費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程講解課件

1、費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位工作流程簡(jiǎn)介簡(jiǎn)介內(nèi)容費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位工作流程 費(fèi)用審核 記賬憑證賬務(wù)處理 運(yùn)輸回單處理 離職人員的工作處理 費(fèi)用審核的罰款標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-費(fèi)用審核一、費(fèi)用審核流程（一）、外勤報(bào)銷（內(nèi)控費(fèi)用會(huì)計(jì)初審財(cái)務(wù)主管審核出納單錄入出納付款報(bào)銷單返回費(fèi)用會(huì)計(jì)）1、內(nèi)控傳單 內(nèi)控將報(bào)銷單送往財(cái)務(wù)，費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)控提供的報(bào)銷單，核實(shí)報(bào)銷人員名字、報(bào)銷日期、報(bào)銷金額、報(bào)銷份數(shù)是否和報(bào)銷清單上的內(nèi)容一致，確認(rèn)無(wú)誤后在報(bào)銷清單上簽字并將清單交回內(nèi)控2、財(cái)務(wù)審核（1）、住宿費(fèi)審核： 住宿費(fèi)和出差補(bǔ)助是否相對(duì)應(yīng)（休息不能報(bào)住宿費(fèi)），把住宿費(fèi)和其他費(fèi)用分開(kāi)整理，整理好的住宿費(fèi)報(bào)銷單，當(dāng)天錄入住費(fèi)統(tǒng)計(jì)表里（住宿

2、費(fèi)統(tǒng)計(jì)9月份住宿費(fèi)統(tǒng)計(jì).xls）費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-費(fèi)用審核 次月10日以將住宿費(fèi)匯總表交人事部計(jì)算工資(住宿費(fèi)統(tǒng)計(jì)9月住宿費(fèi)（終）)（2）、其他費(fèi)用審核：A、審核內(nèi)容：a、報(bào)銷單填寫(xiě)是否內(nèi)容完整、字跡清晰、整潔、符合規(guī)定，是否有涂改痕跡、報(bào)銷單不能用圓珠筆、鉛筆、紅色筆填寫(xiě)，不能有任何涂改痕跡、所有票據(jù)都要按時(shí)間發(fā)生先后順序分類，用膠水粘貼在報(bào)銷單背面，粘貼必須整齊，牢靠；費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-費(fèi)用審核、根據(jù)人事檔案查看報(bào)銷人員報(bào)銷部門(mén)是否為其所在區(qū)域、報(bào) 銷級(jí)別是否和本身職位相符、報(bào)銷日期是否延遲（注：業(yè)務(wù) 員報(bào)銷單據(jù)應(yīng)該每月郵寄2次，上月26日至當(dāng)月10日期間的 單據(jù)必須在當(dāng)月11日前寄回公司

3、，如有特殊情況須向公司售 部門(mén)申請(qǐng)批準(zhǔn)，此外視為延遲報(bào)銷，按公司最新標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行款）、核實(shí)報(bào)銷日期、報(bào)銷行程、交通費(fèi)（必須發(fā)生在報(bào)銷人員所 在區(qū)域）、出差補(bǔ)助是否和報(bào)銷人員級(jí)別相符，小計(jì)、合計(jì)（大小寫(xiě)）是否填寫(xiě)以及計(jì)算無(wú)誤、話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)是否和報(bào)銷人員級(jí)別一致，核實(shí)是 否超標(biāo)費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-費(fèi)用審核、裝卸費(fèi)必須由物流部確認(rèn)件數(shù)，相關(guān)人員簽字，財(cái)務(wù)核實(shí)是 否超過(guò)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以及是否附有裝卸人員的身份證復(fù)印件、將業(yè)務(wù)員報(bào)銷單按時(shí)間先后順序分類、整理，在一起（差旅 費(fèi)報(bào)銷單在前，費(fèi)用報(bào)銷審批單在后）b、對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合理性、合法性、發(fā)票要素的完整性、合規(guī)性以及附件是否齊全進(jìn)行審核，具體如下：、每

