《國際結(jié)算》課件-

1、第一章 國際結(jié)算概述 【本章學習要求】 通過本章教學，要求學生了解國際結(jié)算的發(fā)展過程、國際結(jié)算中常用的國際慣例以及當代國際結(jié)算發(fā)展的主要特點；理解國際結(jié)算研究的主要內(nèi)容、辦理現(xiàn)匯結(jié)算的基本條件；掌握國際結(jié)算的概念?！颈菊轮攸c】 1.國際結(jié)算的概念 2.辦理現(xiàn)匯結(jié)算的基本條件【本章難點】 1.貨物單據(jù)化 2.單據(jù)電子化1第一章 國際結(jié)算概述 本章主要內(nèi)容:一、國際結(jié)算概述二、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展三、國際結(jié)算的主要研究內(nèi)容四、辦理現(xiàn)匯結(jié)算的基本條件五、國際結(jié)算中的慣例六、國際結(jié)算的現(xiàn)代特征2第一章 國際結(jié)算概述 一、國際結(jié)算概述（一）國際結(jié)算的概念（二）國際結(jié)算的種類（三）國際結(jié)算的性質(zhì)和特點3第

2、一章 國際結(jié)算概述 一、國際結(jié)算概述（一）國際結(jié)算的概念國際結(jié)算（International Settlement）是國際金融的一個分支，是對國際間債權(quán)債務(wù)進行了結(jié)和清算的一種經(jīng)濟行為。國際結(jié)算是指處于兩個國家的當事人通過銀行辦理的兩國貨幣收付業(yè)務(wù)。 4第一章 國際結(jié)算概述 一、國際結(jié)算概述（二）國際結(jié)算的種類按國際結(jié)算產(chǎn)生的原因來劃分，國際結(jié)算可分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算。從這一學科來看，主要研究的是貿(mào)易結(jié)算。 5第一章 國際結(jié)算概述 一、國際結(jié)算概述(三) 國際結(jié)算的性質(zhì)和特點國際結(jié)算與國際金融密切相關(guān)國際貿(mào)易是國際結(jié)算產(chǎn)生和發(fā)展的重要依據(jù) 國際結(jié)算是一項商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù) 國際結(jié)算是有關(guān)國際

3、慣例表現(xiàn)最充分的領(lǐng)域 國際結(jié)算業(yè)務(wù)難度較高，風險較大6第一章 國際結(jié)算概述 二、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展（一）現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算（二）從商人間的直接結(jié)算發(fā)展到以銀行為中介的轉(zhuǎn)帳結(jié)算（三）從“憑貨付款”到“憑單付款”海運提單:貨物收據(jù)、運輸契約和物權(quán)單據(jù)交單等于交貨，持單等于持有貨物的所有權(quán) 貨物單據(jù)化，履約證書化 （四）人工結(jié)算到電子結(jié)算 7第一章 國際結(jié)算概述 二、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展 目前，世界上已有四大電子清算系統(tǒng)SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET辦理國際結(jié)算中的資金調(diào)撥。 SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial T

4、elecommunication）環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會 。已成為國際金融通訊和國際結(jié)算的主體網(wǎng)絡(luò)，是世界上最大的金融清算與通訊組織 。特點:標準化 、快捷 、安全、費用低8第一章 國際結(jié)算概述 二、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展CHIPS（Clearing House Interbank Payment System）是美國銀行收付系統(tǒng)的簡稱,是所有國際美元收付的電腦網(wǎng)絡(luò)中心。 CHAPS(Clearing House Automated Payment System)是英國倫敦銀行自動收付系統(tǒng)的簡稱,是世界所有英磅的清算中心 。TARGET(Trans-European Automated Real

5、 Time Gross Settlement Express Transfer System)是歐洲間實時全額自動清算系統(tǒng)的簡稱 ,是歐元支付清算系統(tǒng)。9第一章 國際結(jié)算概述 二、國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展EDI（Electronic Data Intercharge）電子數(shù)據(jù)交換，是一種主要應(yīng)用于國際貿(mào)易領(lǐng)域的電子商務(wù)技術(shù)，是伴隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展的。EDI就是運用一定標準將數(shù)據(jù)和信息規(guī)范化和格式化，通過計算機網(wǎng)絡(luò)將文件從一個企業(yè)輸?shù)搅硪粋€企業(yè)，以實現(xiàn)無紙貿(mào)易和無紙結(jié)算。 10第一章 國際結(jié)算概述 三、國際結(jié)算的主要研究內(nèi)容 （一）結(jié)算工具（二）結(jié)算方式（三）以銀行為中心的資金劃撥清

