山地農(nóng)業(yè)設(shè)備公司治理與內(nèi)部控制方案

1、泓域/山地農(nóng)業(yè)設(shè)備公司治理與內(nèi)部控制方案山地農(nóng)業(yè)設(shè)備公司治理與內(nèi)部控制方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110501620 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110501620 h 3 HYPERLINK l _Toc110501621 二、 創(chuàng)新實(shí)施路徑，健全山地特色農(nóng)業(yè)發(fā)展推進(jìn)機(jī)制 PAGEREF _Toc110501621 h 5 HYPERLINK l _Toc110501622 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110501622 h 15 HYPERLINK l _Toc110501623 四、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _

2、Toc110501623 h 15 HYPERLINK l _Toc110501624 五、 舉報(bào)人保護(hù)制度 PAGEREF _Toc110501624 h 18 HYPERLINK l _Toc110501625 六、 舉報(bào)投訴制度 PAGEREF _Toc110501625 h 22 HYPERLINK l _Toc110501626 七、 信息控制 PAGEREF _Toc110501626 h 26 HYPERLINK l _Toc110501627 八、 溝通控制 PAGEREF _Toc110501627 h 36 HYPERLINK l _Toc110501628 九、 信息的含

3、義與分類 PAGEREF _Toc110501628 h 39 HYPERLINK l _Toc110501629 十、 信息與溝通的作用 PAGEREF _Toc110501629 h 41 HYPERLINK l _Toc110501630 十一、 控制活動(dòng)類業(yè)務(wù)流程 PAGEREF _Toc110501630 h 43 HYPERLINK l _Toc110501631 十二、 控制手段類業(yè)務(wù)流程 PAGEREF _Toc110501631 h 58 HYPERLINK l _Toc110501632 十三、 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 PAGEREF _Toc110501632 h 64 HYPER

4、LINK l _Toc110501633 十四、 運(yùn)營(yíng)分析控制 PAGEREF _Toc110501633 h 67 HYPERLINK l _Toc110501634 十五、 控制活動(dòng)的基本原理 PAGEREF _Toc110501634 h 73 HYPERLINK l _Toc110501635 十六、 內(nèi)部控制的種類 PAGEREF _Toc110501635 h 74 HYPERLINK l _Toc110501636 十七、 我國(guó)的借鑒與創(chuàng)新 PAGEREF _Toc110501636 h 79 HYPERLINK l _Toc110501637 十八、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架：內(nèi)部環(huán)境

5、的成熟 PAGEREF _Toc110501637 h 81 HYPERLINK l _Toc110501638 十九、 內(nèi)部環(huán)境如何發(fā)揮作用 PAGEREF _Toc110501638 h 82 HYPERLINK l _Toc110501639 二十、 控制的層級(jí)制度 PAGEREF _Toc110501639 h 83 HYPERLINK l _Toc110501640 二十一、 公司治理的框架 PAGEREF _Toc110501640 h 85 HYPERLINK l _Toc110501641 二十二、 公司治理原則的內(nèi)容 PAGEREF _Toc110501641 h 89 HY

6、PERLINK l _Toc110501642 二十三、 公司治理的產(chǎn)生及動(dòng)因 PAGEREF _Toc110501642 h 95 HYPERLINK l _Toc110501643 二十四、 企業(yè)的演進(jìn) PAGEREF _Toc110501643 h 105 HYPERLINK l _Toc110501644 二十五、 公司治理與內(nèi)部控制的區(qū)別 PAGEREF _Toc110501644 h 110 HYPERLINK l _Toc110501645 二十六、 公司治理與內(nèi)部控制的聯(lián)系 PAGEREF _Toc110501645 h 112 HYPERLINK l _Toc11050164

7、6 二十七、 SWOT分析說(shuō)明 PAGEREF _Toc110501646 h 115 HYPERLINK l _Toc110501647 二十八、 組織架構(gòu)分析 PAGEREF _Toc110501647 h 122 HYPERLINK l _Toc110501648 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc110501648 h 122 HYPERLINK l _Toc110501649 二十九、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc110501649 h 124 HYPERLINK l _Toc110501650 三十、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc110501650 h 1

8、27 HYPERLINK l _Toc110501651 三十一、 法人治理 PAGEREF _Toc110501651 h 128產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析（一）推進(jìn)關(guān)鍵共性技術(shù)突破堅(jiān)持戰(zhàn)略和前沿導(dǎo)向，集中支持事關(guān)發(fā)展全局的基礎(chǔ)研究和應(yīng)用基礎(chǔ)研究，強(qiáng)化原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新和引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新。加強(qiáng)關(guān)鍵共性技術(shù)研究，在電子信息、智能制造、新材料、新能源、汽車、節(jié)能環(huán)保、生物等領(lǐng)域研究制定產(chǎn)業(yè)技術(shù)路線圖，明確技術(shù)壁壘，找準(zhǔn)技術(shù)瓶頸，開展重大科技攻關(guān)。加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展跨界融合技術(shù)創(chuàng)新，推進(jìn)智能制造、綠色制造技術(shù)體系建設(shè)，構(gòu)建完善的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新鏈，提升產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展水平和產(chǎn)業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)接實(shí)施國(guó)家科技重大專項(xiàng)，重視

