29頁。外債賬戶、資金使用和結(jié)售匯管理一、銀行自身外債、企業(yè)及財(cái)政部門外債賬戶（有資金往來）：由銀行直接辦理。二、外債賬戶類型：外債專戶、還本付息專用賬戶（根據(jù)需要，只能開一個(gè))。三、結(jié)匯：外商投資企業(yè)外債可以結(jié)匯，境內(nèi)中資企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)外債不得結(jié)匯。四、資金使用：實(shí)需原則、不得短債長用。五、購匯：還款實(shí)需原則。第15頁，共29頁。 外保內(nèi)貸管理一、由境內(nèi)債權(quán)人（銀行）向所在地外匯局報(bào)送數(shù)據(jù)。二、發(fā)生履約后債務(wù)人要到所在地外匯局辦理外債登記。三

7、、外商投資企業(yè)直接辦理，履約時(shí)納入規(guī)模管理。四、中資企業(yè)需事前申請(qǐng)額度。第16頁，共29頁。外債違規(guī)行為非法結(jié)匯；擅自對(duì)外借款或發(fā)行債券；擅自改變外債或外債資金結(jié)匯用途；未按規(guī)定進(jìn)行外債國際收支申報(bào)、報(bào)送外債統(tǒng)計(jì)報(bào)表、提交相關(guān)業(yè)務(wù)憑證或提交憑證不真實(shí)、違反外債登記及賬戶管理規(guī)定等；銀行違規(guī)辦理外債資金收付及結(jié)售匯等第17頁，共29頁。附則由銀行向外匯局報(bào)送相關(guān)信息；貿(mào)易信貸信息通過抽樣調(diào)查方式采集，無須辦理登記；可以自行開展保值交易。第18頁，共29頁。外債業(yè)務(wù)辦理操作要求一、外債登記企業(yè)債務(wù)人提交材料：申請(qǐng)書；外債合同正本及合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款的中文譯本；外商投

8、資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照和外方股東資本金到位證明材料等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照、外債主管部門批準(zhǔn)其對(duì)外借款的文件等。審核要求：一般企業(yè)“投注差”管理；投資性外商投資企業(yè)46倍注冊(cè)資本；租賃公司10倍凈資產(chǎn)；房地產(chǎn)企業(yè)2007年6月1日后不能借外債；股份制企業(yè)和外資比例低于25企業(yè)的參照中資企業(yè)管理。其他主要事項(xiàng)：15個(gè)工作日；按外資到位比例確定可借債額度；可以開展保值交易；遺失登記憑證可以登報(bào)進(jìn)行遺失申明后補(bǔ)辦；未及時(shí)辦理登記且無正當(dāng)理由的，要先處罰后登記；貿(mào)易信貸不納入外債規(guī)模管理；長期外債展期及借新還舊不重復(fù)計(jì)算。（以前未明確）債務(wù)人為境內(nèi)銀行的，應(yīng)通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送其自身

9、外債相關(guān)數(shù)據(jù)。第19頁，共29頁。二、外債賬戶管理國家對(duì)外債資金的流出入實(shí)行專戶管理。包括貸款專戶、還貸專戶。開立專戶需要由債務(wù)人向銀行申請(qǐng)并提交相關(guān)材料：申請(qǐng)書、外匯登記證明文件、協(xié)議辦理憑證等（驗(yàn)原件留復(fù)印件）。關(guān)戶時(shí)要確認(rèn)賬戶余額為零且不再發(fā)生提款。相關(guān)要求：在分局轄區(qū)內(nèi)銀行辦理；查看系統(tǒng)控制信息表；外債專戶收入范圍：本金、利息、還債前5個(gè)工作日內(nèi)的還款資金；支出范圍：經(jīng)常項(xiàng)目、合理結(jié)匯、符合規(guī)定的資本支出；還本付息專戶收入范圍：根據(jù)債權(quán)人要求在規(guī)定范圍和金額內(nèi)劃入用于還款的自有外匯資金或其他來源外匯資金；支出范圍是：償還外債。注意事項(xiàng)：留存相關(guān)資料復(fù)印件；及時(shí)在系統(tǒng)中查詢并反饋信息；還

