金稅三期與納稅服務(wù)規(guī)范詳解

1、規(guī)范(gufn)與金三共四十六頁目 錄一、稅 務(wù) 登 記二、發(fā) 票 辦 理三、申 報(bào) 納 稅四、優(yōu) 惠 辦 理五、服 務(wù) 規(guī) 范共四十六頁稅務(wù)(shuw)登記-登記VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：管理服務(wù)設(shè)立(shl)稅務(wù)登記單位納稅人、個(gè)體納稅人、臨時(shí)納稅人辦理登記-稅務(wù)登記信息補(bǔ)錄 報(bào)送資料：要求房屋租賃協(xié)議基本流程：納稅人報(bào)送資料辦稅服務(wù)廳接收即時(shí)辦結(jié)資料傳遞下一環(huán)節(jié)報(bào)送資料：不要求房屋租賃協(xié)議或經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地證明1、設(shè)立稅務(wù)登記中錄入基本信息后，點(diǎn)擊保存，此時(shí)可以打印稅務(wù)登記證正本及副本，打印時(shí)請(qǐng)注意打印順序。 2、在制發(fā)證照之后并不表示稅務(wù)登記環(huán)節(jié)完成，還需要進(jìn)行稅務(wù)登記信息補(bǔ)錄，若不進(jìn)行補(bǔ)

2、錄環(huán)節(jié)則無法推送至稅管員進(jìn)行下一步環(huán)節(jié)。 3、金三系統(tǒng)中不提供免填單業(yè)務(wù)，所以在登記過程中視情況進(jìn)行表單填寫。 4、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新稅收服務(wù)和管理的意見.doc5、規(guī)范2.0中，將“從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人外出經(jīng)營(yíng)，在外出縣（市）從實(shí)際經(jīng)營(yíng)或提供勞務(wù)之日起連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)超過180天的辦理臨時(shí)稅務(wù)登記”規(guī)定刪除共四十六頁稅務(wù)登記-變更(bingng)與修改VS我是規(guī)范 我是金三 變更(bingng)路徑：管理服務(wù)稅務(wù)登記-變更稅務(wù)登記 修改路徑：管理服務(wù)稅務(wù)登記-修改設(shè)立稅務(wù)登記信息基本流程：納稅人報(bào)送資料辦稅服務(wù)廳接收即時(shí)辦結(jié)資料傳遞下一環(huán)節(jié)報(bào)送資料：1變更稅務(wù)登記表、2 工商登記原件及復(fù)

3、印、3 變更內(nèi)容證明原件及復(fù)印件、4 稅務(wù)登記證及副本。1、變更稅務(wù)登記適用于稅務(wù)登記證上的內(nèi)容發(fā)生改變的業(yè)務(wù)。如變更法人，經(jīng)營(yíng)地址，經(jīng)營(yíng)范圍等，選擇變更項(xiàng)目會(huì)自動(dòng)帶出原內(nèi)容，填寫需變更內(nèi)容。需要重新制發(fā)新的稅務(wù)登記證同時(shí)收繳舊的證照。 2、修改設(shè)立稅務(wù)登記信息適用于非稅務(wù)登記證內(nèi)容改變的業(yè)務(wù)。如更改辦稅人員、聯(lián)系電話等。無需制發(fā)新的稅務(wù)登記證。3、金三系統(tǒng)暫未提供免填單業(yè)務(wù)，所以在變更修改過程中視情況進(jìn)行表單填寫。 共四十六頁稅務(wù)(shuw)登記-停業(yè)、注銷VS我是規(guī)范 我是金三 停業(yè)路徑(ljng)：管理服務(wù)稅務(wù)登記停復(fù)業(yè)管理停業(yè)登記注銷路徑：管理服務(wù)稅務(wù)登記注銷稅務(wù)登記受理基本流程：納稅

4、人報(bào)送資料辦稅服務(wù)廳接收管理部門注銷檢察-結(jié)清稅款、滯納金收繳發(fā)票、領(lǐng)購簿及稅務(wù)登記證稅務(wù)事項(xiàng)通知書資料報(bào)送：只需停、復(fù)業(yè)報(bào)告書 2份1、由管理部門追繳稅款、滯納金，收繳證照、票證和發(fā)票等，若不提前辦結(jié)此事項(xiàng)則不能進(jìn)行注銷登記；完成此項(xiàng)后，點(diǎn)擊保存，推送至管理部門。2、如有違法行為，啟動(dòng)稽查調(diào)查等程序3、非正常戶管理及扣繳稅款登記管理不涉及納稅服務(wù)，由以后出臺(tái)的征管管理規(guī)范規(guī)定。共四十六頁稅務(wù)(shuw)登記-證件遺失與增補(bǔ)發(fā)VS我是規(guī)范 我是金三 增補(bǔ)路徑：管理服務(wù)(fw)稅務(wù)登記證件管理證件增補(bǔ)發(fā) 掛失路徑：管理服務(wù)稅務(wù)登記證件管理稅務(wù)證件掛失基本流程：納稅人報(bào)送資料辦稅服務(wù)廳接收錄入遺失