9、顛覆性技術(shù)創(chuàng)新。（二）加強(qiáng)創(chuàng)新載體和平臺(tái)建設(shè)支持成都國(guó)家創(chuàng)新型城市、德陽(yáng)國(guó)家高端裝備產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展示范基地、綿陽(yáng)科技城建設(shè)，選擇一批市、縣開展創(chuàng)新型城市試點(diǎn)。加快建設(shè)一批省級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)，支持有條件的園區(qū)建設(shè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)孵化中心、中試基地。建設(shè)一批重大科技創(chuàng)新平臺(tái)，推動(dòng)國(guó)家實(shí)驗(yàn)室建設(shè)，在新材料、新能源、生物醫(yī)學(xué)、高端裝備、核技術(shù)等重點(diǎn)領(lǐng)域布局建設(shè)一批工程（技術(shù)）研究中心、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、工程實(shí)驗(yàn)室等。加快建立區(qū)域創(chuàng)新服務(wù)平臺(tái)，推進(jìn)科技創(chuàng)新資源開放共享，完善研發(fā)設(shè)計(jì)、技術(shù)中介及推廣等科技服務(wù)體系，促進(jìn)科技服務(wù)專業(yè)化、社會(huì)化和市場(chǎng)化。推進(jìn)建立企業(yè)公共檢測(cè)服務(wù)體系，建設(shè)國(guó)家和省級(jí)檢驗(yàn)檢測(cè)中心、國(guó)家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

10、創(chuàng)新基地。（三）推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研用協(xié)同創(chuàng)新整合各類創(chuàng)新要素和資源，探索多種形式的協(xié)同創(chuàng)新模式，促進(jìn)創(chuàng)新主體間深度融合。研究制定一批特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)路線圖，明確技術(shù)壁壘，選準(zhǔn)技術(shù)瓶頸，開展關(guān)鍵技術(shù)、共性技術(shù)的協(xié)同創(chuàng)新和聯(lián)合攻關(guān)。支持企業(yè)聯(lián)合高校院所，建設(shè)新能源汽車、北斗導(dǎo)航、軌道交通、無(wú)人機(jī)等產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟。搭建創(chuàng)新鏈與產(chǎn)業(yè)鏈對(duì)接的新型研發(fā)組織，建設(shè)四川省產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院。（四）完善科技創(chuàng)新體制機(jī)制加快科研院所分類改革，構(gòu)建更加高效的科研體系。促進(jìn)重大科技成果全面就地轉(zhuǎn)化，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。對(duì)承擔(dān)基礎(chǔ)性研究和公益服務(wù)類的科研院所，強(qiáng)化財(cái)政資金扶持，提升服務(wù)創(chuàng)新發(fā)展能力。推動(dòng)具備條件的應(yīng)用研究

11、類、工程開發(fā)類科研院所轉(zhuǎn)企改制。推動(dòng)政府職能從研發(fā)管理向創(chuàng)新服務(wù)轉(zhuǎn)變，完善對(duì)基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性、前沿性科學(xué)研究和共性技術(shù)研究的支持機(jī)制，改革科研項(xiàng)目組織方式和形成機(jī)制，構(gòu)建公開透明的科研資源管理和項(xiàng)目評(píng)價(jià)機(jī)制。推進(jìn)科技成果權(quán)屬改革。進(jìn)一步建立健全科技人員激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行以增加知識(shí)價(jià)值為導(dǎo)向的分配政策，提高科研人員成果轉(zhuǎn)化收益分享比例。創(chuàng)新實(shí)施路徑，健全山地特色農(nóng)業(yè)發(fā)展推進(jìn)機(jī)制扎實(shí)推進(jìn)“五化”強(qiáng)農(nóng)行動(dòng)，創(chuàng)新山地特色農(nóng)業(yè)發(fā)展路徑，以市場(chǎng)化引領(lǐng)農(nóng)業(yè)、組織化推動(dòng)農(nóng)業(yè)、規(guī)?；瘮U(kuò)展農(nóng)業(yè)、機(jī)械化武裝農(nóng)業(yè)、數(shù)字化賦能農(nóng)業(yè)，提升山地特色農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)能力和產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化水平。（一）實(shí)施市場(chǎng)化引領(lǐng)行動(dòng)圍繞提高特色農(nóng)產(chǎn)品商品化率

12、，健全山地特色農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)體系，優(yōu)化市場(chǎng)環(huán)境，大力推進(jìn)“黔貨出山”“黔貨出?！?。完善“黔貨出山”機(jī)制。按照省內(nèi)省外、線上線下相統(tǒng)籌的原則，健全山地特色農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道，持續(xù)推進(jìn)黔貨“風(fēng)行天下”。深化農(nóng)產(chǎn)品“七進(jìn)”工作，依托全省農(nóng)產(chǎn)品流通大數(shù)據(jù)平臺(tái)，整合各級(jí)各部門、醫(yī)院、學(xué)校等消費(fèi)資源，搭建供需交易平臺(tái)，強(qiáng)化生產(chǎn)信息、銷售渠道、訂單需求等服務(wù)，建立穩(wěn)定的農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道。依托東西部對(duì)口協(xié)作機(jī)制，引導(dǎo)貴州蔬菜集團(tuán)、貴陽(yáng)農(nóng)業(yè)農(nóng)墾集團(tuán)等大型國(guó)有企業(yè)在北京、上海、廣州、深圳等重點(diǎn)目標(biāo)市場(chǎng)開設(shè)貴州農(nóng)產(chǎn)品銷售檔口（專區(qū)），積極爭(zhēng)取開行貴州通往一、二線城市的生鮮特色農(nóng)產(chǎn)品高速貨運(yùn)專列，支持各市（州）在對(duì)口幫扶城市開

