某地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度匯編1

1、某地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度匯編目 錄第一章 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc237349511 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 PAGEREF _Toc237349511 h 2 HYPERLINK l _Toc237349512 第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc237349512 h 2 HYPERLINK l _Toc237349513 第二節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批 PAGEREF _Toc237349513 h 3 HYPERLINK l _Toc237349514 第三節(jié) 預(yù)算管理 PAGEREF _Toc237349514 h 3 HYPERLINK l _Toc23

2、7349515 第四節(jié) 罰那么 PAGEREF _Toc237349515 h 4第二章 HYPERLINK l _Toc237349516 財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度 PAGEREF _Toc237349516 h 4 HYPERLINK l _Toc237349518 第一節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表管理 PAGEREF _Toc237349518 h 4 HYPERLINK l _Toc237349519 第二節(jié) 利潤及利潤分配管理 PAGEREF _Toc237349519 h 5 HYPERLINK l _Toc237349520 第三節(jié) 納稅籌劃管理 PAGEREF _Toc237349520 h 5

3、HYPERLINK l _Toc237349521 第四節(jié) 財(cái)務(wù)人員報(bào)告制度 PAGEREF _Toc237349521 h 6 HYPERLINK l _Toc237349522 第五節(jié) 工資薪酬管理 PAGEREF _Toc237349522 h 6 HYPERLINK l _Toc237349523 第六節(jié) 罰那么 PAGEREF _Toc237349523 h 7第三章 HYPERLINK l _Toc237349524 本錢控制過程中的財(cái)務(wù)管理制度7 HYPERLINK l _Toc237349525 第一節(jié) 總那么7 HYPERLINK l _Toc237349526 第二節(jié) 管理

4、范圍 PAGEREF _Toc237349526 h 7 HYPERLINK l _Toc237349527 第三節(jié) 管理流程 PAGEREF _Toc237349527 h 11 HYPERLINK l _Toc237349528 第四節(jié) 罰那么 PAGEREF _Toc237349528 h 12第四章 HYPERLINK l _Toc237349551 銷售流程中的財(cái)務(wù)管理制度13 HYPERLINK l _Toc237349552 第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc237349552 h 13 HYPERLINK l _Toc237349553 第二節(jié) 銷售收款的管理 PAGER

5、EF _Toc237349553 h 14 HYPERLINK l _Toc237349554 第三節(jié) 應(yīng)收銷售款的管理 PAGEREF _Toc237349554 h 14 HYPERLINK l _Toc237349555 第四節(jié) 按揭貸款的管理15 HYPERLINK l _Toc237349563 第五節(jié) 銷售產(chǎn)品的管理15 HYPERLINK l _Toc237349565 第六節(jié) 罰那么16第五章 HYPERLINK l _Toc237349558 工程付款管理制度17 HYPERLINK l _Toc237349559 第一節(jié) 目的17 HYPERLINK l _Toc23734

6、9560 第二節(jié) 適用范圍17 HYPERLINK l _Toc237349561 第三節(jié) 付款原那么17 HYPERLINK l _Toc237349562 第四節(jié) 各部門工作職責(zé)17 HYPERLINK l _Toc237349563 第五節(jié) 程序18 HYPERLINK l _Toc237349564 第六節(jié) 施工單位用水、用電費(fèi)用支出的審批流程19 HYPERLINK l _Toc237349565 第七節(jié) 相關(guān)規(guī)定20 HYPERLINK l _Toc237349566 第八節(jié) 罰那么20 HYPERLINK l _Toc237349565 第九節(jié) 附件20第六章 HYPERLINK

7、 l _Toc237349558 資金管理制度 PAGEREF _Toc237349558 h 24 HYPERLINK l _Toc237349559 第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc237349559 h 24 HYPERLINK l _Toc237349560 第二節(jié) 崗位職責(zé)及相關(guān)規(guī)定 PAGEREF _Toc237349560 h 24 HYPERLINK l _Toc237349561 第三節(jié) 現(xiàn)金管理 PAGEREF _Toc237349561 h 25 HYPERLINK l _Toc237349562 第四節(jié) 銀行存款的管理 PAGEREF _Toc237349562

8、 h 27 HYPERLINK l _Toc237349563 第五節(jié) 其他貨幣資金的管理 PAGEREF _Toc237349563 h 27 HYPERLINK l _Toc237349564 第六節(jié) 備用金、借款的管理 PAGEREF _Toc237349564 h 28 HYPERLINK l _Toc237349565 第七節(jié) 資金方案管理 PAGEREF _Toc237349565 h 28 HYPERLINK l _Toc237349566 第八節(jié) 監(jiān)督檢查 PAGEREF _Toc237349566 h 29 HYPERLINK l _Toc237349567 第九節(jié) 罰那么

9、PAGEREF _Toc237349567 h 29第十節(jié) HYPERLINK l _Toc237349568 公司各類資金審批權(quán)限一覽表 PAGEREF _Toc237349568 h 30第七章 HYPERLINK l _Toc237349529 費(fèi)用管理制度 PAGEREF _Toc237349529 h 31 HYPERLINK l _Toc237349530 第一節(jié) 總 那么 PAGEREF _Toc237349530 h 31 HYPERLINK l _Toc237349531 第二節(jié) 費(fèi)用審批的一般原那么 PAGEREF _Toc237349531 h 32 HYPERLINK

10、l _Toc237349532 第三節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷的一般要求 PAGEREF _Toc237349532 h 32 HYPERLINK l _Toc237349533 第四節(jié) 差旅費(fèi)管理 PAGEREF _Toc237349533 h 33 HYPERLINK l _Toc237349534 第五節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理 PAGEREF _Toc237349534 h 36 HYPERLINK l _Toc237349535 第六節(jié) 其他費(fèi)用 PAGEREF _Toc237349535 h 37 HYPERLINK l _Toc237349536 第七節(jié) 費(fèi)用控制 PAGEREF _Toc23734

11、9536 h 37 HYPERLINK l _Toc237349537 第八節(jié) 罰那么 PAGEREF _Toc237349537 h 38第八章 HYPERLINK l _Toc237349538 會(huì)計(jì)檔案管理制度38 HYPERLINK l _Toc237349539 第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc237349539 h 38 HYPERLINK l _Toc237349540 第二節(jié) 會(huì)計(jì)檔案管理要求 PAGEREF _Toc237349540 h 38 HYPERLINK l _Toc237349541 第三節(jié) 會(huì)計(jì)電算化要求內(nèi)容 PAGEREF _Toc237349541

12、h 42 HYPERLINK l _Toc237349542 第四節(jié) 罰那么 PAGEREF _Toc237349542 h 44第九章 HYPERLINK l _Toc237349543 內(nèi)部稽核審計(jì)管理制度 PAGEREF _Toc237349543 h 44 HYPERLINK l _Toc237349544 第一節(jié) 總那么 PAGEREF _Toc237349544 h 44 HYPERLINK l _Toc237349545 第二節(jié) 職責(zé)和范圍 PAGEREF _Toc237349545 h 44 HYPERLINK l _Toc237349546 第三節(jié) 審計(jì)的方式 PAGEREF

