重慶企業(yè)碳排放核查工作規(guī)范試行

1、重慶市企業(yè)碳排放核查工作規(guī)范(試行)1范圍本規(guī)范規(guī)定了重慶市企業(yè)碳排放核查的原則、程序和要求。本規(guī)范適用于對(duì)重慶市行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)碳排放的核查。2規(guī)范性引用文件下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改單)適用于本文件。重慶市碳排放權(quán)交易管理暫行辦法重慶市碳排放配額管理細(xì)則(試行)重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算報(bào)告和核查細(xì)則(試行)重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算和報(bào)告指南(試行)3術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件。核查(verification)根據(jù)約定的核查準(zhǔn)則對(duì)企業(yè)碳排放進(jìn)行系統(tǒng)獨(dú)立評(píng)價(jià)并形成文件的過程

2、。核查員(verifier)實(shí)施核查活動(dòng)并報(bào)告其過程的獨(dú)立人員。核查準(zhǔn)則(verification criteria)在對(duì)核查證據(jù)進(jìn)行比較時(shí)作為參照的方針、程序或要求。核查報(bào)告(verification report )向委托方出具的為受核查方碳排放報(bào)告提供保證的正式書面聲明。委托方(client)委托進(jìn)行碳排放核查的組織。受核查方(verified organization )委托方指定接受核查的組織。實(shí)質(zhì)性偏差(material discrepancy)企業(yè)碳排放報(bào)告中可能影響委托方?jīng)Q策的一個(gè)或若干個(gè)累積的實(shí)際誤差、遺漏和錯(cuò)誤解釋。注1:可能對(duì)碳排放報(bào)告做出錯(cuò)誤解釋，影響委托方得出正確結(jié)論

3、的被遺漏或陳述不當(dāng)?shù)男畔⒈徽J(rèn)為具有“實(shí)質(zhì)性”。注2:在設(shè)計(jì)核查計(jì)劃或抽樣計(jì)劃時(shí)，實(shí)質(zhì)性的概念用于確定采用何種類型的核查方法，將核查員無法發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性偏差的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。4核查原則客觀獨(dú)立核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查活動(dòng)中保持獨(dú)立，避免偏見以及利益沖突，在整個(gè)核查活動(dòng)過程中保持 客觀。公正公平1核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)約定的核查準(zhǔn)則開展核查工作，確保核查活動(dòng)中的發(fā)現(xiàn)、結(jié)論及報(bào)告真實(shí) 準(zhǔn)確完整。誠(chéng)實(shí)守信核查機(jī)構(gòu)應(yīng)具有高度的責(zé)任感，對(duì)獲取的受核查方的商業(yè)和技術(shù)秘密(或機(jī)密)履行保密 義務(wù)。盡職專業(yè)核查員應(yīng)具備核查所需的專業(yè)技能，能夠根據(jù)任務(wù)的重要性及委托方的具體要求，利用其 職業(yè)素養(yǎng)進(jìn)行專業(yè)判斷。5核查程序核查機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)

4、定的程序進(jìn)行核查，主要步驟包括接受委托、核查準(zhǔn)備、文件評(píng)審、現(xiàn) 場(chǎng)核查、編制核查報(bào)告及內(nèi)部評(píng)審、交付核查報(bào)告等(見圖 1)。圖1核查工作程序接受委托核查機(jī)構(gòu)接受重慶市應(yīng)對(duì)氣候變化主管部門的委托，開展企業(yè)碳排放核查工作。核查準(zhǔn)備核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在接受委托后及時(shí)指派具備能力的核查組長(zhǎng)和核查員組成核查組。核查組長(zhǎng)確定核查組的任務(wù)分工。在確定任務(wù)分工時(shí)，應(yīng)考慮受核查方的技術(shù)特點(diǎn)、設(shè)施 的規(guī)模與位置、監(jiān)測(cè)設(shè)備的種類、數(shù)據(jù)收集的復(fù)雜程度以及核查員的專業(yè)背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等因 素。核查組長(zhǎng)應(yīng)與委托方建立聯(lián)系，獲取受核查方的年度碳排放報(bào)告等資料。核查員能力要求(1)熟悉核查需遵守的法律法規(guī)；(2)遵守本規(guī)范所規(guī)定的原則