6、算11第一章 國際結(jié)算概述 三、國際結(jié)算的主要研究內(nèi)容 （一）結(jié)算工具票據(jù)：或稱資金單據(jù)，以資金為中心單據(jù)：或稱商品單據(jù)，以商品為中心12第一章 國際結(jié)算概述 三、國際結(jié)算的主要研究內(nèi)容 （二）結(jié)算方式傳統(tǒng)結(jié)算方式匯款、托收、信用證其他結(jié)算方式銀行保函、保理及福費廷13第一章 國際結(jié)算概述 三、國際結(jié)算的主要研究內(nèi)容 （三）以銀行為中心的資金劃撥清算目的：以最科學、有效手段來實現(xiàn)。即要最簡便的，能達到預(yù)期目的的，而付出最少代價的資金劃撥方式。14第一章 國際結(jié)算概述 四、辦理現(xiàn)匯結(jié)算的基本條件（一）自由兌換貨幣（二）建立可自由調(diào)撥的帳戶（三）建立代理關(guān)系 15第一章 國際結(jié)算概述 四、辦理現(xiàn)匯

7、結(jié)算的基本條件控制文件（Control Documents），是建立代理行的標志。它包括：（1）有權(quán)簽字人的印鑒（Specimen Signatures）（2）密押（Test Key）（3）費率表（Terms and Condition） 16第一章 國際結(jié)算概述 四、辦理現(xiàn)匯結(jié)算的基本條件（三）建立代理關(guān)系代理行的條件:業(yè)務(wù)往來多、信譽卓著、作風正派、態(tài)度好、互為信賴、地理位置優(yōu)越的以及世界主要貨幣國家的銀行 賬戶行的條件:除了信譽卓著、地理位置優(yōu)越，業(yè)務(wù)往來多外，還應(yīng)選擇經(jīng)常使用的自由兌換貨幣的發(fā)行國，資力雄厚、關(guān)系密切的大銀行,其設(shè)立的條件更進一步 17第一章 國際結(jié)算概述 五、國際結(jié)算

8、中的慣例國際慣例是指在世界范圍內(nèi)被人們反復運用與普遍承認的習慣做法和特定方式。它是在國際范圍內(nèi)日積月累地逐漸形成的。1.2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則簡稱INCOTERMS 2000 2.托收統(tǒng)一規(guī)則,簡稱 URC5223.跟單信用證統(tǒng)一慣例 簡稱UCP6004. 國際銀行標準實務(wù),簡稱ISBP5.見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（ICC458）6.國際備用信用證慣例（ISP98）7.國際保理慣例（IFC）18第一章 國際結(jié)算概述 六、國際結(jié)算的現(xiàn)代特征（一）國際結(jié)算的規(guī)模和范圍越來越大（二）國際結(jié)算與信貸融資密不可分（三）國際擔保融入國際結(jié)算（四）政策性金融支持伴隨著國際結(jié)算（五）國際結(jié)算方式不斷創(chuàng)新（

9、六）國際結(jié)算中商業(yè)信用的比重加大19第一章 國際結(jié)算概述 【本章復習思考題】1、簡述辦理現(xiàn)匯結(jié)算的基本條件。2、為什么銀行能成為當代國際結(jié)算的中心？3、作為一個學科，國際結(jié)算主要研究哪些內(nèi)容？4、國際結(jié)算的發(fā)展方向如何？ 20第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)【本章學習要求】 通過本章教學，要求學生了解票據(jù)的概念、特征和分類；理解票據(jù)流通的一般程序、票據(jù)流通過程中主要當事人的權(quán)責及匯票、本票和支票三種信用工具的性質(zhì)、作用；掌握匯票、本票和支票的概念、種類及主要區(qū)別；熟練掌握匯票的必要項目,在正確理解匯票基本內(nèi)容的基礎(chǔ)上掌握繕制商業(yè)匯票的基本技能,為開立托收項下匯票和信用證項下匯票打下基礎(chǔ)?！颈菊轮攸c】

10、1. 票據(jù)原理,有票據(jù)的概念、特性和票據(jù)行為 2. 匯票定義、要項、種類及匯票當事人的權(quán)利和責任 3本票、支票與匯票的異同【本章難點】 1. 票據(jù)行為 2. 本票、支票與匯票的異同 3. 劃線支票和保付支票21第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié) 票據(jù)概述第二節(jié) 匯票第三節(jié) 本票第四節(jié) 支票22第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié) 票據(jù)概述 一、票據(jù)的基本概念 二、票據(jù)的特性 三、票據(jù)的法律系統(tǒng)23第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié) 票據(jù)概述 一、票據(jù)的基本概念 (一)廣義的票據(jù) 指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)（document of title），即用來表明某人對不在其實際控制下的資金或物資所有權(quán)的書面憑證。如股票、債

11、券、倉單、提單、保險單、匯票、本票、支票等。 (二)狹義的票據(jù)指由出票人簽發(fā)，約定自己或命令他人在一定日期無條件支付確定金額的書面憑證。它是以支付金錢為目的的特定憑證。若約定由出票人自己付款的是本票；命令第三者付款的是匯票或支票。國際結(jié)算中的票據(jù)就是指這種狹義的票據(jù) 24第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié) 票據(jù)概述 二、票據(jù)的特性流通性-基本特性 ,背書或憑交付進行權(quán)利轉(zhuǎn)讓 無因性-票據(jù)流通不追究產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系的基礎(chǔ)原因關(guān)系要式性-強調(diào)票據(jù)的形式與內(nèi)容提示性-出示票據(jù),要求其付款返還性-付款后交還給付款人25第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié) 票據(jù)概述 三、票據(jù)的法律系統(tǒng) (一)英美法系 (二)歐洲大陸