13、 _Toc237349546 h 45 HYPERLINK l _Toc237349547 第四節(jié) 審計(jì)的程序 PAGEREF _Toc237349547 h 45 HYPERLINK l _Toc237349548 第五節(jié) 對(duì)被審計(jì)單位的要求 PAGEREF _Toc237349548 h 46 HYPERLINK l _Toc237349549 第六節(jié) 審計(jì)結(jié)論的匯報(bào) PAGEREF _Toc237349549 h 46 HYPERLINK l _Toc237349550 第七節(jié) 罰那么 PAGEREF _Toc237349550 h 46第十章 HYPERLINK l _Toc23734

14、9543 附那么 PAGEREF _Toc237349543 h 47第一章財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度第一節(jié) 總那么第一條 目的實(shí)行全面預(yù)算管理的目的，是為了加強(qiáng)公司經(jīng)營管理及財(cái)務(wù)控制力，充分合理運(yùn)用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營管理本錢，提高經(jīng)濟(jì)效益。年度預(yù)算和月度預(yù)算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。第二條 分類及適用范圍財(cái)務(wù)預(yù)算分為年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算工程預(yù)算、采購預(yù)算等。第三條 批準(zhǔn)及實(shí)施機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算的編制及實(shí)施，年度財(cái)務(wù)預(yù)算、月度財(cái)務(wù)預(yù)算由總經(jīng)理辦公會(huì)預(yù)算專題會(huì)議審批同意后下達(dá)執(zhí)行。第二節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批第一條 年度財(cái)務(wù)預(yù)算一、公司采用自上而下的零基預(yù)算模式，總經(jīng)

15、理辦公會(huì)于每年12月15日前下達(dá)下年度工作方案綱要，各職能部門據(jù)此指導(dǎo)年度預(yù)算與工作方案的制訂。二、各職能部門根據(jù)公司下達(dá)的年度工作方案綱要，按照財(cái)務(wù)部的編制要求以通知形式下達(dá)，合理預(yù)測并編制本部門下年度財(cái)務(wù)預(yù)算，形成下年度?資金收支年度方案?。?資金收支年度方案?應(yīng)分項(xiàng)列具收支工程及金額，收入包括融資流入、銷售收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入；支出包括工資、獎(jiǎng)金、員工福利、辦公費(fèi)用、車輛費(fèi)用、工程支出、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、固定資產(chǎn)支出、稅負(fù)支出、歸還借款支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年12月31日以前經(jīng)各部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)部。三、財(cái)務(wù)部根據(jù)公司下達(dá)的年度工作方案綱要及各職能部

16、門提交的年度預(yù)算，從公司全局的角度對(duì)年度方案的資金進(jìn)行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議，形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算。四、每年1月25日前財(cái)務(wù)部將年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會(huì)議預(yù)算專題會(huì)議審批。五、每年1月31日前，本年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)預(yù)算專題會(huì)議審批通過并經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后由財(cái)務(wù)部組織實(shí)施。六、如果總經(jīng)理辦公會(huì)預(yù)算專題會(huì)議對(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門那么再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。第二條 月度財(cái)務(wù)預(yù)算一、各職能部門在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算的同時(shí)，結(jié)合部門工作方案和其他相關(guān)情況，編制月度財(cái)務(wù)預(yù)算要點(diǎn)。二、部門月度財(cái)務(wù)預(yù)算由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和月度預(yù)算要點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分解，編制?資金預(yù)算表?及附注說明，形成月

17、度預(yù)算。三、月度預(yù)算經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于每月25日下午5點(diǎn)以前將下月預(yù)算報(bào)送財(cái)務(wù)部。四、財(cái)務(wù)部根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、公司工作方案、部門工作方案、公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財(cái)務(wù)預(yù)算。五、財(cái)務(wù)部于每月30日以前擬定下月財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。第三節(jié) 預(yù)算管理第一條 預(yù)算管理原那么一、年度預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，原那么上不得變更。二、年度預(yù)算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能，各職能部門必須全面執(zhí)行。三、財(cái)務(wù)預(yù)算并作為公司各部門月度、年度績效考核和監(jiān)察的依據(jù)。第二條 財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整一、每年6月份，總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)本年度財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效。

18、二、年度預(yù)算非以下原因，不得調(diào)整：1、國家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實(shí)現(xiàn)；2、因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變；3、財(cái)務(wù)預(yù)算制定時(shí)不可預(yù)見性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整；4、集團(tuán)董事會(huì)決定調(diào)整。三、月度預(yù)算調(diào)整1、月度預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核和總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后可在各月度內(nèi)進(jìn)行調(diào)節(jié)。2、月度預(yù)算累計(jì)調(diào)整不得突破年度預(yù)算。第三條 預(yù)算執(zhí)行管理一、本錢、費(fèi)用發(fā)生時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)照預(yù)算逐筆審核是否在預(yù)算內(nèi)。二、每月編寫預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。每年編制年度預(yù)算總結(jié)分析報(bào)告，并作為編制下年度財(cái)務(wù)預(yù)算的決策依據(jù)。三、財(cái)務(wù)部每月上旬向各職能部門通報(bào)其上月費(fèi)用支出情況。四、財(cái)務(wù)部必須經(jīng)常檢查、分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)

19、行情況，認(rèn)真考核財(cái)務(wù)成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。第四條 預(yù)算外支出一、無財(cái)務(wù)預(yù)算的開支原那么上不作安排，開支由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)控制。二、未列入當(dāng)月預(yù)算而因工作確需開支的，由相關(guān)職能部門進(jìn)行預(yù)算外追加申請(qǐng)，并按相關(guān)程序報(bào)批后執(zhí)行，原那么上每月不超過一次。三、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計(jì)超過年度總預(yù)算時(shí)，按年度審批程序報(bào)批前方可實(shí)施。第四節(jié) 罰 那么第一條 財(cái)務(wù)部未及時(shí)登記和反應(yīng)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況而致使費(fèi)用超預(yù)算開支的，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款，給予財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每次200元的罰款。第二條 其他部門未按時(shí)、按要求上報(bào)年度財(cái)務(wù)方案和月度財(cái)務(wù)方案的，給予部門經(jīng)辦人每次100元的罰款，給予部門負(fù)責(zé)

