項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)藍(lán)圖

1、東欣地產(chǎn)集團(tuán)EAS藍(lán)圖設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)核算實(shí)施方案金蝶軟件（中國(guó)）有限公司2012年4月文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考2012-04-231.0查閱姓名職位簽字分發(fā)拷貝號(hào)名字區(qū)域甲 方：遵義東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 乙 方：金蝶軟件（中國(guó)）有限公司杭州分公司業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人： 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人： 項(xiàng)目經(jīng)理： 項(xiàng)目經(jīng)理： 日 期： 日 期： 目錄 TOC o 1-6 h z u HYPERLINK l _Toc322965316 1整體描述 PAGEREF _Toc322965316 h 7 HYPERLINK l _Toc322965317 1.1組織范圍和模塊范圍 PAGEREF _Toc3229653

2、17 h 7 HYPERLINK l _Toc322965318 1.2管理單元組織架構(gòu) PAGEREF _Toc322965318 h 8 HYPERLINK l _Toc322965319 1.3 財(cái)務(wù)組織架構(gòu) PAGEREF _Toc322965319 h 9 HYPERLINK l _Toc322965320 1.3.1 財(cái)務(wù)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)分析 PAGEREF _Toc322965320 h 9 HYPERLINK l _Toc322965321 1.3.2 財(cái)務(wù)組織架構(gòu)圖 PAGEREF _Toc322965321 h 9 HYPERLINK l _Toc322965322 1.3.3

3、 成本中心架構(gòu)圖 PAGEREF _Toc322965322 h 11 HYPERLINK l _Toc322965323 1.3.4 組織屬性設(shè)置列表 PAGEREF _Toc322965323 h 11 HYPERLINK l _Toc322965324 1.4 整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖 PAGEREF _Toc322965324 h 12 HYPERLINK l _Toc322965325 2 藍(lán)圖設(shè)計(jì)方案 PAGEREF _Toc322965325 h 15 HYPERLINK l _Toc322965326 2.1 總賬 PAGEREF _Toc322965326 h 15 HYPERLINK

4、l _Toc322965327 2.1.1 總賬管理目標(biāo) PAGEREF _Toc322965327 h 15 HYPERLINK l _Toc322965328 2.1.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 PAGEREF _Toc322965328 h 15 HYPERLINK l _Toc322965329 2.1.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc322965329 h 15 HYPERLINK l _Toc322965330 2.1.2.2 業(yè)務(wù)需求 PAGEREF _Toc322965330 h 16 HYPERLINK l _Toc322965331 2.1.3 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析和建議 PAG

5、EREF _Toc322965331 h 17 HYPERLINK l _Toc322965332 2.1.3.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析 PAGEREF _Toc322965332 h 17 HYPERLINK l _Toc322965333 2.1.3.2 改善建議 PAGEREF _Toc322965333 h 17 HYPERLINK l _Toc322965334 2.1.4 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖 PAGEREF _Toc322965334 h 19 HYPERLINK l _Toc322965335 2.1.5 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程 PAGEREF _Toc322965335 h 20 HYPERL

6、INK l _Toc322965336 2.1.5.1 科目 PAGEREF _Toc322965336 h 20 HYPERLINK l _Toc322965337 2.1.5.1.1 科目管控模式 PAGEREF _Toc322965337 h 20 HYPERLINK l _Toc322965338 2.1.5.1.2 科目管控實(shí)現(xiàn) PAGEREF _Toc322965338 h 21 HYPERLINK l _Toc322965339 2.1.5.1.3 科目設(shè)置介紹 PAGEREF _Toc322965339 h 21 HYPERLINK l _Toc322965340 2.1.5.

7、2總賬初始化流程 PAGEREF _Toc322965340 h 23 HYPERLINK l _Toc322965341 2.1.5.2.1 總賬初始化流程 PAGEREF _Toc322965341 h 23 HYPERLINK l _Toc322965342 2.1.5.2.2 總賬初始化流程說(shuō)明 PAGEREF _Toc322965342 h 24 HYPERLINK l _Toc322965343 2.1.5.3憑證處理流程 PAGEREF _Toc322965343 h 26 HYPERLINK l _Toc322965344 2.1.5.3.1 憑證處理流程 PAGEREF _T

8、oc322965344 h 26 HYPERLINK l _Toc322965345 2.1.5.3.2 憑證處理流程說(shuō)明 PAGEREF _Toc322965345 h 26 HYPERLINK l _Toc322965346 2.1.5.4現(xiàn)金流量表編制流程 PAGEREF _Toc322965346 h 28 HYPERLINK l _Toc322965347 2.1.5.4.1 現(xiàn)金流量表編制流程 PAGEREF _Toc322965347 h 28 HYPERLINK l _Toc322965348 2.1.5.4.2 現(xiàn)金流量表編制流程說(shuō)明 PAGEREF _Toc32296534

9、8 h 28 HYPERLINK l _Toc322965349 2.1.5.5期末處理 PAGEREF _Toc322965349 h 29 HYPERLINK l _Toc322965350 2.1.5.5.1 期末處理流程 PAGEREF _Toc322965350 h 29 HYPERLINK l _Toc322965351 2.1.5.5.2 期末處理流程說(shuō)明 PAGEREF _Toc322965351 h 29 HYPERLINK l _Toc322965352 2.1.5.6報(bào)表輸出 PAGEREF _Toc322965352 h 30 HYPERLINK l _Toc32296

10、5353 2.2 出納管理 PAGEREF _Toc322965353 h 32 HYPERLINK l _Toc322965354 2.2.1 出納管理目標(biāo) PAGEREF _Toc322965354 h 32 HYPERLINK l _Toc322965355 2.2.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 PAGEREF _Toc322965355 h 32 HYPERLINK l _Toc322965356 2.2.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc322965356 h 32 HYPERLINK l _Toc322965357 2.2.2.2 業(yè)務(wù)需求 PAGEREF _Toc322965357

11、 h 32 HYPERLINK l _Toc322965358 2.2.3 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析及建議 PAGEREF _Toc322965358 h 33 HYPERLINK l _Toc322965359 2.2.4 出納管理業(yè)務(wù)藍(lán)圖 PAGEREF _Toc322965359 h 34 HYPERLINK l _Toc322965360 2.2.5 出納管理業(yè)務(wù)流程 PAGEREF _Toc322965360 h 35 HYPERLINK l _Toc322965361 2.2.5.1 出納登賬流程 PAGEREF _Toc322965361 h 35 HYPERLINK l _Toc32296

12、5362 2.2.5.1.1 出納登賬流程 PAGEREF _Toc322965362 h 35 HYPERLINK l _Toc322965363 2.2.5.1.2 出納登賬流程說(shuō)明 PAGEREF _Toc322965363 h 35 HYPERLINK l _Toc322965364 2.2.5.2現(xiàn)金盤點(diǎn) PAGEREF _Toc322965364 h 36 HYPERLINK l _Toc322965365 2.2.5.2.1 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程 PAGEREF _Toc322965365 h 36 HYPERLINK l _Toc322965366 2.2.5.2.2 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程說(shuō)明

13、 PAGEREF _Toc322965366 h 37 HYPERLINK l _Toc322965367 2.2.5.3銀行存款對(duì)賬流程 PAGEREF _Toc322965367 h 38 HYPERLINK l _Toc322965368 2.2.5.3.1 銀行存款對(duì)賬流程 PAGEREF _Toc322965368 h 38 HYPERLINK l _Toc322965369 2.2.5.3.2 銀行存款對(duì)賬流程說(shuō)明 PAGEREF _Toc322965369 h 38 HYPERLINK l _Toc322965370 2.2.5.4期末處理 PAGEREF _Toc3229653