12、法系 (三) 法的沖突處理原則-行為地法律原則26第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 一、匯票的定義 二、匯票的必要項目 三、匯票的其他記載項目 四、匯票的當事人及其權(quán)利責任 五、票據(jù)行為 六、匯票的種類 27第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 一、匯票的定義 英國票據(jù)法第3條關(guān)于匯票的定義是：A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to w

13、hom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to the order or specified person or to bearer.一人向另一人簽發(fā)的，要求他在即期或定期或可以確定的將來時間向某人或某指定人或執(zhí)票來人，無條件支付一定金額的書面命令。 28第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目29第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （一）“匯票”字樣的注明匯票上必須標明“匯票” (bill of

14、 exchange，exchange或draft)字樣，這樣可使人易于識別它的性質(zhì)，方便實務(wù)上處理。30第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （二）無條件支付命令（unconditional order to pay） 1匯票是一項支付命令，而不是付款請求。必須用祈使句，不能用表示請求的虛擬句。例如：Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only. 有效匯票I should be pleased if you pay to the order of B Company the sum of fiv

15、e thousand pounds only. 無效匯票 31第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （二）無條件支付命令（unconditional order to pay） 2匯票的支付命令是無條件的，即出票人要求受票人的付款必須是無條件的，付款人的支付不能以收款人履行某項行為或事件為前提條件。如：Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds only providing the goods supplied in compliance with contract 無效匯票Pay to ABC C

16、ompany or order the sum of five thousand pounds from our account No.1 with you 無效匯票32第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （二）無條件支付命令（unconditional order to pay） 1.注明匯票起源交易，即出票條款（drawn clause）,不構(gòu)成支付命令的條件。例如：Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.345

17、6 dated 1st June 20_. 有效匯票33第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （二）無條件支付命令（unconditional order to pay） 2.注明匯票付款后如何取得償付的，不構(gòu)成支付命令的條件。例如：Pay to Robert Brown the sum of one hundred pounds and debit our a/c with you. 有效匯票34第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （二）無條件支付命令（unconditional order to pay） 3.注明“對價收訖”或“對價已收”的匯票也

18、是有效的。例如：Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only for value received . 有效匯票35第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （三）一定金額的貨幣（a sum certain in money） 1以確定的貨幣表示匯票的支付標的必須是金錢，其金額必須是可以確定的。任何選擇的或者浮動的記載或未定的記載，都使匯票無效。例如： GBP1000 or GBP2000， between GBP1000 and GBP2000， about GBP1000。36第二章 國際結(jié)算中

19、的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （三）一定金額的貨幣（a sum certain in money） 2大寫（amount in word）和小寫（amount in figure）一般地說，“Exchange for ”后面填小寫金額，“the sum of”后面填大寫金額。我國票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)金額大小寫金額必須一致 37第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （三）一定金額的貨幣（a sum certain in money） 3利息條款（with interest）匯票上注明按一定的利率或某一日市場利率加付利息，是允許的。但利息條款須注明利率、起算日和終止日。P

20、ay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest 無效匯票Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment有效匯票38第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （三）一定金額的貨幣（a sum certain in mone

21、y） 4分期付款(by stated instalment) 分期付款的條款必須具體、可操作。例如：Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by instalments. 無效匯票At 60 days after date pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by 5 equal consecutive monthly instalments. 有效匯票39第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯

22、票的必要項目 （三）一定金額的貨幣（a sum certain in money） 5支付等值其它貨幣( pay the other currency according to an indicated rate of exchange) 支付等值其它貨幣是指按一定的或可以確定的匯率折算后付款。例如：Pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars converted into sterling equivalent at current rate of exchange. 有效匯票40第二章 國際結(jié)算中的票

23、據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （四）付款人（payer）名稱和付款地點付款人先是接受命令的人，也叫受票人（drawee）。受票人只有對匯票作出承兌或付款，才成為承兌人或付款人。受票人在匯票上通常就表述為“To （drawee）”41第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （五）出票人簽名匯票上要有出票人簽名，以確認出票人對匯票的債務(wù)責任。例如： For ABC Co. John Smith General Manager 42第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （六）出票的日期和地點 1.出票日期的作用：決定匯票的有效期 決定匯票的到期日 決定出票

24、人的行為能力 決定利息的起算日 2.出票地點事關(guān)匯票的法律適用問題 43第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （七）付款期限（time of payment）或（tenor）匯票的付款期限可以分為兩大類，即期付款和遠期付款。 1即期（at sight, on demand, on presentation）付款。即期付款也叫見票即付，提示匯票的當天為付款日，無需承兌。若匯票上無標明付款期限的，也為即期。 44第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （七）付款期限 2遠期（at a determinable future time , time/ usanc