20、人每次200元的罰款，。未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算開支的，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款，給予部門負(fù)責(zé)人每次200元的罰款。第二章財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度第一節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表管理第一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、稅務(wù)籌劃報(bào)告、納稅申報(bào)表等；內(nèi)部管理會(huì)計(jì)報(bào)表還包括：資金方案、資金動(dòng)態(tài)執(zhí)行情況表、以及公司內(nèi)部規(guī)定需要報(bào)送的各種管理報(bào)表、報(bào)告。第二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制原那么與要求一、會(huì)計(jì)報(bào)表必須按照國家相關(guān)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)那么編制；二、財(cái)務(wù)部必須保證所提供會(huì)計(jì)信息的及時(shí)、客觀、準(zhǔn)確、完整、全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。三、編制會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)，在會(huì)計(jì)計(jì)量和填報(bào)方

21、法上，應(yīng)保持前后會(huì)計(jì)期間的一致性。會(huì)計(jì)報(bào)告不同報(bào)表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。報(bào)表附注、說明清楚明了，符合規(guī)定要求。四、會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么進(jìn)行。五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并做到月度有情況說明，季度有重點(diǎn)分析，年度有財(cái)務(wù)情況全面分析。第三條 會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)報(bào)表都必須以公歷年度作為會(huì)計(jì)期間，自公歷1月1日起至12月31日止。第四條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)出一、公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的時(shí)間統(tǒng)一截止為每月28號(hào)，下月資金方案表及附表于30日上午上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。二、在報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)分析資料時(shí)，應(yīng)按財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一要求和規(guī)定進(jìn)行。三、會(huì)計(jì)不得擅自編制未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)報(bào)表，未經(jīng)批

22、準(zhǔn)的會(huì)計(jì)報(bào)表不得向外報(bào)送。 第二節(jié) 利潤及利潤分配管理第一條 利潤指標(biāo)確實(shí)定公司年度完成利潤指標(biāo)由集團(tuán)公司通過財(cái)務(wù)預(yù)算的形式予以明確和考核。第二條 虧損的彌補(bǔ)一、公司發(fā)生的年度虧損，按國家有關(guān)規(guī)定用下一年度稅前利潤彌補(bǔ)。二、當(dāng)年度虧損缺乏彌補(bǔ)時(shí)，可在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)，5年還缺乏彌補(bǔ)時(shí)，應(yīng)在稅后利潤彌補(bǔ)。第三條 利潤的分配公司應(yīng)按公司章程和董事會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤分配。第三節(jié) 納稅籌劃管理第一條 原那么一、稅務(wù)籌劃是在符合稅法、不違反稅法及其他法規(guī)的前提下進(jìn)行的。二、稅務(wù)籌劃是在納稅義務(wù)沒有確定，存在多種納稅方法可以選擇時(shí)做出的繳納低稅負(fù)的決策。第二條 目的一、合理合法減輕稅收負(fù)擔(dān)。二、納稅申報(bào)正

23、確，繳稅及時(shí)足額，不出現(xiàn)任何稅收方面的處分等。第三條 程序一、公司在每年制訂財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，應(yīng)確定稅收籌劃方案。二、成立稅收籌劃小組，由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)人員等相關(guān)人員組成。三、工程開發(fā)是納稅籌劃的重點(diǎn)。工程稅收籌劃應(yīng)從工程籌劃開始，統(tǒng)籌考慮工程開發(fā)方式、合同簽訂、款項(xiàng)支付、銷售方式等進(jìn)行全方位整體籌劃，并形成稅務(wù)籌劃報(bào)告。四、工程開始運(yùn)作后分年或分期制訂納稅方案，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過，委托財(cái)務(wù)部門執(zhí)行。 第四節(jié) 財(cái)務(wù)人員報(bào)告制度第一條 報(bào)告原那么 一、公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)按公司規(guī)定上報(bào)各類會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他管理報(bào)表報(bào)告。二、對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大或異常財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)并提出解決方

24、案。第二條 報(bào)告事項(xiàng)一、各類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、預(yù)算執(zhí)行情況表、報(bào)表附注及相關(guān)文字說明和分析材料；二、發(fā)生的大額現(xiàn)金長款、業(yè)務(wù)過失、透支、以各種方式提供的融資和擔(dān)保、向銀行貸款、對(duì)外投資及其它重大事件；三、未經(jīng)授權(quán)的向公司以外的單位和賬戶進(jìn)行的資金劃撥；四、未經(jīng)批準(zhǔn)的長期資產(chǎn)購置如固定資產(chǎn)和超出方案的費(fèi)用與本錢支出；五、專項(xiàng)福利與費(fèi)用支出；六、年度工作方案和年度工作總結(jié)；七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稅收自查工作報(bào)告和外部檢查結(jié)論；八、公司財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)那么、內(nèi)部控制管理方法及其它各種補(bǔ)充規(guī)定；九、審計(jì)報(bào)告；十、本錢控制分析報(bào)告；十一、財(cái)務(wù)分析報(bào)告；十二、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。第五節(jié) 工資薪酬管理第一條 工資

25、審批一、工資實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，月度工資的發(fā)放由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。二、年終獎(jiǎng)金的發(fā)放由董事長審批。三、未經(jīng)審批的工資、獎(jiǎng)金，財(cái)務(wù)部門不得發(fā)放。第二條 工資復(fù)核工資、獎(jiǎng)金發(fā)放前，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)所編制的工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表進(jìn)行復(fù)核。第三條 所得稅扣除財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)算個(gè)人所得稅的扣除和員工往來款項(xiàng)的扣除。第四條 員工離職員工離職時(shí)，行政人事部應(yīng)事先通知財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部查明是否有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng)。如果有，由財(cái)務(wù)部在員工離職時(shí)從其應(yīng)發(fā)工資中扣除。第五條 工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放形式工資采取銀行代發(fā)工資形式；獎(jiǎng)金采用現(xiàn)金發(fā)放的形式。第六條 工資獎(jiǎng)金的發(fā)放一、員工工資一般于每月6日前發(fā)放上個(gè)月工資，年終獎(jiǎng)金于春節(jié)放假前發(fā)放。二

26、、工資、獎(jiǎng)金發(fā)放推遲，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第六節(jié) 罰 那么第一條 未遵守會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)人員未按照國家相關(guān)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)那么及公司規(guī)定及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)告，或者所提供會(huì)計(jì)信息出現(xiàn)重大錯(cuò)誤，處責(zé)任人200元/次的罰款。第二條 未遵守公司章程制度財(cái)務(wù)人員擅自編制會(huì)計(jì)報(bào)告及未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)告的，處責(zé)任人500/次的罰款。第三條 未對(duì)納稅事項(xiàng)合理籌劃未積極對(duì)納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃，以到達(dá)合理避稅的目的，處責(zé)任人500元/次的罰款。第四條 未及時(shí)上報(bào)上述重大事項(xiàng)財(cái)務(wù)人員未及時(shí)上報(bào)上述重大事項(xiàng)，處責(zé)任人100元/次的罰款。第五條 員工離職時(shí)，行政人事部未通知財(cái)務(wù)部而未扣回借款的，由行政人事部直接責(zé)任人按實(shí)賠償，并