5、和要求；(3)掌握核算邊界的界定方法；(4)能夠識(shí)別碳排放源及其排放過程并掌握相應(yīng)的碳排放核算方法；(5)掌握活動(dòng)水平數(shù)據(jù)核查以及抽樣方法；(6)熟悉核查工作程序；(7)遵守本規(guī)范的其他要求。5.2.2 核查組長(zhǎng)職責(zé)(1)代表核查組與委托方以及受核查方聯(lián)系；(2)組織收集受核查方碳排放報(bào)告、生產(chǎn)工藝流程等資料；(3)制定核查計(jì)劃；(4)組織文件評(píng)審；(5)組織現(xiàn)場(chǎng)核查；(6)組織驗(yàn)證后續(xù)整改措施；(7)組織編制核查報(bào)告并對(duì)核查報(bào)告負(fù)責(zé)(核查報(bào)告格式見附錄A);(8)完成與核查相關(guān)的其他管理工作。核查組組建核查組人數(shù)及核查時(shí)間根據(jù)具體項(xiàng)目的復(fù)雜程度而定，一般由2-3名成員組成核查組，其中1名為核

6、查組長(zhǎng)，核查時(shí)間與受核查方商議確定。核查組可根據(jù)受核查方情況配備相關(guān)的技術(shù)專家。技術(shù)專家在核查組長(zhǎng)指導(dǎo)下工作，不獨(dú) 立承擔(dān)核查任務(wù)。制定核查計(jì)劃核查組根據(jù)委托方的要求，經(jīng)與受核查方商議后，制定核查計(jì)劃(模板見附錄B)。核查計(jì)劃的主要內(nèi)容包括核查目的、核查準(zhǔn)則、核查范圍、核查組成員、核查活動(dòng)安排等。核查計(jì)劃制定后要及時(shí)通知受核查方，確認(rèn)相關(guān)計(jì)劃安排。文件評(píng)審受核查方應(yīng)按照核查組的要求準(zhǔn)備核查工作所需的相關(guān)材料，并在現(xiàn)場(chǎng)核查3個(gè)工作日前提交。核查組長(zhǎng)組織收集評(píng)審所需的資料并根據(jù)核查組成員的情況分配評(píng)審任務(wù)。核查組重點(diǎn)評(píng)審生產(chǎn)工藝流程、企業(yè)邊界、排放邊界、碳排放源、活動(dòng)水平數(shù)據(jù)、核算方 法等信息，發(fā)

7、現(xiàn)碳排放報(bào)告中的問題，形成現(xiàn)場(chǎng)核查的思路和重點(diǎn)。現(xiàn)場(chǎng)核查核查組根據(jù)核查計(jì)劃實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查，驗(yàn)證受核查方企業(yè)邊界和排放邊界的界定、排放源的 識(shí)別、活動(dòng)水平數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、碳排放量的計(jì)算等是否符合核查準(zhǔn)則的相關(guān)要求?，F(xiàn)場(chǎng)核查包括啟動(dòng)會(huì)、信息收集與驗(yàn)證、形成核查意見等步驟。啟動(dòng)會(huì)核查組長(zhǎng)主持召開有受核查方管理層代表、相關(guān)部門代表參加的啟動(dòng)會(huì)，內(nèi)容主要包括：(1)確認(rèn)核查的目的、范圍和準(zhǔn)則；(2)確認(rèn)核查日程以及相關(guān)安排；(3)介紹核查方法；(4)宣讀保密聲明(核查機(jī)構(gòu)保密聲明見附錄C);(5)確認(rèn)核查組現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)的注意事項(xiàng)；(6)確認(rèn)核查組和受核查方之間的正式溝通渠道；(7)交流答疑。信息收集與驗(yàn)證核查組

