CFP王曉清家庭退休理財

1、王曉清家庭綜合理財規(guī)劃北京CFP第三小組理財組成員簡介組長： 劉宏偉 河北邯鄲建行組員： 劉亞貞 河北保定建行 鄒英春 河北邢臺建行 倪麗穎 河北廊坊建行 劉瑞玲 河北秦皇島建行 徐麗麗 河北唐山建行 張 瑞 河北邯鄲建行 尊敬的彭先生： 隨著居民收入水平的不斷提高，現(xiàn)在己有越來越多的人意識到理財?shù)闹匾裕㈤_始嘗試用今天的錢來編織未來的夢。 很慶幸您在別人還沒有意識到的時候，己經(jīng)關(guān)注到理財規(guī)劃的重要性；在別人還沒有規(guī)劃人生之前，己經(jīng)選擇了我們的服務(wù)。在此，我中心七位AFP金融理財人員非常感謝您對我們理財中心的信任，我們將竭盡所能為您提供細(xì)致而周到的服務(wù)。 祝您未來的人生自由、自主、自在。 2

2、008年4月30日目錄第一部分 聲明 第二部分 摘要 第三部分 家庭基本狀況介紹 第四部分 宏觀經(jīng)濟(jì)與基本假設(shè)的依據(jù) 第五部分 家庭財務(wù)報表編制與財務(wù)診斷第六部分 客戶的理財目標(biāo)與風(fēng)險屬性界定 第七部分 理財規(guī)劃方案的主要內(nèi)容第八部分 風(fēng)險告知第九部分 披露事項(xiàng)與定期評估的安排 第 一 部 分 聲 明聲明本理財規(guī)劃報告書是用來幫助您明確財務(wù)需求及目標(biāo)，對理財事務(wù)進(jìn)行更好決策，幫助您實(shí)現(xiàn)財務(wù)自由、決策自主與生活自在的一系列綜合計劃。 本理財規(guī)劃報告書計算的數(shù)據(jù)是在您提供的資料基礎(chǔ)上，基于通常可接受的假設(shè)、估計，并考慮您的資產(chǎn)負(fù)債狀況、理財目標(biāo)、現(xiàn)金收支狀況而制定的。本理財規(guī)劃報告書作出的所有的分

3、析都是基于您當(dāng)前的家庭情況、財務(wù)狀況、生活環(huán)境、未來目標(biāo)和計劃以及對一些金融參數(shù)的假設(shè)和當(dāng)前所處的經(jīng)濟(jì)形式，以上內(nèi)容都有可能發(fā)生變化。聲明建議您定期評估自己的目標(biāo)和計劃，特別是在人生階段發(fā)生較大變化的時候（如家庭結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變或換工作等）及時調(diào)整。專業(yè)勝任說明:本理財中心所有工作人員均已獲得國內(nèi)金融理財規(guī)劃師AFP資格，具有長期理財實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。保密條款:未經(jīng)您的書面許可我們決不會透漏任何有關(guān)您的的個人信息，請您放心。揭露事項(xiàng) 1) 本理財規(guī)劃報告書每份僅收取100元的報酬； 2) 所推薦產(chǎn)品與理財師個人投資無利益沖突。第 二 部 分 摘 要摘要1、理財規(guī)劃目的 在全面了解客戶財務(wù)狀況以及目標(biāo)需求的基礎(chǔ)

4、上，以全方位的觀點(diǎn)和科學(xué)的計算方法合理安排客戶各項(xiàng)資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)其各項(xiàng)理財目標(biāo)。2、客戶背景 王曉清女士與李明結(jié)婚7年，有一個女兒，最近因?yàn)榈谌叩慕槿?，雙方準(zhǔn)備協(xié)議離婚。摘要3、資產(chǎn)負(fù)債狀況 王曉清賬戶存款余額12萬元，婚前有2萬元的股票，目前價值5萬元。王曉清的母親去年過世時留給她5萬元的國債。王曉清在婚后買的股票成本10萬元，目前價值15萬元。3年前購買目前用來當(dāng)美發(fā)店的店鋪，成本150萬元，目前價值200萬元，還有房貸100萬元，分17年本利還清。 李明賬戶存款余額3萬元，李明在結(jié)婚前剛繼承了其父的房改房，當(dāng)時的價值為30萬元，目前價值60萬元，空置中。李明名下有一套6年前買的目前自用住宅