25、e / term bill）付款。在遠期付款方式下，持票人向受票人初次提示匯票時，受票人只對匯票進行承兌（承諾付款），付款行為發(fā)生在將來可以確定的時間。 45第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （七）付款期限 遠期付款的表現(xiàn)形式: 見票后若干天(月)付款（bills payable at days/ months after sight） 出票后若干天（月）付款（bills payable at days/ months after date） 預(yù)定日期后若干天（月）付款（bills payable at days/ months after stated date） 板

26、期付款(bills payable on a fixed future date) 延期付款(bills payable at days/months after shipment/ the date of B/L) 46第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （七）付款期限 到期日的計算: 對于見票后或出票后某一日期付款的匯票采取“算尾不算頭”的方法，也就是說不包括見票日或出票日，但必須包括付款日。 星期六、星期日及法定的節(jié)假日均被解釋為非營業(yè)日。 匯票規(guī)定出票日或見票日一個月或數(shù)個月付款時，其到期日是在應(yīng)該付款的那個月的相應(yīng)日期，避免了一個月是30或31天的計算。 47第

27、二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （八）收款人名稱（payee） 1空白抬頭，也稱為來人抬頭，該匯票不需背書，持票人憑交付即可轉(zhuǎn)讓匯票的權(quán)利。 例如：pay to bearer / holder 48第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （八）收款人名稱（payee） 2限制性抬頭，這類抬頭的匯票不得轉(zhuǎn)讓他人，只有票面上的收款人才有權(quán)取得票款。 例如： （1）pay to John Smith only； （2）pay to John Smith not transferable； （3）“Not Transferable”字樣出現(xiàn)在匯票上 49第二章

28、 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 二、匯票的必要項目 （八）收款人名稱（payee） 3指示性抬頭，這類抬頭的匯票可通過背書或交付的方式轉(zhuǎn)讓。這種抬頭在實務(wù)中較多見。例如： （1）pay to the order of A Co.； （2）pay to A Co. or order.； （3）pay to A Co.。 50第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 三、匯票的其它記載項目 （一）“付一不付二”與“付二不付一”出口商通過銀行向進口商收款時開出的是一式二份的成套匯票（a set of bill）。兩張匯票內(nèi)容完全相同，且具有同等的法律效力。兩張匯票分不同航班郵寄，先到的那張起作用，后到的

29、就自動失效。在第一張上印有“同樣金額期限的第二張不付款”pay this first bill of exchange（second of the same tenor and dated being unpaid），第二張印有“同樣金額、期限的第一張不付款”。即付一不付二或付二不付一。 51第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 三、匯票的其它記載項目 （二）需要時的受托處理人（referee in case of need）出口商在進口商所在地的代理人;在其名稱旁邊記載 ,如: TO：DEF CO.(address) In case of need refer to B Co. (addre

30、ss)52第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 三、匯票的其它記載項目 (三)付款地點 (四)擔當付款行 (五)利息與利率 (六)用其他貨幣付款 (七)提示期限 (八)免作退票通知或放棄拒絕證書 (九)無追索權(quán)53第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 四、匯票的當事人及其責任 （一）基本當事人 1出票人（drawer） 在匯票被承兌前，出票人是匯票的主債務(wù)人；在匯票被承兌后，承兌人成為主債務(wù)人，出票人是匯票的從債務(wù)人。 54第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 四、匯票的當事人及其責任 （一）基本當事人 2受票人（drawee） 按匯票上記載接受別人的匯票且要對匯票付款的人，他不是必然的匯票債

31、務(wù)人，并不必然承擔付款責任。 55第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 四、匯票的當事人及其責任 （一）基本當事人 3收款人（payee）。 收款人是收取票款之人，即匯票的受益人，也是第一持票人（holder），是匯票的主債權(quán)人，可向付款人或出票人索取款項。 56第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 四、匯票的當事人及其責任 （二）其他當事人 1背書人（endorser）。背書人是收款人或持票人在匯票背面簽字，并將匯票交付給另一人，表明將匯票上的權(quán)利轉(zhuǎn)讓的人。 2被背書人（endorsee）。即接受背書的人。他是匯票的債權(quán)人。 例如: A（出票人）（收款人）（第一受讓人）D（持票人） （第一背

32、書人） （第一被背書人） （第二受讓人） （第二背書人） （第二被背書人） 57第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 四、匯票的當事人及其責任 （二）其他當事人 還有:承兌人參加承兌人保證人持票人付(過)對價持票人正當持票人 58第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 五、票據(jù)行為 （一）出票(issue) 1出票的含義 （1）制成匯票并簽字（to draw a draft and to sign it）； （2）將制成的匯票交付給收款人（to deliver the draft to payee） 2出票的影響 確立了匯票承兌前出票人是主債務(wù)人的地位和收款人的債權(quán)人地位 59第二章 國際結(jié)算中