13、設(shè)分銷中心。加強(qiáng)與京東、順豐等大型流通企業(yè)的戰(zhàn)略合作，支持流通企業(yè)與產(chǎn)地家庭農(nóng)場(chǎng)、農(nóng)民合作社、龍頭企業(yè)建立穩(wěn)定的供銷關(guān)系。加強(qiáng)與全國(guó)供銷合作總社“扶貧832”電商平臺(tái)合作，推進(jìn)脫貧地區(qū)特色農(nóng)產(chǎn)品線上銷售，支持大型電商平臺(tái)與重點(diǎn)產(chǎn)區(qū)、脫貧地區(qū)建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的農(nóng)產(chǎn)品供銷關(guān)系。加快推進(jìn)“黔貨出?！薄@貴州內(nèi)陸開放型經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，大力發(fā)展外向型農(nóng)業(yè)。依托“一帶一路”、黔新歐通道、西部陸海新通道，探索拓展港澳、歐洲、中亞、東盟等市場(chǎng)，擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品出口。在茶葉、辣椒、中藥材、果蔬等特色優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)區(qū)域，建設(shè)一批結(jié)構(gòu)合理、管理規(guī)范、示范作用明顯的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)示范區(qū)（基地）。積極培育經(jīng)營(yíng)水平高、輻射帶

14、動(dòng)能力強(qiáng)、發(fā)展?jié)摿Υ蟮霓r(nóng)產(chǎn)品出口龍頭企業(yè)，支持企業(yè)開展國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證和在境外開展名優(yōu)農(nóng)產(chǎn)品自主品牌知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。優(yōu)化農(nóng)產(chǎn)品國(guó)際貿(mào)易環(huán)境，推行出口通關(guān)一體化、直通放行、區(qū)港互通、高速公路通行等便利化措施，推進(jìn)出口食品農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全示范區(qū)建設(shè)。支持貴州列入中歐地理標(biāo)志互認(rèn)產(chǎn)品名單的貴州綠茶、興仁薏仁米、麻江藍(lán)莓等特色農(nóng)產(chǎn)品拓展歐盟市場(chǎng)。依托現(xiàn)有境外銷售渠道，鼓勵(lì)在重點(diǎn)海外市場(chǎng)建立海外倉(cāng)。健全特色農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格穩(wěn)定機(jī)制。聚焦產(chǎn)品收儲(chǔ)、價(jià)格保險(xiǎn)、監(jiān)測(cè)預(yù)警等機(jī)制建設(shè)，保障特色農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格穩(wěn)定運(yùn)行。針對(duì)公益性強(qiáng)、區(qū)域性特征明顯的小眾特色農(nóng)產(chǎn)品，探索建立收儲(chǔ)機(jī)制。發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格保險(xiǎn)，依托農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付資金與政府救

15、災(zāi)資金的協(xié)同運(yùn)用，推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與信貸、擔(dān)保、期貨（權(quán)）等金融工具聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)與各大商品交易所對(duì)接，開展特色農(nóng)產(chǎn)品“保險(xiǎn)+期貨”試點(diǎn)，探索建立多方參與、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、多層分散的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。強(qiáng)化價(jià)格監(jiān)測(cè)預(yù)警，對(duì)重要特色農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)與分析，建立價(jià)格異常波動(dòng)預(yù)警調(diào)控機(jī)制，通過(guò)減免費(fèi)用、組織貨源等手段，穩(wěn)定市場(chǎng)價(jià)格。完善農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)監(jiān)管體系。健全農(nóng)產(chǎn)品檢驗(yàn)檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)體系，支持第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)為農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)提供專業(yè)化服務(wù)，建立政府部門監(jiān)督抽檢、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和第三方檢測(cè)相結(jié)合的農(nóng)產(chǎn)品檢驗(yàn)檢測(cè)制度，倡導(dǎo)檢測(cè)報(bào)告電子化。建立健全政府部門與品牌企業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合“打假”機(jī)制，建立假冒偽劣特色農(nóng)產(chǎn)品及加工制品

16、舉報(bào)平臺(tái)，加大失信、制售假冒產(chǎn)品和侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)等違規(guī)違法行為的聯(lián)合懲戒力度。嚴(yán)厲打擊種子、農(nóng)藥、獸藥、肥料、飼料、農(nóng)機(jī)等農(nóng)資生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)違法行為。加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)信用體系建設(shè)，健全守信激勵(lì)機(jī)制，加大失信懲戒力度，建立“黑名單”制度。加強(qiáng)特色農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)。（二）實(shí)施規(guī)?；龠M(jìn)行動(dòng)堅(jiān)持土地規(guī)?；头?wù)規(guī)?；⑦M(jìn)，大力推進(jìn)山地特色農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)，全面改善山地特色農(nóng)業(yè)“散、小、弱”發(fā)展格局。規(guī)范引導(dǎo)農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)權(quán)有序流轉(zhuǎn)。鼓勵(lì)創(chuàng)新農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)形式，引導(dǎo)承包農(nóng)戶依法采取轉(zhuǎn)包、出租、借用、互換、轉(zhuǎn)讓及入股等方式流轉(zhuǎn)承包地，鼓勵(lì)農(nóng)民在自愿前提下采取互換并地方式實(shí)現(xiàn)相對(duì)集中連片。加強(qiáng)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)建