5、信息打印掛失報(bào)告表簽字確認(rèn)重新發(fā)放稅務(wù)登記證件報(bào)送資料：1、稅務(wù)登記證件掛失報(bào)告表2、登報(bào)聲明遺失的報(bào)刊1、證件掛失前，應(yīng)將丟失的證件登報(bào)聲明報(bào)送整份報(bào)紙而非版面，然后填寫證件掛失報(bào)告表，再進(jìn)行掛失，掛失模塊就可以直接打印新的稅務(wù)登記證件。2、增補(bǔ)適用于稅務(wù)登記證的換新補(bǔ)打。 共四十六頁稅務(wù)(shuw)登記-納稅人跨縣遷出，遷入VS我是規(guī)范 我是金三 暫沒有(mi yu)此模塊，通過注銷與登記進(jìn)行基本流程：遷出，報(bào)送資料-辦稅廳接收核對(duì)資料-錄入注銷信息-管理部門檢查-辦稅廳結(jié)清稅款、收繳證照發(fā)票等-制作稅務(wù)事項(xiàng)通知書-返還注銷申請(qǐng)表-通知遷入地稅務(wù)機(jī)關(guān)遷入，接收核定資料-錄入-資料傳遞管理部

6、門2.1版更新事項(xiàng)：基本流程取消返注銷審批表，取消通知遷入地稅務(wù)機(jī)關(guān)共四十六頁稅務(wù)(shuw)登記-跨區(qū)稅源登記VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：管理服務(wù)(fw)稅務(wù)登記設(shè)立稅務(wù)登記跨區(qū)稅源登記不關(guān)我事1、跨區(qū)稅源登記是同一個(gè)公司在兩地分別繳納稅款，公司無需遷移。實(shí)際操作中代理保險(xiǎn)公司代扣代繳車船稅，需要對(duì)其代理的保險(xiǎn)公司先進(jìn)行跨區(qū)稅源登記。 2、跨區(qū)稅源登記后，若個(gè)人所得稅代扣代繳登記及其他可代扣代繳的稅種登記需要進(jìn)行扣繳稅款登記。如不進(jìn)行此操作，則在稅種認(rèn)定的過程中征收代理方式無法選擇代扣代繳。 共四十六頁稅務(wù)(shuw)登記-外管證開具與繳銷（核銷）VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：管理服務(wù)稅務(wù)

7、登記外出(wi ch)經(jīng)營(yíng)稅收管理 開具/核銷報(bào)送資料：合同原件及復(fù)印件是查驗(yàn)項(xiàng)而非必報(bào)項(xiàng)基本流程：相關(guān)資料辦稅廳接收資料開具外管證/繳銷（經(jīng)營(yíng)地核銷）資料傳遞報(bào)送資料：稅務(wù)登記證副本、外出活動(dòng)證明情況說明、合同原件及復(fù)印件1、開具外管證前必須先征收納稅人的企業(yè)所得稅和印花稅，可通過預(yù)繳開票來征收。2、外管證在開具完成之后無法修改，所以發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的話只能作廢重新開具。3、開具的外管證有效期最多只有6個(gè)月，不得超期。并且開具后一個(gè)月內(nèi)必須在外出經(jīng)營(yíng)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)驗(yàn)登記，如不報(bào)驗(yàn)將會(huì)失效。4、到外縣（市）臨時(shí)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，在外出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)前，持稅務(wù)登記證向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具外管證。2.

8、0規(guī)范中取消了臨時(shí)外出經(jīng)營(yíng)180天的限制。5、核銷外管證，驗(yàn)證其外出活動(dòng)經(jīng)營(yíng)所開具的完稅憑證及發(fā)票。共四十六頁稅務(wù)登記-外埠納稅人經(jīng)營(yíng)(jngyng)地 報(bào)驗(yàn)與核銷VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：管理服務(wù)稅務(wù)登記外埠納稅人經(jīng)營(yíng)地報(bào)驗(yàn)管理 報(bào)驗(yàn)登記/外出(wi ch)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況申報(bào)基本流程：相關(guān)資料辦稅廳接收資料報(bào)驗(yàn)/核銷外管證資料傳遞稅源管理部門實(shí)地查驗(yàn)1、外管證報(bào)驗(yàn)時(shí)，注意隸屬關(guān)系、經(jīng)營(yíng)地街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否與所在地一致；外出經(jīng)營(yíng)勞務(wù)名稱是否與合同一致。 2、如果是外省的外管證，因?yàn)榻鹑龝翰慌c外省相連所以需要手工錄入，有的省份在開具外管證的時(shí)候并不征收企業(yè)所得稅和印花稅，所以發(fā)現(xiàn)過有些納稅人造假，當(dāng)