33、的票據(jù)第二節(jié) 匯票 五、票據(jù)行為 （二）背書（endorsement） 1背書的含義 指持票人在票據(jù)背面簽字，以表明轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的意圖，并交付給被背書人的行為。 指示性抬頭的票據(jù)交付轉(zhuǎn)讓前必須完成的行為。 60第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 五、票據(jù)行為 （二）背書（endorsement） 2背書的種類 （1）特別背書（special endorsement），又稱為記名背書或正式背書 （2）空白背書（blank endorsement），又稱不記名背書 （3）限制性背書（restrictive endorsement） （4）有條件的背書(conditional endorsemen

34、t) （5）托收背書（endorsement for collection） 61第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 五、票據(jù)行為 （二）背書（endorsement） 3背書的法律效力 （1）明確了前后手的關(guān)系 （2）明確了背書人的責任 （3）確立了被背書人的債權(quán)人地位 62第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 五、票據(jù)行為 （三）提示（presentation） 1提示的含義。提示是指持票人將匯票提交給付款人，要求付款人按匯票指示履行承兌或付款義務(wù)的行為。 2提示的形式。提示的形式有提示承兌和提示付款兩種類型 3提示的法律要求。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，提示匯票應(yīng)在匯票規(guī)定的時限內(nèi)和規(guī)定的付款地

35、點進行 63第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 五、票據(jù)行為 （四）承兌（acceptance） 1承兌的含義 承兌是指遠期匯票的受票人在票面上簽字以表示同意按出票人的指示到期付款的行為 2承兌的影響 在匯票承兌后，承兌人是該票據(jù)的主債務(wù)人 64第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 五、票據(jù)行為 （四）承兌（acceptance） 3承兌的種類 （1）普通承兌（general acceptance） （2）保留承兌（qualified acceptance）又稱限制承兌 65第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 五、票據(jù)行為 （五）付款（payment）付款是指即期票據(jù)或到期的遠期票據(jù)的持票

36、人向付款人提示票據(jù)時，付款人支付票款以消除票據(jù)關(guān)系的行為。付款人必須按正常程序付款( payment in due course)以后，才能免除其付款責任。所謂正常程序付款指：由付款人或承兌人支付，而非出票人或背書人支付，否則匯票上的債權(quán)債務(wù)不能視為最后清償。要在到期日那一天或以后付款，不能超前；要付款給持票人，前手背書須真實和連續(xù)；善意付款，不知道持票人的權(quán)利有何缺陷。66第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 五、票據(jù)行為 （六）退票（dishonor）持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款，均稱為退票，也稱拒付。某些有條件承兌、拒絕付款、拒絕承兌、付

37、款人死亡、破產(chǎn)、失去支付能力、避而不見等都要退票。持票人在遭遇退票時，可以把被付款人拒付的情況通知前手，做成退票通知；還可以通過公證機構(gòu)做成拒絕證書。67第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 五、票據(jù)行為 （六）退票（dishonor）退票通知(notice of dishonor)。做成退票通知的目的是讓匯票的債務(wù)人及早了解拒付事實，以便做好被追索的準備。發(fā)出退票通知的方法 拒絕證書（protest）是由拒付地點的法定公證人做出的證明拒付事實的法律文件。 68第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 五、票據(jù)行為 （七）追索（recourse）追索指匯票遭拒付時，持票人要求其前手背書人或出票人或

38、其他票據(jù)債務(wù)人償還匯票金額及費用的行為。持票人所擁有的這種權(quán)利就是追索權(quán)（right of recourse）。追索權(quán)和付款請求權(quán)共同構(gòu)成了匯票的基本權(quán)利。69第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 五、票據(jù)行為 （七）追索（recourse） 持票人要行使追索權(quán)，須具備三個條件：必須在法定期限內(nèi)向受票人提示 ;必須在法定期限內(nèi)做成退票通知 ;外國匯票遭退票必須在法定期限內(nèi)做成拒絕證書。 70第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 五、票據(jù)行為 （八）保證（guarantee/aval）保證是非票據(jù)的債務(wù)人對于出票、背書、承兌、參加承兌等行為所發(fā)生的債務(wù)予以保證的附屬票據(jù)行為。匯票的出票人、背書人

39、、承兌人、參加承兌人都可以作為被保證人。由第三者（如大銀行、金融擔保公司等）擔當保證人對其保證，即在票面上加具“Guarantee”字樣，這張匯票信譽提高了，能夠更好地流通。 保證人與被保證人負相同的責任。 71第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 六、匯票的種類按照出票人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票按照承兌人的不同，匯票可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票 按照付款時間的不同，匯票可分為即期匯票和遠期匯票 按照是否附有貨運單據(jù)，匯票可分為光票和跟單匯票 72第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第二節(jié) 匯票 六、匯票的種類按照流通領(lǐng)域的不同，匯票可分為國內(nèi)匯票和國際匯票 按照票面標值貨幣的不同，匯票可

40、分為本幣匯票和外幣匯票 按照承兌地點和付款地點是否相同，匯票可分為直接匯票和間接匯票 按照收款人的不同，匯票可分為來人匯票和記名匯票 按照同一份匯票張數(shù)的不同，可分為單式匯票和多式匯票 73第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第三節(jié) 本票 一、本票的法律定義英國票據(jù)法對本票所下的定義是：A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker, engaging to pay, on demand or at a fixed or determinab