27、處責(zé)任人 200元/次的罰款。第三章本錢控制過程中的財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié) 總 那么第一條 為了有效地控制工程本錢支出，標(biāo)準(zhǔn)材料采購和材料款、工程款的支出，以降低開發(fā)本錢，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條 本制度所稱的本錢控制過程中的財(cái)務(wù)管理，是對(duì)開發(fā)本錢進(jìn)行管理、控制、監(jiān)督的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。一、本制度所稱的材料，是為開發(fā)工程所使用的主材、輔材及各種設(shè)施設(shè)備。二、本制度所稱的工程工程，包括前期工程、建筑安裝工程、根底設(shè)施工程、公共配套工程等工程。第三條 本錢控制過程中財(cái)務(wù)管理與控制的重點(diǎn)：招標(biāo)與采購的價(jià)格監(jiān)控、工程簽證監(jiān)控、預(yù)結(jié)算監(jiān)控。第二節(jié) 管理范圍第一項(xiàng) 管理范圍本錢控制過程中的財(cái)務(wù)管理包

28、括工程預(yù)結(jié)算管理、材料本錢中的財(cái)務(wù)管理、工程工程中的財(cái)務(wù)管理和對(duì)開發(fā)本錢的日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)4個(gè)方面內(nèi)容。一、工程預(yù)結(jié)算中的財(cái)務(wù)管理。主要包括工程預(yù)算時(shí)尋求本錢降低的方法，對(duì)工程預(yù)結(jié)算進(jìn)行監(jiān)控管理，同時(shí)對(duì)施工管理部門和本錢執(zhí)行部門的工作質(zhì)量進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)控，防止漏洞及防止損失。二、材料本錢中的財(cái)務(wù)管理指材料價(jià)格管理。主要包括招議標(biāo)價(jià)格管理、材料價(jià)格管理、材料款支付管理、材料價(jià)格信息管理、其他本錢日常管理。三、工程工程中的財(cái)務(wù)管理指工程款支付管理。主要包括工程預(yù)結(jié)算控制管理、工程款支付、工程簽證管理、建設(shè)過程中水、電等雜費(fèi)管理、與物業(yè)公司往來的財(cái)務(wù)管理等等。四、日常財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)部對(duì)開發(fā)本錢過程中

29、的重點(diǎn)控制事項(xiàng)和對(duì)開發(fā)本錢的分析與調(diào)查。第二項(xiàng)預(yù)結(jié)算財(cái)務(wù)管理第一條 職能界定一、工程部：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算工程資料的提供，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)；配合復(fù)審和三審預(yù)結(jié)算工作。二、本錢控制部：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算的編制；按公司預(yù)算本錢目標(biāo)組織實(shí)施和控制；對(duì)工程管理實(shí)施全方位現(xiàn)場監(jiān)控；配合復(fù)審預(yù)結(jié)算工作。三、信息審核部：對(duì)工程預(yù)結(jié)算的前期工作全面介入。四、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算復(fù)審，對(duì)本錢控制過程中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控。第二條 預(yù)結(jié)算及工程進(jìn)度款采購支付流程進(jìn)入預(yù)算審批工程部 本錢控制部 信息部財(cái)務(wù)部 進(jìn)入結(jié)算審批 采購與工程進(jìn)度款進(jìn)入工程支付程序第三項(xiàng)材料采購中的本錢控制第一條 采購過程中的本錢控制一

30、、工程部應(yīng)將甲供材料匯總，經(jīng)總工辦和主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時(shí)送本錢控制部審核。二、本錢控制部在簽訂材料采購合同前，將材料采購合同審批單送信息審核部審核，信息審核部應(yīng)對(duì)材料采購合同中涉及到的數(shù)量、價(jià)格、合同金額、付款方式等進(jìn)行審核。三、本錢控制部在確定招標(biāo)合同前，事先應(yīng)將招標(biāo)合同評(píng)審表送信息審核部進(jìn)行審核；信息審核部應(yīng)對(duì)招標(biāo)涉及到的數(shù)量、價(jià)格、合同金額、付款方式等進(jìn)行審核。四、信息審核部在審核材料采購合同時(shí)，應(yīng)做好價(jià)格咨詢，咨詢單位應(yīng)不少于3家。對(duì)材料價(jià)格與市場價(jià)格相差較大超過5%的材料采購合同行使否決權(quán)。五、材料采購部參與上述過程。六、苗木采購時(shí)，工程部園林景觀專業(yè)人員參與全過程。第二條 材料價(jià)格

31、信息管理一、信息審核部和材料采購部應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價(jià)格咨詢臺(tái)賬或材料價(jià)格電子信息庫。二、上述二部門的材料信息咨詢管理員每月不少于二次更換價(jià)格咨詢臺(tái)賬或材料價(jià)格電子信息庫，檢查其價(jià)格是否與隨市場行情變化，并每半月向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告主要材料價(jià)格行情。三、采購和招標(biāo)價(jià)格審核，由上述二部門材料價(jià)格信息員負(fù)責(zé)，材料價(jià)格信息員應(yīng)在材料采購合同評(píng)審表上簽署市場價(jià)格情況，如有更優(yōu)替代材料，可提出意見或建議。四、材料價(jià)格管理員跟蹤研究新材料、新工藝。每季度提交一份報(bào)告或建議。第三條 材料日常管理事項(xiàng)一、采購的材料運(yùn)回來后，由信息審核部牽頭組織驗(yàn)收入庫，并登記臺(tái)賬。二、材料采購部根

32、據(jù)入庫的材料分單位、分品種建立材料臺(tái)賬，并于每月末與材料領(lǐng)用部門核對(duì)材料的收、領(lǐng)、存情況。材料出庫時(shí)，應(yīng)履行出庫手續(xù)，領(lǐng)用部門、信息審核部、材料采購部均應(yīng)簽字。三、材料采購部每月底應(yīng)會(huì)同信息審核部、本錢控制部、工程部清理領(lǐng)料情況，核對(duì)庫存。對(duì)庫存材料進(jìn)行一次盤點(diǎn)，3天內(nèi)將盤點(diǎn)結(jié)果書面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。四、本錢控制部對(duì)材料采購部提出的材料采購事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)庫存材料數(shù)量和工程進(jìn)度情況制定采購方案并編制采購預(yù)算，并對(duì)采購的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量負(fù)責(zé)。本錢控制部對(duì)不合理的材料采購方案有權(quán)修改提出意見。第四項(xiàng)工程工程中的本錢控制第一條 材料款支付管理一、信息審核部應(yīng)對(duì)材料入庫單進(jìn)行審核，審核入庫單是否有驗(yàn)收人

