新規(guī)下關(guān)聯(lián)交易的豁免情形

1、新規(guī)下關(guān)聯(lián)交易的豁免情形關(guān)聯(lián)交易為上市公司與關(guān)聯(lián)方之間權(quán)利與義務(wù)轉(zhuǎn)移的 常見方式，但由于關(guān)聯(lián)方的隱蔽性、交易形式的復(fù)雜性、作 價的公允性、交易實(shí)質(zhì)內(nèi)容的合理性等因素導(dǎo)致難以衡量， 關(guān)聯(lián)交易往往披著“公平、公正”的外衣被用于進(jìn)行利益輸 送，因此關(guān)聯(lián)交易為監(jiān)管部門關(guān)注的重點(diǎn)事項(xiàng)之一。但是， 關(guān)聯(lián)交易并不必然導(dǎo)致對公司或其他股東利益損害的后果， 合法合規(guī)合理的關(guān)聯(lián)交易可以起到降低交易本錢和風(fēng)險、加 強(qiáng)協(xié)同效應(yīng)等作用。針對特定情形下的關(guān)聯(lián)交易，由于其交 易價格的公允性，交易程序的公平、公開性，交易所豁免了 上市公司局部關(guān)聯(lián)交易的審議和披露義務(wù)。2022年1月7日滬深交易所發(fā)布了諸多新規(guī)，關(guān)聯(lián)交易 豁免

2、的相關(guān)規(guī)定較之前舊規(guī)也存在局部修訂。他山咨詢通過 整理滬深北三市相關(guān)規(guī)那么，梳理了各個板塊關(guān)于可豁免關(guān)聯(lián) 交易審議程序或信息披露義務(wù)的各項(xiàng)情形，供上市公司參考, 具體如下：（五）北交所情形豁免范圍規(guī)那么依上市公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的成交金額 （除提供擔(dān)保外）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)2%以上且超過3000萬 元的交易，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提供評估 報(bào)告或者審計(jì)報(bào)告，提交股東大會 審議。與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易 可免于審計(jì)或者評估。上市公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行以下關(guān)聯(lián)交 易時，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方 式進(jìn)行審議和披露：一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購另一方公開 發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債 券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生 品種

3、；一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方 公開發(fā)行股票、公司債券或者企業(yè) 債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍 生品種；一方依據(jù)另一方股東大會決議領(lǐng) 取股息、紅利或者報(bào)酬；一方參與另一方公開招標(biāo)或者拍 賣，但是招標(biāo)或者拍賣難以形成公 允價格的除外；5.上市公司單方面獲得利益的交易，包括受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、獲得債務(wù) 減免、接受擔(dān)保和資助等；.關(guān)聯(lián)交易定價為國家規(guī)定的；.關(guān)聯(lián)方向上市公司提供資金，利 率水平不高于中國人民銀行規(guī)定的 同期貸款基準(zhǔn)利率，且上市公司對 該項(xiàng)財(cái)務(wù)資助無相應(yīng)擔(dān)保的；.上市公司按與非關(guān)聯(lián)方同等交易 條件，向董事、監(jiān)事、高級管理人 員提供產(chǎn)品和服務(wù)的；.中國證監(jiān)會、北交所認(rèn)定的其他 交易。與日常經(jīng)營

4、相關(guān)的關(guān) 聯(lián)交易可免于審計(jì)或 者評估免予按照關(guān)聯(lián)交易的 方式審議和披露北京證; 所股票上（試行）北京證: 所股票上1 （試行 7. 2. 10相關(guān)案例情形一：公開招標(biāo)、公開拍賣或者掛牌案例一：深主板上市公司ZGWY子公司福鼎武夷房地產(chǎn)開發(fā) 就武夷玉桐灣茗郡工程進(jìn)行公開招標(biāo)。該工程由公 司第一大股東福建建工集團(tuán)有限責(zé)任公司中標(biāo)，中標(biāo)暫定總 價金額418,602,261元，本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)那么的有關(guān)規(guī)定，ZGWY已 向深圳證券交易所申請就上述因公開招標(biāo)構(gòu)成的關(guān)聯(lián)交易 事項(xiàng)豁免履行關(guān)聯(lián)交易股東大會審議程序。案例二：深主板上市公司JDZB參與了遷安金隅首鋼環(huán)保科 技（