41、le future time, a sum certain in money, to, or to the order, of a specified person or to bearer.本票是一人（債務(wù)人）向另一人（債權(quán)人）簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來時間向某人或其指示人或執(zhí)票人無條件支付一定金額的書面承諾。 74第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第三節(jié) 本票 二、本票的必要項目寫明其為“本票（promissory note）”字樣；無條件付款承諾；收款人或其指定人；制票人簽字；出票日期和地點（未載明出票地點者，以出票人名稱旁的地點為出票地點）；付款期限（未載明期限者為見票即付的即期本

42、票。我國的票據(jù)法只承認即期本票）；一定金額貨幣； 付款地點（未載明期限者，出票地視為付款地） 75第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第三節(jié) 本票76第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第三節(jié) 本票三、本票與匯票的異同77第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第三節(jié) 本票 四、本票的種類 （一）商業(yè)本票和銀行本票 按簽發(fā)人身份的不同，本票分為商業(yè)本票和銀行本票 （二）旅行支票旅行支票（travelers cheque）是由銀行、非銀行金融機構(gòu)或旅行服務(wù)機構(gòu)發(fā)行的不指定付款地點、具有固定票面金額、專供旅游者使用的信用工具。 78第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第四節(jié) 支票 一、支票的法律定義英國票據(jù)法對支票所下的定義是：Briefly sp

43、eaking, a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand. Detailed speaking, a cheque is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to or to the order of a specified person

44、 or to bearer. 簡而言之，支票是以銀行為付款人的即期匯票。詳細地說，支票是銀行存款戶對銀行簽發(fā)的授權(quán)銀行對某人或其指示人或執(zhí)票來人即期無條件支付一定金額的書面命令。 79第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第四節(jié) 支票 二、支票的必要項目寫明其為“支票（cheque）”字樣；無條件支付命令；付款銀行名稱和地址；出票人名稱和簽字；出票日期和地點（未載明出票地點者，以出票人名稱旁的地點為出票地點）；寫明“即期”字樣，未寫明“即期”字樣者，仍被視為見票即付；一定金額貨幣；收款人或其指定人 80第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第四節(jié) 支票 81第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第四節(jié) 支票 三、支票的劃線制度劃線是一

45、種附屬的支票行為，是其它票據(jù)（除銀行即期匯票外）流通中所沒有的。 （一）非劃線支票與劃線支票非劃線支票（open cheque），又稱敞口支票，即一般沒有劃線的支票。它既可提取現(xiàn)金，又可轉(zhuǎn)賬劃撥。劃線支票（crossed cheque），又稱平行線支票，即票面上有兩條平行劃線的支票。它只能通過銀行轉(zhuǎn)賬劃撥。 82第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第四節(jié) 支票 三、支票的劃線制度 （二）普通劃線支票與特別劃線支票普通劃線支票(general crossing cheque):指任何一家銀行都可以代收轉(zhuǎn)賬的支票。 特別劃線支票(special crossing cheque):指票面上兩條平行線中間加注了某

46、一家銀行的名稱，只有這家銀行才可以作為票款的代收銀行。 83第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第四節(jié) 支票 三、支票的劃線制度 （三）劃線支票受票行的責任 （四）支票劃線的作用84第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第四節(jié) 支票 四、支票與匯票的不同 85第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第四節(jié) 支票 五、支票的種類依收款人記載的不同，可分為來人支票和記名支票依使用方式的不同，可分為非劃線支票和劃線支票 依出票人的身份不同，可分為銀行支票和私人支票依賬戶銀行對出票人資信掌握，而給予出票人的不同支持，可分為保付支票和不保付支票86第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第四節(jié) 支票 五、支票的種類保付支票（certified cheque）即

47、由付款行在支票上加蓋“保付（CERTIFIED）”戳記并簽字的支票。付款行就成為保付行，持票人可以不受付款提示期的限制，保付行承擔絕對的付款責任，其他債務(wù)人可以一概免責。 87第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第四節(jié) 支票 六、支票的拒付與止付 （一）支票的拒付 付款銀行對持票人作出表示“請與出票人再聯(lián)系”。退票的理由：出票人簽字不符；奉命止付；存款不足；大小寫金額不符；支票開出不符規(guī)定；支票過期或逾期提示；重要項目凃改需出票人確認。 88第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第四節(jié) 支票 六、支票的拒付與止付 （二）支票的止付 銀行存款戶對銀行提出要求，是出票人請銀行注意，要求停止付款，要有書面通知才有效。此后該支

48、票被提示時，付款人在支票上注明“Orders not to pay”（奉命止付）字樣并退票。89第二章 國際結(jié)算中的票據(jù) 【本章復習思考題】 1票據(jù)有哪些特性？ 2請寫出英國票據(jù)法中匯票的英文定義。 3試述匯票的要項及有關(guān)內(nèi)容。 4匯票上的出票日期有何作用？ 5匯票上的付款時間有哪些不同的規(guī)定？ 6匯票上的抬頭人有哪些不同的表示？ 7匯票上的主當事人有哪些？ 8要成為正當持票人應(yīng)具備哪些條件？ 9試述匯票的票據(jù)行為及內(nèi)容。 10簡述本票、支票與匯票的不同。 11普通劃線支票與特別劃線支票、劃線支票與非劃線支票有何不同？ 90第二章 國際結(jié)算中的票據(jù) 【本章技能訓練題】背景資料：出票人A.Co.