33、員和采購員簽字確認(rèn)；審核入庫單內(nèi)容是否和票據(jù)、合同內(nèi)容一致包括材料數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、規(guī)格、型號(hào)、廠家等。二、 財(cái)務(wù)部在審核材料采購資金使用申請(qǐng)單時(shí)，審核材料入庫單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。在支付材料款時(shí)，一律按照公司材料款支付流程辦理，在相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見后，方可支付。三、甲供材料的采購，財(cái)務(wù)部應(yīng)協(xié)助材料采購部、本錢控制部做好與乙方的結(jié)算，并在結(jié)算前全部扣回甲供材料款。第二條 工程款支付一、工程款支付原那么上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)書面說明情況并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可采用現(xiàn)金支付方式。二、在工程款支付時(shí)，存在以下情況之一的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款：1

34、、無工程款資金使用申請(qǐng)單的，或在工程款資金使用申請(qǐng)單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的；2、無工程進(jìn)度表或工程預(yù)決算書的；3、工程進(jìn)度和工程預(yù)決算金額明顯不符的；4、未提供工程發(fā)票和甲方要求的其它有關(guān)材料的如現(xiàn)場簽證、檢測報(bào)告等等；5、不符合合同規(guī)定付款條件的；6、沒有簽訂合同的；7、其他不符合制度規(guī)定的情況。三、財(cái)務(wù)部每月末應(yīng)會(huì)同本錢控制部和工程部核實(shí)每一個(gè)工程工程的進(jìn)度，如核實(shí)至本月止累計(jì)付款超過本月工程進(jìn)度，財(cái)務(wù)部應(yīng)在下筆工程進(jìn)度款中扣除超付的款項(xiàng)。第三條 工程款日常管理一、財(cái)務(wù)部在支付工程款時(shí)，原那么上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發(fā)

35、票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。二、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)合同金額、工程進(jìn)度款、預(yù)決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子臺(tái)賬。三、施工進(jìn)行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回。四、本錢控制部每月初應(yīng)對(duì)上月工程簽證單進(jìn)行核對(duì)，以防止重復(fù)簽證的現(xiàn)象。工程部應(yīng)積極配合，提供工程簽證單明細(xì)表、工程簽證臺(tái)賬等資料。五、簽證管理中，工程部應(yīng)建立工程簽證臺(tái)賬。工程部每周星期五下班前將本周原始簽證單送公司檔案室存檔備案，每月3日前，本錢控制部會(huì)同工程部與施工方核對(duì)上月簽證單，完畢后三方在核

36、對(duì)清單上簽字確認(rèn)。三方核對(duì)清單原件一份留工程部，一份留本錢控制部，另一份送檔案室歸檔。六、財(cái)務(wù)部憑本錢控制部和工程部、監(jiān)理公司簽字認(rèn)可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)。簽證單項(xiàng)金額在2萬元以上的，應(yīng)有主管工程的副總現(xiàn)場核實(shí)簽字。七、具備結(jié)算條件的工程，由工程部和本錢控制部負(fù)責(zé)實(shí)施。經(jīng)驗(yàn)收合格的工程才可辦理結(jié)算手續(xù)。對(duì)不符合結(jié)算手續(xù)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付工程款。八、財(cái)務(wù)部根據(jù)本錢控制部提供的?工程扣款通知書?進(jìn)行編號(hào)管理并建立工程扣款臺(tái)賬，在每次支付工程款時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)與本錢控制部將工程扣款金額核對(duì)一致，并負(fù)責(zé)扣回應(yīng)扣款項(xiàng)。九、財(cái)務(wù)部在支付工程尾款時(shí)，應(yīng)會(huì)同工程部和本錢控制部確定無質(zhì)保金、無維修費(fèi)、無代扣

37、款，無工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。第四條 建設(shè)過程中水、電等雜費(fèi)管理一、財(cái)務(wù)部根據(jù)工程部編制的施工單位用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額，并分單位設(shè)明細(xì)進(jìn)行核算。二、在支付工程進(jìn)度款時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承當(dāng)?shù)乃娰M(fèi)。財(cái)務(wù)部每月根據(jù)工程部提交并經(jīng)施工單位確認(rèn)的水電費(fèi)耗用明細(xì)原件進(jìn)行扣款。三、財(cái)務(wù)部每月初與工程部、本錢控制部核對(duì)上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。四、每一個(gè)施工單位進(jìn)場3個(gè)工作日內(nèi)，由本錢控制部根據(jù)合同金額、預(yù)決算金額等編制公司應(yīng)扣施工單位各種款項(xiàng)明細(xì)表，并將此表送財(cái)務(wù)部一份，其表應(yīng)不少于甲供材料款、審計(jì)費(fèi)用、維修費(fèi)用、施工管理費(fèi)用

38、、定額測編費(fèi)、副食品價(jià)風(fēng)格節(jié)基金內(nèi)容等。五、財(cái)務(wù)部將應(yīng)扣施工單位款項(xiàng)錄入工程款賬務(wù)管理電子臺(tái)賬，并每月向本錢控制部反應(yīng)應(yīng)扣回金額是否變化和是否存在遺漏工程，在支付每筆工程款時(shí)，兩部門核對(duì)一致并扣回。第五條 與物業(yè)公司銜接水電的財(cái)務(wù)管理一、在樓盤交付使用前，財(cái)務(wù)部根據(jù)物業(yè)公司編制的物業(yè)公司用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額。財(cái)務(wù)部應(yīng)將發(fā)生的水電費(fèi)用在支付的前期物業(yè)管理費(fèi)用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司本錢費(fèi)用。二、在樓盤交付使用后15個(gè)工作日內(nèi)，物業(yè)公司應(yīng)催促行開發(fā)部辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費(fèi)用由物業(yè)公司承當(dāng)，財(cái)務(wù)部不得支付該樓盤的水電費(fèi)用。第五項(xiàng)對(duì)開發(fā)本錢的日

39、常財(cái)務(wù)管理第一條 本錢控制部和信息審核部應(yīng)做好以下本錢控制重點(diǎn)事項(xiàng)一、制定本錢管理制度和相關(guān)細(xì)那么、制定本錢開支標(biāo)準(zhǔn)；二、監(jiān)控主要材料價(jià)格；三、審核材料、設(shè)備、工程合同金額；四、監(jiān)督材料設(shè)備的出入庫驗(yàn)收；五、監(jiān)控審核工程工程簽證； 六、控制審核工程工程結(jié)算。七、參與審核工程工程竣工驗(yàn)收；八、參與審核工程工程現(xiàn)場進(jìn)度。第二條 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司本錢預(yù)算明細(xì)工程進(jìn)行本錢核算和控制，建立本錢控制預(yù)警關(guān)鍵點(diǎn)，建立本錢管理臺(tái)賬，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和本錢控制部反映本錢管理情況，是否突破預(yù)算，并每月編制本錢預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、送本錢控制部。第三條 財(cái)務(wù)部每月應(yīng)根據(jù)本錢控制部的需要，及時(shí)提供與本錢有