5、以下簡稱“遷安金隅”）固體廢物資源綜合利用 工程設(shè)備成套及安裝工程（二次）的公開招標(biāo)工作并中標(biāo), 中標(biāo)金額123,684,192元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的歸屬于 上市公司股東凈資產(chǎn)的32. 9461%O鑒于唐山冀東水泥股份有 限公司持有遷安金隅40%股份，為遷安金隅控股股東，公司 控股股東冀東開展集團(tuán)有限責(zé)任公司持有唐山冀東水泥股 份17. 22%股份，公司控股股東的控股股東北京金隅 集團(tuán)股份持有唐山冀東水泥股份44. 34% 股份，符合股票上市規(guī)那么規(guī)定的情形，遷安金隅為公司 關(guān)聯(lián)方，本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。JDZB按照股票上市規(guī)那么相關(guān)規(guī)定向深圳證券交易所申請 豁免了本次關(guān)聯(lián)交易股東大會審議

6、程序。案例三：滬主板上市公司ZYGS經(jīng)公開招標(biāo)，“2022年鄭民高 速公路鄭開段路面病害處治專項(xiàng)工程”中標(biāo)人為河南交投交 通建設(shè)集團(tuán)（以下簡稱“建設(shè)集團(tuán)”）；“2022年德上 高速公路永城段K495+046K536+066路面處治專項(xiàng)工程”中 標(biāo)人為河南通瑞高速公路養(yǎng)護(hù)工程有限責(zé)任公司（以下簡稱 “通瑞公司建設(shè)集團(tuán)為ZYGS控股股東交投集團(tuán)的全資子公司，通瑞公 司為建設(shè)集團(tuán)的全資子公司，故前述交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。根 據(jù)上海證券交易所股票上市規(guī)那么第6. 3. 18條規(guī)定，公司 可免于按照關(guān)聯(lián)交易的方式審議和披露。ZYGS僅對工程中標(biāo) 情況作公告。他山提示.深圳證券交易所上市公司信息披露指引第5號

7、 交易與關(guān)聯(lián)交易（已廢止）第九條規(guī)定“上市公司或其關(guān)聯(lián) 人因參與面向不特定對象的公開招標(biāo)、公開拍賣等行為導(dǎo) 致公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，可以向本所申請豁免履行關(guān)聯(lián)交易相關(guān)審議程序，但仍應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)，并按 照股票上市規(guī)那么的規(guī)定履行交易相關(guān)審議程序。”現(xiàn)行深 圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第7號交易與關(guān)聯(lián) 交易已刪除前述豁免規(guī)定，因此對于招投標(biāo)的關(guān)聯(lián)交易豁 免規(guī)定需按照深交所各板塊的股票上市規(guī)那么執(zhí)行。.對于公開招投標(biāo)的豁免內(nèi)容，上交所、北交所與深交 所不一致。上交所與北交所可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn) 行審議和披露，深交所免于提交股東大會審議。案例四：深主板上市公司HLXC于202

8、2年3月11日召開董事會審議通過關(guān)于擬公開掛牌出售江蘇海螺建材有限 責(zé)任公司49%股權(quán)的議案，同意公司通過安徽長江產(chǎn)權(quán)交易 所公開掛牌出售江蘇海螺建材有限責(zé)任公司（以下簡稱“江 蘇建材“）49%股權(quán)，截止公開掛牌最后期限，共征集到一家 符合條件的意向受讓方，即安徽海螺水泥股份（以 下簡稱“海螺水泥”），根據(jù)安徽長江產(chǎn)權(quán)交易所相關(guān)規(guī)定， 海螺水泥即為受讓方。鑒于海螺水泥系公司控股股東安徽海 螺集團(tuán)有限責(zé)任公司控制下的企業(yè)，本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。 2022年4月27日，HLXC召開董事會審議通過了關(guān)于公開 掛牌出售江蘇海螺建材有限責(zé)任公司49%股權(quán)的進(jìn)展暨關(guān)聯(lián)交易的議案。根據(jù)深圳證券交易所股票上市

9、規(guī)那么第6. 3.10條規(guī)定，本次交易為公開掛牌導(dǎo)致公司與關(guān)聯(lián)人海螺水泥發(fā)生的關(guān)聯(lián) 交易，交易定價以評估值為依據(jù)，定價公允合理，因此公司 依據(jù)上述條款的規(guī)定，向深圳證券交易所就上述關(guān)聯(lián)交易事 項(xiàng)申請并獲得豁免履行股東大會審議程序。情形二：接受關(guān)聯(lián)方擔(dān)保和財(cái)務(wù)資助等，上市公司單方面受 益案例一：創(chuàng)業(yè)板上市公司JWSP審議通過了關(guān)于2022年 度接受關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保暨關(guān)聯(lián)交易的議案，JWSP控股股東 佳沃集團(tuán)（以下簡稱“佳沃集團(tuán)”）決定為公司2022 年度授信融資提供不超過人民幣16億元的無償擔(dān)保。擔(dān)保 方式包括但不限于連帶責(zé)任保證、信用擔(dān)保、質(zhì)押等。鑒于控股股東為公司及下屬公司融資授信提供無償擔(dān)保