14、70 h 39 HYPERLINK l _Toc322965371 2.2.5.4.1 期末結(jié)賬流程 PAGEREF _Toc322965371 h 39 HYPERLINK l _Toc322965372 2.2.5.4.2 期末結(jié)賬流程說(shuō)明 PAGEREF _Toc322965372 h 39 HYPERLINK l _Toc322965373 2.2.5.5報(bào)表輸出 PAGEREF _Toc322965373 h 39 HYPERLINK l _Toc322965374 2.3 報(bào)表及合并報(bào)表 PAGEREF _Toc322965374 h 40 HYPERLINK l _Toc3229

15、65375 2.3.1 管理目標(biāo) PAGEREF _Toc322965375 h 40 HYPERLINK l _Toc322965376 2.3.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 PAGEREF _Toc322965376 h 41 HYPERLINK l _Toc322965377 2.3.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc322965377 h 41 HYPERLINK l _Toc322965378 2.3.2.2 業(yè)務(wù)需求 PAGEREF _Toc322965378 h 42 HYPERLINK l _Toc322965379 2.3.2.3 應(yīng)用價(jià)值 PAGEREF _Toc322965

16、379 h 42 HYPERLINK l _Toc322965380 2.3.3 合并報(bào)表系統(tǒng)總體業(yè)務(wù)藍(lán)圖 PAGEREF _Toc322965380 h 43 HYPERLINK l _Toc322965381 2.3.3.1 合并報(bào)表系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖 PAGEREF _Toc322965381 h 43 HYPERLINK l _Toc322965382 2.3.3.2 合并報(bào)表系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖說(shuō)明 PAGEREF _Toc322965382 h 43 HYPERLINK l _Toc322965383 2.3.4 合并報(bào)表主要基礎(chǔ)設(shè)置 PAGEREF _Toc322965383 h 44 HYP

17、ERLINK l _Toc322965384 2.3.4.1 合并范圍 PAGEREF _Toc322965384 h 44 HYPERLINK l _Toc322965385 2.3.4.2 股權(quán)關(guān)系 PAGEREF _Toc322965385 h 46 HYPERLINK l _Toc322965386 2.3.4.3 報(bào)表項(xiàng)目 PAGEREF _Toc322965386 h 46 HYPERLINK l _Toc322965387 2.3.4.4 報(bào)表模板 PAGEREF _Toc322965387 h 46 HYPERLINK l _Toc322965388 2.3.4.5 勾稽關(guān)系

18、PAGEREF _Toc322965388 h 47 HYPERLINK l _Toc322965389 2.3.4.6 抵消分錄模板 PAGEREF _Toc322965389 h 48 HYPERLINK l _Toc322965390 2.3.4.7 調(diào)整分錄模板 PAGEREF _Toc322965390 h 48 HYPERLINK l _Toc322965391 2.3.5 合并報(bào)表編制流程及說(shuō)明 PAGEREF _Toc322965391 h 49 HYPERLINK l _Toc322965392 2.3.5.1 個(gè)別報(bào)表編制流程 PAGEREF _Toc322965392 h

19、 49 HYPERLINK l _Toc322965393 2.3.5.1.1 個(gè)別報(bào)表編制流程圖 PAGEREF _Toc322965393 h 49 HYPERLINK l _Toc322965394 2.3.5.1.2 個(gè)別報(bào)表編制說(shuō)明 PAGEREF _Toc322965394 h 50 HYPERLINK l _Toc322965395 2.3.5.2內(nèi)部往來(lái)（交易）抵消流程 PAGEREF _Toc322965395 h 51 HYPERLINK l _Toc322965396 2.3.5.2.1 內(nèi)部往來(lái)（交易）抵消流程圖 PAGEREF _Toc322965396 h 51 H

20、YPERLINK l _Toc322965397 2.3.5.2.2 內(nèi)部往來(lái)（交易）抵消流程說(shuō)明 PAGEREF _Toc322965397 h 51 HYPERLINK l _Toc322965398 2.3.5.3 股權(quán)投資抵消流程 PAGEREF _Toc322965398 h 52 HYPERLINK l _Toc322965399 2.3.5.3.1 股權(quán)投資抵消流程圖 PAGEREF _Toc322965399 h 52 HYPERLINK l _Toc322965400 2.3.5.3.2 股權(quán)投資抵消流程說(shuō)明 PAGEREF _Toc322965400 h 53 HYPERL

21、INK l _Toc322965401 2.3.5.4合并報(bào)表編制流程 PAGEREF _Toc322965401 h 53 HYPERLINK l _Toc322965402 2.3.5.4.1合并報(bào)表編制流程圖 PAGEREF _Toc322965402 h 53 HYPERLINK l _Toc322965403 2.3.5.4.2合并報(bào)表編制流程說(shuō)明 PAGEREF _Toc322965403 h 541整體描述本藍(lán)圖總體包括總賬管理、出納管理、報(bào)表及合并報(bào)表管理等內(nèi)容。1.1組織范圍和模塊范圍浙江東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司信息化項(xiàng)目，財(cái)務(wù)核算部分實(shí)施的組織范圍和模塊范圍如下：序號(hào)分步實(shí)施

22、上線組織上線模塊總賬報(bào)表出納合并報(bào)表1一期一批浙江東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司2遵義東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司說(shuō)明：上線組織范圍中，僅體現(xiàn)獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)實(shí)體公司。財(cái)務(wù)核算部分采用分步實(shí)施策略，第一期上線情況說(shuō)明如下：一期：主要是東欣集團(tuán)骨干單位上線；后期：其他新單位成立或推廣工作，由東欣骨干單位及關(guān)鍵用戶進(jìn)行。遵義東欣目前使用新中大財(cái)務(wù)系統(tǒng)，包括憑證管理、賬簿管理、現(xiàn)金管理、會(huì)計(jì)報(bào)表等系統(tǒng)；為了保證年度數(shù)據(jù)的完整性，并在綜合平衡工作量的基礎(chǔ)上，雙方項(xiàng)目組溝通決定：新中大系統(tǒng)的賬務(wù)核算一直持續(xù)到2012年8月底為止，到2012年9月初進(jìn)行兩系統(tǒng)的正式切換。浙江東欣目前沒有使用任何財(cái)務(wù)系統(tǒng)，為了保證年度數(shù)據(jù)

23、的完整性，雙方項(xiàng)目組溝通決定：金蝶系統(tǒng)的啟用時(shí)間為2012年1月，手工賬務(wù)核算一直持續(xù)到2012年8月底為止。由于一期上線不包括固定資產(chǎn)模塊，財(cái)務(wù)核算中有關(guān)資產(chǎn)的賬務(wù)處理，將直接在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行。但遵義東欣固定資產(chǎn)較多，且強(qiáng)烈要求使用固定資產(chǎn)模塊，待東欣集團(tuán)和金蝶商務(wù)簽合同確認(rèn)之后，在項(xiàng)目二期中實(shí)施完成?？紤]到杭州歌山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司業(yè)務(wù)量少、賬務(wù)核算處理相對(duì)簡(jiǎn)單，待浙江東欣、遵義東欣財(cái)務(wù)模塊的初始化、上線之后，由浙江東欣財(cái)務(wù)關(guān)鍵用戶根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行實(shí)施。金蝶顧問(wèn)給予輔助。1.2管理單元組織架構(gòu) 說(shuō)明：管理單元是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)共享和隔離的基本單位，共享就是一個(gè)管理單元內(nèi)使用相同的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如：客