17、設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)涉農(nóng)縣（市、區(qū)）全覆蓋，強(qiáng)化信息發(fā)布、產(chǎn)權(quán)交易、法律咨詢、權(quán)益評(píng)估、抵押融資等服務(wù)功能。規(guī)范土地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)交易，加強(qiáng)流轉(zhuǎn)合同管理，引導(dǎo)流轉(zhuǎn)雙方使用合同示范文本。完善工商資本租賃農(nóng)地監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，嚴(yán)格準(zhǔn)入門檻，確保土地經(jīng)營(yíng)權(quán)規(guī)范有序流轉(zhuǎn)。加強(qiáng)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)糾紛調(diào)解仲裁體系建設(shè)，健全基層農(nóng)村土地承包調(diào)解機(jī)制，妥善化解土地承包經(jīng)營(yíng)糾紛，有效維護(hù)各權(quán)利主體的合法權(quán)益。提升農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)能力。加快完善農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系建設(shè)，因地制宜鼓勵(lì)服務(wù)組織積極創(chuàng)新服務(wù)模式或組織形式，大力發(fā)展多層次、多類型的專業(yè)化服務(wù)。鼓勵(lì)農(nóng)民合作社帶領(lǐng)成員向小農(nóng)戶提供各類生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)。引導(dǎo)龍頭企業(yè)通過(guò)訂單方式為

18、小農(nóng)戶或經(jīng)營(yíng)主體提供全程服務(wù)，推動(dòng)農(nóng)資公司、農(nóng)業(yè)科技公司等各類涉農(nóng)組織向農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)延伸，充分發(fā)揮供銷、農(nóng)墾等服務(wù)優(yōu)勢(shì)。積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)托管服務(wù)，聚焦生產(chǎn)的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，加大對(duì)社會(huì)化服務(wù)的引導(dǎo)支持力度，推動(dòng)發(fā)展單環(huán)節(jié)托管、多環(huán)節(jié)托管、關(guān)鍵環(huán)節(jié)綜合托管和全程托管等多種托管模式。健全農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系和服務(wù)規(guī)范，鼓勵(lì)相關(guān)部門、服務(wù)主體等以縣為基礎(chǔ)，強(qiáng)化服務(wù)過(guò)程指導(dǎo)和服務(wù)效果評(píng)估。鼓勵(lì)地方建立服務(wù)主體名錄庫(kù)，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，推動(dòng)服務(wù)主體信用記錄納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)。對(duì)納入名錄管理、服務(wù)能力強(qiáng)、服務(wù)效果好的組織予以重點(diǎn)扶持。（三）實(shí)施組織化推動(dòng)行動(dòng)堅(jiān)持家庭經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)性地位，大力培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，

19、優(yōu)化利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，提升山地特色農(nóng)業(yè)組織化水平。實(shí)施家庭農(nóng)場(chǎng)培育計(jì)劃。建立健全山地特色農(nóng)業(yè)家庭農(nóng)場(chǎng)認(rèn)定管理標(biāo)準(zhǔn)，完善家庭農(nóng)場(chǎng)名錄管理制度，加強(qiáng)家庭農(nóng)場(chǎng)統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測(cè)。積極引導(dǎo)專業(yè)大戶、農(nóng)村基層干部、農(nóng)業(yè)院校畢業(yè)生、農(nóng)業(yè)科技人員、農(nóng)民經(jīng)紀(jì)人等創(chuàng)辦家庭農(nóng)場(chǎng)，開展家庭農(nóng)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者培訓(xùn)行動(dòng)，提高家庭農(nóng)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)。強(qiáng)化政策支持和指導(dǎo)服務(wù)，財(cái)政補(bǔ)助、信貸支持、保險(xiǎn)保障等支持向家庭農(nóng)場(chǎng)傾斜。加強(qiáng)家庭農(nóng)場(chǎng)示范創(chuàng)建，宣傳推介一批家庭農(nóng)場(chǎng)典型案例。圍繞茶葉、辣椒、食用菌等特色產(chǎn)業(yè)，支持同業(yè)家庭農(nóng)場(chǎng)組建家庭農(nóng)場(chǎng)協(xié)會(huì)、聯(lián)盟等聯(lián)合組織，促進(jìn)家庭農(nóng)場(chǎng)抱團(tuán)發(fā)展和自我服務(wù)。鼓勵(lì)家庭農(nóng)場(chǎng)對(duì)小農(nóng)戶提供技術(shù)指導(dǎo)、產(chǎn)品銷售等生產(chǎn)服務(wù)，領(lǐng)辦