49、在2004年6月8日于北京簽發(fā)一張遠期匯票，命令MIDLAND銀行在見票后20天付款給C.Co.或其指定人，金額為USD100,000.00，C.Co.于6月10日獲得上述銀行的承兌。要求： 1.用英文開出匯票并做承兌； 2.計算并寫出到期日； 3.代收款人做空白背書。91第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)92第三章 匯款結(jié)算方式 【本章學習要求】通過本章教學，要求學生了解國際匯兌的概念、國際結(jié)算方式的類別；理解匯款方式在國際經(jīng)濟往來中的具體應(yīng)用；掌握匯款方式的概念、當事人及種類；熟練掌握匯款業(yè)務(wù)的流轉(zhuǎn)程序及銀行間頭寸的劃撥辦法。 【本章重點】三種匯款方式的業(yè)務(wù)流程兩地銀行間匯款頭寸的劃撥 【本章難點】

50、兩地銀行間匯款頭寸的劃撥93第三章 匯款結(jié)算方式 一、結(jié)算方式概述 二、匯款方式的概述 三、匯款方式的種類 四、匯款頭寸的劃撥 五、匯款的退匯 六、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用 七、匯付的風險與防范94第三章 匯款結(jié)算方式 一、結(jié)算方式概述 （一）結(jié)算方式的概念 國際結(jié)算方式又稱為支付方式，通常是指在一定的條件下，通過銀行實現(xiàn)一定金額貨幣預(yù)期轉(zhuǎn)移的方式。95第三章 匯款結(jié)算方式 一、結(jié)算方式概述 （二）結(jié)算方式的分類從匯兌的方向考察，可劃分為順匯法和逆匯法 從提供信用的角度，可分為以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式和以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式兩類。96第三章 匯款結(jié)算方式 一、結(jié)算方式概述順匯法(remit

51、tance)又稱匯付法，它是付款人主動將款項交給銀行，委托銀行采用某種結(jié)算工具支付給收款人的結(jié)算方式。由于在這種結(jié)算方式下資金的流動方向與結(jié)算工具的傳遞方向相同，故稱順匯法，具體如匯款方式。 逆匯法(reverse remittance)又稱出票法，是由收款人(債權(quán)人)出具匯票，委托銀行向國外的付款人(債務(wù)人)收取一定金額的結(jié)算方式。由于在這種結(jié)算方式下資金的流動方向與結(jié)算工具的傳遞方向相反，故稱逆匯法，具體如托收方式和信用證方式。 97第三章 匯款結(jié)算方式 一、結(jié)算方式概述98第三章 匯款結(jié)算方式 一、結(jié)算方式概述99第三章 匯款結(jié)算方式 一、結(jié)算方式概述 以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式是指銀行

52、對結(jié)算中的收付雙方均不提供信用，只是接受委托，辦理款項的收付，如匯款方式和托收方式。以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式是指銀行為交易提供信用保證的結(jié)算方式，如信用證方式和銀行保函方式等。 100第三章 匯款結(jié)算方式 二、匯款方式的概述 (一)匯款方式的概念匯款方式（methods of remittance），是匯出行（remitting bank）應(yīng)匯款人（remitter）的要求，以一定的方式，把一定的金額，通過其國外聯(lián)行或代理行作為匯入行（paying bank），付給收款人（payee）的一種結(jié)算方式。匯款是順匯方式?？蓡为毷褂茫部膳c其他結(jié)算方式結(jié)合使用。既能適用于貿(mào)易結(jié)算，也可適用于非貿(mào)易

53、結(jié)算，凡屬外匯資金的調(diào)撥都是采用匯款方式。它是基本的結(jié)算方式，是銀行的主要外匯業(yè)務(wù)之一。 101第三章 匯款結(jié)算方式 二、匯款方式的概述 (二)匯款方式的當事人匯款人（remitter）即付款人收款人或受益人（payee /beneficiary） 匯出行（remitting bank） 匯入行（paying bank）或解付行 102第三章 匯款結(jié)算方式 三、匯款方式的種類 （一）電匯（telegraphic transfer,簡稱T/T） 1電匯業(yè)務(wù)流程與特點 最大優(yōu)點是資金調(diào)撥速度快、安全，目前使用最普遍。 2采用電報或電傳的電匯方式 3采用SWIFT系統(tǒng)的電匯方式103第三章 匯款結(jié)算