24、戶、供應(yīng)商、科目等與管理單元相關(guān)的基礎(chǔ)資料；隔離就是不同管理單元的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，互相看不到，不使用，如需要互相使用則要另外分配或引用。管理單元是業(yè)務(wù)規(guī)則共享的最小單位。東欣集團(tuán)實(shí)行“按照業(yè)務(wù)領(lǐng)域”的垂直管理制度。浙江東欣行使集團(tuán)總部的職能管理，下設(shè)企業(yè)管理中心、企業(yè)發(fā)展中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)管理中心等管理中心；管理中心下設(shè)財(cái)務(wù)部、人力資源部、綜合行政部等部門；一級(jí)單位東欣集團(tuán)可對(duì)下級(jí)公司數(shù)據(jù)匯總查詢。1.3 財(cái)務(wù)組織架構(gòu)東欣集團(tuán)目前財(cái)務(wù)核算采取手工做賬方式，沒有組織架構(gòu)的概念，各分子公司各自設(shè)立財(cái)務(wù)賬套獨(dú)立核算，各賬套之間沒有關(guān)聯(lián)性和層級(jí)關(guān)系，導(dǎo)致財(cái)務(wù)日常業(yè)務(wù)處理中，涉及到內(nèi)部公司協(xié)同業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)分析需要手

25、工完成。1.3.1 財(cái)務(wù)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)分析根據(jù)此次財(cái)務(wù)調(diào)研的結(jié)果，我們了解到東欣集團(tuán)由于現(xiàn)有系統(tǒng)組織架構(gòu)的限制，導(dǎo)致在財(cái)務(wù)核算上出現(xiàn)的主要問(wèn)題，如下：由于各公司財(cái)務(wù)賬套獨(dú)立，各賬套間數(shù)據(jù)無(wú)法共享和協(xié)同，如：無(wú)法跨組織匯總查詢、集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥等。東欣各子公司財(cái)務(wù)資料采用分布式管理模式，各公司自行維護(hù)基礎(chǔ)資料，導(dǎo)致基礎(chǔ)資料管控困難、數(shù)據(jù)冗余等；無(wú)法實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)下級(jí)公司的管控。報(bào)表數(shù)據(jù)的上報(bào)、統(tǒng)計(jì)、匯總等工作，大部分手工完成，工作量大效率低。1.3.2 財(cái)務(wù)組織架構(gòu)圖綜合以上各方面的問(wèn)題，我們可以看到，其根本原因還是由于現(xiàn)有系統(tǒng)組織架構(gòu)所導(dǎo)致，為解決以上問(wèn)題，同時(shí)滿足東欣集團(tuán)信息化的需要，財(cái)務(wù)組織架構(gòu)

26、做如下： 說(shuō)明：實(shí)體財(cái)務(wù)組織：最末級(jí)的財(cái)務(wù)組織。獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算實(shí)體，可以進(jìn)行所有賬務(wù)處理和個(gè)別報(bào)表制作，上圖中有陰影部分的組織都是實(shí)體財(cái)務(wù)組織。虛體財(cái)務(wù)組織：非末級(jí)的財(cái)務(wù)組織，下級(jí)可以設(shè)置財(cái)務(wù)組織實(shí)體。不進(jìn)行賬務(wù)處理，設(shè)置目的主要是為了匯總查詢與分析，上圖中白底的都是虛體財(cái)務(wù)組織。虛體財(cái)務(wù)組織并不一定是出具合并報(bào)表的節(jié)點(diǎn)，是否出具合并報(bào)表，由合并范圍決定，而不局限于財(cái)務(wù)組織架構(gòu)。整體組織架構(gòu)層級(jí)關(guān)系參考依據(jù)：以東欣集團(tuán)真實(shí)行政組織架構(gòu)作為參考；以東欣集團(tuán)的獨(dú)立核算實(shí)體、分析匯總維度作為參考。1.3.3 成本中心架構(gòu)圖說(shuō)明：成本中心實(shí)體：最末級(jí)的成本中心組織，是成本和費(fèi)用歸集的主體。為滿足日常財(cái)

27、務(wù)核算的需要，東欣各個(gè)部門都需要設(shè)置為成本中心實(shí)體，上圖中有陰影部分的組織都是成本中心實(shí)體。成本中心虛體：非末級(jí)的成本中心組織，主要用于數(shù)據(jù)的匯總查詢與分析。上圖中白底的都是成本中心虛體。1.3.4 組織屬性設(shè)置列表具體的組織屬性設(shè)置見下表：序號(hào)組織名稱組織屬性說(shuō)明財(cái)務(wù)組織成本中心組織虛體實(shí)體虛體實(shí)體1東欣集團(tuán)東欣集團(tuán)組織架構(gòu)最高層級(jí)的管理單元，為滿足下級(jí)所有公司的應(yīng)用，通常情況下應(yīng)具有所有組織屬性，且為各屬性的虛體2浙江東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司實(shí)體財(cái)務(wù)組織。負(fù)責(zé)東欣總部日常財(cái)務(wù)核算處理，并出具浙江東欣個(gè)別報(bào)表。3遵義東欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司實(shí)體財(cái)務(wù)組織。負(fù)責(zé)本公司日常財(cái)務(wù)核算處理，并出具遵義東欣

28、個(gè)別報(bào)表。4杭州歌山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司實(shí)體財(cái)務(wù)組織。負(fù)責(zé)本公司日常財(cái)務(wù)核算處理，并出具本公司個(gè)別報(bào)表。1.4 整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖東欣集團(tuán)EAS財(cái)務(wù)核算整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖如下：整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖說(shuō)明：按組織類型和業(yè)務(wù)模塊兩個(gè)維度相結(jié)合，來(lái)描述財(cái)務(wù)核算整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖。整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖以總賬模塊為核心，業(yè)務(wù)模塊負(fù)責(zé)各自的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，但最終都需要在總賬模塊體現(xiàn)。東欣集團(tuán)組織架構(gòu)分為二層，由頂級(jí)集團(tuán)虛體和末級(jí)實(shí)體組成。虛體財(cái)務(wù)組織和實(shí)體財(cái)務(wù)組織在基礎(chǔ)資料管理和業(yè)務(wù)模塊處理上會(huì)有較大不同，虛體財(cái)務(wù)組織主要負(fù)責(zé)賬表數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)查詢和分析，實(shí)體財(cái)務(wù)組織主要負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理。合并報(bào)表模塊較為特殊，合并報(bào)表以合并范圍為架構(gòu)基礎(chǔ)，并不局限于整

29、體組織架構(gòu)，因此可以根據(jù)不同的報(bào)表合并維度來(lái)設(shè)計(jì)合并范圍。合并范圍由合并單元組和合并單元構(gòu)成，由合并單元組來(lái)區(qū)分不同的合并層級(jí)（合并單元組類似于虛體財(cái)務(wù)組織，但不等同。合并單元組如何設(shè)置，由合并維度決定）。具體細(xì)節(jié)說(shuō)明見下表：藍(lán)圖要素虛體組織（或合并單元組）實(shí)體組織（或合并單元）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù)客商1、在頂級(jí)集團(tuán)虛體公司進(jìn)行客商資料維護(hù)，并分配給下級(jí)各公司共享；2、客商資料初始維護(hù)以各個(gè)公司的客商資料為依據(jù)統(tǒng)一導(dǎo)入；3、后續(xù)客商資料的維護(hù)在EAS進(jìn)行，由集團(tuán)系統(tǒng)管理員統(tǒng)一維護(hù)。共享集團(tuán)資料會(huì)計(jì)科目1、在頂級(jí)集團(tuán)虛體公司進(jìn)行維護(hù)，并設(shè)置好各科目管控級(jí)次、輔助賬等；2、分配給下級(jí)公司使用；3、個(gè)別科