4、張票據(jù)背面是否有業(yè)務(wù)員簽字、發(fā)生時(shí)間（如果是車票 的，須注明出差路線傳，傳真費(fèi)須注明傳真的詳細(xì)內(nèi)容、傳 真起始點(diǎn)、傳真分?jǐn)?shù)傳真單價(jià)發(fā)票背面不能寫(xiě)“代票”及相關(guān) 字樣 費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-費(fèi)用審核 發(fā)票背面注明的報(bào)銷內(nèi)容必須和發(fā)票內(nèi)容以及發(fā)報(bào)銷單的相 應(yīng)項(xiàng)目一致；（不能超過(guò)4元/份）以及發(fā)生金額、報(bào)銷內(nèi)容 是否與出差事項(xiàng)一致，車票路線、單據(jù)報(bào)銷日期、金額是否 和報(bào)銷單上填寫(xiě)的一致市內(nèi)車票只能是所在區(qū)域的車票，其 他區(qū)域的票不能作為市內(nèi)公交票報(bào)銷、市外交通費(fèi)是否執(zhí)行一站一票制，市內(nèi)車票可以一站多票， 不能多站一票，不同日、次之間的票據(jù)不能連號(hào)注：日常工作中如遇報(bào)高鐵（G開(kāi)頭的），按火車票價(jià)或動(dòng)車二等

5、座給予報(bào)銷費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-費(fèi)用審核、會(huì)務(wù)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、促銷費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)，購(gòu)買(mǎi)辦公用品，車 輛維修等非經(jīng)常性費(fèi)用，必須要有領(lǐng)導(dǎo)簽字的申請(qǐng)，申請(qǐng)應(yīng) 先于報(bào)銷到達(dá)財(cái)務(wù)購(gòu)買(mǎi)條幅、制作彩頁(yè)等宣傳品的需附片； 郵寄費(fèi)發(fā)票必須附EMS單；、經(jīng)公司批準(zhǔn)收取現(xiàn)金貨款的，辦理匯款的手續(xù)費(fèi)可憑手續(xù)費(fèi) 單據(jù)原件報(bào)銷，業(yè)務(wù)員報(bào)銷匯款手續(xù)費(fèi)時(shí)，須附上相應(yīng)的收 款委托書(shū)和收款收據(jù)記賬聯(lián)；業(yè)務(wù)員帶公司付給客戶的手續(xù) 費(fèi)可憑手續(xù)費(fèi)單據(jù)原件（有客戶簽字的）報(bào)銷，（ERP-財(cái)務(wù)-銷售對(duì)賬查詢）、發(fā)票項(xiàng)目必須是真實(shí)交易，金額不能謊報(bào)，多報(bào)、亂報(bào)；收 據(jù)（行政事業(yè)單位除外）和白條一律不得報(bào)銷 費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-費(fèi)用審核、發(fā)票章必須清

6、晰，蓋章重疊的現(xiàn)象；、發(fā)票代碼必須和發(fā)票監(jiān)制章一致；、發(fā)票必須完整，不能缺角、發(fā)票正面整潔，干凈，（手工發(fā) 票不能寫(xiě)任何與發(fā)票本身內(nèi)容無(wú)關(guān)的任何信息，機(jī)打發(fā)票嚴(yán) 禁發(fā)票正面有絲毫字跡）、手工發(fā)票必須是合規(guī)、真實(shí)、合法的發(fā)票：?jiǎn)挝幻Q寫(xiě)且必 須寫(xiě)成都科利隆農(nóng)資有限公司 發(fā)票開(kāi)具時(shí)間在報(bào)銷期間內(nèi)（不得延遲或者提前報(bào)銷）；發(fā) 票內(nèi)容必須填寫(xiě)在發(fā)票相應(yīng)的位置，且字跡清晰，不能有任 何的涂改痕跡；費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-費(fèi)用審核 一張發(fā)票上只能有一種完全一樣顏色的字，不能有兩種或者 兩種以上顏色的字（非自帶復(fù)寫(xiě)手工發(fā)票背面必須有復(fù)寫(xiě)痕 、 跡）B、審核流程a、費(fèi)用會(huì)計(jì)對(duì)已審核的單子作簽字動(dòng)作，完成初審工作b、

7、初審?fù)陮?bào)銷交由財(cái)務(wù)主管審核簽字c、對(duì)有問(wèn)題的報(bào)銷單做好登記，并以短信或電話方式通知當(dāng)事人扣款情況2011扣款登記明細(xì)表2011.xls3、錄入出納單： 審核動(dòng)作完成之后，進(jìn)入ERP系統(tǒng)進(jìn)行出納單的錄入（財(cái)務(wù)出納出納單據(jù)錄入新建）費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-費(fèi)用審核登記出納單地址/公司CD2、單據(jù)類型00、科目、貸方金額摘要、日期為出納付款日期（注：創(chuàng)建用戶戶、創(chuàng)建日期、單號(hào)是系統(tǒng)自動(dòng)彈出）將做好的出納單單號(hào)后三位，用紅筆寫(xiě)在憑證的右上角，方便以后查找4、出納付款將做好出納單的報(bào)銷單交由出納，出納就報(bào)銷單上的內(nèi)容跟ERP出納單進(jìn)行核實(shí)，無(wú)誤后出納進(jìn)行付款操作注：如要查詢或修改已做好的出納單，可通過(guò)模糊查

