再保險(xiǎn)基礎(chǔ)概念知識(shí)

1、Reinsurance再保險(xiǎn)1目標(biāo)：再保險(xiǎn)基本概念1 再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)關(guān)系2 再保險(xiǎn)基本分類3 比例再保險(xiǎn)444非比例再保險(xiǎn)52目標(biāo)： 比例和非比例再保險(xiǎn)區(qū)別6 再保險(xiǎn)總結(jié)7 再保險(xiǎn)合同8 比例再保險(xiǎn)合同主要條款93一、再保險(xiǎn)基本概念再保險(xiǎn)： （reinsurance）也稱分保，是保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，通過(guò)簽訂分保合同，將其所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為。分出公司： 在再保險(xiǎn)交易中，將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)分保轉(zhuǎn)移出去的保險(xiǎn)公司稱為原保險(xiǎn)人 （Original insurer）或分出公司（Ceding company）。分入公司： 接受他方業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的公司稱為再保險(xiǎn)人（Reinsur

2、er），或分保接受人或分入公司（Ceded company）。4分保費(fèi)： 再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任支付的保費(fèi)叫做分保費(fèi)或再保險(xiǎn)費(fèi)；分保傭金： 由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過(guò)程中支出了一定的費(fèi)用，分出公司需要向分入公司收取一部分費(fèi)用加以補(bǔ)償，這種由分入公司支付給分出公司的費(fèi)用報(bào)酬稱為分保傭金（Reinsurance commission）或分保手續(xù)費(fèi)。轉(zhuǎn)分保： 如果分保接受人又將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險(xiǎn)人,這種業(yè)務(wù)活動(dòng)稱為轉(zhuǎn)分保(Retrocession)或再再保險(xiǎn)，雙方分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人。一、再保險(xiǎn)基本概念5危險(xiǎn)單位： 危險(xiǎn)單位是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。自留額：

3、 是指對(duì)于每一危險(xiǎn)單位或一系列危險(xiǎn)單位的責(zé)任或損失，分出公司根據(jù)其自身的償付能力所確定的責(zé)任限額稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額。分保額： 經(jīng)過(guò)分保，由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額或者分保責(zé)任額。一、再保險(xiǎn)基本概念6二、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系：原保險(xiǎn)人再保險(xiǎn)人投保人保費(fèi)分保費(fèi)自留分保手續(xù)費(fèi)分保責(zé)任轉(zhuǎn)分保其他再保險(xiǎn)人72.1、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系： 原保險(xiǎn)人（分出公司） 投保人（被保險(xiǎn)人） 再保險(xiǎn)人（分入公司）支付保險(xiǎn)費(fèi)簽訂保險(xiǎn)合同支付再保險(xiǎn)費(fèi)簽訂再保險(xiǎn)合同 賠償或給付保險(xiǎn)金 攤付損失賠款保 險(xiǎn)再保險(xiǎn)請(qǐng)求保險(xiǎn)賠償或給付 請(qǐng)求再保險(xiǎn)攤賠82.2、再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)： 甲保險(xiǎn)公司 乙保險(xiǎn)公司 丙保險(xiǎn)公司 投

4、保人（被保險(xiǎn)人）損失發(fā)生時(shí)，各公司按各自承保比例責(zé)任攤付賠款簽訂共同保險(xiǎn)合同交保險(xiǎn)費(fèi)9五、非比例再保險(xiǎn)：說(shuō)明： 非比例再保險(xiǎn)：對(duì)超出原保險(xiǎn)人自留額部分的賠款進(jìn)行保險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)：是以每一危險(xiǎn)單位所發(fā)生的賠款金額來(lái)計(jì)算自負(fù)責(zé)任額和再保險(xiǎn)責(zé)任額；每一個(gè)危險(xiǎn)單位即險(xiǎn)位。事故超賠再保險(xiǎn)：是以一次事故或巨災(zāi)所發(fā)生的賠款的總額來(lái)計(jì)算自負(fù)責(zé)任額和再保險(xiǎn)責(zé)任額即以一次事故中多數(shù)危險(xiǎn)單位的責(zé)任積累為基礎(chǔ)來(lái)分?jǐn)傎r款。賠付率超賠再保險(xiǎn)：是按年度賠款與保費(fèi)的比率來(lái)確定自負(fù)責(zé)任和再保險(xiǎn)責(zé)任的一種再保險(xiǎn)方式。10六、比例、非比例再保險(xiǎn)比較：說(shuō)明：項(xiàng)目比例再保險(xiǎn)非比例再保險(xiǎn)承保責(zé)任、保費(fèi)、賠款分配接受公司參與且同比不參與