20、農(nóng)民合作社。實(shí)施農(nóng)民合作社質(zhì)量提升計(jì)劃。加大對(duì)運(yùn)行規(guī)范的農(nóng)民合作社扶持力度，提升農(nóng)民合作社規(guī)范化水平，指導(dǎo)農(nóng)民合作社制定符合自身特點(diǎn)的章程，依法建立健全組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)檔案、財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，依法建立成員賬戶，實(shí)行社務(wù)公開。增強(qiáng)農(nóng)民合作社服務(wù)帶動(dòng)能力，鼓勵(lì)農(nóng)民合作社利用當(dāng)?shù)刭Y源，帶動(dòng)成員規(guī)?；l(fā)展優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)，培育農(nóng)業(yè)品牌。鼓勵(lì)農(nóng)民合作社延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，重點(diǎn)支持合作社參與縣鄉(xiāng)冷鏈物流設(shè)施建設(shè)，發(fā)展直銷直供、農(nóng)產(chǎn)品電商等新業(yè)態(tài)。鼓勵(lì)同業(yè)或產(chǎn)業(yè)密切關(guān)聯(lián)的農(nóng)民合作社兼并重組、做大做強(qiáng)。抓好農(nóng)民合作社質(zhì)量提升整縣推進(jìn)試點(diǎn)，開展農(nóng)民合作社示范社創(chuàng)建。發(fā)展壯大農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。聚焦農(nóng)業(yè)特色優(yōu)勢(shì)

21、產(chǎn)業(yè)薄弱環(huán)節(jié)，加大招商引資力度，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，完善落實(shí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展扶持政策，加快引進(jìn)一批帶動(dòng)能力強(qiáng)、科技含量高、產(chǎn)業(yè)鏈條全、管理水平高、經(jīng)濟(jì)效益好的全國(guó)知名龍頭企業(yè)。支持引導(dǎo)龍頭企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、同業(yè)整合、兼并重組，建立大型農(nóng)業(yè)企業(yè)集團(tuán)，加快打造一批行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、知名度高的“領(lǐng)頭雁”企業(yè)?！耙黄笠徊摺狈诸愔贫ㄉ孓r(nóng)國(guó)有平臺(tái)公司改革轉(zhuǎn)型方案，采取實(shí)體轉(zhuǎn)型、整合重組、轉(zhuǎn)讓退出等方式，穩(wěn)妥有序推動(dòng)市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型。積極發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體。突出農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)引領(lǐng)作用，強(qiáng)化家庭農(nóng)場(chǎng)基礎(chǔ)地位，發(fā)揮農(nóng)民合作社服務(wù)功能，積極建設(shè)一批以規(guī)模經(jīng)營(yíng)為依托，以利益聯(lián)結(jié)為紐帶的一體化農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)組織聯(lián)盟。引導(dǎo)農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)以相互

22、入股、訂單合作等多種方式與農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)組建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體。鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體強(qiáng)化供應(yīng)鏈管理，制定農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、服務(wù)和加工標(biāo)準(zhǔn)，示范引導(dǎo)家庭農(nóng)場(chǎng)和農(nóng)民合作社從事標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。健全資源要素共享機(jī)制，支持產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體為家庭農(nóng)場(chǎng)和農(nóng)民合作社提供技術(shù)培訓(xùn)、貸款擔(dān)保、資金墊付等服務(wù)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體成員納入企業(yè)信息資源管理體系。強(qiáng)化利益聯(lián)結(jié)機(jī)制建設(shè)。大力推廣“龍頭企業(yè)+合作社+農(nóng)戶”等組織方式，支持龍頭企業(yè)通過(guò)訂單收購(gòu)、保底分紅、二次返利、股份合作、吸納就業(yè)、村企對(duì)接等多種形式帶動(dòng)農(nóng)戶發(fā)展山地特色農(nóng)業(yè)，讓農(nóng)戶多渠道、多環(huán)節(jié)、多形式分享產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)收益。開展“租改股利益聯(lián)結(jié)深化試點(diǎn)”“家庭經(jīng)營(yíng)為主體的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制

23、試點(diǎn)”，跟蹤總結(jié)“六共機(jī)制”“抓兩頭、帶中間”等模式，探索利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)新機(jī)制。健全激勵(lì)機(jī)制，通過(guò)貸款貼息、貸款擔(dān)保、以獎(jiǎng)代補(bǔ)、財(cái)政激勵(lì)、稅收優(yōu)惠、項(xiàng)目扶持、重點(diǎn)龍頭企業(yè)評(píng)定等方式，對(duì)與小農(nóng)戶、農(nóng)民合作社建立穩(wěn)定合作關(guān)系，帶動(dòng)農(nóng)民增收、就業(yè)作用突出的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體予以重點(diǎn)扶持。完善利益聯(lián)結(jié)風(fēng)險(xiǎn)防控和損失補(bǔ)償機(jī)制。（四）實(shí)施機(jī)械化提升行動(dòng)堅(jiān)持農(nóng)機(jī)農(nóng)藝融合、機(jī)械化數(shù)字化融合、農(nóng)田建設(shè)與機(jī)械化需求相適應(yīng)的思路，主攻山地特色農(nóng)業(yè)裝備現(xiàn)代化，提升山地特色農(nóng)業(yè)機(jī)械化水平。加大土地宜機(jī)化改造力度。圍繞解決“有機(jī)難用”問(wèn)題，選擇合適地區(qū)因地制宜開展宜機(jī)化改造試點(diǎn)，優(yōu)先在集中連片規(guī)模化經(jīng)營(yíng)、具有示范效應(yīng)的高標(biāo)