5、，成本70萬元，目前價值120萬元，還有房貸40萬元，分14本利還清。摘要4、收入支出狀況 王曉清女士獨(dú)自經(jīng)營一家美發(fā)店，有員工5人。過去一年的稅前收入約30萬元，占家庭總收入的82.48%。李明的月稅前薪資收入5,000元。在離婚前王曉清家庭開銷每年約10萬元。王女士家庭年稅后總收入25.275萬元, 家庭總支出10萬元, 凈儲蓄率60.44%, 理財規(guī)劃彈性大。2007年家庭凈儲蓄15.275萬元，自由儲蓄額6.5355萬元，但未來王女士與先生離婚后家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)將會產(chǎn)生較大變故，王女士本人的負(fù)債壓力較大，家庭年度自由儲蓄額將會下降。摘要5、保險狀況 王曉清沒有社會保險，李明有社會保險。商業(yè)

6、保險方面，王曉清與李明在結(jié)婚一個月后互以對方為受益人，各買了10萬元保額的終身壽險一張，繳費(fèi)20年，年繳保費(fèi)分別為2,000元與2,500元，目前已繳7年。保單目前的現(xiàn)金價值分別為10,000元與12,000元。李明另外還有意外險100萬元，年繳保費(fèi)1,500元。王曉清的父親王興無有商業(yè)保險。摘要6、理財目標(biāo)特殊生涯規(guī)劃：王曉清己與李明決定協(xié)議離婚，女兒歸王曉清撫養(yǎng)，王曉清需保留美發(fā)店，女兒教養(yǎng)費(fèi)用由兩人分擔(dān)，共同財產(chǎn)平均分配。租（購）房規(guī)劃：王曉清美發(fā)店的隔壁店面上月起空置，房主可租可賣，王曉清擬藉此擴(kuò)大美發(fā)店的規(guī)模，買的話價格為200萬元，租的話月房租為8,000元，押金三個月，租期5年，

7、每年月租上調(diào)500元。另外還要花設(shè)備裝潢費(fèi)用20萬元。預(yù)計店面擴(kuò)大后年稅前收入可提高到50萬元。摘要子女教育規(guī)劃：王曉清想培養(yǎng)女兒接下自己的美發(fā)店，打算女兒高中畢業(yè)后到日本學(xué)習(xí)造型設(shè)計兩年，來提高美發(fā)店的檔次，預(yù)計費(fèi)用現(xiàn)值共40萬元。學(xué)成后年收入可一次性提高10%。養(yǎng)老規(guī)劃：王曉清計劃20年后將美發(fā)店給女兒經(jīng)營后退休。退休后開銷每年6萬元現(xiàn)值。父親贍養(yǎng)規(guī)劃：王興退休后生活費(fèi)用每年6萬元現(xiàn)值，如養(yǎng)老金不夠，兩姊妹各負(fù)擔(dān)50%。摘要7、內(nèi)部報酬率假設(shè) 生涯模擬在收入以5%穩(wěn)健成長的假設(shè)下，要達(dá)到所有理財目標(biāo)的內(nèi)部報酬率是客戶可接受風(fēng)險下的合理報酬率，提出3個方案最后建議在保守的支出成長率下達(dá)成目標(biāo)

8、。8、保險產(chǎn)品配置計劃 依據(jù)遺屬需要法，王女士應(yīng)加保定期壽險52萬元，意外險124.6萬元，終身壽險 19.5萬元，加保險種依照客戶年齡與離退休年限，以繳費(fèi)28年期定期壽險為主。摘要9、投資產(chǎn)品配置計劃 依照分離定理，考慮優(yōu)化與風(fēng)險屬性合理的資產(chǎn)配置，客戶屬于激進(jìn)型投資人，建議建立45.16%股票、54.84%債券的投資組合，預(yù)期投資報酬率8.71%，應(yīng)準(zhǔn)備三個月支出的緊急預(yù)備金配置在活存或現(xiàn)金，不足者最好在未來一年內(nèi)補(bǔ)齊。10、定期修正計劃 根據(jù)客戶的情況，建議一年定期檢討一次。暫時預(yù)約2008年1月初為下次檢討日期，屆時若家庭事業(yè)有重大變化，需要重新制作理財規(guī)劃報告書的情況。第三部分 家庭

9、基本狀況介紹王女士家庭基本狀況姓名年齡關(guān)系職業(yè)保險狀況退休計劃王曉清32本人王曉清個體戶，經(jīng)營一家美發(fā)店，過去一年的稅前收入約30萬元。該店有員工5人，未參加任何社會保障計劃。 以李明為受益人，買了10萬元保額的終身壽險一張，繳費(fèi)20年，年繳保費(fèi)為2,000元，目前已繳7年。目前保單的現(xiàn)金價值為10,000元。60歲退休李明36配偶導(dǎo)游，月稅前薪資收入5,000元，依照規(guī)定提四金，住房公積金提繳12%，個人養(yǎng)老金提繳8%，醫(yī)療保險金提繳2%，失業(yè)保險金提繳1%，李明以王曉清為受益人，買了10萬元保額的終身壽險一張，繳費(fèi)20年，年繳保費(fèi)2,500元，目前已繳7年。目前保單的現(xiàn)金價值為12,000