40、關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以便本錢控制部收集日常本錢管理指標(biāo)報(bào)表和對(duì)本錢進(jìn)行分析使用。第四條 財(cái)務(wù)部每月應(yīng)配合工程部、本錢控制部、信息審核部、行政人事部等部門對(duì)本錢工程進(jìn)行檢查和監(jiān)督檢查和監(jiān)督內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)合同、工程進(jìn)度、材料出入庫、工程預(yù)決算、材料工程款支付流程等，編寫本錢檢查和監(jiān)督報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。第三節(jié) 管理流程第一條零星材料款金額在1萬元以內(nèi)的付款流程 材料采購部申請(qǐng)付款 財(cái)務(wù)部審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 財(cái)部審核內(nèi)容：采購申請(qǐng)單、入庫單、發(fā)票及明細(xì)附件是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致。第二條 大宗材料款金額在10萬元至10萬元的付款流程 材料采購部申請(qǐng)付款 財(cái)務(wù)部審核 分管副總審

41、核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購申請(qǐng)單、入庫單、發(fā)票及明細(xì)附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致，是否按合同規(guī)定付款。第三條 招標(biāo)材料款金額在10萬元以上的付款流程材料采購部申請(qǐng)付款 本錢控制部審核 財(cái)務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付。 財(cái)務(wù)部審核內(nèi)容：采購申請(qǐng)單、入庫單、發(fā)票及明細(xì)附件、招標(biāo)合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致，是否按招標(biāo)合同規(guī)定付款。第四條 工程款支付一、合同約定的按合同約定支付工程款。二、工程款的付款流程：工程部提出付款事項(xiàng) 本錢控制部申請(qǐng)付款 信息部審核 財(cái)務(wù)部審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)部審核內(nèi)容：工程

42、進(jìn)度報(bào)告書或結(jié)算書、發(fā)票、合同是否齊全。付款是否與工程進(jìn)度、結(jié)算書、合同規(guī)定一致。三、按實(shí)結(jié)算工程按如下流程執(zhí)行：1、根本原那么是有合同約定的，按合同約定支付。2、每月25日前由乙方上報(bào)本期工程量，28日工程部完成審核。3、每月3日前由本錢控制部完成復(fù)核，完成后3日內(nèi)將復(fù)核結(jié)果提交財(cái)務(wù)部。4、按工程款付款流程完成付款手續(xù)后3個(gè)工作日內(nèi)付出。四、工程款支付具體方法詳見?天鴻地產(chǎn)工程付款管理制度?第五條 材料款“付款條件管理本錢控制部在簽定材料采購和材料采購招標(biāo)合同2個(gè)工作日內(nèi)，將材料采購和材料采購招標(biāo)合同中“付款條件建立電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部復(fù)核其電子臺(tái)賬并對(duì)“付款條件形成一致意見。在每筆材料

43、款申請(qǐng)支付審批表中，本錢控制部應(yīng)填寫好 “付款條件事項(xiàng)，工程部、本錢控制部、財(cái)務(wù)部必須審核其“付款條件事項(xiàng)，對(duì)不符合“付款條件的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見。第六條 工程款“付款條件管理本錢控制部每周星期一上午前將建立的分單位、分工程的工程進(jìn)度及“付款條件電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部復(fù)核其電子臺(tái)賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當(dāng)天反應(yīng)給本錢控制部。在每筆工程款申請(qǐng)支付審批表中，本錢控制部應(yīng)填寫好 “付款條件事項(xiàng)，工程部、本錢控制部、財(cái)務(wù)部必須審核其“付款條件事項(xiàng)，對(duì)不符合“付款條件的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見。第四節(jié) 罰 那么第一條 未按期將預(yù)結(jié)算移交到下道程序的，每延期一天，扣應(yīng)移交部門負(fù)

44、責(zé)人100元罰款。第二條 預(yù)結(jié)算過程中，本錢控制部在工程部的根底上審減5%含以上的，工程部負(fù)責(zé)人處以5%以上局部金額的2%的罰款。信息審核部在本錢控制部審核的根底上審減3%含以上的，本錢控制部負(fù)責(zé)人處以3%以上局部金額的4%的罰款。第三條 簽證管理中，未按時(shí)辦理交送的，給予延期部門負(fù)責(zé)人每天100元的罰款，給予具體責(zé)任人每天50元的罰款。未按時(shí)核對(duì)的，按50%比例處分。如有漏送的簽證，單張1萬元以下的給予部門負(fù)責(zé)人處以每張50元的罰款，單張1萬元以上的給予部門負(fù)責(zé)人處以每張100元的罰款。手續(xù)不齊等不標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)送簽證，給予部門負(fù)責(zé)人每張100元的罰款。簽證中查實(shí)有弄虛作假的，給予部門負(fù)責(zé)人每張1

45、萬元的罰款，當(dāng)事人無論金額大小一律開除，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責(zé)任。簽證核對(duì)過程中，凡不配合的責(zé)任人給予每次500元的罰款。第四條 本錢控制過程中，在公司已定預(yù)算的根底上，提出本錢節(jié)約合理化方案和建議并經(jīng)公司同意后實(shí)施的，獎(jiǎng)勵(lì)公司認(rèn)定節(jié)約金額的35%。第五條 本錢控制部未將合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)部和信息審核部而簽定合同的，本錢控制部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次100元；本錢控制部將合同評(píng)審表送工程部、信息審核部、財(cái)務(wù)部后，上述三部門未審核材料合同的，三部門負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。第六條 本錢控制部未將招標(biāo)合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)部而簽定合同的，本錢控制

46、部負(fù)責(zé)人每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次500元；本錢控制部將招標(biāo)合同評(píng)審表送工程部、信息審核部、財(cái)務(wù)部后，上述三部門未審核招標(biāo)合同的，三部門負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。第七條 在合同審核時(shí)，本錢控制部和信息審核部各咨詢單位少于3家的，本錢控制部負(fù)責(zé)人罰款每次200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元，信息審核部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。對(duì)材料價(jià)格與市場價(jià)格相差較大而評(píng)審簽署無意見的，本錢控制部和信息審核部負(fù)責(zé)人每次各罰款1000元，兩部門經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款500元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第八條 材料采購部、本錢控制部、信息

47、審核部未建立主材和輔材信息庫的，三部門負(fù)責(zé)人每次各罰款200元，三部門經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款100元。未按期上報(bào)主要材料價(jià)格行情的，三部門負(fù)責(zé)人每次各罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款50元。第九條 招標(biāo)和采購核價(jià)過程中，材料采購部、本錢控制部、信息審核部三部門核價(jià)人審核報(bào)價(jià)，材料價(jià)格超過市場價(jià)5%的，對(duì)三部門經(jīng)辦責(zé)任人處以罰款每次各500元的罰款，負(fù)責(zé)人各處以1000元的罰款。第十條 未認(rèn)真核對(duì)入庫材料，致使入庫單與實(shí)物和票據(jù)、合同有差異的，材料采購部、信息審核部負(fù)責(zé)人每次各罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款100元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十一條 在每次支付材料款時(shí)，對(duì)達(dá)不