24、準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)區(qū)域選點(diǎn)布局。制定出臺(tái)“宜機(jī)化”整治技術(shù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大土地“宜機(jī)化”改造面積，提升改造質(zhì)量。引導(dǎo)社會(huì)資本加大對(duì)農(nóng)用地“宜機(jī)化”改造投入力度。完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)區(qū)域和重點(diǎn)基地路網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)機(jī)耕道與鄉(xiāng)村公路銜接連通。加強(qiáng)山地農(nóng)機(jī)裝備研制和推廣應(yīng)用。健全山地農(nóng)機(jī)裝備創(chuàng)新體系，積極招引知名農(nóng)機(jī)企業(yè)，構(gòu)建山地農(nóng)業(yè)裝備產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟，引進(jìn)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)農(nóng)機(jī)化技術(shù)，加強(qiáng)山地特色農(nóng)業(yè)裝備的研制與試驗(yàn)。針對(duì)坡地、梯田、林區(qū)等不同地形，研制及引進(jìn)小型智能化、多功能、組合式農(nóng)機(jī)具，推動(dòng)新型傳感器、農(nóng)業(yè)機(jī)器人等新裝備研發(fā)應(yīng)用。推進(jìn)機(jī)械裝備與養(yǎng)殖技術(shù)相融合，引導(dǎo)主要畜種全程機(jī)械化養(yǎng)殖場(chǎng)建設(shè)，鼓勵(lì)企業(yè)開展養(yǎng)殖

25、裝備自動(dòng)化和數(shù)字化改造升級(jí)。開展國(guó)家級(jí)設(shè)施農(nóng)業(yè)和規(guī)模養(yǎng)殖全程機(jī)械化示范區(qū)創(chuàng)建，加強(qiáng)農(nóng)機(jī)新裝備新技術(shù)推廣應(yīng)用。發(fā)展農(nóng)機(jī)社會(huì)化服務(wù)，擴(kuò)大農(nóng)機(jī)監(jiān)理人員培訓(xùn)規(guī)模。建立山地農(nóng)業(yè)機(jī)械化推廣專班，組建省山地農(nóng)機(jī)專家技術(shù)顧問(wèn)組，全力開展農(nóng)業(yè)機(jī)械化推廣工作。推進(jìn)農(nóng)機(jī)農(nóng)藝深度融合。建立健全農(nóng)機(jī)農(nóng)藝融合發(fā)展機(jī)制，將適應(yīng)機(jī)械化作為特色農(nóng)作物新品種審定、栽培技術(shù)和耕作模式創(chuàng)新的重要評(píng)價(jià)指標(biāo)。加快茶葉、辣椒、蔬菜、釀酒高粱、中藥材、水果等特色作物宜機(jī)化品種的選育推廣，積極推進(jìn)茶菜果藥等特色作物農(nóng)機(jī)農(nóng)藝融合示范基地建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)機(jī)與水、肥、種、藥等相互協(xié)調(diào)，不斷改進(jìn)農(nóng)機(jī)性能和適用范圍，加快農(nóng)機(jī)新機(jī)具、新技術(shù)推廣應(yīng)用，推進(jìn)品種

26、、栽培農(nóng)藝和裝備的融合。（五）實(shí)施數(shù)字化賦能行動(dòng)加快推進(jìn)區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)等在農(nóng)業(yè)領(lǐng)域中的推廣應(yīng)用，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)企業(yè)數(shù)字化改造提升，促進(jìn)現(xiàn)代信息技術(shù)與農(nóng)業(yè)深度融合發(fā)展。大力發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品電商。統(tǒng)籌實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+”農(nóng)產(chǎn)品出村進(jìn)城工程，建立適應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)銷售的供應(yīng)鏈、運(yùn)營(yíng)服務(wù)和支撐保障體系，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)銷順暢銜接、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)。支持以“一碼貴州”平臺(tái)為核心，推動(dòng)多彩寶、農(nóng)業(yè)云、黔菜網(wǎng)等平臺(tái)數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，整合從生產(chǎn)基地到銷售終端農(nóng)產(chǎn)品流通全流程數(shù)據(jù)，打造集產(chǎn)銷對(duì)接、便利消費(fèi)和數(shù)據(jù)賦能于一體的平臺(tái)載體。推動(dòng)天貓（淘寶）、京東、拼多多、蘇寧易購(gòu)等大型電商平臺(tái)落戶電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范縣，探索建立線上