10、元。另投保意外險100萬元，年繳保費(fèi)1,500元。55歲退休玲玲6女兒幼兒園未投保保險王興59父親退休王興無商業(yè)保險。1、客戶基本狀況王女士家庭基本狀況 2、理財規(guī)劃的目的 離婚規(guī)劃、購（租）房規(guī)劃、子女教育與退休等一般性需求。3、規(guī)劃范圍 根據(jù)客戶需求及所提供的詳細(xì)信息財務(wù)，我們?yōu)橥跖?士做了全方位理財規(guī)劃。4、規(guī)劃限制 1) 避免投資工具: 避免投資風(fēng)險太高的股票認(rèn)股權(quán)證與商品期貨。 2) 保費(fèi)預(yù)算:王女士目前每年保費(fèi)2000元，占收入的0.96%，壽險保費(fèi)預(yù)算可增至王女士年收入的10%。 3) 家人保密: 協(xié)商面談時王女士自己前來辦理，有關(guān)規(guī)劃需對李先生保密。第四部分 宏觀經(jīng)濟(jì)與基本假設(shè)

11、的依據(jù) 宏觀經(jīng)濟(jì)與基本假設(shè)的依據(jù)1、目前的宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)成長，經(jīng)濟(jì)成長率預(yù)估為8%，通貨膨脹率預(yù)估為3%。2、利率水準(zhǔn)維持穩(wěn)定，住房公積金貸款利率五年以上為5%，當(dāng)?shù)刈》抗e金貸款額的上限為40萬元。商業(yè)房貸利率五年以上為7%。3、個人養(yǎng)老金賬戶繳存率8%，住房公積金賬戶繳存率個人與單位均為12%。失業(yè)保險費(fèi)繳存率1%，個人醫(yī)療賬戶繳存率2%。4、貨幣利率為4%，視為無風(fēng)險利率，債券平均收益率為6%，標(biāo)準(zhǔn)差為8%。 股票平均收益率為12%，標(biāo)準(zhǔn)差為20%，貨幣與債券及股票無相關(guān)，股票與債券的相關(guān)系數(shù)為0.2。宏觀經(jīng)濟(jì)與基本假設(shè)的依據(jù)5、出國留學(xué)時考慮的學(xué)費(fèi)成長率估計為5%。退休前與退休后的支出成

12、長率均估計為5%6、王女士與李先生的月收入成長率假設(shè)為5%，與社會平均工資成長率相同。2007年當(dāng)?shù)氐脑缕骄べY假設(shè)為2,000元。7、根據(jù)王女士夫婦目前身體健康的狀況，預(yù)估王女士85歲，其配偶80歲終老。8、住房公積金賬戶的報酬率為三個月定存利率約2.5%，個人養(yǎng)老金賬戶投資報酬率假設(shè)為6%。9、房價成長率為5%，房屋折舊率為2%，汽車折舊率為20%。第五部分 家庭財務(wù)報表編制與財務(wù)診斷家庭財務(wù)報表編制與財務(wù)診斷2007年稅后收入與家庭現(xiàn)金流量表分析:離婚前全流程規(guī)劃2008.xls1、王女士個體戶經(jīng)營所得占家庭總收入82.48%,是家庭稅后收入的主要貢獻(xiàn)者。2、王女士家庭年稅后總收入25.

13、275萬元, 家庭總支出10萬元, 2007年凈儲蓄15.275萬元，凈儲蓄率60.44%, 理財規(guī)劃彈性較大；3、王女士個人消費(fèi)支出占家庭消費(fèi)額的62.6%，其中貸款利息支出占到43.6%，還款壓力對王女士還是比較重的，一旦變臨婚變，王女士的生活壓力較重。 王女士家庭資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)金額比重負(fù)債與權(quán)益金額比重現(xiàn)金0.00%信用卡循環(huán)信用$00.00%活存$150,0003.57%已購物分期付款余額0.00%貨幣市場基金$00.00%其他短期負(fù)債$00.00%流動性資產(chǎn)$150,0003.57%流動負(fù)債$00.00%定存0.00%投資用房產(chǎn)貸款$1,000,00071.43%外幣存款$00.00