30、目在集團(tuán)控制級(jí)次外，允許各子公司自行維護(hù)下級(jí)明細(xì)科目。1、由直接上級(jí)虛體公司分配；2、可以在集團(tuán)科目管控級(jí)次范圍外進(jìn)行明細(xì)科目維護(hù)。其他數(shù)據(jù)輔助資料1、大部分輔助資料全局維護(hù)，全局共享；2、輔助賬類型由集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)公司共享；3、核算項(xiàng)目集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)公司共享，集團(tuán)基本只維護(hù)核算項(xiàng)目類別。1、共享集團(tuán)資料；2、具體核算項(xiàng)目值由各實(shí)體財(cái)務(wù)組織自行維護(hù)?？傎~憑證類型集團(tuán)維護(hù)，分配給下級(jí)公司使用由上級(jí)虛體公司分配現(xiàn)金流量項(xiàng)目集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)公司共享共享集團(tuán)資料出納銀行賬戶各實(shí)體財(cái)務(wù)組織自行維護(hù)，并相互隔離合并報(bào)表合并范圍集團(tuán)維護(hù)股權(quán)關(guān)系集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)公司共享共享集團(tuán)資料報(bào)表項(xiàng)目集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)公司共享共

31、享集團(tuán)資料勾稽關(guān)系集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)公司共享共享集團(tuán)資料抵消分錄模板集團(tuán)維護(hù)，下級(jí)虛體公司共享個(gè)別報(bào)表模板集團(tuán)維護(hù)，分配給下級(jí)實(shí)體公司使用由集團(tuán)分配工作底稿模板集團(tuán)維護(hù)，分配給下級(jí)虛體公司使用合并報(bào)表模板集團(tuán)維護(hù)，分配給下級(jí)虛體公司使用業(yè)務(wù)模塊總賬初始化各財(cái)務(wù)組織分別進(jìn)行初始化憑證處理各財(cái)務(wù)組織內(nèi)進(jìn)行處理賬表部分賬表可進(jìn)行虛體查詢，如：科目余額表、輔助核算匯總表等根據(jù)業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)產(chǎn)生總賬各類賬表出納日記賬登賬流程各財(cái)務(wù)組織內(nèi)進(jìn)行處理，浙江東欣、遵義東欣根據(jù)原始憑證數(shù)據(jù)，手工登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬銀行存款對(duì)賬各財(cái)務(wù)組織內(nèi)進(jìn)行處理賬表部分賬表可進(jìn)行虛體查詢，如：資金匯總表等根據(jù)業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)產(chǎn)生出納

32、各類賬表合并報(bào)表個(gè)別報(bào)表 接收下級(jí)合并單元上報(bào)的報(bào)表各合并單元（即財(cái)務(wù)組織實(shí)體公司）編制、審批，并上報(bào)給上級(jí)合并單元組抵消分錄 根據(jù)接收的下級(jí)合并單元的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)和抵消分錄模板，自動(dòng)生成抵消分錄（或者手工制作抵消分錄），并審批工作底稿 根據(jù)接收的下級(jí)合并單元的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)和抵消分錄數(shù)據(jù)，生成合并工作底稿合并報(bào)表1、根據(jù)合并工作底稿數(shù)據(jù)，生成合并報(bào)表并審批；2、如果是非頂級(jí)合并單元組，需要將合并報(bào)表上報(bào)至上級(jí)合并單元組。2 藍(lán)圖設(shè)計(jì)方案2.1 總賬2.1.1 總賬管理目標(biāo)基于東欣財(cái)務(wù)總賬管理的需求和金蝶EAS系統(tǒng)所提供的完整的業(yè)務(wù)處理功能，在詳細(xì)調(diào)研的基礎(chǔ)上，我們制定出如下的實(shí)施目標(biāo)：統(tǒng)一東欣

33、全集團(tuán)會(huì)計(jì)科目和輔助核算。在集團(tuán)控制的科目級(jí)次范圍內(nèi)，要求不許增加、修改、刪除科目，如需變動(dòng)，必須報(bào)集團(tuán)統(tǒng)一管理；個(gè)別科目，集團(tuán)分配到下屬各子公司之后，允許在集團(tuán)控制級(jí)次的范圍外增加明細(xì)科目。實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量表的自動(dòng)生成。啟用總賬系統(tǒng)自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表的方式，在制作憑證的同時(shí)指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目主表項(xiàng)目與附表項(xiàng)目（參數(shù)不做控制，各公司可根據(jù)當(dāng)年實(shí)際業(yè)務(wù)收益4億時(shí)，公司做季度現(xiàn)金流量表；否則不做現(xiàn)金流量表。）實(shí)現(xiàn)由集團(tuán)到基層單位，由科目余額表到明細(xì)賬/輔助明細(xì)賬，由總賬/輔助總賬到憑證的一體化查詢。滿足東欣財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輸出、打印的個(gè)性化設(shè)置。2.1.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求2.1.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀集團(tuán)各子公司不同

34、程度的進(jìn)行了信息化建設(shè)，使用了新中大財(cái)務(wù)軟件，各賬套之間相互獨(dú)立。新中大財(cái)務(wù)管理軟件主要包括憑證管理、賬簿管理、現(xiàn)金管理、會(huì)計(jì)報(bào)表等，但系統(tǒng)集成情況較差，與各相關(guān)業(yè)務(wù)部門不能數(shù)據(jù)共享；數(shù)據(jù)查詢僅限于常規(guī)的總賬、明細(xì)賬等，不夠靈活，所以集團(tuán)難以匯總各子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和管理，無(wú)法及時(shí)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)管理、決策提供最大限度的財(cái)務(wù)信息。東欣集團(tuán)沒有統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目，科目體系相對(duì)簡(jiǎn)單，并且使用的是老制度的會(huì)計(jì)科目表。新中大系統(tǒng)基本沒有核算項(xiàng)目的概念，所以只能通過(guò)建立明細(xì)科目來(lái)實(shí)現(xiàn)管理需求（甚至還有利用EXCEL建立臺(tái)賬的），造成科目體系龐大，從而影響軟硬件性能和正常的業(yè)務(wù)操作。按公歷自然年度設(shè)置會(huì)計(jì)期間，

35、但沒有年度審計(jì)調(diào)整期間的概念，目前有兩種處理方法：一是反結(jié)賬到上一年度12月，可是操作繁瑣容易出錯(cuò)；二是在當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整，但是會(huì)影響當(dāng)年報(bào)表的準(zhǔn)確性。2.1.2.2 業(yè)務(wù)需求將全集團(tuán)各實(shí)體公司的賬務(wù)統(tǒng)一建立在同一數(shù)據(jù)中心，方便集團(tuán)化匯總查詢；將各業(yè)務(wù)模塊統(tǒng)一在同一數(shù)據(jù)中心，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間無(wú)縫集成，達(dá)到數(shù)據(jù)共享。集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目及部分輔助核算，并區(qū)分科目進(jìn)行不同級(jí)次的控制，要求各子公司在集團(tuán)控制范圍內(nèi)不許增加、修改、刪除科目，如需變動(dòng)，必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。需要啟用新準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表，充分考慮新舊科目對(duì)照關(guān)系，平穩(wěn)過(guò)渡。對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行輔助賬核算，簡(jiǎn)化科目體系；輔助核算可以按照企業(yè)需要進(jìn)行靈活設(shè)置