54、方式 三、匯款方式的種類 （一）電匯（telegraphic transfer,簡稱T/T） 104第三章 匯款結(jié)算方式 三、匯款方式的種類 （二）信匯（mail transfer,簡稱M/T） 1信匯業(yè)務(wù)流程與特點速度慢、費用低。目前實務(wù)中少用。 2信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具有兩種：信匯委托書（mail transfer advice）和支付委托書(payment order)。 105第三章 匯款結(jié)算方式 三、匯款方式的種類 （三）票匯（remittance by bankers demand draft，簡稱D/D） 1票匯的概念及其業(yè)務(wù)程序方便、靈活。 2票匯與電匯、信匯業(yè)務(wù)

55、程序的不同 3票匯業(yè)務(wù)的特點取款靈活 收款人方便銀行手續(xù)節(jié)省106第三章 匯款結(jié)算方式 三、匯款方式的種類 （三）票匯（remittance by bankers demand draft，簡稱D/D） 107第三章 匯款結(jié)算方式 三、匯款方式的種類 （四）電匯、信匯、票匯三種匯款方式比較 1使用支付工具的比較電匯使用電報、電傳或通過SWIFT 方式，用密押證實；信匯使用信匯委托書或支付委托書，用印鑒或簽字證實；票匯使用銀行即期匯票，用印鑒或簽字證實。 2匯款人的成本費用比較電匯費用較高。 3安全方面比較電匯 較安全。 4匯款速度的比較電匯最快。 108第三章 匯款結(jié)算方式 四、匯款頭寸的劃撥

56、 （一）匯出行與匯入行有賬戶關(guān)系 1.匯出行在匯入行開有賬戶撥頭寸的指示：“Please debit our a/c with you”或“In cover ,we authorized you to debit the sum to our a/c with you.”（“請借記”或“授權(quán)借記”） 109第三章 匯款結(jié)算方式 四、匯款頭寸的劃撥 （一）匯出行與匯入行有賬戶關(guān)系 2.匯入行在匯出行開有賬戶撥頭寸的指示：“In cover ,we have credited the sum to your a/c with us”. （“已貸記”或“主動貸記”）思考:在匯出行和匯入行雙方互開賬戶

57、的情況下，匯出行將選擇哪種方式? 110第三章 匯款結(jié)算方式 四、匯款頭寸的劃撥 （二）匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系 1.匯出行與匯入行有共同的賬戶行，即雙方在同一家銀行開有賬戶，通過該銀行進行轉(zhuǎn)賬。 撥頭寸指示為：“In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.” 111第三章 匯款結(jié)算方式 四、匯款頭寸的劃撥 （二）匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系 1.匯出行與匯入行有共同的賬戶行，即雙方在同一家銀行開有賬戶，通過該銀行進行轉(zhuǎn)賬。 112第三章 匯款結(jié)算方式 四、匯款

58、頭寸的劃撥 （二）匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系 2.匯出行和匯入行沒有共同的賬戶行，即雙方在不同銀行開有賬戶，必須通過兩家或兩家以上的銀行進行轉(zhuǎn)賬。 撥頭寸指示為：“In cover, we have instructed X Bank pay / remit the proceeds to your a/c with Y Bank.” 匯入行在收到Y(jié) Bank 貸記報單后，即可解付。 113第三章 匯款結(jié)算方式 四、匯款頭寸的劃撥 （二）匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系 114第三章 匯款結(jié)算方式 五、匯款的退匯退匯是指匯款在解付以前的撤銷。退匯可能由收款人提出，也可能由匯款人提出。 1

59、.收款人退匯 2.匯款人退匯 3.匯入行退匯115第三章 匯款結(jié)算方式 六、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用在國際貿(mào)易中，使用匯款方式結(jié)清買賣雙方債權(quán)債務(wù)，主要有預(yù)付貨款、貨到付款和交單付現(xiàn)三種方式。 (一)預(yù)付貨款預(yù)付貨款（payment in advance）是指買方先將貨款通過銀行匯交賣方，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣合同規(guī)定，在一定時間內(nèi)或立即將貨發(fā)運至進口商的一種匯款結(jié)算方式。 116第三章 匯款結(jié)算方式 六、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用 (二)貨到付款貨到付款（payment after arrival of the goods）是出口商先發(fā)貨，進口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的一

60、種匯款結(jié)算方式。它實際上是屬于賒賬交易（open account transaction），具有延期付款(deferred payment)性質(zhì)。貨到付款在國貿(mào)中有售定和寄售兩種方式 。117第三章 匯款結(jié)算方式 六、匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用 (三)交單付現(xiàn) 1.交單付現(xiàn)的概念交單付現(xiàn)（cash against documents, 簡稱CAD）又稱憑單付匯，是進口商通過銀行將款項匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提交的貨運單據(jù)即可付款給出口商的一種結(jié)算方式。 2.交單付現(xiàn)的特點有條件的匯款風險較均衡 交單付現(xiàn)的影響118第三章 匯款結(jié)算方式 七、匯付的風險與防范 （一）匯款方式