5、且僅在賠款超過(guò)承擔(dān)分配責(zé)任基礎(chǔ)保險(xiǎn)金額賠款金額再保險(xiǎn)費(fèi)率原保險(xiǎn)費(fèi)率為基礎(chǔ)單獨(dú)的費(fèi)率制度（合同年度凈保險(xiǎn)費(fèi)收入為基礎(chǔ)）未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金必須提無(wú)需提再保險(xiǎn)傭金需支付不需支付賠付方式賬戶處理多以現(xiàn)金支付期限不定期一年期風(fēng)險(xiǎn)種類普通風(fēng)險(xiǎn)大額、巨額、累積風(fēng)險(xiǎn)11七、再保險(xiǎn)總結(jié)：OTHER ONE：比例再保險(xiǎn)在同一再保險(xiǎn)合中，一般只限于同一險(xiǎn)種的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。成數(shù)再保險(xiǎn)：對(duì)再保險(xiǎn)人數(shù)量一般沒(méi)有限制，份額也不必相同，但自留比例一般較高4050%，為使再保險(xiǎn)雙方的責(zé)任控制在一定的范圍內(nèi)，對(duì)每個(gè)危險(xiǎn)單位/每張保單規(guī)定了最高責(zé)任限額。溢額再保險(xiǎn)：原保險(xiǎn)人實(shí)現(xiàn)確定一個(gè)自留額，再保險(xiǎn)人以自留額的一定倍數(shù)（或稱線數(shù)）約定分

6、保限額。自留比例=自留額/保額，分保比例=分保額/保額。合同的容量是自留額&分保限額之和。多層次溢額，滿足率分出公司對(duì)大額&高額風(fēng)險(xiǎn)分散的需要，也使風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任平均化。高層次溢額再保險(xiǎn)危險(xiǎn)度大于低層次，且再保險(xiǎn)條件可能也不同。溢額再保險(xiǎn)是實(shí)務(wù)中運(yùn)用最為廣泛的方式。危險(xiǎn)性小風(fēng)險(xiǎn)分散/業(yè)務(wù)質(zhì)量不一保額不均勻/保額大的業(yè)務(wù)/國(guó)際分保交換。12七、再保險(xiǎn)總結(jié)：OTHER TWO：非比例再保險(xiǎn)：點(diǎn)（險(xiǎn)位）到面（事故）再到空間（賠付率）立體發(fā)展。險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)：只適用于一般性的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，分出公司自負(fù)責(zé)任額大多偏低事故超賠再保險(xiǎn)：一次事故的劃分-時(shí)間條款分層做法-每一層再保險(xiǎn)額度不高但累計(jì)可達(dá)很高運(yùn)用-主要是作

7、為比例再保險(xiǎn)的補(bǔ)充，防備異常災(zāi)害損失。賠付率超賠再保險(xiǎn)：特定時(shí)期-通常為一年，賠付率&金額以先達(dá)到者為限對(duì)象-分出公司經(jīng)營(yíng)成果運(yùn)用-單位損失金額不大，損失頻率較高/較集中，累積責(zé)任沉重。保險(xiǎn)法規(guī)定自留保險(xiǎn)費(fèi)=實(shí)用資本金加公積金總和*4一次保險(xiǎn)事故（每一危險(xiǎn)單位）最大損失范圍=資本金加公積金總和*10%13七、再保險(xiǎn)總結(jié)：OTHER FOUR：再保險(xiǎn)： 也稱分保，是保險(xiǎn)人將自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為；再保險(xiǎn)傭金： 對(duì)于原保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支，再保險(xiǎn)人要參與分?jǐn)偅卜Q分保手續(xù)費(fèi)。比例再保險(xiǎn)： 以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來(lái)決定分出公司自留額和分入公司分保額的再保險(xiǎn)方式。非比例再保險(xiǎn)： 以賠款

8、金額為基礎(chǔ)來(lái)決定分出公司自負(fù)責(zé)任和分入公司分保責(zé)任的再保險(xiǎn)方式；臨時(shí)再保險(xiǎn)： 原保險(xiǎn)人根據(jù)自己的業(yè)務(wù)需要將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)或責(zé)任臨時(shí)分給再保險(xiǎn)人的安排；合約再保險(xiǎn)： 分出公司和分入公司預(yù)先訂立合同，按合同轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的安排；預(yù)約再保險(xiǎn)： 分出公司和分入公司預(yù)先訂立合同，分出公司決定是否轉(zhuǎn)讓的安排， 一旦分出公司轉(zhuǎn)讓分入公司必須接受。14七、再保險(xiǎn)總結(jié)：OTHER FIVE：成數(shù)再保險(xiǎn)： 原保險(xiǎn)人將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額，按照約定的分保比率 分給再保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)方式。溢額再保險(xiǎn)： 原保險(xiǎn)人將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額，超過(guò)約定自留額的部分（即溢額部分） 分給再保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)方式。險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)（普通超賠保障