10、，免 于公司向其支付擔(dān)保費(fèi)用。根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股 票上市規(guī)那么7. 2.17條第（二）款相關(guān)規(guī)定，可豁免提交股 東大會審議。案例二：滬主板上市公司HRGF于2022年4月27日召開董 事會審議通過了關(guān)于向銀行申請綜合授信額度并接受關(guān)聯(lián) 方提供擔(dān)保的議案，同意公司及公司控股子公司向銀行申 請總額不超過26. 35億元人民幣的綜合授信額度，該議案尚 需提交公司股東大會審議。本次授信的擔(dān)保方式為公司控股股東胡某榮先生提供連帶 責(zé)任保證。本次交易符合上海證券交易所股票上市規(guī)那么 第6. 3. 18款關(guān)于豁免按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露 的相關(guān)規(guī)定。情形三：關(guān)聯(lián)人向上市公司提供資金，利率不高

11、于中國人民 銀行規(guī)定的同期貸款利率標(biāo)準(zhǔn)案例一:鑒于以前年度創(chuàng)業(yè)板 上市公司JWSP與控股股東佳沃集團(tuán)（以下簡稱“佳 沃集團(tuán)”）簽署的借款協(xié)議中借款額度期限即將屆滿，為進(jìn)一 步支持公司業(yè)務(wù)開展及營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)需要，經(jīng)友好協(xié)商,JWSP決定與佳沃集團(tuán)簽署借款協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議（二）（以下簡稱“補(bǔ)充協(xié)議”），就延長借款額度期限和降低借款利 率作了補(bǔ)充約定。補(bǔ)充協(xié)議約定，“雙方一致同意借款利率為3.61%,但利 率不高于中國人民銀行規(guī)定的同期貸款利率標(biāo)準(zhǔn)”。根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)那么條第（四）款相 關(guān)規(guī)定，關(guān)聯(lián)人向上市公司提供資金，利率不高于中國人民 銀行規(guī)定的同期貸款利率標(biāo)準(zhǔn)，豁免提交股東大會

12、審議。案例二：滬主板*STHY披露公告稱，公司決定向控股股東中國華電集團(tuán)申請總額不超過15. 12億元的委托借款,期限不超過3年，利率參照同期市場利率執(zhí)行。鑒于控股股東華電集團(tuán)向公司提供委托貸款的利率水平不 高于貸款市場報(bào)價利率，且公司無需提供擔(dān)保，按照上海 證券交易所股票上市規(guī)那么（2022年1月修訂）6. 3. 18條規(guī) 定，可以豁免按照關(guān)聯(lián)交易審議和披露。情形四：擬披露的信息屬于商業(yè)秘密、商業(yè)敏感信息科創(chuàng)板上市公司XYW于2021年8月26日召開第一屆董事會第二十 八次會議、第一屆監(jiān)事會第十八次會議，審議通過了關(guān)于 增加2021年度日常關(guān)聯(lián)交易額度的議案，本次增加2021年 度日常關(guān)聯(lián)交

13、易額度25,000. 00萬元。出席本次會議的非關(guān) 聯(lián)董事一致同意該議案，審議程序符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。 本次增加日常關(guān)聯(lián)交易額度事項(xiàng)需要提交股東大會審議。根據(jù)交易對方出具的保密要求文件，本次交易對方等信息屬 于商業(yè)秘密、商業(yè)敏感信息。根據(jù)上海證券交易所科創(chuàng)板 股票上市規(guī)那么，按照本規(guī)那么披露或者履行相關(guān)義務(wù)可能引 致不當(dāng)競爭、損害公司及投資者利益或者誤導(dǎo)投資者的，可 以按照相關(guān)規(guī)定暫緩或者豁免披露該信息。公司已根據(jù)公司信息披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)管理制度，填制暫緩與豁免披露信息登記審批表，履行了信息豁免披露程序，因此公司對 本次關(guān)聯(lián)交易的局部信息進(jìn)行了豁免披露。情形五:關(guān)聯(lián)交易定價為國家規(guī)定的滬

