【課件】匯款結(jié)算方式

1、匯款結(jié)算方式概述匯款結(jié)算方式種類匯款的償付與退匯匯款結(jié)算方式的運(yùn)用第三章：匯款結(jié)算方式1精選課件3.1 匯款結(jié)算方式概述（一）含義：又稱匯付（Remittance），指進(jìn)口商通過銀行主動(dòng)將款項(xiàng)匯交出口商。匯款分為國內(nèi)匯款和國際匯款本章講述的是國際匯款或稱境外匯款，即匯款人與收款人身處不同的國家。對(duì)于銀行而言，匯款又分為匯入?yún)R款業(yè)務(wù)（Inward Remittance）和匯出匯款業(yè)務(wù)（Outward Remittance）2精選課件（二）當(dāng)事人1、匯款人（Remitter），即付款人，是委托匯出行將款項(xiàng)匯交給收款人的當(dāng)事人。通常為進(jìn)口商。2、收款人（Payee，Beneficiary），也稱受益

2、人，是接到匯入行通知后收取匯款金的當(dāng)事人。通常是出口商。3、匯出行（Remitting Bank），接受匯款人委托匯出款項(xiàng)的銀行。通常是進(jìn)口地的銀行。4、匯入行（Paying Bank），也叫解付行，接受匯出行委托，解付一定金額給收款人的銀行。通常是出口地的銀行。3精選課件3.2 匯款的種類1、電匯（T/T，Telegraphic Transfer） 匯款行應(yīng)匯款人要求，使用加押電報(bào)、電傳、SWIFT等電信方式委托匯入行將一定款項(xiàng)解付給受款人的匯款方式。特點(diǎn)：速度快、資金在途時(shí)間短；安全可靠；費(fèi)用較高。4精選課件2、信匯（M/T，Mail Transfer） 匯款行應(yīng)匯款人的要求，使用信函方式

3、將信匯委托書或付款委托書發(fā)給匯入行，委托匯入行將一定款項(xiàng)解付給收款人的匯款方式。特點(diǎn)：費(fèi)用低；速度慢、資金在途時(shí)間長；安全性較低目前，我國大多數(shù)商業(yè)銀行已基本不提供信匯服務(wù)。5精選課件3、票匯（D/D，Remittance by Bankers Demand Draft） 匯出行應(yīng)匯款人的請(qǐng)求，開出銀行即期匯票交給匯款人，由匯款人自帶或郵寄給收款人，由收款人持匯票自行向付款行提示請(qǐng)求付款的匯款方式。特點(diǎn)：費(fèi)用低；可流通轉(zhuǎn)讓；無須通知收款人取款；匯款時(shí)間長。6精選課件三種匯款方式比較方式利弊T/T安全可靠；速度快銀行不能占用資金；費(fèi)用較高M(jìn)/T銀行可占用客戶資金速度較慢；安全性較低D/D匯入行無

4、須通知取款；背書后可流通轉(zhuǎn)讓；匯出行可占用客戶資金；成本較低；任何一家匯出行代理行都付匯票可能丟失安全性較低；速度最慢7精選課件二、退匯1、匯款人退匯 匯出行 匯款人 匯入行 匯款人填寫退匯申請(qǐng)，電匯或信匯將匯款回執(zhí)退回，票匯則將匯票退回 匯出行向匯入行發(fā)送退匯通知，請(qǐng)求停止解付 匯入行查驗(yàn)該筆匯款狀態(tài)，如未解付，將頭寸退回匯出行 匯出行扣除銀行費(fèi)用將款項(xiàng)退回匯款人8精選課件2、收款人退匯電匯/信匯：收款人出具書面申請(qǐng)，注明拒收原因，匯入行查實(shí)后給予退匯。 票匯：收款人必須將匯票退回匯款人，由匯款人向匯出行申請(qǐng)退匯，收款人無法自己完成。3、匯入行退匯9精選課件3.4 匯款結(jié)算方式的運(yùn)用一、預(yù)付

5、貨款（Payment in Advance）1、應(yīng)用（1）出口商對(duì)進(jìn)口商不夠信任，要求預(yù)付定金。（2）買賣的貨物在國際市場(chǎng)上是緊俏商品。（3）出口商與進(jìn)口商關(guān)系密切，相互信任。2、特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)不平衡3、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：事先了解出口商的資信狀況，采取相應(yīng)的保護(hù)措施（如履約保函）防止出口商違約。10精選課件二、貨到付款（O/A，Open Account Transaction）1、應(yīng)用（1）寄售（2）售定2、特點(diǎn): 風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)不平衡3、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：事先了解進(jìn)口商的資信狀況，還可以采取相應(yīng)的保護(hù)措施。11精選課件匯款結(jié)算方式屬于商業(yè)信用，預(yù)付對(duì)進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)較大，到付對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)較大，風(fēng)險(xiǎn)始終不平衡。在國際貿(mào)易

6、中，匯款業(yè)務(wù)由于費(fèi)用低廉、操作簡便，受到不少企業(yè)客戶的青睞，長期合作的上下游企業(yè)和跨國企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部交易多采用賒銷方式，用匯款結(jié)算。12精選課件一、含義 托收（Collection）：是出口商開立匯票，委托銀行向國外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。二、當(dāng)事人及其責(zé)任1、委托人（Principal/Consignor）：一般是出口商2、托收行（Remitting Bank）：是接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，一般為出口地銀行。3、代收行（Collecting Bank）：是接受托收行的委托向付款人收款的銀行，通常為托收行的國外分行或代理行。4、付款人（Drawee）：一般是進(jìn)口商4.