8、應(yīng)制定企業(yè)碳排放核查程序文件，通過面談、查閱文件和記錄、現(xiàn)場(chǎng)觀察等方式，收集并驗(yàn)證與核查范圍、事前疑問有關(guān)的信息證據(jù)。受核查方應(yīng)保證提供真實(shí)完整的信息，滿足核查工作的需要。必要時(shí)核查組可采用復(fù)印、記錄、拍照、攝像等方式收集保存相關(guān)信息證據(jù)。核查工作原則上采取全樣本核查，符合下述條件時(shí)可采取抽樣核查：(1)受核查方建立了明確的信息收集、匯總、計(jì)算和報(bào)告等程序，且有相關(guān)人員熟練掌握；(2)同一種類活動(dòng)水平數(shù)據(jù)的監(jiān)測(cè)點(diǎn)在10個(gè)以上，并且相關(guān)購(gòu)銷資料在一年內(nèi)超過300件。形成核查意見核查組召開內(nèi)部會(huì)議，匯總核查證據(jù)和發(fā)現(xiàn)的問題，擬定整改通知單(見附錄DD。受核查方根據(jù)整改通知單提交補(bǔ)充證據(jù)或說明后，核

9、查組形成核查意見。核查組與受核查方交流核查意見，提出后續(xù)整改意見及受核查方提交補(bǔ)充證據(jù)的時(shí)間。編制核查報(bào)告及內(nèi)部評(píng)審核查組根據(jù)核查意見和受核查方證據(jù)補(bǔ)充情況，編制核查報(bào)告。核查報(bào)告主要包括如下內(nèi)容：(1)受核查方基本情況；(2)核查過程描述；(3)核查意見及整改情況；(4)核查結(jié)論；(5)報(bào)告附件。核查報(bào)告在提交給委托方之前，應(yīng)由核查機(jī)構(gòu)組織專家進(jìn)行內(nèi)部評(píng)審。交付核查報(bào)告核查報(bào)告經(jīng)內(nèi)部評(píng)審合格后，核查機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交付給委托方。6 核查要求核查組應(yīng)重點(diǎn)核查受核查方企業(yè)邊界和排放邊界的符合性、碳排放源識(shí)別的完整性、活動(dòng) 水平數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、排放因子選取的正確性、工程減排量的準(zhǔn)確性、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工

10、作的規(guī)范 性等內(nèi)容。企業(yè)邊界的符合性核查企業(yè)邊界的界定是否符合核算和報(bào)告指南的要求。受核查方是否將污染治理設(shè)施納入 企業(yè)邊界，污染治理設(shè)施的活動(dòng)水平數(shù)據(jù)是否獨(dú)立計(jì)量并有相關(guān)記錄。排放邊界的符合性核查是否覆蓋了核算和報(bào)告指南所確定的排放邊界內(nèi)的各類型排放源，未納入核算和報(bào)告 指南的工業(yè)生產(chǎn)過程排放不予核查。碳排放源識(shí)別的完整性核查企業(yè)邊界和排放邊界內(nèi)的各種碳排放源的識(shí)別是否完整，是否遺漏了某種碳排放源， 是否遺漏了某種碳排放源對(duì)應(yīng)的設(shè)施?；顒?dòng)水平數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性核查每種碳排放源活動(dòng)水平數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，主要從活動(dòng)水平數(shù)據(jù)是否有原始記錄、活動(dòng)水 平數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)方法是否正確、活動(dòng)水平數(shù)據(jù)能否覆蓋完整年度等方面

11、進(jìn)行核查，對(duì)于關(guān)鍵的活 動(dòng)水平數(shù)據(jù)要采取多種證據(jù)交叉驗(yàn)證的方法進(jìn)行核實(shí)。排放因子選取的正確性核查受核查方在計(jì)算碳排放時(shí)選取的排放因子是否正確，對(duì)于能源消耗的排放因子，重點(diǎn) 核查受核查方消耗的能源種類和對(duì)應(yīng)的熱值。工程減排量的準(zhǔn)確性核查受核查方實(shí)施的減排工程是否符合重慶市碳排放配額管理細(xì)則(試行)的有關(guān)要 求，重點(diǎn)核查受核查方改造前后的排放情況。數(shù)據(jù)質(zhì)量管理工作的規(guī)范性核查受核查方是否建立了核算和報(bào)告指南中要求的碳排放數(shù)據(jù)質(zhì)量保證和控制程序，以及 相關(guān)程序的執(zhí)行是否規(guī)范。附錄 A（資料性附錄）企業(yè)碳排放核查報(bào)告格式報(bào)告編號(hào)：XXX/司碳排放核查報(bào)告核查機(jī)構(gòu)（蓋章）：核查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 報(bào)告編制日期