14、主板上市公司TLWL對2022年度扣除鐵路運(yùn)輸清算相關(guān)的日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)金額 為22,580. 78萬元，為公司2021年末凈資產(chǎn)的3. 51%,相關(guān) 日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)需要履行董事會批準(zhǔn)程序。中國鐵路總公司于2018年開始實(shí)施新的鐵路貨物運(yùn)輸進(jìn)款清算方法（試 行）（鐵總財(cái)（2017） 333號，以下簡稱“新清算方法”），由此公司與中國鐵路總公司（國鐵集團(tuán)）所屬的各鐵路運(yùn)輸 企業(yè)之間因執(zhí)行行業(yè)統(tǒng)一清算政策所產(chǎn)生大量的路網(wǎng)清算 關(guān)聯(lián)交易。由于該清算方法確定的清算價格是行業(yè)制度的組成局部，不屬于商業(yè)定價，屬于行業(yè)管理定價，并已報(bào)國家發(fā)改委和財(cái)政部，具有發(fā)改委和財(cái)政部，具有家定價的屬性，符合上海證券交

15、易所股票上市規(guī)那么第6. 3. 18條第一款第八項(xiàng)”8.關(guān)聯(lián)交易 定價為國家規(guī)定”，可以豁免按照關(guān)聯(lián)交易方式進(jìn)行審議和 披露的相關(guān)規(guī)定，但為了投資者更充分的了解相關(guān)情況，公 司將相關(guān)的清算關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)一并提交董事會審議并披露。 公司已于2022年4月7日召開第九屆董事會第十一次會議， 經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事全部同意，審議通過了關(guān)于對2022年度日常 關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行預(yù)計(jì)的議案。情形六：上市公司與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公司，如果所有出 資方均全部以現(xiàn)金出資，且按照出資額比例確定各方在所設(shè) 立公司的股權(quán)比例的，可以向上交所申請豁免適用提交股東 大會審議的規(guī)定滬主板上市公司MKJJ擬作為有限合伙人以 自有資金認(rèn)繳出資

16、與北京國圣資產(chǎn)管理、關(guān)聯(lián)法人 贛州開展工業(yè)引導(dǎo)母基金（有限合伙）、關(guān)聯(lián)法人贛州市南康 區(qū)城發(fā)集團(tuán)金融投資，共同對外投資設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金 美+ （贛州）產(chǎn)業(yè)基金合伙企業(yè)（有限合伙），投資方向?yàn)?泛家居產(chǎn)業(yè)，MKJJ作為有限合伙人擬認(rèn)繳出資3.1億元人民 幣。本次參與設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)已經(jīng)MKJJ第八屆董 事會第十二次會議審議通過。董事會審議本次關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng) 時，關(guān)聯(lián)董事已回避表決。公司獨(dú)立董事發(fā)表了事前認(rèn)可和 同意的獨(dú)立意見。根據(jù)上海證券交易所股票上市規(guī)那么（2022 年修訂）第6. 3. 7條的規(guī)定，鑒于本次關(guān)聯(lián)交易所有出資方 均全部以現(xiàn)金出資，且按照出資額比例確定各方在所設(shè)立公 司的股權(quán)

17、比例，本次關(guān)聯(lián)交易符合豁免提交股東大會審議的 規(guī)定。可豁免的情形（一）深主板情形豁免范圍規(guī)那么依提上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的以下交 易，應(yīng)當(dāng)按照股票上市規(guī)那么第 六章第三節(jié)的規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易信 息披露義務(wù)以及根據(jù)第六章第三節(jié) 的規(guī)定履行審議程序，并可以向深 交所申請豁免提交股東大會審議的 事項(xiàng)：1.面向不特定對象的公開招標(biāo)、公開拍賣或者掛牌的（不含邀標(biāo)等受 限方式），但招標(biāo)、拍賣等難以形 成公允價格的除外；2.上市公司單方面獲得利益且不支 付對價、不附任何義務(wù)的交易，包 括受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、獲得債務(wù)減免 等；34聯(lián)交易定價由國家規(guī)定；4.關(guān)聯(lián)人向上市公司提供資金，利 率不高于貸款市場報(bào)價利率，且上 市

18、公司無相應(yīng)擔(dān)保。可以向深交所申請豁 免提交股東大會審 議，但仍應(yīng)當(dāng)履行信 息披露義務(wù)，并按照股票上市規(guī)那么的 規(guī)定履行交易相關(guān)審 議程序和按照關(guān)聯(lián)交 易履行董事會審議程序。深圳證 交易所股 上市規(guī)那么 6. 3. 10上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生以下關(guān)聯(lián)交 易時，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易規(guī)定 履行相關(guān)義務(wù)，但屬于股票上市 規(guī)那么“第六章第一節(jié)重大交易” 規(guī)定的應(yīng)當(dāng)履行披露義務(wù)和審議程 序情形的仍應(yīng)履行相關(guān)義務(wù)：一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購另一方公開 發(fā)行的股票及其衍生品種、公司債 券或者企業(yè)債券，但提前確定的發(fā) 行對象包含關(guān)聯(lián)人的除外；一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方 公開發(fā)行的股票及其衍生品種、公 司債券或者企業(yè)債券