48、到“付款條件而沒有簽署不同意付款意見的，工程部、本錢控制部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每次各罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款500元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十二條 對(duì)甲供材料的采購款未及時(shí)扣回的，材料采購部、本錢控制部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每次各罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次各罰款200元。第十三條 對(duì)施工單位應(yīng)提供而未提供正式建安發(fā)票的，財(cái)務(wù)未扣除相關(guān)費(fèi)用而支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。第十四條 在支付工程尾款時(shí)，本錢控制部未確定無質(zhì)保金、無維修費(fèi)、無代扣款、無工程扣款、發(fā)票到齊等申請(qǐng)支付的，本錢控制部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次100元

49、。工程部未按時(shí)提供本錢控制部的，處分相同。第十五條 對(duì)施工單位所用的用水電費(fèi)，工程部每月25日之前未向財(cái)務(wù)部送各單位水電費(fèi)耗用明細(xì)原件的，工程部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次100元。第十六條 在樓盤交付使用15個(gè)工作日內(nèi)，開發(fā)部未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。對(duì)其負(fù)責(zé)人罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款200元。第十七條 在支付材料款、工程款時(shí)，財(cái)務(wù)部未按照材料款、工程款支付流程而支付款項(xiàng)的，對(duì)其負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十八條 工程部、本錢控制部、材料采購部、信息審核部未根據(jù)公司材料庫存數(shù)量、工程進(jìn)度的需要而進(jìn)行采購

50、致使公司損失的，或采購的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量為工程工程不匹配的，對(duì)四部門負(fù)責(zé)人每次罰款2000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十九條 對(duì)已交房的工程工程，因客戶投訴，工程部未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任方、未將?工程扣款審批表?送本錢控制部的，工程部負(fù)責(zé)人每次罰款200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款100元；如給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第二十條 對(duì)工程部已將?工程扣款審批表?送至本錢控制部后，本錢控制部未審定工程扣款金額，未將?工程扣款通知書?送施工單位確認(rèn)，未將?工程扣款審批表?送財(cái)務(wù)部審核的，本錢控制部負(fù)責(zé)人每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500元；如

51、給造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第四章銷售流程中的財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié) 總那么第一條 為了加強(qiáng)公司的內(nèi)部管理，提高工作效率，標(biāo)準(zhǔn)銷售流程中的各項(xiàng)經(jīng)營行為，杜絕過失和舞弊的現(xiàn)象，特制訂本制度。第二條 對(duì)銷售流程管理的根本要求是：保障銷售回款的平安性、完整性、及時(shí)性；保證已銷售情況的真實(shí)性、完整性、充分性；促進(jìn)銷售行為程序化；對(duì)可銷售產(chǎn)品實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。第二節(jié) 銷售收款的管理第一條 銷售收款的內(nèi)容：以各種形式現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費(fèi)等。第二條 所有銷售收款均由財(cái)務(wù)部的出納收款員負(fù)責(zé)辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。一、現(xiàn)金：收款員依據(jù)當(dāng)日的

52、現(xiàn)金收款情況逐筆登記?銷售及收款日?qǐng)?bào)表?，并于每日16點(diǎn)前以“現(xiàn)金解款的形式全額存入公司指定的銷售專戶。二、銀行轉(zhuǎn)賬包括支票、電匯、信用卡等形式支付：收款員在辦理相關(guān)手續(xù)時(shí)，應(yīng)提供公司銷售專戶的賬號(hào)資料，不得將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司其他結(jié)算賬戶?？蛻艮D(zhuǎn)賬后，須將轉(zhuǎn)賬單復(fù)印件交給或 至公司財(cái)務(wù)部簽收查詢，查詢到賬前方可開具收據(jù)發(fā)票。收款員依據(jù)當(dāng)日銀行收款情況逐筆登記?銷售及收款日?qǐng)?bào)表?。第三條 銷售收款的統(tǒng)計(jì)：收款員將每日收款情況統(tǒng)計(jì)后，于晚上下班前報(bào)財(cái)務(wù)部有關(guān)人員和主管領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)和銷售部對(duì)賬，營銷部據(jù)此登記銷售臺(tái)賬。第四條 銷售報(bào)表的報(bào)送：財(cái)務(wù)部有關(guān)人員按日對(duì)收款情況進(jìn)行核對(duì)，并據(jù)此填寫?銷售回籠明細(xì)表

53、?，送至財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、報(bào)公司相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)。第五條 銷售情況的核對(duì)與再確認(rèn)：營銷部銷售統(tǒng)計(jì)人員每周六對(duì)本周銷售及應(yīng)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和匯總，并及時(shí)與財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)。第六條 所有銷售提成均以實(shí)際到賬金額為準(zhǔn)。第三節(jié) 應(yīng)收銷售款的管理第一條 應(yīng)收銷售款的范圍：以各種銷售形式形成的應(yīng)收而未收的款項(xiàng)按揭見第四章。第二條 應(yīng)收銷售款的催收職責(zé)：銷售部有關(guān)人員對(duì)當(dāng)月客戶房款的到位情況及應(yīng)收款情況進(jìn)行核對(duì)落實(shí)后，應(yīng)按欠款時(shí)間的長短分類匯總統(tǒng)計(jì)金額，填寫“應(yīng)收銷售款分析表，并與財(cái)務(wù)部核對(duì)，每月10日前編制?月度催款方案?；并要求代理公司催促購房客戶及時(shí)提供銀行按揭、公積金貸款和組合貸款所需的資料；催促銀行

54、按揭、公積金及組合貸款房款的及時(shí)到位；負(fù)責(zé)逾期房款的催款工作。第三條 回款情況的反應(yīng)：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)回籠房款并及時(shí)入賬，按月編制?銷售回款明細(xì)表?，報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 第四條 應(yīng)收銷售款的催收：營銷部應(yīng)根據(jù)客戶付款方式的不同制訂相應(yīng)的催收方案：一、客戶選擇按揭貸款付款方式，商業(yè)貸款和公積金貸款的房款一般分別應(yīng)在購房合同簽訂的30天內(nèi)和60天內(nèi)到位特殊情況例外。如果未到位，銷售部應(yīng)分清情況，采取相應(yīng)的措施，促使房款早到位。1、因客戶資料不全的原因造成銀行按揭或公積金貸款未能及時(shí)到位的，營銷部負(fù)責(zé)通知代理公司，要求客戶在2個(gè)工作日之內(nèi)補(bǔ)全資料，以便銀行或公積金中心及時(shí)放款。2、在各項(xiàng)資料、手續(xù)齊全，銀行