14、%金融投資貸款$00.00%教育儲蓄存款$00.00%投資負(fù)債$1,000,00071.43%國債$50,0001.19%汽車貸款$00.00%債券型基金0.00%住房公積金貸款$00.00%國內(nèi)股票$200,0004.76%自用房產(chǎn)貸款$400,00028.57%股票型基金0.00%自用負(fù)債$400,00028.57%王女士家庭資產(chǎn)負(fù)債表壽險現(xiàn)金價值0.00%總負(fù)債$1,400,000100.00%住房公積金帳戶0.00%流動凈值$150,0005.36%個人養(yǎng)老金帳戶0.00%投資用凈值$1,250,00044.64%醫(yī)療保險金帳戶0.00%自用凈值$1,400,00050.00%企業(yè)年金

15、帳戶$00.00%總凈值$2,800,000100.00%實(shí)業(yè)投資$2,000,00047.62%投資分類占投資比率包括項(xiàng)目房產(chǎn)投資$00.00%流動性資產(chǎn)6.25%現(xiàn)金/活存/貨幣市場基金貴金屬藝術(shù)收藏品$00.00%收益性資產(chǎn)2.08%定存/債券投資性資產(chǎn)$2,250,00053.57%成長性資產(chǎn)91.67%股票/實(shí)業(yè)投資自用汽車當(dāng)前價值0.00%保值性資產(chǎn)0.00%房產(chǎn)/貴金屬與藝術(shù)收藏品自用房產(chǎn)當(dāng)前價值$1,800,00042.86%既得權(quán)益0.00%公積金/養(yǎng)老金/醫(yī)保金/企業(yè)年金/壽險現(xiàn)金價值其他自用資產(chǎn)價值$00.00%緊急預(yù)備金$25,000月支出*緊急預(yù)備金月數(shù)自用性資產(chǎn)$1

16、,800,00042.86%需配置投資$1,375,000不包括既得權(quán)益資產(chǎn)總資產(chǎn)$4,200,000100.00%參數(shù)設(shè)置緊急預(yù)備金月數(shù)3王女士家庭資產(chǎn)財務(wù)診斷資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析： 1、王女士家庭中固定資產(chǎn)占到家庭總資產(chǎn)的91.67%，其中投資性資產(chǎn)占到總資產(chǎn)的53.57%，由于對固定資產(chǎn)投資帶來的負(fù)債總額占到家庭資產(chǎn)的33.33%，屬于高資產(chǎn)高負(fù)債，比較激進(jìn)的投資型家庭。 2、王女士應(yīng)將家庭緊急預(yù)備金設(shè)定為3個月的支出額，共計25000元。家庭財務(wù)比率分析家庭財務(wù)比率定義比率合理范圍建議流動比率流動資產(chǎn)/流動負(fù)債#DIV/0!2-10沒有流動負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率總負(fù)債/總資產(chǎn)33.16%20%-6

17、0%適度利用財務(wù)杠桿緊急預(yù)備金倍數(shù)流動資產(chǎn)/月支出18.00 3-6流動資產(chǎn)比例過高財務(wù)自由度年理財收入/年支出1.08%20%-100%及待改善財務(wù)負(fù)擔(dān)率年本息支出/年收入58.37%20%-40%財務(wù)負(fù)擔(dān)壓力較大平均投資報酬率年理財收入/生息資產(chǎn)0.04%4%-10%投資收益率較低凈值成長率凈儲蓄/(凈值-凈儲蓄)5.77%5%-20%在合理范圍之內(nèi)凈儲蓄率凈儲蓄/總收入60.60%20-60%較高, 財務(wù)規(guī)劃彈性大自由儲蓄率自由儲蓄/總收入26.17%10-40%較高, 財務(wù)規(guī)劃彈性大第六部分客戶的理財目標(biāo)與風(fēng)險屬性界定 王女士的理財目標(biāo) 根據(jù)與客戶夫婦的溝通，認(rèn)定其理財目標(biāo)依照優(yōu)先級排

18、列如下: 1、離婚規(guī)劃 2、保險規(guī)劃 3、購(租)屋規(guī)劃 4、子女教育資金籌備 5、退休規(guī)劃 6、養(yǎng)親規(guī)劃王女士的風(fēng)險屬性根據(jù)風(fēng)險屬性問卷，風(fēng)險容忍度打分： 王女士得分： 22 9-14分 保守的投資者 15-21分 溫和的投資者 22-27分 激進(jìn)的投資者 我們設(shè)風(fēng)險厭惡系數(shù) A在2-8之間。 A= 8 -（22-9）/（27-9）*（8-2） = 3.67王女士的風(fēng)險屬性投資3年股票債券貨幣預(yù)期報酬率12.00%6.00%4.00%標(biāo)準(zhǔn)差20.00%8.00%0.00%股票債券相關(guān)係數(shù)20.00%貨幣相關(guān)係數(shù)0.00%優(yōu)化投資比率45.16%54.84%股債投資組合報酬率8.71%效用函數(shù)