9、有外省外管證的時(shí)候，最好可以與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)電話協(xié)查。 3、外管證開具金額大于發(fā)票代開金額，可先進(jìn)行項(xiàng)目登記，方便監(jiān)控。4、金三系統(tǒng)中沒有稅源管理部門查驗(yàn)環(huán)節(jié)。共四十六頁目 錄一、稅 務(wù) 登 記二、發(fā) 票 辦 理三、申 報(bào) 納 稅四、優(yōu) 惠 辦 理五、服 務(wù) 規(guī) 范共四十六頁發(fā)票辦理(bnl)-發(fā)票票種核定VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：發(fā)票(fpio)管理發(fā)票發(fā)售管理發(fā)票票種核定申請(qǐng) 基本流程：相關(guān)資料辦稅廳接收資料相關(guān)部門按規(guī)定程序處理反饋結(jié)果發(fā)放發(fā)票領(lǐng)購簿、發(fā)票1、發(fā)票票種核定原來是由稅管員核定，金三系統(tǒng)中權(quán)限劃歸大廳辦理，就發(fā)票種類、數(shù)量以及單張發(fā)票限額等仍需要與管理部門溝通。2、核定通用

10、機(jī)打發(fā)票或銷售不動(dòng)產(chǎn)自開發(fā)票時(shí)，若單張發(fā)票限額不在可選范圍內(nèi)，則選其他然后手工輸入金額。3、推送流程結(jié)束后，先保存然后發(fā)放發(fā)票領(lǐng)購簿，打印信息。共四十六頁發(fā)票辦理(bnl)-發(fā)售發(fā)票VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：發(fā)票管理(gunl)發(fā)票發(fā)售管理發(fā)票領(lǐng)用基本流程：相關(guān)資料辦稅廳接收資料發(fā)票驗(yàn)舊違章查看- 發(fā)放發(fā)票報(bào)送資料：稅務(wù)登記證副本、領(lǐng)購人身份證、發(fā)票領(lǐng)購簿1、發(fā)票領(lǐng)用時(shí)，達(dá)到起征點(diǎn)的雙定戶請(qǐng)查驗(yàn)是否已經(jīng)繳納本期稅款，否則不予發(fā)售。2、注意打印行數(shù)，避免打印領(lǐng)購簿時(shí)打印重疊。3、稅務(wù)登記證及領(lǐng)購人身份證可以有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)3、房地產(chǎn)企業(yè)分項(xiàng)目領(lǐng)取銷售不動(dòng)產(chǎn)自開發(fā)票，票種核定及發(fā)售都對(duì)應(yīng)納稅人的

11、主電子鑰匙，納稅人自行對(duì)照分電子鑰匙進(jìn)行再分配，即可實(shí)現(xiàn)分項(xiàng)目自開。共四十六頁發(fā)票(fpio)辦理-發(fā)票兌獎(jiǎng)VS我是規(guī)范 我是金三 路徑(ljng)：發(fā)票管理發(fā)票使用管理有獎(jiǎng)發(fā)票兌獎(jiǎng)申請(qǐng)基本流程：報(bào)送資料辦稅廳接收核定資料需繳納個(gè)人所得稅的征收稅款-兌付獎(jiǎng)金1、規(guī)范2.0中不在強(qiáng)調(diào)當(dāng)場(chǎng)兌付獎(jiǎng)金。共四十六頁發(fā)票(fpio)辦理-發(fā)票真?zhèn)蜼S我是規(guī)范 我是金三 路徑(ljng)：發(fā)票管理發(fā)票使用管理發(fā)票真?zhèn)舞b定申請(qǐng)基本流程：報(bào)送資料辦稅廳接收核定資料鑒定1、金三系統(tǒng)中發(fā)票代開環(huán)節(jié)沒有稅控碼，會(huì)有納稅人有疑問，應(yīng)做好解釋工作，如要求查驗(yàn)，可依規(guī)范流程發(fā)起鑒定。2、如果本級(jí)未能鑒定，轉(zhuǎn)下一環(huán)節(jié)處理；有