36、，且能在報(bào)表以及單據(jù)中隨時(shí)查看，以滿足企業(yè)財(cái)務(wù)多維度核算的需求。對(duì)客戶、供應(yīng)商進(jìn)行集團(tuán)統(tǒng)一管理，需要在系統(tǒng)初始化之前進(jìn)行梳理。會(huì)計(jì)期間中，需要設(shè)置調(diào)整期，以便處理年度審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)。根據(jù)集團(tuán)需要按照直接法來(lái)編制現(xiàn)金流量表，即在憑證制作時(shí)同步指定現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目、附表項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量表的自動(dòng)生成。實(shí)現(xiàn)由集團(tuán)到各子公司科目余額表、明細(xì)賬/輔助明細(xì)賬、總賬/輔助總賬、憑證的一體化穿透查詢；支持?jǐn)?shù)據(jù)的跨年度查詢；以及滿足東欣集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輸出、打印的個(gè)性化設(shè)置。2.1.3 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析和建議2.1.3.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析東欣各分子公司不同程度的進(jìn)行了信息化建設(shè)，現(xiàn)有系統(tǒng)內(nèi)各分子公司間數(shù)據(jù)完全獨(dú)立，且功能相

37、對(duì)薄弱，無(wú)法滿足日益增長(zhǎng)的集團(tuán)型企業(yè)的信息化應(yīng)用需求，主要表現(xiàn)如下：各公司間數(shù)據(jù)無(wú)法共享，僅能通過(guò)系統(tǒng)外報(bào)表方式進(jìn)行簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)分享；各公司間數(shù)據(jù)無(wú)法協(xié)同，如：集團(tuán)內(nèi)部公司往來(lái)管理、集團(tuán)內(nèi)資產(chǎn)調(diào)撥等；東欣各分子公司的科目表等主要財(cái)務(wù)資料采用分布式管理模式，未作統(tǒng)一管理，從集團(tuán)管控的角度來(lái)看，不利于集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)；現(xiàn)有的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)功能薄弱，無(wú)法滿足財(cái)務(wù)人員日常核算和統(tǒng)計(jì)分析的需要。2.1.3.2 改善建議針對(duì)目前東欣存在的各項(xiàng)主要問(wèn)題，建議如下：根據(jù)東欣目前的財(cái)務(wù)核算體系結(jié)合各業(yè)務(wù)模塊的情況，設(shè)計(jì)符合東欣集團(tuán)需要的組織架構(gòu)。組織架構(gòu)的建立，標(biāo)志著東欣集團(tuán)信息化建設(shè)的開始?；诮M織架構(gòu)，可以實(shí)

38、現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)各公司間的數(shù)據(jù)共享、協(xié)同、統(tǒng)計(jì)、分析，如集團(tuán)內(nèi)跨組織的數(shù)據(jù)查詢、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)查詢、不同緯度的數(shù)據(jù)分析等；建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)核算平臺(tái)，做到核算軟件統(tǒng)一、會(huì)計(jì)科目統(tǒng)一、報(bào)表格式和取數(shù)來(lái)源統(tǒng)一、核算口徑和制度統(tǒng)一；建立東欣集團(tuán)會(huì)計(jì)科目、核算項(xiàng)目、客商、物料等主要基礎(chǔ)資料的管控制度。要求在東欣控制級(jí)次范圍內(nèi)的變動(dòng)，必須上報(bào)東欣相關(guān)部門統(tǒng)一管理；業(yè)務(wù)流程的梳理和統(tǒng)一，滿足各分子公司財(cái)務(wù)人員日常核算和分析的需要，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程的同時(shí)提高工作效率。2.1.4 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖說(shuō)明：總賬系統(tǒng)是整個(gè)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的核心和基礎(chǔ)。上圖表現(xiàn)的是總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)開展的主要流程以及總賬與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系。EA

39、S總賬系統(tǒng)建立過(guò)程如下：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備（科目、輔助賬、會(huì)計(jì)期間、計(jì)量單位、編碼規(guī)則等）系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置總賬系統(tǒng)基礎(chǔ)資料設(shè)置（憑證字、現(xiàn)金流量項(xiàng)目等）總賬系統(tǒng)初始化（科目初始化、輔助賬初始化、往來(lái)業(yè)務(wù)初始化）與結(jié)束初始化日常業(yè)務(wù)：憑證處理（包括手工在總賬錄入的憑證和各個(gè)子系統(tǒng)傳遞的機(jī)制憑證）期末處理（自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、結(jié)轉(zhuǎn)損益、期末結(jié)賬）業(yè)務(wù)查詢（集團(tuán)查詢與各分子公司查詢）數(shù)據(jù)輸出：產(chǎn)生集團(tuán)對(duì)外報(bào)送的報(bào)表及集團(tuán)內(nèi)部管理的報(bào)表2.1.5 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程2.1.5.1 科目 會(huì)計(jì)科目是財(cái)務(wù)核算最核心的基礎(chǔ)資料。在財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)藍(lán)圖設(shè)計(jì)階段，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注東欣集團(tuán)新科目體系的建立，包括集團(tuán)科目表、科目管控模式、科目屬

40、性設(shè)置、科目管控級(jí)次、科目輔助賬類型等。2.1.5.1.1 科目管控模式東欣集團(tuán)科目表建議采用分級(jí)管理模式，具體如下：科目級(jí)次的分級(jí)管理，分為集團(tuán)控制和下級(jí)子公司控制。對(duì)東欣集團(tuán)科目表進(jìn)行梳理后，確定各科目由集團(tuán)管控的層級(jí)，在集團(tuán)管控層級(jí)內(nèi)的科目，必須由集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一維護(hù)（新增、修改、刪除、屬性設(shè)置等），在集團(tuán)管控層級(jí)外的科目，可以由下級(jí)子公司自行維護(hù)；集團(tuán)管控科目的共享。集團(tuán)科目確定完成后，將集團(tuán)科目表分配給下級(jí)子公司使用；集團(tuán)管控科目的維護(hù)。集團(tuán)管控級(jí)次內(nèi)的科目，原則上不允許變動(dòng)，確實(shí)有需要進(jìn)行新增、修改等維護(hù)工作的，必須由下級(jí)公司上報(bào)維護(hù)申請(qǐng)后，由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)。2.1.5.1.2 科目管控

41、實(shí)現(xiàn)根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，會(huì)計(jì)科目分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類共六大類，各企業(yè)在準(zhǔn)則規(guī)定范圍內(nèi)結(jié)合企業(yè)情況選擇使用；會(huì)計(jì)科目是財(cái)務(wù)核算最核心、最重要的基礎(chǔ)資料，為滿足集團(tuán)型企業(yè)財(cái)務(wù)管控和分析的需要，可進(jìn)行分級(jí)管理，實(shí)現(xiàn)方式和步驟如下：頂級(jí)虛體公司對(duì)全集團(tuán)的科目表進(jìn)行梳理，并確定集團(tuán)統(tǒng)管科目表；不同的會(huì)計(jì)科目可以根據(jù)集團(tuán)管控需要設(shè)置不同的控制級(jí)次；不同的會(huì)計(jì)科目可以根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)需要選擇分設(shè)下級(jí)明細(xì)科目或者設(shè)置輔助賬；集團(tuán)統(tǒng)管科目設(shè)置完成后，分配給下級(jí)公司使用?？颇糠峙浞绞綖橹鸺?jí)分配；下級(jí)子集團(tuán)或子公司在集團(tuán)科目管控級(jí)次范圍外，并且是集團(tuán)允許公司新增下級(jí)明細(xì)科目的情況下，