19、U = E(rp)- 0.005ASp2股債投資組合標(biāo)準(zhǔn)差10.80%A值3.67 風(fēng)險資產(chǎn)比率100.00%投資組合配置比率45.16%54.84%0.00%投資組合報酬率8.71%投資組合標(biāo)準(zhǔn)差10.80%左檢定機(jī)率5%預(yù)估最高報酬率26.53%Z值1.65預(yù)估最低報酬率-9.11%王女士的投資組合配置王女士的投資組合配置投資產(chǎn)品已投資額建議投資額建議基金1建議基金2建議基金3貨幣$0 $0 華夏現(xiàn)金增利南方現(xiàn)金增利博時現(xiàn)金收益?zhèn)?0 $1,096,774 華夏債券寶康債券融通債券股票$2,000,000 $903,226 景順長城內(nèi)需 上投摩根中國富國天益價值投資金額$2,000,00

20、0 $2,000,000 王女士的投資組合配置金融資產(chǎn)當(dāng)前配置第1年配置第2年配置第3年配置第4年配置往后配置凈現(xiàn)金流量$81,977 $170,941 $180,615 $190,776 $201,450 根據(jù)調(diào)整后生涯模擬表活存現(xiàn)金余額$0 $17,133 $17,133 $17,133 $17,133 第一年調(diào)整到緊急預(yù)備金定存或短期借貸余額$0 ($17,133)($17,133)($17,133)($17,133)(金融資產(chǎn)+現(xiàn)金流)*貨幣%-緊急預(yù)備金債券余額$0 $1,190,516 $1,195,821 $1,201,393 $1,207,247 (金融資產(chǎn)+現(xiàn)金流)*債券%股

21、票余額$2,000,000 $980,425 $984,794 $989,383 $994,203 (金融資產(chǎn)+現(xiàn)金流)*股票%第七部分理財規(guī)劃方案的主要內(nèi)容 離婚規(guī)劃王女士與其丈夫辦理協(xié)議離婚前，首先確定夫妻雙方個人財產(chǎn)及共同財產(chǎn),具體情況如下：1、王曉清夫妻共同財產(chǎn)名稱原值現(xiàn)值股票（王）1015美發(fā)店（王）150200自用住宅（李）70120存款（王）12存款（李）3保單現(xiàn)金價值2.2小計352.2共同財產(chǎn)分割176.1離婚規(guī)劃2、王曉清個人財產(chǎn)名稱原值現(xiàn)值股票25國債553、李明個人財產(chǎn)名稱原值現(xiàn)值房改房（空置）3060離婚規(guī)劃4、王曉清夫妻共同債務(wù)名稱年限貸款月供美發(fā)店貸款17年100

22、8397自用住宅貸款14年403635小計14012032共同債務(wù)分割706016王曉清給李明一83.96016王曉清給李明二83.96016王曉清給李明三83.96016離婚規(guī)劃王曉清與李明協(xié)議離婚可以考慮以下三個財產(chǎn)分配方案：方案一:美發(fā)店與房改房歸王曉清，自宅歸李明。 1)關(guān)于共同債務(wù)負(fù)擔(dān):14年間每人負(fù)擔(dān)月供6016元，14年后按實(shí)際情況平均分?jǐn)偂?2）美發(fā)店200萬元和房改房60萬元?dú)w王曉清，自宅120萬元?dú)w李明，股票和存款及保單現(xiàn)金價值32.2萬元?dú)w李明，王曉清給李明83.9萬元。 3）王曉清與李明把房改房60萬元貸款42萬元給李明，余下41.9萬元擴(kuò)建店面租滿五年后用第二年的營業(yè)

23、收入給付。 4）王曉清擴(kuò)建營業(yè)房需要先租后購。離婚規(guī)劃方案二：美發(fā)店歸王曉清，房改房與自宅歸李明，王曉清另購房居住。1)關(guān)于共同債務(wù)負(fù)擔(dān):14年間每人負(fù)擔(dān)月供6016元，14年后按實(shí)際情況平均分?jǐn)偂?）美發(fā)店200萬元?dú)w王曉清，房改房和自宅180萬元?dú)w李明，股票和存款及保單現(xiàn)金價值32.2萬元?dú)w李明，王曉清給李明23.9萬元。3）王曉清欠李明的23.9萬元擴(kuò)建的店面租滿五年后用營業(yè)收入給付。4）王曉清擴(kuò)建營業(yè)房需要先租后購。5）王曉清另購房居住，房價概算30萬元，貸款9萬元。離婚規(guī)劃方案三:美發(fā)店歸王曉清，房改房與自宅歸李明，王曉清另租房居住。 1)關(guān)于共同債務(wù)負(fù)擔(dān):14年間每人負(fù)擔(dān)月供601

