商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引講座

1、商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引(試行) 1非現(xiàn)場監(jiān)管基本框架指標(biāo)計算公式歸屬關(guān)系基礎(chǔ)報表特色報表填報說明定義表監(jiān)管指標(biāo)生成報表評級預(yù)警使用手冊輸入輸出1104工程非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)框架圖數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)加工數(shù)據(jù)結(jié)果財務(wù)狀況+信用風(fēng)險+市場風(fēng)險+流動性風(fēng)險+風(fēng)險抵御能力+其他風(fēng)險為本監(jiān)管+合規(guī)監(jiān)管2監(jiān)管周期每個監(jiān)管周期從制定計劃開始，通過完成日常非現(xiàn)場信息采集加工和分析、風(fēng)險評估、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管行動的實施、對以往監(jiān)管措施的后續(xù)跟進(jìn)等工作,督促被監(jiān)管機(jī)構(gòu)改善風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)、穩(wěn)健經(jīng)營,獲取信息更新監(jiān)管評級,提出監(jiān)管意見,完成監(jiān)管報告,進(jìn)入下一監(jiān)管周期。3監(jiān)管評級內(nèi)部指引起草的背景監(jiān)管技術(shù)層面的革新法制體系數(shù)據(jù)體系

2、（1104工程）-基礎(chǔ)報表和生成報表/基本技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)管指標(biāo)風(fēng)險評估、評級和預(yù)警體系4監(jiān)管評級內(nèi)部指引起草的背景下一階段會里正在做的工作1、非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)部指引（規(guī)范數(shù)據(jù)收集、核對、風(fēng)險評估、評級、持續(xù)性監(jiān)管）2、現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)部指引（規(guī)范現(xiàn)場檢查的操作規(guī)程、解決產(chǎn)品線到風(fēng)險水平評估的映射）3、風(fēng)險預(yù)警指引（解決風(fēng)險預(yù)警時效性的問題）5一、監(jiān)管評級內(nèi)部指引起草的背景監(jiān)管評級的現(xiàn)狀銀行一部商業(yè)銀行考核評價暫行辦法銀行二部股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評價體系（暫行） 銀行三部外資銀行法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險評級體系合作部農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險評價體系 商業(yè)銀行風(fēng)險評價與預(yù)警研究小組 商業(yè)銀行風(fēng)險評價體系整合現(xiàn)行多個評級辦法(簡圖

3、) 6監(jiān)管評級內(nèi)部指引起草的背景國際參考美國監(jiān)管當(dāng)局（OCC，F(xiàn)ED，F(xiàn)DIC）和香港金管局的CAMELS評級和風(fēng)險評估矩陣法國的ORAP評級體系(定量:審慎指標(biāo),表內(nèi)外業(yè)務(wù),市場風(fēng)險,盈利性/定性:銀行股東,管理狀況和內(nèi)控狀況) 英國的CAMELSB.COM評價體系(資本C,資產(chǎn)A,市場風(fēng)險M,盈利E和負(fù)債L,業(yè)務(wù)狀況B.控制狀況包括:控制C,組織O和管理M)新加坡的CAMELOT評價體系(資本C,資產(chǎn)A,管理M,盈利E和流動性L,操作風(fēng)險和其它風(fēng)險O,技術(shù)風(fēng)險T) 7監(jiān)管評級內(nèi)部指引起草的背景必要性和可行性 現(xiàn)行的風(fēng)險評級辦法的不足和缺陷統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的需要完善法規(guī)體系建設(shè)的需要銀行同質(zhì)化發(fā)

4、展提供了整合的可能“1104”工程的建設(shè)提供了統(tǒng)一的可行性8二、監(jiān)管評級內(nèi)部指引的主要內(nèi)容和重要問題說明第一章 總則 第二章 評級要素第三章 評級操作規(guī)程和職責(zé)分工 第四章 評級結(jié)果的運用 第五章 附則 附表一：商業(yè)銀行監(jiān)管評級簡表附表二：商業(yè)銀行監(jiān)管評級結(jié)果一覽表附件：商業(yè)銀行監(jiān)管評級定量和定性評價標(biāo)準(zhǔn)9監(jiān)管評級體系的基本框架 CAMELS+O 資本充足狀況（C） 20%資產(chǎn)質(zhì)量（A） 20%管理能力（M） 25%盈利狀況（E） 10%流動性（L） 15%市場風(fēng)險狀況（S） 10%其他因素（O） 10監(jiān)管評級原理和方法定量分析和定性分析相結(jié)合：定量60%；定性40%22個定量指標(biāo)33條定性因