12、行政執(zhí)法部門要求鑒定發(fā)票真?zhèn)危b定結(jié)果出具書面鑒定結(jié)果。共四十六頁發(fā)票(fpio)辦理-發(fā)票代開-通用發(fā)票VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：發(fā)票管理發(fā)票代開管理通用機(jī)打發(fā)票代開申請(qǐng)(shnqng)發(fā)票代開開具 基本流程：相關(guān)資料辦稅廳接收資料征收稅款開具發(fā)票1、營(yíng)業(yè)稅選擇相應(yīng)征收品目和行業(yè)，所得稅征收選擇相應(yīng)品目和征收子目。 2、內(nèi)網(wǎng)金三專題中，按次代開的起征點(diǎn)為500元，按次代開的不累計(jì)計(jì)算。本月代開一次不超過500元的，不征收稅款。本月再次代開金額為1000元，超過了500元的按次起征點(diǎn)，此時(shí)就應(yīng)全額征收此次代開發(fā)票的稅款，僅就個(gè)人所得稅按照規(guī)定減免。但是金三系統(tǒng)會(huì)將本月內(nèi)上次該納稅人代開的未

13、超500元應(yīng)繳稅款要求補(bǔ)齊。 共四十六頁發(fā)票辦理(bnl)-發(fā)票代開-銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：發(fā)票管理發(fā)票代開管理銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票代開申請(qǐng)(shnqng)發(fā)票代開開具 基本流程：相關(guān)資料辦稅廳接收資料征收稅款開具發(fā)票1、房源編號(hào)雙擊可帶出房源信息，亦可手工輸入。2、銷售不動(dòng)產(chǎn)代開多為二手房過戶，所需稅種為營(yíng)業(yè)稅及附征（房屋超五年減免）、個(gè)人所得稅（賣方唯一一套住宅則減免）、印花稅（住房減免）、土地增值稅（住房減免）。 共四十六頁發(fā)票(fpio)辦理-發(fā)票代開-建筑業(yè)發(fā)票VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：發(fā)票管理(gunl)發(fā)票代開管理建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開申請(qǐng)發(fā)票代開開具 基本流程：

14、相關(guān)資料辦稅廳接收資料征收稅款開具發(fā)票找我嗎？我在下一頁 共四十六頁1、轄區(qū)內(nèi)納稅人可直接填開申請(qǐng)，勾選是否提取稅費(fèi)種認(rèn)定后帶出所需稅種，工程項(xiàng)目名稱填寫完整。 2、同一縣局其他鄉(xiāng)所主管納稅人跨區(qū)開具發(fā)票，需先進(jìn)行建筑項(xiàng)目登記（管理服務(wù)稅源管理項(xiàng)目登記建筑業(yè)項(xiàng)目登記及變更），然后在代開申請(qǐng)頁面選擇(xunz)其工程項(xiàng)目編號(hào)。 3、外地企業(yè)在我地代開發(fā)票需要注冊(cè)地開具外出經(jīng)營(yíng)管理證明，報(bào)驗(yàn)后進(jìn)行代開。 4、總分包合同代開發(fā)票時(shí)，首先對(duì)總包納稅人和分包納稅人分別進(jìn)行建筑項(xiàng)目登記，在登記過程中要注意必須將建設(shè)方名稱填寫相同，承包方式對(duì)應(yīng)總承包與分承包，工程項(xiàng)目其他信息錄入發(fā)包方與分包方信息，這樣就可

15、以將二者關(guān)聯(lián)在一起。 5、代開發(fā)票可用稅款維護(hù)（發(fā)票管理發(fā)票代開管理發(fā)票代開可使用稅款維護(hù)），該模塊適用于、代開發(fā)票過程中發(fā)票信息有誤而完稅證無誤的，作廢發(fā)票后重新代開申請(qǐng)；、已完稅代開，已完稅代開需要先進(jìn)行歷史稅票審批（申報(bào)征收申報(bào)征收遷移數(shù)據(jù)補(bǔ)償歷史入庫數(shù)據(jù)稅票錄入），完成審批即可形成可用稅款。共四十六頁發(fā)票辦理(bnl)-發(fā)票調(diào)撥VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：發(fā)票管理發(fā)票庫存管理發(fā)票庫房調(diào)撥申請(qǐng)(shnqng) 發(fā)票管理發(fā)票庫存管理發(fā)票柜臺(tái)調(diào)撥申請(qǐng)（代開崗） 發(fā)票管理發(fā)票庫存管理發(fā)票柜臺(tái)調(diào)撥申請(qǐng)（受理崗）1、柜臺(tái)調(diào)撥申請(qǐng)時(shí)必須對(duì)應(yīng)發(fā)票入庫單位名稱，代開崗對(duì)應(yīng)代開柜臺(tái)，受理崗對(duì)應(yīng)發(fā)售柜臺(tái)。