55、或公積金中心未能及時(shí)放款的，由銷售部負(fù)責(zé)向按揭銀行和公積金中心催款或者要求代理公司催款。二、客戶選擇分期付款方式的，需由總經(jīng)理特別批準(zhǔn)前方可實(shí)行。銷售部應(yīng)及時(shí)清理客戶銷售款，檢查營銷人員是否及時(shí)催收客戶欠款，包括檢查?逾期款催交記錄表?，?延期付款協(xié)議?等資料。第四節(jié) 按揭貸款的管理第一條 按揭貸款是指客戶以所購商品房做抵押，并由公司提供階段性擔(dān)保的個(gè)人住房貸款。 第二條按揭貸款手續(xù)的辦理一、在每期樓盤出售前一個(gè)月內(nèi)，依據(jù)公司與按揭合作銀行簽署?銀行按揭業(yè)務(wù)合作書?所規(guī)定的相關(guān)條款，營銷部要與客戶溝通，告知客戶辦理按揭貸款的相關(guān)事項(xiàng)。二、營銷人員在與客戶簽署?商品房買賣合同?時(shí)，按揭貸款代理公

56、司要同時(shí)辦理好銀行按揭、公積金貸款申請(qǐng)手續(xù)。并催促客戶在簽署?商品房買賣合同?后5天內(nèi)按銀行要求提供完整按揭資料。在按揭貸款辦理期間，按揭資料由代理公司負(fù)責(zé)保管。三、銷售部必須確保按揭貸款資料收集完畢后按7-10天一個(gè)批次(或10戶)報(bào)送主辦銀行，爭取在?商品房買賣合同?簽署后約30天內(nèi)放款，公積金貸款在?商品房買賣合同?簽署后約45天內(nèi)放款。第三條 按揭貸款情況的統(tǒng)計(jì)及報(bào)送：銷售部與財(cái)務(wù)部必須同時(shí)建立樓盤按揭貸款臺(tái)賬，經(jīng)辦人員根據(jù)財(cái)務(wù)部出納領(lǐng)取的按揭貸款收賬通知，分別按銀行及樓盤輸入按揭貸款客戶明細(xì)，并將按揭貸款情況輸入臺(tái)賬，每周六上午10點(diǎn)前經(jīng)核對(duì)后，分別報(bào)電子版本給銷售部的銷售主管和財(cái)務(wù)

57、部的主管會(huì)計(jì)，由銷售主管和會(huì)計(jì)主管報(bào)本部門負(fù)責(zé)人。第四條 按揭貸款情況的匯總及反應(yīng)：銷售部應(yīng)將每批次按揭貸款客戶名單、應(yīng)放款金額報(bào)財(cái)務(wù)部備查，貸款發(fā)放后由銷售部和財(cái)務(wù)部雙方經(jīng)辦人員進(jìn)行核對(duì)并登記臺(tái)賬，對(duì)未放款的，銷售部應(yīng)于3日之內(nèi)查明原因，如因客戶原因的反應(yīng)至營銷部負(fù)責(zé)人，并及時(shí)通知客戶；如因公司原因的，那么上報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第五條 按揭貸款情況的實(shí)時(shí)監(jiān)控：在?房屋產(chǎn)權(quán)證?未辦理完畢前，銷售部必須跟進(jìn)客戶供樓情況，嚴(yán)格控制回購解壓率：一、每月最后一天，銷售部按揭經(jīng)辦人員與按揭銀行核對(duì)至本月止，屬于公司擔(dān)保期限內(nèi)未按時(shí)供樓人員名單，將該名單進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并報(bào)營銷部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。二、客戶1個(gè)月未按時(shí)供

58、樓的，由營銷人員通知代理公司催辦。經(jīng)代理公司催辦5天內(nèi)仍不供樓的，由營銷部發(fā)書面催款通知。書面催款通知發(fā)出10天內(nèi)客戶仍未供樓的，營銷人員必須上報(bào)營銷部負(fù)責(zé)人后采取有效措施處理。三、連續(xù)三個(gè)月以上未按時(shí)供樓的，由按揭經(jīng)辦人員先與銀行協(xié)商，暫不回購解壓；經(jīng)請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)后，進(jìn)入相應(yīng)法律程序，并與物業(yè)公司聯(lián)系采取相應(yīng)措施催促客戶供樓未交樓除外。第五節(jié) 銷售產(chǎn)品的管理第一條 銷售產(chǎn)品管理的范圍：包括可售房屋的數(shù)量、單價(jià)確實(shí)定，管理報(bào)表的報(bào)送，營銷宣傳資料的定制，銷售預(yù)售手續(xù)的申報(bào)，工程銷售結(jié)束后的效益分析，樣板房的處理等。第二條 可售房屋套數(shù)和面積確實(shí)定：各棟號(hào)房屋在到達(dá)可以預(yù)售的狀態(tài)下，可售房屋套數(shù)

59、相關(guān)數(shù)據(jù)必須經(jīng)總工辦、工程部、本錢控制部、銷售部盤點(diǎn)核實(shí)后簽字認(rèn)可?？偪墒勖娣e和每套可售有效面積應(yīng)以房屋管理部門批準(zhǔn)文件、證書、確認(rèn)書等為依據(jù)，經(jīng)總工辦、工程部、本錢控制部、銷售部共同復(fù)核后簽字確定。第三條 可售房屋銷售價(jià)格確實(shí)定：定價(jià)之前，由本錢控制部進(jìn)行工程樓盤的本錢預(yù)算分析工作，編制?工程本錢預(yù)算分析報(bào)告?，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報(bào)董事長審批。營銷部結(jié)合市場調(diào)查分析和工程本錢預(yù)算分析，擬定?工程定價(jià)建議報(bào)告?，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議并經(jīng)董事長審批后，以確定房屋單位銷售價(jià)格，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案存檔。如遇價(jià)格變動(dòng)，營銷部應(yīng)按程序重新報(bào)批，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部據(jù)此作為銷售合同評(píng)審和記錄應(yīng)收款項(xiàng)的依據(jù)。

60、第四條 管理報(bào)表的報(bào)送一、管理報(bào)表的種類：主要是?銷售及收款日?qǐng)?bào)表?日?qǐng)?bào)表；?按揭進(jìn)度表?、?銷售回款明細(xì)表?、?月度催款方案?以上是周、月報(bào)表等。二、財(cái)務(wù)部收款員根據(jù)每日銷售情況對(duì)?銷售及收款日?qǐng)?bào)表?進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，并據(jù)以登記臺(tái)賬。每周五下午5點(diǎn)之前，將本周的銷售及可售房屋情況與銷售部有關(guān)人員進(jìn)行核對(duì)，報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。三、銷售部有關(guān)人員依據(jù)每周按揭回款情況填制各樓盤?按揭貸款進(jìn)度表?，經(jīng)銷售部負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)銷售部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)每月最后一天上午下班之前將當(dāng)月按揭貸款匯總表報(bào)送電子版報(bào)給財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)。四、周報(bào)表必須在每周周五下午5點(diǎn)以前報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。月報(bào)表數(shù)據(jù)截止為