42、可以自行新增明細(xì)科目、科目屬性設(shè)置等維護(hù)；2.1.5.1.3 科目設(shè)置介紹科目屬性設(shè)置屬性值選項(xiàng)設(shè)置說(shuō)明科目級(jí)次當(dāng)前科目在集團(tuán)控制范圍內(nèi)的級(jí)次控制下級(jí)級(jí)次當(dāng)前科目控制下級(jí)明細(xì)科目的級(jí)次允許公司增加下級(jí)科目復(fù)選框是/否1）當(dāng)科目是下級(jí)公司引用集團(tuán)公司的科目時(shí)候，該屬性設(shè)置起作用，允許則復(fù)選框打勾2）當(dāng)科目是集團(tuán)往下分配時(shí)候，科目選擇是否控制下級(jí)公司增加該科目的下級(jí)科目，允許則復(fù)選框打勾幣別核算1）不核算外幣根據(jù)現(xiàn)有幣別核算設(shè)置1）人民幣核算的科目選擇不核算外幣2）指定核算外幣2）外幣核算的科目選擇指定核算幣別3）核算所有幣別3）多幣種核算的科目設(shè)置核算所有幣別上級(jí)輔助賬類型上級(jí)統(tǒng)管的輔助賬本級(jí)輔

43、助賬類型本級(jí)科目的輔助賬，必須包含上級(jí)輔助賬受控系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用系統(tǒng)，科目必須受控科目受控于系統(tǒng)后，總賬中不能單獨(dú)處理這類科目，必須在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中處理現(xiàn)金科目復(fù)選框是/否如果是現(xiàn)金科目，復(fù)選框打勾銀行科目復(fù)選框是/否如果是銀行科目，復(fù)選框打勾現(xiàn)金等價(jià)物復(fù)選框是/否如果是現(xiàn)金等價(jià)物，復(fù)選框打勾出日記賬復(fù)選框是/否如果該科目需要出日記賬，復(fù)選框打勾數(shù)量核算復(fù)選框是/否如果存在物料核算，需要核算數(shù)量賬，則復(fù)選框打勾計(jì)量單位基礎(chǔ)資料計(jì)量單位如果數(shù)量核算則選擇計(jì)量單位核算項(xiàng)目與輔助賬設(shè)置核算項(xiàng)目：財(cái)務(wù)核算的對(duì)象；輔助賬：由單個(gè)核算項(xiàng)目或多個(gè)核算項(xiàng)目組合而成為輔助賬，科目引用的是輔助賬；自定義核算項(xiàng)目：

44、系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)核算項(xiàng)目之外的需要新增的核算項(xiàng)目，在此管理。類別維護(hù)方式說(shuō)明系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)核算項(xiàng)目）集團(tuán)維護(hù)，全局共享如果集團(tuán)統(tǒng)管輔助核算，則采用集團(tuán)維護(hù)，全局共享）各組織單獨(dú)維護(hù)，其他組織可引用）兩者混合使用輔助賬）集團(tuán)維護(hù)，全局共享如果集團(tuán)統(tǒng)管輔助核算，則采用集團(tuán)維護(hù)，全局共享）各組織單獨(dú)維護(hù)，其他組織可引用）兩者混合使用自定義核算項(xiàng)目）集團(tuán)維護(hù)，全局共享集團(tuán)統(tǒng)管的自定義核算項(xiàng)目，由集團(tuán)維護(hù)，全局共享）全局維護(hù)，全局共享）創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型全局共享，核算項(xiàng)目管理單元隔離）創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型與核算項(xiàng)目全局共享5）絕對(duì)隔離，創(chuàng)建管理單元私有6）集團(tuán)創(chuàng)建，下級(jí)共享7）全局維護(hù)，公司隔離東欣自定義

45、核算項(xiàng)目具體管理策略如下表：編號(hào)自定義核算項(xiàng)目類別共享分配策略集團(tuán)維護(hù)各子公司維護(hù)Z001房號(hào)創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型全局共享，核算項(xiàng)目管理單元隔離只維護(hù)自定義核算項(xiàng)目類別各子公司新增具體房號(hào)時(shí)按“項(xiàng)目、分期或分區(qū)、樓幢、單元或樓層、房號(hào)”分層級(jí)，編碼規(guī)則為：每個(gè)層級(jí)都是兩位順序號(hào)Z002組團(tuán)創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型全局共享，核算項(xiàng)目管理單元隔離只維護(hù)自定義核算項(xiàng)目類別組團(tuán)的具體分類由各子公司自行維護(hù)、相互隔離，編碼規(guī)則為：兩位順序號(hào)Z003車輛核算創(chuàng)建管理單元維護(hù)，類型全局共享，核算項(xiàng)目管理單元隔離只維護(hù)自定義核算項(xiàng)目類別車牌的具體分類由各子公司自行維護(hù)、相互隔離，編碼規(guī)則為：兩位順序號(hào)2.1.

46、5.2總賬初始化流程2.1.5.2.1 總賬初始化流程總賬系統(tǒng)初始化工作主要包括科目初始余額錄入、輔助賬科目初始余額錄入和往來(lái)賬科目初始余額錄入三部分的工作。而上述的三項(xiàng)錄入工作均可分別獨(dú)立完成，但必須保證三者之間明細(xì)金額合計(jì)與匯總金額相等。 （以上三種初始數(shù)據(jù)錄入可以通過(guò)導(dǎo)入模版進(jìn)行數(shù)據(jù)導(dǎo)入）2.1.5.2.2 總賬初始化流程說(shuō)明總賬初始化的主要工作是將總賬模塊所需的所有初始數(shù)據(jù)錄入到金蝶EAS系統(tǒng)，比如系統(tǒng)初始化當(dāng)期的科目余額表期初余額、各輔助賬的期初余額，具體如下：輔助賬初始余額錄入：引入往來(lái)賬初始余額的數(shù)據(jù)；手工錄入其他各科目的輔助賬余額（僅為包含輔助核算的科目）?？颇砍跏加囝~錄入：引

47、入輔助賬初始余額的數(shù)據(jù)；手工錄入未包含輔助核算的科目的初始數(shù)據(jù)；用戶只需輸入最明細(xì)級(jí)科目的金額，對(duì)于上級(jí)科目數(shù)據(jù)，由系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行匯總計(jì)算；在該界面中錄入如下信息：全部本位幣、外幣、報(bào)告貨幣的期初余額。若賬套的啟用時(shí)間非會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，還需錄入科目的累計(jì)發(fā)生額、損益的實(shí)際發(fā)生額。試算平衡：當(dāng)全部科目的初始化數(shù)據(jù)錄入完成后，可以通過(guò)檢查數(shù)據(jù)內(nèi)部固定的相互關(guān)系（期初借方余額合計(jì)數(shù)=期初貸方余額合計(jì)數(shù)）是否滿足來(lái)核對(duì)數(shù)據(jù)錄入是否正確；幣別需要切換到“綜合本位幣”，才能進(jìn)行試算平衡。結(jié)束初始化：當(dāng)用戶執(zhí)行“試算平衡”，且試算結(jié)果平衡后，才可以進(jìn)行結(jié)束初始化操作；往來(lái)賬科目初始余額、輔助賬初始

48、余額、科目初始余額各自都需要“全部結(jié)束初始化”，在結(jié)束初始化時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)校驗(yàn)三者之間的數(shù)據(jù)是否一致；為方便用戶結(jié)束初始化后需對(duì)科目設(shè)置等重新調(diào)整，系統(tǒng)提供了“反初始化”功能?！胺闯跏蓟辈僮髦挥性谫~套啟用期間才允許執(zhí)行，若用戶已執(zhí)行一期或多期結(jié)賬，只有先反結(jié)賬到啟用期間才可執(zhí)行“反初始化”流程，且“反初始化”操作時(shí)無(wú)需對(duì)憑證進(jìn)行反過(guò)賬。總賬初始化時(shí)，還需考慮新舊制度轉(zhuǎn)換帶來(lái)的追溯調(diào)整事項(xiàng)。2.1.5.3憑證處理流程2.1.5.3.1 憑證處理流程2.1.5.3.2 憑證處理流程說(shuō)明序號(hào)節(jié)點(diǎn)角色操作說(shuō)明注意事項(xiàng)1憑證新增會(huì)計(jì)或者出納在EAS總賬系統(tǒng)的憑證新增中錄入憑證并自檢，或檢查由系統(tǒng)自動(dòng)生