7、1 托收結(jié)算方式概述13精選課件三、當(dāng)事人之間的關(guān)系（一）委托人與付款人：買賣關(guān)系（結(jié)算基礎(chǔ)）（二）委托人與托收行：委托代理關(guān)系1、作為委托人的出口商必須：正確填寫托收申請(qǐng)書；及時(shí)做出意外情況的指示；支付費(fèi)用。2、托收行的責(zé)任有：執(zhí)行委托人的指示，制作托收指示；負(fù)擔(dān)過失責(zé)任；不負(fù)責(zé)審核單據(jù)。14精選課件（三）托收行與代收行：委托代理關(guān)系代收行嚴(yán)格按照托收行發(fā)出的托收委托書辦事。其基本責(zé)任與托收行的責(zé)任基本相同，并承擔(dān)一些特殊責(zé)任，如下：1、保管好單據(jù)2、托收情況的通知3、無義務(wù)對(duì)托收項(xiàng)下的貨物采取任何行動(dòng)（四）代收行與付款人：不存在契約關(guān)系15精選課件四、托收的特點(diǎn)1、托收結(jié)算方式屬于商業(yè)信用

8、。2、出口商與托收行、托收行與代收行之間只是委托代理的關(guān)系。3、托收結(jié)算方式屬于逆匯，即出票法。16精選課件一、光票托收（Clean Collection）委托人將不附帶任何商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)交給托收行，委托其向付款人收取款項(xiàng)的一種托收方式。光票托收主要用于貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)用、傭金、代墊費(fèi)用、貿(mào)易從屬費(fèi)用、索賠等款項(xiàng)的結(jié)算。但廣泛使用于支票、債券、股票等非貿(mào)易結(jié)算。4.2 托收結(jié)算方式的種類17精選課件二、跟單托收（Documentary Collection）1、跟單托收是指委托人將金融單據(jù)連同商業(yè)單據(jù)一起交給托收行，委托其代為向付款人收取貨款的一種托收方式。2、按照向進(jìn)口商交單條件的不同

9、，又可分為付款交單（ D/P，Document against Payment）和承兌交單（D/A，Document against Acceptance），其中付款交單又有即期付款交單與遠(yuǎn)期付款交單之分。18精選課件西方國家的有些銀行，在付款交單的前提下，代收行允許進(jìn)口商在付款前開立一張信托收據(jù)（Trust Receipt , T/R）。憑此收據(jù)從代收行借出貨運(yùn)單據(jù)，提貨銷售后再把貨款償還給銀行。這種做法即為：D/P , T/R19精選課件D/P 與 D/AD/PD/A匯票即期匯票，也可不要必須要有遠(yuǎn)期匯票承兌不需要必須承兌交單條件付款承兌風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)信用，可以控制物權(quán)，出口商面臨一定風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)信

10、用，無法控制物權(quán)，出口商有可能錢貨兩空20精選課件 4.3 托收結(jié)算方式的運(yùn)用一、托收的特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范（一）特點(diǎn)1、托收以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，出口商僅憑進(jìn)口商的信用發(fā)貨，發(fā)完貨后才收款，對(duì)于出口商風(fēng)險(xiǎn)較大，主要是進(jìn)口商倒閉、進(jìn)口商拒付、進(jìn)口商以貨物的規(guī)格、質(zhì)量、包裝、數(shù)量等與合同不一致而要求降價(jià)等。尤其是D/A方式，可能會(huì)使出口商錢貨兩空。 21精選課件2、較匯款方式安全（居中）3、較信用證方式操作簡便、費(fèi)用低4、資金、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)不平衡22精選課件（二）、風(fēng)險(xiǎn)防范（以跟單托收為例）跟單托收中的風(fēng)險(xiǎn)出口商進(jìn)口商進(jìn)口商信譽(yù)進(jìn)口國外匯、外貿(mào)管制商品本身（如：降價(jià)、過時(shí)等）付款或承兌后憑單提到的貨物不符合合

11、同標(biāo)準(zhǔn)，甚至是假貨由于代收行的信譽(yù)問題，承兌了D/P下的匯票，但到期不能取得單據(jù)23精選課件采用托收方式應(yīng)注意問題調(diào)查和考慮進(jìn)口商的資信情況及經(jīng)營作風(fēng)，成交金額不能太大，一般只接受D/P 。代收行不能由進(jìn)口人指定。了解進(jìn)口國家的貿(mào)易慣例、貿(mào)易管制和外匯條例，以免貨到目的地后我方陷入被動(dòng)，影響我方安全迅速收匯。 在托收方式下，應(yīng)爭取CIF、CIP價(jià)格條件成交，或裝船前投保賣方利益險(xiǎn)。嚴(yán)格按合同規(guī)定裝運(yùn)貨物和制作單據(jù)，以防進(jìn)口人找借口拒付貨款。托收方式下，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。24精選課件二、托收業(yè)務(wù)中的資金融通1、出口地銀行對(duì)出口商通過出口押匯提供融資。 出口押匯：出口商將代表提貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除押匯利息及費(fèi)用后的有追索權(quán)的墊款方式。2、委托人或代收行通過信托收據(jù)（