24、6元，14年后按實(shí)際情況平均分?jǐn)偂?2）美發(fā)店200萬元?dú)w王曉清，房改房和自宅180萬元?dú)w李明，股票和存款及保單現(xiàn)金價值32.2萬元?dú)w李明，王曉清給李明23.9萬元。 3）王曉清欠李明的23.9萬元擴(kuò)建的店面租滿五年后用營業(yè)收入給付。 4）王曉清擴(kuò)建營業(yè)房需要先租后購。 5）王曉清另租房居住，房租1000元，房租成長率5% 6）自用住房租滿五年后購房。保險規(guī)劃 保險規(guī)劃本人保費(fèi)預(yù)算占收入比率10.00%保費(fèi)預(yù)算金額$20,847當(dāng)前家庭年消費(fèi)支出$68,533出險后支出調(diào)整率70.00%遺屬年稅后可支配收入$0遺屬生活費(fèi)用現(xiàn)值$655,824 遺屬退休金缺口現(xiàn)值$0緊急預(yù)備金$17,133當(dāng)前

25、負(fù)債額$1,000,000子女教育金現(xiàn)值$400,000保險規(guī)劃喪葬費(fèi)最終支出$50,000可變現(xiàn)生息資產(chǎn)$2,000,000資產(chǎn)變現(xiàn)折扣率75.00%家庭保額總需求$622,957應(yīng)加保定期壽險保額$522,957擬投保住院醫(yī)療險額$0 應(yīng)加保住院醫(yī)療險額$0 應(yīng)投保意外險保額$1,245,914 應(yīng)加保意外險保額$1,245,914 可投保終身壽險保額$195,110 保險規(guī)劃建議應(yīng)加保險種被保險人應(yīng)加保保額建議保險公司需繳費(fèi)期預(yù)估保費(fèi)受益人定期壽險王曉清$522,957 新華人壽定期壽險28 $3,922 李玲玲住院醫(yī)療險王曉清$0 友邦住院醫(yī)療保險1 $0 李玲玲意外險王曉清$1,24

26、5,914 平安意外傷害保險1 $2,243 李玲玲終身壽險王曉清$195,110 國壽祥瑞終身壽險28 $12,682 李玲玲租購房規(guī)劃 王曉清擴(kuò)大美發(fā)店的規(guī)?？蓪⒏舯诘昝孀庀聛硪部少I下來，根據(jù)凈現(xiàn)值分析法，租房的凈現(xiàn)值為-48.7萬元，購房的凈現(xiàn)值為-16.8萬元，因此，我們建議王女士采用購買的方式更合適。租購房規(guī)劃租房部分試算值購房部分試算值 凈現(xiàn)值分析預(yù)估出售房價$2,550,000要租幾年5房屋使用年限估計70年度租房現(xiàn)金流購房現(xiàn)金流房貸余額租屋月租$8,000新房屆時房價預(yù)估$2,000,0000($120,000)($600,000)$1,400,000 每年房租上漲%6.00%

27、貸款成數(shù)70%1($101,760)($137,150)$1,365,850 總房租繳納款$541,161貸款金額$1,400,0002($107,866)($137,450)$1,329,309 每年平均繳納房租$108,232房貸利率7.00%3($114,338)($137,768)$1,290,211 機(jī)會成本利率3.00%本利攤還年限204($121,198)($138,105)$1,248,376 押金月數(shù)3 每年攤還本利金額$132,1505$24,000 $1,207,926 $1,203,612 押金機(jī)會成本720 每年平均利息金額$91,436NPV($487,714)($

28、167,780)$1,306,226 年平均租房成本$108,952首付款機(jī)會成本$18,000折現(xiàn)率資金成本法租房劃算首年維護(hù)成本$5,000平均年折舊成本$28,5715.8%凈現(xiàn)值法購房劃算平均年維護(hù)成本$5,637購房年平均成本$143,644租購相等時期末售房價應(yīng)達(dá)$1,575,880子女教育金規(guī)劃 女兒高中畢業(yè)后到日本學(xué)習(xí)造型設(shè)計兩年，預(yù)計費(fèi)用現(xiàn)值共40萬元。年齡學(xué)程階段教育金資產(chǎn)教育金支出教育金凈值初中$0 3 1$0 $0 $0 高中$0 3 2$0 $0 $0 大學(xué)$400,000 4 3$0 $0 $0 碩士$0 0 4幼兒園小班$104,235 $0 $104,235 博