12、： 年 月 日核查基本情況表1.受核查方基本信息：企業(yè)名稱聯(lián)系電話企業(yè)地址傳 真企業(yè)聯(lián)系人電子郵箱2.核查機(jī)構(gòu)基本信息：核查機(jī)構(gòu)名稱核查日期核查組成員3.核查結(jié)論：經(jīng)核查，xx公司201x年度碳排放量為xx tCO 2e；工程減排量為xx tCO 2e （如有）?！咀?當(dāng)核查遇特殊情況（如數(shù)據(jù)缺失等），在此處做簡(jiǎn)要情況說明】【注2碳排放量四舍五入取整】核查組長(zhǎng)（簽字）：核查組成員（簽字）：4.受核查方意見：我公司對(duì)核查結(jié)論無異議?！咀ⅲ寒?dāng)對(duì)核查結(jié)論存在異議時(shí)，做出具體的意見說明。我公司】法定代表人或委托代表（簽字）：mt：核查報(bào)告報(bào)送部門重慶市發(fā)展和改革委員會(huì)1受核查方基本情況受核查方簡(jiǎn)介【注

13、：不宜直接使用企業(yè)對(duì)外宣傳資料，應(yīng)涵蓋核查工作相關(guān)要點(diǎn)，包括但不限于以下內(nèi)容】(1)成立時(shí)間、注冊(cè)資本、主要產(chǎn)品、股東組成、組織結(jié)構(gòu)，及變更情況(如有)。(2)主要生產(chǎn)工藝及流程。(3)核查年度的產(chǎn)能、產(chǎn)量、產(chǎn)值情況，及能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)、消耗量。受核查方的核算邊界企業(yè)邊界(1)生產(chǎn)系統(tǒng)為：(2)直接為生產(chǎn)服務(wù)的輔助系統(tǒng)為：(3)直接為生產(chǎn)服務(wù)的附屬生產(chǎn)系統(tǒng)為：(4)與上述系統(tǒng)直接相關(guān)，但活動(dòng)水平數(shù)據(jù)不能量化的設(shè)施或活動(dòng)：【注：企業(yè)核算邊界以2012年底投產(chǎn)運(yùn)行的為準(zhǔn)，之后新增產(chǎn)能不納入核查范圍】排放邊界xxx公司碳排放源識(shí)別表序號(hào)排放 邊界排放源類型主要設(shè)施/活動(dòng)溫室氣體種類CQCHN2OHFCs

14、PFCsSFs1直接 排放固定/移動(dòng)燃燒源,工業(yè)過程排放源2間接 排放外購(gòu)電力和蒸汽 消耗源3特殊 排放輸出電力、蒸汽 或封存轉(zhuǎn)移GHG【注：主要設(shè)施/活動(dòng)欄每行內(nèi)容不超過3項(xiàng)，詳細(xì)內(nèi)容在附件排放邊界設(shè)備清單中體現(xiàn)】受核查方報(bào)告的碳排放量碳排放報(bào)告覆蓋的時(shí)間段企業(yè)報(bào)告碳排放報(bào)告覆蓋的時(shí)間段從xx年xx月xx日到xx年xx月xx日。碳排放量企業(yè)核算的201x年度碳排放量如下表所示：201x年xx公司碳排放量匯總表排放邊界排放量(tCde)直接排放xxxx間接排放xxxx特殊排放xxxx總排放量（tCQe）xxxxx【注：碳排放量四舍五入取整】受核查方報(bào)告的工程減排量（如有，下同）工程減排報(bào)告覆蓋