27、線下融合的新型批銷市場(chǎng)，廣泛開展社交電商、網(wǎng)絡(luò)直播等線上宣傳推廣活動(dòng)。完善“農(nóng)戶+合作社（龍頭企業(yè)）+電商平臺(tái)企業(yè)”利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，統(tǒng)籌產(chǎn)品、標(biāo)準(zhǔn)、物流、品牌、服務(wù)和資金，實(shí)現(xiàn)電商與當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)資源精準(zhǔn)對(duì)接，打造“一縣一業(yè)”農(nóng)特電商產(chǎn)品。建立健全“云倉(cāng)+服務(wù)中心+站點(diǎn)+基地+農(nóng)戶”的一體化運(yùn)營(yíng)模式，形成“鄉(xiāng)村集貨、云倉(cāng)集單、數(shù)據(jù)互通、統(tǒng)倉(cāng)共配”的電商供應(yīng)鏈體系。推進(jìn)農(nóng)村電子商務(wù)公共服務(wù)中心建設(shè)，健全縣鄉(xiāng)村三級(jí)農(nóng)產(chǎn)品電商服務(wù)體系。引進(jìn)專業(yè)電商服務(wù)商構(gòu)建網(wǎng)貨開發(fā)、產(chǎn)品研發(fā)、網(wǎng)商孵化中心，面向小農(nóng)戶和新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體有針對(duì)性地提供電商培訓(xùn)、加工包裝、物流倉(cāng)儲(chǔ)、網(wǎng)店運(yùn)營(yíng)、商標(biāo)注冊(cè)、營(yíng)銷推廣、小額信貸等服務(wù)。

28、完善縣鄉(xiāng)村三級(jí)電商物流配送網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)運(yùn)輸服務(wù)站建設(shè)，積極推進(jìn)“快遞進(jìn)村”工作，推動(dòng)中心城市電商產(chǎn)業(yè)園與快遞物流園融合發(fā)展。建設(shè)“一帶一路”跨境電子商務(wù)平臺(tái)。積極發(fā)展數(shù)字農(nóng)業(yè)和智慧農(nóng)業(yè)。利用省農(nóng)業(yè)大數(shù)據(jù)中心、省農(nóng)業(yè)“一張圖”平臺(tái)，完善和提升農(nóng)業(yè)信息化服務(wù)，構(gòu)建覆蓋生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)等環(huán)節(jié)的山地特色高效農(nóng)業(yè)大數(shù)據(jù)體系，實(shí)現(xiàn)“一網(wǎng)采集、全域使用”。建立健全數(shù)字農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，推廣一批數(shù)字農(nóng)業(yè)重大集成應(yīng)用場(chǎng)景（模式），建成一批數(shù)字農(nóng)業(yè)創(chuàng)新應(yīng)用基地，提升農(nóng)業(yè)生產(chǎn)智能化、經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)化、管理高效化、服務(wù)便捷化水平。擴(kuò)大數(shù)字農(nóng)業(yè)試點(diǎn)范圍，推進(jìn)湄潭茶葉、松桃蛋雞、修文獼猴桃、安龍食用菌等數(shù)字農(nóng)業(yè)試點(diǎn)，打

29、造一批數(shù)字農(nóng)業(yè)創(chuàng)業(yè)應(yīng)用推廣基地，建成18個(gè)數(shù)字農(nóng)業(yè)示范點(diǎn)和36個(gè)智慧農(nóng)業(yè)示范點(diǎn)。加快現(xiàn)代信息技術(shù)應(yīng)用，推進(jìn)生產(chǎn)管理數(shù)字化，推動(dòng)數(shù)字田園、數(shù)字牧場(chǎng)、數(shù)字漁場(chǎng)建設(shè)，加強(qiáng)智能感知、智能分析、智能控制技術(shù)與裝備在種植、養(yǎng)殖等方面的集成應(yīng)用，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)智能管理水平。推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工流通、農(nóng)資生產(chǎn)企業(yè)數(shù)字化改造，建成一批數(shù)字化生產(chǎn)線，培育發(fā)展網(wǎng)絡(luò)化、智能化、精細(xì)化的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)加工新模式。到2025年，全省大數(shù)據(jù)與農(nóng)業(yè)深度融合發(fā)展水平指數(shù)達(dá)到45。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公

30、司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來(lái)成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱：xxx投資管理公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：擴(kuò)建3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xxx（待定）4、項(xiàng)目聯(lián)系人：曾xx（二）主辦單位基本情況公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會(huì)組織，并通過(guò)明確職工代表大會(huì)各項(xiàng)職權(quán)、組織制度、工作制度，進(jìn)一步規(guī)范廠務(wù)公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進(jìn)一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為核心，堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問(wèn)題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，持續(xù)深化教育培訓(xùn)

31、改革，精準(zhǔn)實(shí)施培訓(xùn)，努力實(shí)現(xiàn)員工成長(zhǎng)與公司發(fā)展的良性互動(dòng)。公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務(wù)平臺(tái)，實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項(xiàng)行動(dòng)，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)中的應(yīng)用，業(yè)通過(guò)信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺(tái)，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價(jià)值鏈，促進(jìn)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。公司以負(fù)責(zé)任的方式為消費(fèi)者提供符合法律規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品。在提供產(chǎn)品的過(guò)程中，綜合考慮其對(duì)消費(fèi)者的影響，確保產(chǎn)品安全。積極與消費(fèi)者溝通，向消費(fèi)者公開產(chǎn)品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，努力維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)品升級(jí)，為行業(yè)提供先進(jìn)適用的解決方案，為

32、社會(huì)提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。公司全面推行“政府、市場(chǎng)、投資、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場(chǎng)戰(zhàn)略，以高度的社會(huì)責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號(hào)召，融入各級(jí)城市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對(duì)服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。 （三）項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項(xiàng)目選址位于xxx（待定），占地面積約89.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。（四）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資37988.31萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資30402.01萬(wàn)元