29、士$0 0 5幼兒園中班$216,809 $0 $216,809 國外學(xué)程年支出現(xiàn)值就學(xué)年數(shù)6幼兒園大班$338,389 $0 $338,389 碩士$0 0 7小學(xué)一年級$469,695 $0 $469,695 博士$0 0 8小學(xué)二年級$611,505 $0 $611,505 學(xué)費(fèi)成長率5%9小學(xué)三年級$764,661 $0 $764,661 投資報酬率8%10小學(xué)四年級$930,068 $0 $930,068 已準(zhǔn)備教育金資產(chǎn)$0 11小學(xué)五年級$1,108,709 $0 $1,108,709 教育金年儲蓄$104,235 12小學(xué)六年級$1,301,641 $0 $1,301,641

30、子女當(dāng)前年齡3 13初中一年級$1,510,007 $0 $1,510,007 教育規(guī)劃到博士學(xué)位14初中二年級$1,735,042 $0 $1,735,042 深造規(guī)劃到博士學(xué)位子女教育金規(guī)劃子女教育金規(guī)劃15初中三年級$1,978,081 $0 $1,978,081 16高中一年級$2,240,562 $0 $2,240,562 17高中二年級$2,524,042 $0 $2,524,042 18高中三年級$2,830,201 $0 $2,830,201 19大學(xué)一年級$3,160,852 $873,150 $2,287,702 20大學(xué)二年級$2,574,953 $916,807 $1,

31、658,146 21大學(xué)三年級$1,895,032 $962,648 $932,385 22大學(xué)四年級$1,111,210 $1,010,780 $100,430 國外深造教育金資產(chǎn)教育金支出教育金凈值23碩士第一年$212,700 $0 $212,700 碩士第一年$212,700 $0 $212,700 24碩士第二年$333,951 $0 $333,951 碩士第二年$333,951 $0 $333,951 25博士第一年$464,902 $0 $464,902 博士第一年$464,902 $0 $464,902 26博士第二年$606,329 $0 $606,329 博士第二年$606

32、,329 $0 $606,329 27博士第三年$759,070 $0 $759,070 博士第三年$759,070 $0 $759,070 退休計劃 項(xiàng)目本人配偶參數(shù)設(shè)置本人配偶當(dāng)前月繳費(fèi)工資基準(zhǔn)$0$0當(dāng)前年齡320月繳養(yǎng)老保險保費(fèi)（計入個人賬戶部分）$0 $0 稅前月工資$0$0退休時指數(shù)化月平均工資$0 $0 社會平均工資$2,000$2,000退休時社會平均工資$5,307 $29,271 最高提繳工資倍數(shù)0 3 平均基礎(chǔ)養(yǎng)老金基準(zhǔn)$0 $0 養(yǎng)老保險費(fèi)提繳率0.00%8.00%退休時繳費(fèi)年資2262個人工資成長率5.00%5.00%領(lǐng)取繳費(fèi)年資比率22.00%62.00%社平工資成

33、長率5.00%5.00%每月可領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金額$0$0擬退休年齡5255社保養(yǎng)老金實(shí)質(zhì)報酬率0.95%0.95%社保養(yǎng)老金投資報酬率6.00%6.00%退休時養(yǎng)老金賬戶累計額$0 $0 退休生活費(fèi)用成長率5.00%5.00%退休計劃養(yǎng)老金帳戶可領(lǐng)取月金額$0 $0 企業(yè)年金提繳率(自己)0.00%0.00%可領(lǐng)取月養(yǎng)老金總額$0 $0 企業(yè)相對提繳率（企業(yè)）0.00%0.00%可領(lǐng)取年社保養(yǎng)老金總額$0 $0 當(dāng)前繳費(fèi)年資27每月提繳至企業(yè)年金賬戶額$0 $0 每繳費(fèi)年資領(lǐng)取率1.00%1.00%到退休時可累積年金賬戶額$0 $0 當(dāng)前養(yǎng)老金帳戶余額$0 $0 每年可領(lǐng)取企業(yè)年金金額$0 $0