10、貸專戶不能結(jié)匯；一筆外債可開立兩個(gè)外債專戶但只能開立一個(gè)還貸專戶；不同外債應(yīng)分別開戶；異地開戶或賬戶數(shù)超規(guī)定的需所在地外匯局核準(zhǔn)；允許債務(wù)重組但不能結(jié)匯、股權(quán)投資不能結(jié)匯；一般（小額貸款公司、租賃公司除外）不能放款、不能質(zhì)押或抵押、不能用于證券投資、可在同一銀行轉(zhuǎn)定存、不能短債長用(不能用于固定資產(chǎn)投資）（“搭橋”除外）。 第20頁，共29頁。三、提款登記企業(yè)非資金流入類：企業(yè)提交材料于5個(gè)工作日內(nèi)到外匯局辦理。（存放境外、境外支付、實(shí)物提款、利息本金化等）資金流入類：由銀行辦理；提交材料：申請(qǐng)書、簽約情況表等；審核要求：查看系統(tǒng)信息、審核相應(yīng)的業(yè)務(wù)編號(hào)或核準(zhǔn)件號(hào)、在限額內(nèi)辦理。注意事項(xiàng):及時(shí)

11、在系統(tǒng)中反饋信息、留存相關(guān)材料復(fù)印件。（外管局不定期核查）第21頁，共29頁。四、結(jié)匯管理-支付結(jié)匯企業(yè)向銀行提交材料：申請(qǐng)書、簽約情況表、與用途有關(guān)的付款憑證（合同、發(fā)票）等辦理原則：實(shí)需原則；金額小于賬戶余額、不能用于歸還人民幣貸款；除備用金外應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)外支付（以前是2個(gè)工作日）。注意事項(xiàng)：中資企業(yè)和銀行外債不能結(jié)匯；利息按經(jīng)常項(xiàng)目管理；銀行要對(duì)交易真實(shí)性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第22頁，共29頁。五、還本付息非資金劃轉(zhuǎn)類:由企業(yè)在業(yè)務(wù)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)提供材料到外匯局辦理。（債務(wù)減免、債轉(zhuǎn)股、擔(dān)保履約等）資金類：由銀行直接辦理審核材料:申請(qǐng)書、簽約情況表、還本付息通知書等；審核原則：查看系

12、統(tǒng)、審核業(yè)務(wù)編號(hào)或核準(zhǔn)件號(hào)、金額不超過尚可還本額、如提前還款，則合同中應(yīng)有約定、收款人應(yīng)與債權(quán)人一致（債權(quán)人變更等情況，應(yīng)查明原因，保持跟外管溝通）注意事項(xiàng)：從屬費(fèi)用比照利息辦理；銀行自身債務(wù)項(xiàng)下的還本付息不能購匯。第23頁，共29頁。六、外保內(nèi)貸外資企業(yè)自行辦理；中資企業(yè)須先向外匯局申請(qǐng)額度（總局正在給外管額度）。如發(fā)生債務(wù)人違約，債權(quán)人在收到境外擔(dān)保人的履約資金后，應(yīng)憑以下材料到當(dāng)?shù)赝鈪R局申請(qǐng)結(jié)匯或購匯：結(jié)匯申請(qǐng)；境外擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同；資金來源的書面材料、外債登記證明文件等。審核原則：辦理定期登記、無違規(guī)行為。注意事項(xiàng)：債權(quán)人須向其及債務(wù)人所在地外匯局同時(shí)報(bào)送數(shù)據(jù)；債務(wù)人應(yīng)到外匯局辦理外債登記；幣種不一致參照辦理；程序性違規(guī)先辦理后處罰；實(shí)質(zhì)性違規(guī)，先處罰后辦理。第24頁，共29頁。七、擔(dān)保費(fèi)用支付管理外保內(nèi)貸、企業(yè)外債審批機(jī)構(gòu)：所在地外匯局審核材料：申請(qǐng)書、付費(fèi)通知書、擔(dān)保合同、債務(wù)合同、屬外債項(xiàng)下的應(yīng)提供外債登記憑證等（驗(yàn)原件，留加蓋公章的復(fù)印件）。審核要求：材料的規(guī)范、齊備、一致。第25頁，共29頁。八、外債注銷登記辦理機(jī)構(gòu)：由所在地外匯局辦理。審核材料：申請(qǐng)書、簽約情況表等審核原則：未嘗余額為零、最后一次還本付息之日起1個(gè)月內(nèi)、登陸系統(tǒng)確認(rèn)相關(guān)專戶已關(guān)閉、在簽約情況表上標(biāo)注注銷字樣后退還債務(wù)人。注意事項(xiàng)