9、）： 以每一單位所發(fā)生的賠款為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自負(fù)責(zé)任額和接受公司 分保責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式。事故超賠再保險(xiǎn)（異常災(zāi)害再保險(xiǎn)）： 以一次事故中所發(fā)生的總賠款為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自負(fù)責(zé)任額和接受公司 分保責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式。賠付率超賠再保險(xiǎn)（停止損失再保險(xiǎn)/損失中止再保險(xiǎn)）： 以某一業(yè)務(wù)在特定時(shí)期內(nèi)的賠付率為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自負(fù)責(zé)任額和接受公司 分保責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式。15七、再保險(xiǎn)總結(jié)：OTHER SIX：再保險(xiǎn)reinsurance原保險(xiǎn)人original insurer 分出公司ceding company再保險(xiǎn)分出人 reinsured再保險(xiǎn)人reinsurer分入公司ceded co

10、mpany自留額retention (自負(fù)責(zé)任)分保額ceding amount再保險(xiǎn)費(fèi) reinsurance premium (分保費(fèi))再保險(xiǎn)傭金 reinsurance commission(分保手續(xù)費(fèi))轉(zhuǎn)分保retrocession比例再保險(xiǎn)proportional reinsurance非比例再保險(xiǎn)non-proportional reinsurance超過(guò)損失再保險(xiǎn)excess of loss reinsurance成數(shù)再保險(xiǎn)quota share reinsurance溢額再保險(xiǎn)surplus reinsurance線數(shù)lines16八、再保險(xiǎn)合同：概念：再保險(xiǎn)合同又稱分保合同，

11、它是分出公司和接受公司為實(shí)現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)目的而訂立的一種在法律上具有約束力的協(xié)議?；緱l款：基本組成： 一、共同命運(yùn)條款二、錯(cuò)誤和遺漏款三、仲裁條款四、中間人條款再保險(xiǎn)合同一般由合同文本、分保條及附約組成， 在保險(xiǎn)活動(dòng)中具有法律性的文件。合同的主要條款都應(yīng)包括在合同文本中；分保條是合同文本的細(xì)化或補(bǔ)充；附約是對(duì)文本或摘要表的修改變更或注銷。17九、比例再保險(xiǎn)合同主要條款：說(shuō)明： 成數(shù)和溢額再保險(xiǎn)合同的業(yè)務(wù)一般限于同一險(xiǎn)種的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。水險(xiǎn)又稱“水上保險(xiǎn)”。是海洋運(yùn)輸保險(xiǎn)和內(nèi)河運(yùn)輸保險(xiǎn)的總稱。保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的(如船舶、貨物等)在水上運(yùn)輸過(guò)程中因遭遇海難或其他意外事故造成損失時(shí)，按合同規(guī)定負(fù)賠償責(zé)任。水

12、險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一種，又稱“海上保險(xiǎn)”?；痣U(xiǎn)（1年期）是按會(huì)計(jì)年度結(jié)算的，水險(xiǎn)（航程為保險(xiǎn)期）是按業(yè)務(wù)年度結(jié)算水險(xiǎn)業(yè)務(wù)收支項(xiàng)目沒(méi)有滿期保費(fèi)轉(zhuǎn)移的項(xiàng)目（與火險(xiǎn)最大不同） 國(guó)際上一般常用“非水險(xiǎn)業(yè)務(wù)”來(lái)代替“火險(xiǎn)業(yè)務(wù)”。表示在火險(xiǎn)基礎(chǔ)上的附加險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)都包括在內(nèi)，但非水險(xiǎn)并非是指除水險(xiǎn)以外的所有業(yè)務(wù)。非水險(xiǎn)（不含機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)）涉及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)。屬于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)類的財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)、建安工及第三者責(zé)任險(xiǎn)、機(jī)器損壞險(xiǎn)、現(xiàn)金險(xiǎn)、電腦險(xiǎn)等；屬于責(zé)任險(xiǎn)類的公眾責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)、律師責(zé)任險(xiǎn)等；屬于信用險(xiǎn)類的出口信用險(xiǎn)；屬于保證險(xiǎn)類的利潤(rùn)損失險(xiǎn)、履約保證險(xiǎn)、雇員