5、素和109條細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)算術(shù)加權(quán)評價方法，即打分法綜合分值=C*20%+A*20%+M*25%+E*15%+L*15%+S*10%11為什么要用打分法1.特征評價法。特征評價法是一個根據(jù)每家銀行的風(fēng)險特征進(jìn)行綜合的方法。該方法要求對商業(yè)銀行的風(fēng)險和經(jīng)營狀況有較深入的把握，優(yōu)點是能夠更準(zhǔn)確地判斷一家銀行的綜合風(fēng)險狀況，缺點是容易造成不同銀行之間缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)而沒有可比性。2.加權(quán)評價法。加權(quán)評價法是在確定各組成部分權(quán)重的基礎(chǔ)上，按照固定權(quán)重形成綜合評級的方法。使用該方法形成的綜合評級是各組成部分加權(quán)平均的結(jié)果。該方法的優(yōu)點是簡便易行，缺點是由于權(quán)重的整齊劃一，難以適應(yīng)不同銀行的情況而造成評級結(jié)果的不

6、準(zhǔn)確。非現(xiàn)場分析要結(jié)合兩種辦法。風(fēng)險評估主要運用特征評價法，監(jiān)管評級主要運用加權(quán)評價法。打分法是模型法的基礎(chǔ)。12評級要素的選擇CAMELS+O 22個定量指標(biāo)核心指標(biāo)1104監(jiān)管指標(biāo)（相當(dāng)于風(fēng)險水平的評估）33條定性因素審慎法規(guī)（相當(dāng)于對風(fēng)險管理和控制能力的評估13權(quán)重、標(biāo)準(zhǔn)值、分值的確定權(quán)重風(fēng)險的相關(guān)性和影響力標(biāo)準(zhǔn)值與核心指標(biāo)保持一致分值 測算、歷史數(shù)據(jù)分值區(qū)間非正態(tài)、非均勻總體的綜合評級結(jié)果:預(yù)計呈棱形(中等銀行或較差銀行較多,與國際銀行保持一致性)14評級原理和方法綜合評級結(jié)果：90，100(含90分)1級； 75，90(含75分)2級； 60，75 (含60分) 3級； 45，60

7、(含45分) 4級； 30，45 (含30分) 5級 0，30 6級其他因素（ others ）不可以改變綜合評級結(jié)果，通過“+”、“”符號標(biāo)識出評級結(jié)果正向或負(fù)向的趨勢。 15評級原理和方法資本充足率低于8%的銀行,其綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于3級;如果資本充足率低于85且呈下降趨勢；對該銀行的綜合評級結(jié)果不應(yīng)高于4級。其他因素（ others ）（一）銀行經(jīng)營的外部環(huán)境。（二）銀行的控股股東。（三）銀行的客戶群體和市場份額情況。（四）銀行及其關(guān)聯(lián)方涉及國家機(jī)關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟、法律制裁等情況。（五）國際、國內(nèi)評級機(jī)構(gòu)對銀行的評級情況。（六）新聞媒體對商業(yè)銀行的報道。16評級結(jié)果的含義和運用綜合

8、評級為1級和2級的銀行一般是健全的機(jī)構(gòu)，具有令人滿意的業(yè)績表現(xiàn)，對于這些銀行，監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動。綜合評級為3級的銀行通常被認(rèn)為低于滿意程度，應(yīng)適當(dāng)提高對這類銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管分析與現(xiàn)場檢查的頻率和深度，督促其加強(qiáng)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，改善財務(wù)狀況。綜合評級為4級和5級的銀行，則被認(rèn)為是有問題的機(jī)構(gòu)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)須采取必要的監(jiān)管行動以改善這類銀行的生存能力和保障存款人利益。對綜合評級為4級的銀行，應(yīng)提高現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營態(tài)勢，督促其加大經(jīng)營調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險，同時對其產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動進(jìn)行一定的限制，必要時應(yīng)約見其董事會和高級管理層成員，責(zé)令整改；對綜合評

9、級為5級的銀行，需要給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，應(yīng)限制其高風(fēng)險的經(jīng)營行為，要求其改善經(jīng)營狀況，必要時采取更換高級管理人員，安排重組或?qū)嵤┙庸艿却胧C合評級為6級的銀行，應(yīng)盡快啟動市場退出機(jī)制，予以關(guān)閉。 17評級結(jié)果的含義和運用監(jiān)管評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)結(jié)合單項要素和綜合評級的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點，以及非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。對于評級結(jié)果為3級以下的單項要素，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對被評級銀行該要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進(jìn)行專項現(xiàn)場檢查；對任何單項要素評級結(jié)果為4級以下的銀行，應(yīng)當(dāng)及時與銀行董事會和高級管理層成員舉行會談

10、，要求其采取措施降低風(fēng)險水平；對任何單項要素評級結(jié)果為5級和6級的銀行，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險狀況的計劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督下予以實施。監(jiān)管評級結(jié)果在本指引試行期間還應(yīng)當(dāng)作為商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入的重要參考因素。18披露和保密問題為了防止對監(jiān)管評級結(jié)果的誤用和濫用，各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)及參與評級工作的監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)對商業(yè)銀行的監(jiān)管評級結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁向第三方披露監(jiān)管評級情況。各級監(jiān)管機(jī)構(gòu)須嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和形式向銀行董事會通報被評級銀行的綜合評級結(jié)果以及存在的主要風(fēng)險和問題，不得向商業(yè)銀行披露各單項要素的評級結(jié)果和具體評分情況。此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也不可以將監(jiān)管評級結(jié)果向公眾披露，以防止評級結(jié)果可能被外界曲解