16、2、申請(qǐng)事項(xiàng)選擇為退庫可進(jìn)行發(fā)票回退。 共四十六頁目 錄一、稅 務(wù) 登 記二、發(fā) 票 辦 理三、申 報(bào) 納 稅四、優(yōu) 惠 辦 理五、服 務(wù) 規(guī) 范共四十六頁申報(bào)(shnbo)納稅-企業(yè)所得稅VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：申報(bào)征收-申報(bào)居民(jmn)企業(yè)所得稅申報(bào) 基本流程：網(wǎng)上申報(bào)報(bào)送紙質(zhì)資料（升級(jí)后取消）上門申報(bào)辦稅廳接收資料核對(duì)、受理申報(bào)征收稅款開具完稅憑證申報(bào)表蓋章1、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入本期金額的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額，其余部分系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。 2、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入收入總額。原征收管理系統(tǒng)錄入的是月度收入，金三系統(tǒng)中要求錄

17、入本年度累計(jì)收入。3、申報(bào)表傳遞一份給管理部門。共四十六頁申報(bào)納稅(n shu)-通用申報(bào)VS我是規(guī)范 我是金三 路徑(ljng)：申報(bào)征收申報(bào)通用申報(bào) 基本流程：網(wǎng)上申報(bào)報(bào)送紙質(zhì)資料（升級(jí)后取消）上門申報(bào)辦稅廳接收資料核對(duì)、受理申報(bào)征收稅款開具完稅憑證申報(bào)表蓋章1、金三系統(tǒng)通用申報(bào)適用于納稅人申報(bào)營(yíng)業(yè)稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和殘保金。金三系統(tǒng)中有營(yíng)業(yè)稅、印花稅單獨(dú)模塊申報(bào)，操作中暫時(shí)未使用。納稅服務(wù)規(guī)范中營(yíng)業(yè)稅、城建稅等應(yīng)專門的申報(bào)，操作中暫未使用納稅服務(wù)規(guī)范相關(guān)表證單書.doc 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新稅收服務(wù)和管理的意見.doc2、申報(bào)過程中出現(xiàn)屬期、品目等錯(cuò)誤，多是稅費(fèi)中認(rèn)定

18、過程中出現(xiàn)問題，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系稅管員。共四十六頁申報(bào)納稅(n shu)-城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：申報(bào)征收申報(bào)城鎮(zhèn)(chngzhn)土地使用稅申報(bào) 申報(bào)征收-申報(bào)房產(chǎn)稅申報(bào)基本流程：網(wǎng)上申報(bào)報(bào)送紙質(zhì)資料（升級(jí)后取消）上門申報(bào)辦稅廳接收資料核對(duì)、受理申報(bào)征收稅款開具完稅憑證申報(bào)表蓋章1、城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)時(shí)，輸入納稅人識(shí)別號(hào)后，如果該納稅人有多個(gè)稅源項(xiàng)目，選擇此次申報(bào)對(duì)應(yīng)土地稅源進(jìn)行申報(bào)。 2、房產(chǎn)稅申報(bào)時(shí)，選擇相應(yīng)的房源項(xiàng)目。 3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅是按年計(jì)算、按季征收，請(qǐng)?jiān)?、4、7、10月提醒納稅人及時(shí)申報(bào)。 共四十六頁申報(bào)(shnbo)納稅-個(gè)人所得稅VS我是規(guī)

19、范 我是金三 路徑：1、個(gè)人稅收管理申報(bào)代口代繳申報(bào)扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表/代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào) 2、個(gè)人稅收管理申報(bào)一般申報(bào)自行申報(bào)/生產(chǎn)(shngchn)經(jīng)營(yíng)個(gè)稅申報(bào)表基本流程：網(wǎng)上申報(bào)報(bào)送紙質(zhì)資料（升級(jí)后取消）上門申報(bào)辦稅廳接收資料核對(duì)、受理申報(bào)征收稅款開具完稅憑證申報(bào)表蓋章1、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復(fù)制粘貼否則公式改變后會(huì)導(dǎo)入失敗，表格中所得項(xiàng)目、稅率為選擇項(xiàng)不要手工填寫。 2、代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)是由個(gè)稅申報(bào)軟件制作而成的一個(gè)壓縮包，直接導(dǎo)入。因與個(gè)人所得稅報(bào)告表都是壓縮包形式，請(qǐng)注意區(qū)分。3、自行申報(bào)前應(yīng)先登記該自然人，點(diǎn)擊