15、的時(shí)間段工程減排量報(bào)告覆蓋的時(shí)間段從xx年xx月xx日到xx年xx月xx日。工程減排量201x年xx公司工程減排量匯總表減排工程類別能源品種/GHG種類減排量（tCQe）能源利用過程減排xxxxxxxx工業(yè)生產(chǎn)過程減排xxxxxxxx總減排量（tCQe）xxxxx【注：碳排放量四舍五入取整】2核查過程描述核查機(jī)構(gòu)及人員此次核查由XXX核查機(jī)構(gòu)的XXX XXX XXX核查員成立的核查組負(fù)責(zé)實(shí)施。核查時(shí)間安排核查組X年X月X日正式接受該企業(yè)碳排放核查任務(wù)，X月X日開始進(jìn)行文件審核工作。 X月X日核查組到該企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查工作，X月X日結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)核查工作，X月X日核查組完成數(shù)據(jù)整理及分析工作以及企業(yè)碳

16、排放核查報(bào)告的編寫。核查實(shí)施核查依據(jù)本次企業(yè)碳排放核查工作是依據(jù)重慶市碳排放權(quán)交易管理暫行辦法、重慶市碳排放配額管理細(xì)則（試行）、重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算報(bào)告和核查細(xì)則（試行）、重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算和報(bào)告指南（試行）、重慶市企業(yè)碳排放核查工作規(guī)范（試行） 以及企業(yè)提交的碳排放報(bào)告等。核查方法【注：分全樣本核查和抽樣核查，若采用抽樣核查，應(yīng)詳細(xì)描述抽樣依據(jù)、項(xiàng)目和操作方法】核查活動(dòng)【注：按照核查工作規(guī)范規(guī)定的核查程序進(jìn)行詳細(xì)描述，包括接受委托、核查準(zhǔn)備、文件評(píng)審、現(xiàn)場(chǎng)核查、編制核查報(bào)告及內(nèi)部評(píng)審、交付核查報(bào)告等主要環(huán)節(jié)】3核查意見及整改情況核查意見【注：描述核查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，列出整改項(xiàng)，

17、包含但不限于以下分類問題】企業(yè)邊界的界定；排放邊界的界定；碳排放源的識(shí)別；活動(dòng)水平數(shù)據(jù)的收集與核實(shí)；數(shù)據(jù)資料的質(zhì)量管理；計(jì)量器具的檢驗(yàn)與校準(zhǔn)；減排工程及減排量的認(rèn)定與核實(shí)。整改情況【注：描述受核查方采取的整改措施，核查組對(duì)整改資料進(jìn)行驗(yàn)證】4核查結(jié)論核證的年度碳排放量和工程減排量。201x年xx公司核證碳排放量匯總表排放邊界排放量(tCQe)直接排放xxxxx間接排放xxxxx特殊排放xxxxx總排放量(tCde)xxxxx【注：碳排放量四舍五入取整】201x年xx公司核證工程減排量匯總表減排工程類別能源品種/GHG種類減排量(tCQe)能源利用過程減排xxxxxxxx工業(yè)生產(chǎn)過程減排xxxx

18、xxxx總減排量(tCQe)xxxxx【注1:碳排放量四舍五入取整】【注2:核查過程中的不確定性分析，在該部分進(jìn)行說明】5報(bào)告附件減排工程及減排量說明。包括以下主要內(nèi)容：減排工程簡(jiǎn)介；基準(zhǔn)線；減排量的核算；搜集的客觀證據(jù)復(fù)印件。10附錄 B（資料性附錄）企業(yè)碳排放核查計(jì)劃模板受核查方受核查方名稱：受核查方地址：碳排放報(bào)告覆蓋的時(shí)間段：核查目的：核查企業(yè)的碳排放報(bào)告是否遵循了相應(yīng)核查準(zhǔn)則的要求；核查準(zhǔn)則：重慶市碳排放權(quán)交易管理暫行辦法；重慶市碳排放配額管理細(xì)則（試行）；重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算報(bào)告和核查細(xì)則（試行）；重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算和報(bào)告指南（試行）?，F(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)間（附核查活動(dòng)安排）核查組姓名聯(lián)系方式組長(zhǎng)組員核查組組長(zhǎng)簽名：日期:11附錄C（資料性附錄）核查機(jī)構(gòu)保密聲明本機(jī)