8、找，錄入相應(yīng)的出納單號(hào)費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-費(fèi)用審核（二）內(nèi)勤報(bào)銷（內(nèi)勤人員費(fèi)用會(huì)計(jì)初審財(cái)務(wù)主管復(fù)核財(cái)務(wù)部長(zhǎng)再次復(fù)核總經(jīng)理終審出納做出納單并付款報(bào)銷單返回費(fèi)用會(huì)計(jì)）1、單據(jù)傳遞：內(nèi)勤人員直接將報(bào)銷單送往財(cái)務(wù)（注：內(nèi)勤住宿費(fèi)計(jì)入報(bào)銷，需住宿費(fèi)發(fā)票）2、費(fèi)用審核：A、審核內(nèi)容：具體審核與外勤規(guī)定一致c、主管簽字后交由總經(jīng)理簽字d、對(duì)有問(wèn)題的報(bào)銷單通知本人，說(shuō)明問(wèn)題，及時(shí)給出處理意見(jiàn)和建議；3、出納錄入出納單及付款報(bào)銷審核通過(guò)后直接交由出納，由出納進(jìn)行出納單錄制并進(jìn)行付款操作 費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-日記賬處理二、 日記賬憑證的處理 1、財(cái)務(wù)日記賬日記賬分錄單擊新建后進(jìn)入分錄界面，輸入憑證類型，日期，分錄日期

9、等相關(guān)初始信息點(diǎn)出納單據(jù)，進(jìn)入出納單頁(yè)面，鼠標(biāo)指向單號(hào)，輸入出納單號(hào)（可模糊查找），進(jìn)入要找的出納單據(jù)點(diǎn)擊出納單單號(hào)錄入摘要點(diǎn)擊行，進(jìn)入錄入憑證界面 費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-日記賬處理關(guān)于現(xiàn)金流的選擇需要注意的事項(xiàng)：10購(gòu)買(mǎi)商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金” 改成“10購(gòu)買(mǎi)商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金（集團(tuán)外）18支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金” 改成“18支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（集團(tuán)外）101購(gòu)買(mǎi)商品、接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金（集團(tuán)內(nèi)）”借方科目必須是“220201應(yīng)付賬款-中迅集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)付款181支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（集團(tuán)內(nèi)）” 貸方科目必須是“123103其他應(yīng)收款-集團(tuán)內(nèi)部兄弟單位往來(lái)對(duì)于公

10、司內(nèi)部銀行間轉(zhuǎn)款、從銀行提現(xiàn)、把現(xiàn)金存入銀行，必須選擇“99不產(chǎn)生現(xiàn)金流量的現(xiàn)金費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-運(yùn)輸回單的處理三、運(yùn)輸回單的處理1、內(nèi)控在系統(tǒng)下單2、物流作裝運(yùn)，同時(shí)將運(yùn)輸單和銷售單送往財(cái)務(wù)（銷售裝運(yùn)出貨管理-客戶發(fā)貨）3、找到與紙質(zhì)相應(yīng)的裝運(yùn)單號(hào)，查看控制下的金額是否和運(yùn)輸單上的一致4、若一致點(diǎn)左下角回單信息，審核到達(dá)情況、回單已返未返是否存在異常，運(yùn)輸單若有備注的須注明在相應(yīng)單據(jù)備注里，所以信息輸入完成并確認(rèn)無(wú)誤后，選擇財(cái)務(wù)審核狀態(tài)“是”，點(diǎn)擊保存費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位流程-離職人員的工作處理1、審核流程：離職人員填寫(xiě)離職申請(qǐng)單直屬主管簽字人事行政相關(guān)人員簽字財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)計(jì)簽字2、審核內(nèi)容：1）、離職人員出差天數(shù)是否超標(biāo)：根據(jù)之前統(tǒng)計(jì)的已出差天數(shù)+截至離職日期未到財(cái)務(wù)的報(bào)銷天數(shù)2）、離職人員話費(fèi)報(bào)銷是