19、；一方依據(jù)另一方股東大會決議領(lǐng) 取股息、紅利或者報(bào)酬；上市公司按與非關(guān)聯(lián)人同等交易 條件，向股票上市規(guī)那么第6. 3. 3可以免予按照關(guān)聯(lián)交 易規(guī)定履行相關(guān)義 務(wù)，但不豁免屬于重 大交易的審議和披露 義務(wù)深圳證 交易所股 上市規(guī)那么6. 3. 11注1深圳證券交易所股票上市規(guī)那么6. 3. 3條第三具有以下情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人:（一）直接或者間接持有上市公司5%以上股份的自然人;（二）上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員；（三）直接或者間接地控制上市公司的法人（或者其他 組織）的董事、監(jiān)事及高級管理人員；（四）本款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密 切的家庭成員。（二）創(chuàng)

20、業(yè) 板情形豁免范圍規(guī)那么依據(jù)上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的以下交易，可以豁免提交股東大會審議:1.上市公司參與面向不特定對象的公開招標(biāo)、公開拍賣的（不含邀標(biāo)等受限方式）；.上市公司單方面獲得利益的交易，包括受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、獲得債務(wù) 減免、接受擔(dān)保和資助等；.關(guān)聯(lián)交易定價為國家規(guī)定的；.關(guān)聯(lián)人向上市公司提供資金，利 率不高于中國人民銀行規(guī)定的同期貸款利率標(biāo)準(zhǔn)；.上市公司按與非關(guān)聯(lián)人同等交易 條件，向董事、監(jiān)事、高級管理人 員提供產(chǎn)品和服務(wù)的?；砻馓峤还蓶|大會審 議深圳證券交 所創(chuàng)業(yè)板股票 市規(guī)那么7. 2. 17上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的以下交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式履行相關(guān)義務(wù)：一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購另一

21、方公開發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；可以免予按照關(guān)聯(lián)交一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方易規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)公開發(fā)行的股票、公司債券或者企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；一方依據(jù)另一方股東大會決議領(lǐng)取股息、紅利或者薪酬；深交所認(rèn)定的其他交易。深圳證券交 所創(chuàng)業(yè)板股票 市規(guī)那么7. 2. 18上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（提 供擔(dān)保除外）金額超過3, 000萬元， 且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕 對值5%以上的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會 審議，并披露評估或者審計(jì)報(bào)告。與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易可免于 審計(jì)或者評估。與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān) 聯(lián)交易可免于審計(jì)或 者評估深圳證券交

22、所創(chuàng)業(yè)板股票 市規(guī)那么（三）滬主板情形豁免范圍規(guī)那么依除提供擔(dān)保外，上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（上市公司提供擔(dān)保、受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免上市公司義務(wù)的債務(wù)除外）金額在3000萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審日常關(guān)聯(lián)交易可免于計(jì)凈資產(chǎn)絕對值5%以上的，應(yīng)當(dāng)披審計(jì)或者評估露審計(jì)報(bào)告或者評估報(bào)告，并將該交易提交股東大會審議。日常關(guān)聯(lián)交易可以不進(jìn)行審計(jì)或者評估。上海證: 所股票上1上市公司與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公 司，上市公司出資額到達(dá)關(guān)聯(lián)交易 股東大會審議標(biāo)準(zhǔn)的，如果所有出 資方均全部以現(xiàn)金出資，且按照出 資額比例確定各方在所設(shè)立公司的 股權(quán)比例的，可以向上交所申請豁 免適用提交股東大會審議的規(guī)定。

23、申請豁免提交股東大 會審議上市公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的下述交 易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式 進(jìn)行審議和披露：1.上市公司單方面獲得利益且不支付對價、不附任何義務(wù)的交易，包 括受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、獲得債務(wù)減免、 無償接受擔(dān)保和財(cái)務(wù)資助等；關(guān)聯(lián)人向上市公司提供資金，利 率水平不高于貸款市場報(bào)價利率， 且上市公司無需提供擔(dān)保；一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購另一方公開 發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券 、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品 種i一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方 公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè) 債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍 生品種；一方依據(jù)另一方股東大會決議領(lǐng)可以免予按照關(guān)聯(lián)交 易的方式進(jìn)行審議和 披露上海證: 所股票