20、增加，選擇相應(yīng)事項(xiàng)。共四十六頁申報(bào)(shnbo)納稅-車船稅VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：1、保險(xiǎn)公司代扣代繳車船稅的申報(bào)，申報(bào)征收申報(bào)其他(qt)代扣代繳、代收代繳申報(bào)通用代扣代繳、代收代繳申報(bào) 2、上門申報(bào)，申報(bào)征收申報(bào)車船稅申報(bào)基本流程：網(wǎng)上申報(bào)報(bào)送紙質(zhì)資料（升級(jí)后取消）上門申報(bào)辦稅廳接收資料核對(duì)、受理申報(bào)征收稅款開具完稅憑證申報(bào)表蓋章1、路徑1的申報(bào)方式適用于保險(xiǎn)公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報(bào)；路徑2的申報(bào)方式適用于個(gè)人納稅人上門申報(bào)。2、路徑1申報(bào)方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報(bào)告表后導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)，該報(bào)告表模板格式盡量不要更改。3、路徑2申報(bào)方式，需要對(duì)上門申報(bào)的個(gè)人納稅人

21、首先進(jìn)行自然人登記（個(gè)人稅收管理登記自然人登記），其次進(jìn)行車輛情況登記（管理服務(wù)稅源管理項(xiàng)目登記車船情況登記及變更），最后車船稅申報(bào)。 4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報(bào)時(shí)注意選擇屬期為相應(yīng)年。共四十六頁申報(bào)納稅(n shu)-契稅和耕地占用稅VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：1、契稅：申報(bào)征收(zhngshu)申報(bào)契稅申報(bào) 2、耕地占用稅：申報(bào)征收申報(bào)耕地占用稅申報(bào)基本流程：網(wǎng)上申報(bào)報(bào)送紙質(zhì)資料（升級(jí)后取消）上門申報(bào)辦稅廳接收資料核對(duì)、受理申報(bào)征收稅款開具完稅憑證申報(bào)表蓋章找我嗎？我在下一頁 共四十六頁1、土地契稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記（管理服務(wù)稅源管理項(xiàng)目登記土地情況登記及變更），然后在進(jìn)

22、行契稅申報(bào)。 2、存量房契稅申報(bào)，首先進(jìn)行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報(bào)征收資料報(bào)送與信息采集管理存量房銷售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集存量房信息時(shí)房屋地址填寫具體，因?yàn)闀?huì)出現(xiàn)在契稅完稅證上；上次取得房屋時(shí)間按照上手契稅票或房產(chǎn)證填寫，是判別房屋是否超過5年的標(biāo)識(shí)；采集結(jié)束保存時(shí)應(yīng)在是否房屋交易申報(bào)選項(xiàng)選擇否。 3、增量房契稅申報(bào)，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報(bào)征收資料報(bào)送與信息采集管理增量房銷售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集增量房信息時(shí)，開票方選擇承受方；保存后房源編號(hào)自動(dòng)生成。4、耕地占用稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記，然后進(jìn)行耕地占用稅申報(bào)。5、兩稅稅

23、申報(bào)時(shí)應(yīng)先點(diǎn)擊打印，打印出申報(bào)表，納稅人確認(rèn)無誤(ww)后再進(jìn)行征收開票操作。6、房地產(chǎn)歷史遺留問題，部分已開具銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票而未繳納契稅的納稅人，可按照存量房契稅申報(bào)來處理。共四十六頁申報(bào)(shnbo)納稅-雙定戶申報(bào)VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：申報(bào)征收(zhngshu)申報(bào)定期定額申報(bào)定期定額戶自行申報(bào)基本流程：網(wǎng)上申報(bào)報(bào)送紙質(zhì)資料（升級(jí)后取消）上門申報(bào)辦稅廳接收資料核對(duì)、受理申報(bào)征收稅款開具完稅憑證申報(bào)表蓋章1、注意兼并征期。2、變更納稅定額的核準(zhǔn)，只需填報(bào)稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表，規(guī)范要求由大廳接收傳遞至管理部門共四十六頁申報(bào)納稅(n shu)-申報(bào)處理-更正及稅庫銀情景1，申報(bào)數(shù)據(jù)已經(jīng)扣

24、款且少扣：申報(bào)更正（申報(bào)征收(zhngshu)申報(bào)更正申報(bào)錯(cuò)誤更正）可補(bǔ)扣稅款。情景2，申報(bào)數(shù)據(jù)重復(fù)：申報(bào)作廢（申報(bào)征收申報(bào)更正申報(bào)作廢）情景3，已申報(bào)未繳款：1、一般征收開票（申報(bào)征收征收開票一般征收開票），適用于申報(bào)環(huán)境已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。2、預(yù)繳開票（申報(bào)征收征收開票預(yù)繳開票），適用于代開發(fā)票環(huán)節(jié)已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。情景4，已申報(bào)已扣款：1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報(bào)征收稅票處理納稅憑證轉(zhuǎn)開）。2、若扣款失敗則進(jìn)行稅庫銀處理（申報(bào)征收稅庫銀處理單筆交易處理或銀行端POS機(jī)繳稅憑證處理），處理成功后再轉(zhuǎn)至情景3處理。共四十六頁申報(bào)納稅(n shu)-票證處理1、票證領(lǐng)發(fā) 路徑：