13、忠誠(chéng)險(xiǎn)等。189.1、盈余傭金計(jì)算：概念：又稱純益手續(xù)費(fèi)，是指再保險(xiǎn)合同中約定，系再保險(xiǎn)人將自再保險(xiǎn)合同業(yè)務(wù)中所獲利潤(rùn)的一部分，以傭金形式退還與原保險(xiǎn)人的款項(xiàng)。計(jì)算方法：一年基準(zhǔn)法三年平均法虧損滾轉(zhuǎn)法計(jì)算公式：（收入項(xiàng)目合計(jì)-支出項(xiàng)目合計(jì)）x純益手續(xù)費(fèi)率199.2、未了責(zé)任轉(zhuǎn)移：概念：是指分出人為了結(jié)束某個(gè)業(yè)務(wù)年度的賬務(wù)將保費(fèi)未了責(zé)任和賠款未了責(zé)任轉(zhuǎn)移由下一業(yè)務(wù)年度新的接受人承擔(dān)。 兩種情況：保費(fèi)未了責(zé)任賠款未了責(zé)任轉(zhuǎn)移方式：結(jié)清方式自然滿期方式209.3、合同的終止、修改：合同的終止：一般分保合同規(guī)定本合同從某年1月日零時(shí)起生效。合同終止有三種情況：滿期終止、通知終止、特殊終止。比例分保合同

14、一般是不定期的，故滿期終止很少采用，主要以通知終止和特殊終止為準(zhǔn)。 合同終止時(shí)間通常是12月31日24時(shí)。合同的修改：分保合同在有效期內(nèi)，可由任何一方取得對(duì)方同意，對(duì)合同的內(nèi)容、條件等進(jìn)行變更或修改。其方式可用函件或附約辦理。219.3、分保賬單和結(jié)算：概念：分保賬單：是分保分出公司對(duì)于分保業(yè)務(wù)活動(dòng)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)按一定格式填制的憑證。種類：1分保賬單按編制期分類，可分為季度賬單、半年賬單和全年賬單。2分保賬單按格式分類，可分為標(biāo)準(zhǔn)格式賬單和非標(biāo)準(zhǔn)格式賬單。3分保賬單按再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的類型分類，可分為比例合同分保賬單與非比例合同分保賬單。結(jié)算：1結(jié)算期，經(jīng)確認(rèn)后的賬單，其結(jié)算期一般為30天，在此期間

15、內(nèi)由欠方向收方進(jìn)行結(jié)算。2結(jié)算貨幣：按合同規(guī)定的貨幣辦理，如有規(guī)定以外的貨幣，由分出公司按實(shí)際付款當(dāng)天的匯兌率折成合同規(guī)定的貨幣向?qū)Ψ竭M(jìn)行結(jié)算。229.4、分保賬單編制：分保賬單主要內(nèi)容：1分保費(fèi)：2分保手續(xù)費(fèi)：3轉(zhuǎn)分保手續(xù)費(fèi)：4分保賠款：有已決和未決兩種。已決分保賠款在賬單中記入借方；未決分保賠款一般不記入借貸方，而只是在分保賬單的備注中說(shuō)明，作為一種參考，提供給分保接受人。5保費(fèi)準(zhǔn)備金：是根據(jù)分保合同按分保費(fèi)的一定比例，由分保分出公司從應(yīng)付給分保接受人的保費(fèi)中扣存，并在下一賬單期退還的保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金。6賠款準(zhǔn)備金：是按分保合同的規(guī)定，在業(yè)務(wù)年度終了時(shí)，為了正確結(jié)算當(dāng)期損益，對(duì)于尚未支付賠款的已報(bào)告賠案，分保分出人從應(yīng)付給分保接受人的保費(fèi)中扣存的未決賠款準(zhǔn)備金。7準(zhǔn)備金利息：是指按分保合同規(guī)定的辦法和商定利率，對(duì)扣存的保費(fèi)準(zhǔn)備金和賠款準(zhǔn)備金計(jì)算的利息，在交換分保業(yè)務(wù)中，可經(jīng)雙方商定互免計(jì)算準(zhǔn)備金的利息。8責(zé)任轉(zhuǎn)移保費(fèi)和賠款：責(zé)任轉(zhuǎn)移包括未了責(zé)任轉(zhuǎn)移和未決賠款轉(zhuǎn)移，它源于直接業(yè)務(wù)和分保合同起期不一致的問(wèn)題。9經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)：經(jīng)紀(jì)人手續(xù)費(fèi)是指分保業(yè)務(wù)通過(guò)經(jīng)紀(jì)公司安排時(shí)，經(jīng)紀(jì)公司收取的傭金。239.5、報(bào)表：報(bào)表：報(bào)表：從內(nèi)容來(lái)說(shuō)，屬于明細(xì)表，在再保險(xiǎn)實(shí)物中稱為再保險(xiǎn)明細(xì)表。再保險(xiǎn)明細(xì)表有業(yè)務(wù)明細(xì)表與損失明細(xì)表兩大類。業(yè)務(wù)明細(xì)表分初步明細(xì)表