34、 依退休年齡可領(lǐng)養(yǎng)老金月數(shù)185 170 可領(lǐng)取供養(yǎng)老用的年金總額$0 $0 當(dāng)前企業(yè)年金賬戶累積額$0 $0 期望退休后的生活費(fèi)現(xiàn)值$48,000$0預(yù)計終老年齡8085退休后首年生活費(fèi)終值$127,358$0退休前一年可支配收入$553,133$0養(yǎng)老與企業(yè)年金年缺口金額$127,358 $0 養(yǎng)老與企業(yè)年金收入替代率0.00%#DIV/0!養(yǎng)老與企業(yè)年金總?cè)笨诮痤~$3,146,907$0養(yǎng)老年金社平工資替代率0.00%0.00%退休后自行投資的報酬率6.00%6.00%企業(yè)年金的投資報酬率6.00%6.00%養(yǎng)親規(guī)劃 王女士的父親王興今年59年， 希望60歲退休后每年有36000元的生活

35、費(fèi)，假設(shè)其父當(dāng)前養(yǎng)老金賬戶余額為12萬元，退休后養(yǎng)老金由社會保障中心支付。經(jīng)過計算，王女士的父親在退休后當(dāng)年的生活費(fèi)為37800元，社會養(yǎng)老金只能領(lǐng)到13016元，與期望養(yǎng)老金有24784元的缺口，此缺口由兩個女兒平均承擔(dān)，每個女兒負(fù)擔(dān)12392元的養(yǎng)老金。養(yǎng)親規(guī)劃項(xiàng)目王興參數(shù)設(shè)置王興當(dāng)前月繳費(fèi)工資基準(zhǔn)$6,000當(dāng)前年齡59月繳養(yǎng)老保險保費(fèi)$480 稅前月工資$6,000退休時指數(shù)化月平均工資$6,300 社會平均工資$2,000退休時社會平均工資$2,100 最高提繳工資倍數(shù)3 平均基礎(chǔ)養(yǎng)老金基準(zhǔn)$4,200 養(yǎng)老保險費(fèi)提繳率8.00%退休時繳費(fèi)年資3個人工資成長率5.00%領(lǐng)取繳費(fèi)年資比

36、率3.00%社平工資成長率5.00%每月可領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金額$126擬退休年齡60社保養(yǎng)老金實(shí)質(zhì)報酬率0.95%社保養(yǎng)老金投資報酬率6.00%退休時養(yǎng)老金賬戶累計額$133,258 退休生活費(fèi)用成長率5.00%養(yǎng)老金帳戶可領(lǐng)取月金額$959 企業(yè)年金提繳率0.00%可領(lǐng)取月養(yǎng)老金總額$1,085 企業(yè)相對提繳率0.00%養(yǎng)親規(guī)劃可領(lǐng)取年社保養(yǎng)老金總額$13,016 當(dāng)前繳費(fèi)年資2每月提繳至企業(yè)年金賬戶額$0 每繳費(fèi)年資領(lǐng)取率1.00%到退休時可累積年金賬戶額$0 當(dāng)前養(yǎng)老金帳戶余額$120,000 每年可領(lǐng)取企業(yè)年金金額$0 依退休年齡可領(lǐng)養(yǎng)老金月數(shù)139 可領(lǐng)取供養(yǎng)老用的年金總額$13,016

37、 當(dāng)前企業(yè)年金賬戶累積額$0 期望退休后的生活費(fèi)現(xiàn)值$36,000預(yù)計終老年齡80退休后首年生活費(fèi)終值$37,800退休前一年可支配收入$319,038養(yǎng)老與企業(yè)年金年缺口金額$24,784 養(yǎng)老與企業(yè)年金收入替代率4.08%養(yǎng)老與企業(yè)年金總?cè)笨诮痤~$384,311養(yǎng)老年金社平工資替代率51.65%退休后自行投資的報酬率8.00%企業(yè)年金的投資報酬率6.00%節(jié)稅方案 王曉清女士準(zhǔn)備擴(kuò)大開店，我們有如下建議可幫助王女士節(jié)稅：建議1、王曉清可與他人合作成立合伙企業(yè)，通過增加稅前抵扣，起到減稅效果。 建議2、王曉清將美發(fā)店注冊為個體工商戶 因本規(guī)劃主要考慮個人所得稅的節(jié)稅計劃，故暫略去營業(yè)稅金及附加的計算，視為已在50萬元稅前收入中扣除。 計算如下:節(jié)稅方案方法1、將房產(chǎn)租給美發(fā)店經(jīng)營，收取租金。假設(shè)每年收取租金（80008000）*12=192000萬元，則王女士美發(fā)店可在繳個人所得稅前扣除租金收入；但須增加租屋相關(guān)稅費(fèi)：316876802898439832營業(yè)稅金及附加：192000*1.5%*(1+10%)=3168元應(yīng)納房產(chǎn)稅：192000*4%=7680元應(yīng)納個人所得稅：（19200031687680）*(1