25、票證管理票證領(lǐng)發(fā) 注意事項(xiàng)：、科所票證庫房可以進(jìn)行發(fā)放票證至操作柜臺(tái)和回退至縣局票證庫房。、操作柜臺(tái)用于回退票證至庫房。2、現(xiàn)金票證匯總 路徑：申報(bào)征收征收開票(ki pio)現(xiàn)金票證匯總 注意事項(xiàng)：、及時(shí)匯總，避免造成稅款在途。、匯總宜選擇現(xiàn)金類完稅憑證匯總，開票人代碼，開票時(shí)間等。 3、票證作廢、補(bǔ)打與重打 路徑：作廢，申報(bào)征收稅票處理稅票作廢 補(bǔ)打，申報(bào)征收稅票處理稅票補(bǔ)打 重打，申報(bào)征收稅票處理稅票重打 注意事項(xiàng)：、稅票作廢僅適用于稅收繳款書（稅務(wù)收現(xiàn)專用）、稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）及稅收繳款書（契耕稅務(wù)收現(xiàn)專用）等，不可用于稅收完稅證明。、稅票補(bǔ)打適用于遺漏未打印稅票，不再打印新稅

26、票。 、稅票重打適用于該稅票打印錯(cuò)誤或無法打印，將打印一張新的稅票，原稅票自動(dòng)作廢。 共四十六頁申報(bào)納稅(n shu)-三方協(xié)議 路徑：申報(bào)征收稅庫銀處理稅庫銀三方協(xié)議賬號(hào)登記 注意事項(xiàng)：1、新增三方協(xié)議時(shí)，根據(jù)納稅人提供開戶信息填寫維護(hù)內(nèi)容，系統(tǒng)帶出的清算銀行(ynhng)號(hào)和開戶銀行(ynhng)號(hào)有時(shí)會(huì)有錯(cuò)誤，應(yīng)確認(rèn)后手工輸入。2、驗(yàn)證三方協(xié)議時(shí)，查詢出未驗(yàn)證三方協(xié)議后并沒有驗(yàn)證按鈕，需要點(diǎn)擊修改按鈕，在維護(hù)界面進(jìn)行驗(yàn)證。共四十六頁申報(bào)(shnbo)納稅-退抵稅VS我是規(guī)范 我是金三 路徑：管理服務(wù)文書(wnsh)管理退稅類錄入退抵稅費(fèi)信息 基本流程：報(bào)送資料信息辦稅廳接收資料核對(duì)、受理

27、其他部門核實(shí)是否多繳退庫并反饋辦理結(jié)果1、退抵稅金類型盡量選擇其他退稅。 2、如果提示沒有可用賬戶信息，可在管理服務(wù)稅務(wù)登記銀行賬號(hào)及財(cái)務(wù)制度備案管理存款賬戶賬號(hào)管理中維護(hù)，一般退稅賬戶標(biāo)識(shí)為“是”。 3、金三系統(tǒng)現(xiàn)僅提供2014年原征管系統(tǒng)的稅收信息，故2014年之前發(fā)生的稅收以及兩稅退稅交由計(jì)財(cái)部門進(jìn)行處理。共四十六頁目 錄一、稅 務(wù) 登 記二、發(fā) 票 辦 理三、申 報(bào) 納 稅四、優(yōu) 惠 辦 理五、服 務(wù) 規(guī) 范共四十六頁優(yōu)惠辦理(bnl)-企業(yè)所得稅VS國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠辦理：納稅人減免稅備案登記表。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書復(fù)印件（第一年提供）。產(chǎn)品（服務(wù)）屬于國(guó)家

28、重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域中的具體項(xiàng)目(xingm)說明。企業(yè)具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的技術(shù)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說明。研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說明。國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15的稅率征收企業(yè)所得稅辦理：企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表2份。產(chǎn)品（服務(wù)）屬于國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域中的具體項(xiàng)目的說明。企業(yè)具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說明。研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說明。1、資料有所變更我是2.0 我是1.0 共四十六頁VS（1）購買(gumi)國(guó)債取得利息收入企業(yè)所得稅優(yōu)惠。（2）期貨保證金、保險(xiǎn)保障基金有關(guān)收入企業(yè)所得稅優(yōu)惠。（3）取得中國(guó)鐵路建設(shè)債