49、成憑證的準(zhǔn)確性會(huì)計(jì)記賬憑證的編制期不能早于實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生期；在憑證保存之前選擇正確的憑證類型。2提交憑證會(huì)計(jì)或者出納檢查憑證完整正確，提交憑證憑證提交系統(tǒng)會(huì)檢查借貸平衡。3指定現(xiàn)金流量會(huì)計(jì)指定現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目、附表項(xiàng)目根據(jù)總賬參數(shù)“錄入憑證時(shí)現(xiàn)金流量科目必須錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目”該參數(shù)不做控制。4憑證審核會(huì)計(jì)如憑證錄入無(wú)問(wèn)題，則對(duì)憑證進(jìn)行審核5憑證復(fù)核出納浙江東欣需要進(jìn)行憑證復(fù)核，其他子公司不需要此操作。6憑證過(guò)賬財(cái)務(wù)經(jīng)理將已審核憑證過(guò)賬總賬必須結(jié)束初始化后，憑證才能過(guò)賬；過(guò)賬將憑證中的科目發(fā)生額登記到科目余額表和輔助賬余額表等總賬賬表中。2.1.5.4現(xiàn)金流量表編制流程 2.1.5.4.1 現(xiàn)金

50、流量表編制流程2.1.5.4.2 現(xiàn)金流量表編制流程說(shuō)明按照直接法來(lái)編制現(xiàn)金流量表，在金蝶EAS系統(tǒng)內(nèi)，在憑證新增的同時(shí)指定相應(yīng)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目，則現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同時(shí)產(chǎn)生。具體說(shuō)明如下：憑證已新增完成，在查詢界面對(duì)涉及現(xiàn)金、銀行科目的憑證依次指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目：現(xiàn)金流量項(xiàng)目的指定，可以通過(guò)系統(tǒng)參數(shù)來(lái)控制是否需要錄入主表或者附表項(xiàng)目；現(xiàn)金流量項(xiàng)目的指定，也可以通過(guò)科目中設(shè)置默認(rèn)值來(lái)實(shí)現(xiàn)預(yù)設(shè)的功能。同時(shí)，現(xiàn)金流量表會(huì)產(chǎn)生現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，可以在總賬的現(xiàn)金流量表中進(jìn)行查詢。2.1.5.5期末處理2.1.5.5.1 期末處理流程2.1.5.5.2 期末處理流程說(shuō)明期末處理?xiàng)l件檢查：基本業(yè)務(wù)憑證（除損益外）都已

51、過(guò)賬；相關(guān)業(yè)務(wù)模塊（出納、固定資產(chǎn)等）均已結(jié)賬。根據(jù)系統(tǒng)設(shè)置，處理自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、憑證攤銷等業(yè)務(wù)，生成相關(guān)憑證，并對(duì)其審核、過(guò)賬；結(jié)轉(zhuǎn)損益，生成損益憑證；損益憑證審核、過(guò)賬；期末結(jié)賬，結(jié)賬結(jié)束后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)期間；結(jié)賬后如發(fā)現(xiàn)歷史期間數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，可進(jìn)行反結(jié)賬。2.1.5.6報(bào)表輸出金蝶EAS總賬模塊預(yù)設(shè)了部分常見的財(cái)務(wù)賬簿和報(bào)表，以方便用戶進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢，同時(shí)提供跨組織的虛體查詢和報(bào)表、賬簿到單據(jù)的數(shù)據(jù)聯(lián)查。主要賬簿和報(bào)表如下：序號(hào)報(bào)表名稱數(shù)據(jù)源操作說(shuō)明注意事項(xiàng)1總分類賬科目余額表會(huì)計(jì)期間范圍科目范圍科目級(jí)別范圍幣別總分類賬查詢功能用于查詢總分類賬的賬務(wù)數(shù)據(jù)，包括查詢總賬科目的本期借方發(fā)生額、

52、本期貸方發(fā)生額、本年借方累計(jì)、本年貸方累計(jì)、期初余額、期末余額等項(xiàng)目的總賬數(shù)據(jù)。2明細(xì)分類賬科目余額表憑證會(huì)計(jì)期間范圍科目范圍科目級(jí)別范圍幣別明細(xì)分類賬查詢功能用于查詢各科目的明細(xì)分類賬賬務(wù)數(shù)據(jù)，按照各種幣別輸出某一幣別的明細(xì)賬；同時(shí)還提供了按非明細(xì)科目輸出明細(xì)分類賬的功能。3多欄賬科目余額表輔助賬余額表憑證會(huì)計(jì)期間范圍科目幣別核算項(xiàng)目類別展現(xiàn)方式多欄賬可以提供多項(xiàng)明細(xì)科目查詢業(yè)務(wù)和多項(xiàng)輔助核算項(xiàng)目查詢業(yè)務(wù)的功能，用戶還可以自定義多欄賬查詢方案，以滿足多樣的應(yīng)用需要。4科目余額表科目余額表會(huì)計(jì)期間范圍科目范圍科目級(jí)別幣別科目余額表是以報(bào)表形式顯示各個(gè)科目的期初余額 、本期發(fā)生額、本年累計(jì)、以及

53、期末余額。5試算平衡表科目余額表會(huì)計(jì)期間科目級(jí)別幣別試算平衡表用于輸出和查詢所選期間的各科目的期初發(fā)生額、本期發(fā)生額及期末數(shù)據(jù)。用戶可以查詢不同會(huì)計(jì)期間以及不同幣別的試算平衡表6日?qǐng)?bào)表科目余額表憑證日期范圍科目范圍科目級(jí)別范圍幣別日?qǐng)?bào)表可查詢某些科目某天的日初余額、本日借貸方發(fā)生額、日末余額及業(yè)務(wù)發(fā)生筆數(shù)，查詢時(shí)還可選擇科目級(jí)次、科目范圍、是否包含未過(guò)賬憑證、是否無(wú)發(fā)生額不顯示、是否輸出合計(jì)金額選項(xiàng)等。7輔助核算匯總表輔助賬余額表會(huì)計(jì)期間范圍輔助賬科目范圍科目級(jí)別范圍幣別輔助核算匯總表是以報(bào)表的形式展示出對(duì)核算項(xiàng)目匯總信息，不僅提供了按輔助賬類型進(jìn)行匯總查詢，還提供了按單一的核算項(xiàng)目類型進(jìn)行匯

54、總查詢的功能，適合在線數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)采集與決策分析使用。8輔助核算明細(xì)表輔助賬余額表憑證會(huì)計(jì)期間范圍輔助賬科目范圍科目級(jí)別范圍幣別輔助核算明細(xì)表是以報(bào)表的形式展示出對(duì)明細(xì)資料的明細(xì)分析，不僅提供了按輔助賬類型進(jìn)行匯總查詢，還提供了按單一的核算項(xiàng)目類型進(jìn)行匯總查詢的功能，適合在線數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)采集與決策分析使用。9總分賬余額表科目余額表輔助賬余額表會(huì)計(jì)期間范圍幣別科目級(jí)別（科目余額）科目范圍+輔助賬（輔助賬余額）總分賬余額表提供科目和輔助賬余額的查詢功能，查詢指定輔助賬的科目余額。10輔助核算項(xiàng)目余額表輔助賬余額表會(huì)計(jì)期間范圍核算項(xiàng)目范圍科目級(jí)別范圍科目范圍幣別核算項(xiàng)目類別范圍核算項(xiàng)目余額表提供