11、而引發(fā)市場的負(fù)面評價，對商業(yè)銀行造成不利影響。商業(yè)銀行董事會也應(yīng)當(dāng)對監(jiān)管評級結(jié)果嚴(yán)格保密，不得向董事會以外的任何人員披露，更不可以出于商業(yè)目的或其他考慮向新聞媒體或社會公眾披露。 19操作規(guī)程和職責(zé)分工操作規(guī)程和職責(zé)分工（流程圖）信息收集：主監(jiān)管員 初評：主監(jiān)管員復(fù)評：主監(jiān)管員、主查人及其上級主管 審核：監(jiān)管部門主任辦公會和銀監(jiān)局局長辦公會評級結(jié)果反饋：審慎會談歸檔 ：主監(jiān)管員 20監(jiān)管評級的主要特點增加了定性因素的分析保證了與核心指標(biāo)、1104工程的銜接和一致突出了資本、資產(chǎn)質(zhì)量和管理三大要素新增了市場風(fēng)險要素（適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展及監(jiān)管的需要）引入了其他要素（動態(tài)、靈活、精細(xì)）21監(jiān)管評級指引對

12、股份制行暫引辦法的改進(jìn)增加了市場風(fēng)險和其它項定量指標(biāo)的變化(調(diào)整指標(biāo)值：總體看，比原標(biāo)準(zhǔn)有所提高)定性評價標(biāo)準(zhǔn)更為細(xì)化(主要體現(xiàn)在資產(chǎn)質(zhì)量流動性盈利性方面評級的等級由5級變?yōu)榱?級(分值調(diào)整意味成為好銀行更難)22監(jiān)管評級指引與核心指標(biāo)風(fēng)險預(yù)警風(fēng)險評估的關(guān)系監(jiān)管評級與外部評級的關(guān)系。（評級元素外部評級側(cè)重盈利性和主權(quán)、宏觀環(huán)境評價）評級指標(biāo)和核心指標(biāo)一致性風(fēng)險預(yù)警比風(fēng)險評級更及時風(fēng)險評估針對八大風(fēng)險要素；評級是按CAMELS六要素評估。（風(fēng)險評估主要用于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險重點，指導(dǎo)現(xiàn)場檢查；CAMELS評價主要全面反映銀行在監(jiān)管周期的經(jīng)營成果）23三、評級實踐2006年股份制商業(yè)銀行評級工作會議(與最終

13、結(jié)果最多相差10分)2006年第一次城商行評級工作會議(最多差20多分) 24存在的問題評價標(biāo)準(zhǔn)不科學(xué)的問題(如非信貸資產(chǎn)損失率)主監(jiān)管員的問題-客觀與主觀原因,尺度把握不一-定性不等于主觀臆斷,以偏概全-地區(qū)差異過大信息使用的問題(商業(yè)銀行和當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局) 25舉例一實際上資本管理的完整內(nèi)涵包括完善的資本的成本管理、收益管理和配比管理體系，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的資本管理方案，尤其是對業(yè)務(wù)發(fā)展較快的銀行，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要制定切實可行的資本的補(bǔ)充計劃，采用經(jīng)濟(jì)資本管理的銀行，經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)當(dāng)在銀行的業(yè)務(wù)管理、機(jī)構(gòu)管理和激勵約束機(jī)制等方面發(fā)揮核心作用，對比這樣的標(biāo)準(zhǔn)，給予被評級銀行滿分的評分明顯畸高

14、 26舉例二銀行日常流動性管理的評分，普遍打分偏高，但從一些銀行的流動性管理狀況來看，普遍存在缺乏應(yīng)急方案、應(yīng)急方案不夠完善或應(yīng)急方案沒有貫徹到全行等問題，但在評級中沒有能夠反映出來 27評級工作的幾大原則一是定量部分的評分與定性部分的評分應(yīng)當(dāng)相對保持一致，二者反映的商業(yè)銀行經(jīng)營信息應(yīng)當(dāng)一致；二是靜態(tài)與動態(tài)相結(jié)合，評分時同時考慮商業(yè)銀行的當(dāng)前經(jīng)營情況和比上年進(jìn)步情況；三是要考慮商業(yè)銀行經(jīng)營與發(fā)展中的一些特殊因素，管理狀況的評價應(yīng)當(dāng)充分考慮商業(yè)銀行的案件情況。28幾種實用辦法找到代表性的標(biāo)桿(BENCHMARK)保持相對的客觀性 -公認(rèn)的分類機(jī)構(gòu)的代表 如好銀行(招商交行)中等(華夏)較差/各省較有代表性的城商行定性分值不走極端(要留有余地),先得出總體的印象分,與實際各細(xì)項的打分相校驗,調(diào)整評分發(fā)揮屬地監(jiān)管和聯(lián)動監(jiān)管的作用（尤其是省銀監(jiān)會對所轄機(jī)構(gòu)的綜合平衡/總會對各