29、券利息收入企業(yè)所得稅優(yōu)惠。（4）符合條件的居民企業(yè)之間股息、紅利等權(quán)益性投資收益企業(yè)所得稅優(yōu)惠。（5）符合條件的小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠。（6）證券投資者基金企業(yè)所得稅優(yōu)惠。（7）金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款企業(yè)所得稅優(yōu)惠。（8）開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝企業(yè)所得稅優(yōu)惠。（9）促進(jìn)重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠。（10）技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠。（11）國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠。（12）資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅稅前扣除。企業(yè)所得稅事后備案類優(yōu)惠辦理是指符合企業(yè)所得稅優(yōu)惠條件的納稅人將相關(guān)資料報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，具體包括：（1）債券利息收入免征企業(yè)所得稅。（2）符合條件的居民企業(yè)之間股息、紅利等

30、權(quán)益性投資收益及在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立(shl)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅。（3）符合條件的非營(yíng)利組織的收入免征企業(yè)所得稅。（4）中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅。（5）證券投資基金相關(guān)收入暫不征收企業(yè)所得稅。（6）期貨保證金、保險(xiǎn)保障基金有關(guān)收入暫免征收企業(yè)所得稅。（7）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入。共計(jì)31項(xiàng)。我是2.0 我是1.0 將更多的涉稅減免由核準(zhǔn)類改為了事后備案類共四十六頁VS購買國(guó)債取得利息收入企業(yè)所得稅優(yōu)惠辦理(bnl)：納稅人減免稅備案登記表。銀行注明“國(guó)債利息”的

31、利息清單或國(guó)債凈價(jià)交易交割單。債券(zhiqun)利息收入免征企業(yè)所得稅辦理：企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表2份。1、資料有所變更，更簡(jiǎn)單。我是2.0 我是1.0 共四十六頁優(yōu)惠(yuhu)辦理-營(yíng)業(yè)稅VS34個(gè)改為事后備案類又較1.0新增：1、小微企業(yè)營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠。2、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)金融保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。（常用業(yè)務(wù)）3、經(jīng)營(yíng)高校學(xué)生公寓和食堂(shtng)收入。4、軍隊(duì)系統(tǒng)空閑房屋租賃。5、經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制中資產(chǎn)評(píng)估增值、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或劃轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠。1、原有的34個(gè)核準(zhǔn)類優(yōu)惠事項(xiàng)改變?yōu)槭潞髠浒割悆?yōu)惠事項(xiàng)，注意核準(zhǔn)類報(bào)送納稅人減免稅申請(qǐng)審批表，事后備案類報(bào)送納稅人減免稅備案登記表2、根據(jù)法規(guī)司處各省建議增加

32、了5個(gè)服務(wù)事項(xiàng)。我是2.0 我是1.0 有42個(gè)核準(zhǔn)類優(yōu)惠事項(xiàng)共四十六頁優(yōu)惠(yuhu)辦理-個(gè)人所得稅VS刪除(shnch)此備案1、根據(jù)總局司局建議；類似個(gè)人獎(jiǎng)金優(yōu)惠不必要備案，所以刪除。我是2.0 我是1.0 省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅優(yōu)惠。共四十六頁優(yōu)惠(yuhu)辦理-房產(chǎn)稅VS房產(chǎn)稅事后備案類優(yōu)惠(yuhu)辦理1、取消房產(chǎn)稅核準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理，17個(gè)核準(zhǔn)類優(yōu)惠事項(xiàng)全部改為房產(chǎn)稅事后備案類優(yōu)惠辦理。2、事后備案類流程都是大廳即時(shí)辦結(jié)別忘資料傳遞下一環(huán)節(jié)。我是2.0 我

33、是1.0 房產(chǎn)稅事核準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理； 房產(chǎn)稅事后備案類優(yōu)惠辦理共四十六頁優(yōu)惠辦理(bnl)-城鎮(zhèn)土地使用稅VS城鎮(zhèn)土地使用稅事后備案類優(yōu)惠辦理。（29）天然林防工程城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠。（30）城市公交站場(chǎng)道路客運(yùn)站場(chǎng)城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠。（31）農(nóng)村飲水安全城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠。（32）礦山企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠。（33）煤炭企業(yè)用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠。（34）鹽場(chǎng)(ynchng)、鹽礦的礦井用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠。（35）林業(yè)系統(tǒng)城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠。（36）核電站城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠。1、取消房產(chǎn)稅核準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理，23個(gè)核準(zhǔn)類優(yōu)惠事項(xiàng)全部改為房產(chǎn)稅事后備案類優(yōu)惠辦理。2、除企業(yè)所得稅外事后備案類優(yōu)惠都用報(bào)送納稅人減免稅備案登記表，企業(yè)所得稅報(bào)送企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表；除兩稅外，所有稅種批準(zhǔn)類與核準(zhǔn)類全部報(bào)送納稅人減免稅申請(qǐng)審批表。契稅、耕地占用稅核準(zhǔn)類優(yōu)惠辦理用報(bào)送契稅納稅