55、非明細(xì)科目查詢核算項(xiàng)目余額的功能，并提供了子公司查詢及集團(tuán)查詢。11核算項(xiàng)目余額表輔助賬余額表會(huì)計(jì)期間范圍科目幣別核算項(xiàng)目范圍核算項(xiàng)目余額表提供非明細(xì)科目查詢核算項(xiàng)目余額的功能12核算項(xiàng)目組合表輔助賬余額表會(huì)計(jì)期間范圍核算項(xiàng)目類別核算項(xiàng)目范圍科目范圍幣別取數(shù)類型展現(xiàn)出對(duì)任意兩個(gè)核算項(xiàng)目的所有幣別的期初余額、本期發(fā)生、本年累計(jì)和期末余額13科目核算項(xiàng)目組合表輔助賬余額表會(huì)計(jì)期間范圍展現(xiàn)方式核算項(xiàng)目類別核算項(xiàng)目范圍科目范圍幣別展現(xiàn)出科目或者科目下的輔助賬的所有幣別的期初余額、本期發(fā)生、本年累計(jì)和期末余額2.2 出納管理2.2.1 出納管理目標(biāo)手工錄入出納現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，或者通過(guò)憑證復(fù)核來(lái)登

56、記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬；導(dǎo)入銀行對(duì)賬單，并實(shí)現(xiàn)銀行日記賬與銀行對(duì)賬單的自動(dòng)對(duì)賬；實(shí)現(xiàn)總賬系統(tǒng)與出納系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致。2.2.2 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求2.2.2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀出納手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，并且與會(huì)計(jì)賬相互獨(dú)立，只有月底進(jìn)行對(duì)賬。出納利用憑證管理中的銀行存款明細(xì)賬與銀行進(jìn)行對(duì)賬，并出具余額調(diào)節(jié)表。2.2.2.2 業(yè)務(wù)需求出納手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，月末與總賬對(duì)賬一致；同時(shí)也要支持通過(guò)憑證復(fù)核實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的自動(dòng)生成。集團(tuán)統(tǒng)一管理金融機(jī)構(gòu)信息。銀行對(duì)賬單提供導(dǎo)入功能，并實(shí)現(xiàn)日記賬與銀行之間的自動(dòng)對(duì)賬。保證集團(tuán)、各子公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)能夠及時(shí)獲取資金

57、日?qǐng)?bào)表等相關(guān)數(shù)據(jù)。2.2.3 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析及建議以上東欣對(duì)于出納的業(yè)務(wù)需求，金蝶EAS出納模塊完全可以滿足。但在出納業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)上，需要結(jié)合東欣的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，綜合考慮，力求做到數(shù)據(jù)即時(shí)、全面，操作簡(jiǎn)單、便捷。建議如下：出納模塊的操作流程保留原有的業(yè)務(wù)模式，不做大的改變，浙江東欣、遵義東欣均手工登記日記賬。銀行對(duì)賬單的數(shù)據(jù)通過(guò)模板導(dǎo)入：網(wǎng)銀記錄導(dǎo)出后，進(jìn)行簡(jiǎn)單的格式調(diào)整后，導(dǎo)入EAS系統(tǒng)。并與出納銀行日記賬進(jìn)行對(duì)賬，同時(shí)產(chǎn)生余額調(diào)節(jié)表。2.2.4 出納管理業(yè)務(wù)藍(lán)圖2.2.5 出納管理業(yè)務(wù)流程2.2.5.1 出納登賬流程2.2.5.1.1 出納登賬流程2.2.5.1.2 出納登賬流程說(shuō)明出納/制證

58、人員在總賬模塊編制出納收付款憑證；審核過(guò)的憑證才能進(jìn)行復(fù)核操作；憑證復(fù)核的同時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)登記出納日記賬；系統(tǒng)也支持手工登記出納日記賬；浙江東欣、遵義東欣使用手工登記日記賬；2.2.5.2現(xiàn)金盤點(diǎn)2.2.5.2.1 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程2.2.5.2.2 現(xiàn)金盤點(diǎn)流程說(shuō)明序號(hào)流程節(jié)點(diǎn)角色操作說(shuō)明操作說(shuō)明1幣別票面維護(hù)出納選擇幣種，進(jìn)行票面的維護(hù)，必須指定一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)2新增現(xiàn)金盤點(diǎn)單出納錄入盤點(diǎn)日期；選擇幣種（一個(gè)幣種一張現(xiàn)金盤點(diǎn)單）；錄入完全后進(jìn)行保存。3現(xiàn)金盤點(diǎn)列表查詢出納選擇查詢方式，按照日期或者按照科目；查詢時(shí)，點(diǎn)擊右邊不同的日期，查看當(dāng)日的現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果。2.2.5.3銀行存款對(duì)賬流程2.2.5.

59、3.1 銀行存款對(duì)賬流程2.2.5.3.2 銀行存款對(duì)賬流程說(shuō)明銀行存款對(duì)賬單的錄入有兩種方式：手工錄入；通過(guò)EXCEL模板導(dǎo)入；建議：浙江東欣可以根據(jù)網(wǎng)銀記錄導(dǎo)出EXCEL電子文檔，修改后導(dǎo)入EAS系統(tǒng)。每次銀行對(duì)賬，只能對(duì)某一銀行賬戶的某一種幣別進(jìn)行對(duì)賬。根據(jù)銀行對(duì)賬的結(jié)果，自動(dòng)產(chǎn)生余額調(diào)節(jié)表。2.2.5.4期末處理2.2.5.4.1 期末結(jié)賬流程2.2.5.4.2 期末結(jié)賬流程說(shuō)明銀行存款是否和銀行對(duì)賬以及對(duì)賬結(jié)果并非期末結(jié)賬的必要條件，即：是否進(jìn)行銀行存款對(duì)賬、銀行存款對(duì)賬結(jié)果如何，都不會(huì)影響出納模塊的期末結(jié)賬。出納模塊期末結(jié)賬的必要條件為：當(dāng)期的現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬數(shù)據(jù)必須與總賬的

60、現(xiàn)金和銀行存款科目完全相符。2.2.5.5報(bào)表輸出出納系統(tǒng)提供資金匯總表、資金明細(xì)表、資金對(duì)賬匯總表，這些報(bào)表都是在出納系統(tǒng)登賬后可以使用的報(bào)表。主要報(bào)表說(shuō)明如下表：序號(hào)報(bào)表名稱查詢時(shí)間 顆粒度是否用于 集團(tuán)查詢主要用途1資金匯總表單個(gè)期間一段期間一段日期是查詢?cè)趩蝹€(gè)會(huì)計(jì)期間、一段起止會(huì)計(jì)期間或一段起止日期內(nèi)入賬的，當(dāng)前實(shí)體公司的資金總額2資金明細(xì)表單個(gè)期間一段期間否按單個(gè)期間查詢實(shí)體公司資金明細(xì)。3資金對(duì)賬匯總表單個(gè)期間一段期間是匯總查詢公司的銀行對(duì)帳情況，并能聯(lián)查到對(duì)應(yīng)期間的余額調(diào)節(jié)表。2.3 報(bào)表及合并報(bào)表2.3.1 管理目標(biāo) 1、結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，提升報(bào)表管理水平 不同的企業(yè)，由于地域