公司應(yīng)收款管理制度(2篇)（上墻規(guī)章制度）

1、編號:公司應(yīng)收款管理制度（2篇） 一審 核:一- 實施日期:一年一月 日公司應(yīng)收款管理制度Q篇）【第1篇】房地產(chǎn)公司應(yīng)收款管理方法房地產(chǎn)公司應(yīng)收款的管理1）應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款明細帳必須根據(jù)經(jīng)核對的工程合同和購銷合同（附出 庫單）及匯款（付款憑證）為依據(jù)予以記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收帳款或供應(yīng)單位名稱 設(shè)置明細。2）應(yīng)收款明細帳調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準。3）建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報告制度。財務(wù)人員在每月20日前對上月帳中的應(yīng)收帳款進行清理，并根據(jù)工程（購 銷）合同及企業(yè)應(yīng)收貨款規(guī)定進行應(yīng)收帳款分析，對拖欠貨款（工程合同超過2個 月,購銷合同超過1個月）理出清單不得拖延，并理出潛在壞帳交主管領(lǐng)導(dǎo),由合

2、同 簽訂單位提出解決方法,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準之后執(zhí)行。財務(wù)人員在每月10日前（計發(fā)工資前）對上月末按公司規(guī)定應(yīng)該歸還借款 的單位和個人進行清理，對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當(dāng)月工資,并通知有關(guān)部 門領(lǐng)導(dǎo)及時催收;對超期一個月還未歸還借款的單位，應(yīng)及時通知工程負責(zé)人。負責(zé)收款的部門或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在接到超期應(yīng)收款通知單后，應(yīng)及時催收，如 不能按期收回，應(yīng)及時通知工程負責(zé)人。并行成書面資料。交由財務(wù)部留檔。申請付款部門（或應(yīng)收賬款發(fā)生部門）的部門負責(zé)人及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是清理 追收應(yīng)收帳款的第一責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失 的，視情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟和行政處分，情節(jié)嚴重

3、、損失巨 大的，要追究法律責(zé)任并相應(yīng)承當(dāng)經(jīng)濟責(zé)任。4）對于預(yù)付帳款應(yīng)嚴格管理。預(yù)付賬款應(yīng)按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理;預(yù)付賬款必須按合同規(guī)定付款，并在合同約定的時間清算完畢。辦理相關(guān) 報銷手續(xù)。如果在規(guī)定時間內(nèi)不通清算報銷,財務(wù)部應(yīng)將該款項轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款。 按應(yīng)收賬款管理。對預(yù)付的支付必須按相關(guān)合同和完整的審批手續(xù)執(zhí)行，否那么，追究業(yè)務(wù)部門 和財務(wù)部責(zé)任。【第2篇】應(yīng)收款項管理某應(yīng)收款項管理第一章總那么第一條為促進資金的良性循環(huán),加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的 發(fā)生，減少收賬費用和損失才安國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條本制度所稱應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收

4、款和預(yù)付賬 款。第三條應(yīng)收款項歸口管理部門為財務(wù)部，財務(wù)部門辦理有關(guān)應(yīng)收款項事宜時, 應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章應(yīng)收款項的管理第四條應(yīng)收款項的信用管理應(yīng)收賬款管理人員和市場人員應(yīng)盡可能對客戶作信用調(diào)查，建立客戶信用檔 案,作為簽訂工程合同的依據(jù)。工程合同中有關(guān)的收款條款需經(jīng)財務(wù)部應(yīng)收賬款管理人員確實認方可簽訂。第五條應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報告制度各經(jīng)營主體應(yīng)當(dāng)利用工程工程管理報表，建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報告制度，分工程統(tǒng)計各工程工程的應(yīng)收賬款情況，并對重點工程工程的應(yīng)收賬款狀況提出控 制重點。第六條應(yīng)收賬款分析對應(yīng)收賬款進行賬齡分析才巴握控制重點，對賬齡較長的應(yīng)收工程建議責(zé)任部 門進行因素分析，并提出

5、改進意見。第七條應(yīng)收款明細賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準。第八條應(yīng)收款項催收。1、分管應(yīng)收賬款的財務(wù)人員在每月20日前對上月賬中的應(yīng)收賬款進行清 理，并根據(jù)工程（購銷）合同及公司有關(guān)規(guī)定進行應(yīng)收賬款賬齡分析，對拖欠款項（工 程合同超過2個月,購銷合同超過1個月）理出清單，并理出潛在核銷賬款交主管領(lǐng) 導(dǎo)，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出解決方法,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準之后執(zhí)行。2、分管其他應(yīng)收款的財務(wù)人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還借 款的單位和個人賬中的應(yīng)收款項進行清理，對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當(dāng)月 工資，并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時催收。3、負責(zé)收款的部門在接到超期應(yīng)收款通知單后，在接單后24小時內(nèi)返回收

6、款時限及措施，對所有超期應(yīng)收款，限期開展收款工作，有關(guān)工作內(nèi)容填入催收單, 形成文件記入，妥善地存入客戶資信檔案。4、總公司承攬的工程工程由公司市場部負責(zé)收款,分公司承攬的工程工程中, 工程承攬部門和工程處是分公司清理追收應(yīng)收款項的責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追 收不力，造成呆賬、壞賬的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟和行 政處分，情節(jié)嚴重、損失巨大的，要追究法律責(zé)任。第九條預(yù)付賬款管理（一）預(yù)付款的對象必須是長期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好、財務(wù)狀況良好;（二）預(yù)付款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢。第三章壞賬處理第九條應(yīng)收款項和其他應(yīng)收款因發(fā)生問題未能收回時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提 出書面說明，會計應(yīng)單獨設(shè)立明細科目予以列示。第十條有問題應(yīng)收款項，應(yīng)依具體情況進行處理：（一）經(jīng)理會議研究處理方法；（二）提請經(jīng)濟法庭調(diào)處；（三）依法起訴。第十一條本公司按期對應(yīng)收