33、，占項(xiàng)目總投資的80.03%；建設(shè)期利息319.70萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的0.84%；流動(dòng)資金7266.60萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的19.13%。（五）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資37988.31萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xxx投資管理公司計(jì)劃自籌資金（資本金）24939.29萬(wàn)元。（六）申請(qǐng)銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額13049.02萬(wàn)元。（七）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：90700.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：73778.37萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：12388.46萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：25.18

34、%。5、全部投資回收期（Pt）：5.16年（含建設(shè)期12個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：31567.70萬(wàn)元（產(chǎn)值）。（八）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共需12個(gè)月的時(shí)間。舉報(bào)人保護(hù)制度1、舉報(bào)人保護(hù)制度的主要內(nèi)容企業(yè)應(yīng)建立專門的舉報(bào)人保護(hù)制度，如舉報(bào)人信息的保密制度、舉報(bào)人面臨人身威脅與財(cái)產(chǎn)損失時(shí)的救濟(jì)制度、用于補(bǔ)助與鼓勵(lì)舉報(bào)人的基金制度等。主要包括以下內(nèi)容。（1）妥善保管和使用舉報(bào)材料，不得私自摘抄、復(fù)制、扣押、銷毀舉報(bào)材料；（2）嚴(yán)禁泄露舉報(bào)人的姓名、部門、住址等情況；嚴(yán)禁將舉報(bào)情況透露給被舉報(bào)人或有可能對(duì)舉報(bào)人產(chǎn)生不利后果的其他部門和員

35、工；（3）調(diào)查核實(shí)情況時(shí)，不得出示舉報(bào)材料原件或復(fù)印件，不得暴露舉報(bào)人的身份；（4）對(duì)匿名的舉報(bào)書信、材料及電話錄音，不得鑒定筆跡和聲音。2、投訴舉報(bào)過(guò)程中的違規(guī)行為及處理任何單位和個(gè)人不得干擾和妨礙辦理投訴舉報(bào)的工作人員查處投訴舉報(bào)事項(xiàng)。接收及辦理投訴舉報(bào)事項(xiàng)的工作人員，應(yīng)遵守下列工作準(zhǔn)則。（1）接收當(dāng)面投訴舉報(bào)應(yīng)當(dāng)在能夠保密的場(chǎng)所進(jìn)行，專人接談，無(wú)關(guān)人員不得旁聽和詢問(wèn)。（2）投訴舉報(bào)信件的收發(fā)、拆閱、登記、轉(zhuǎn)辦、保管和面述或者電話舉報(bào)的接待、接聽、記錄、錄音等工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循保密原則，嚴(yán)防泄露舉報(bào)內(nèi)容和遺失舉報(bào)材料。（3）投訴舉報(bào)材料不準(zhǔn)私自摘抄和復(fù)制。（4）調(diào)查被投訴舉報(bào)人或被投訴舉報(bào)

36、單位的情況時(shí)，應(yīng)在做好保密工作、不暴露投訴舉報(bào)人身份的情況下進(jìn)行，不得出示投訴舉報(bào)材料。（5）不得將本單位辦理投訴舉報(bào)的內(nèi)部研究情況透露給投訴舉報(bào)人，不得與無(wú)關(guān)人員談?wù)撏对V舉報(bào)內(nèi)容。（6）不得扣壓、隱匿或私自銷毀投訴舉報(bào)材料。（7）不得刁難、威脅投訴舉報(bào)人。建立舉報(bào)人保護(hù)制度關(guān)鍵在于對(duì)于舉報(bào)人的信息必須嚴(yán)格保密，控制知曉者的范圍，并明確知曉者所承擔(dān)的保密義務(wù)；當(dāng)舉報(bào)人遭到打擊報(bào)復(fù)時(shí)，應(yīng)該及時(shí)干預(yù)，并給予嚴(yán)格懲處。當(dāng)然，對(duì)借投訴或舉報(bào)之名故意捏造虛假事實(shí)，誣告、陷害他人，或以投訴舉報(bào)為名制造事端、干擾正常工作的，將依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理；構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。3、投訴舉報(bào)人保護(hù)措施（1）保護(hù)

37、投訴舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)遵循保密、獎(jiǎng)勵(lì)和其合法權(quán)益不受侵犯的原則。（2）各部門及子公司都必須正確對(duì)待投訴舉報(bào)人依法舉報(bào)的行為，不得以任何借口打擊報(bào)復(fù)投訴舉報(bào)人。（3）嚴(yán)禁將投訴舉報(bào)人的姓名、單位、住址等有關(guān)情況和投訴舉報(bào)內(nèi)容透露給被投訴舉報(bào)人和被投訴舉報(bào)單位：被投訴舉報(bào)人是單位負(fù)責(zé)人的，不得將投訴舉報(bào)材料轉(zhuǎn)給該負(fù)責(zé)人所在單位。違反前款規(guī)定的，應(yīng)追究相應(yīng)的責(zé)任，經(jīng)司法機(jī)關(guān)認(rèn)定觸犯法律的，送交司法機(jī)關(guān)處理。（4）對(duì)投訴舉報(bào)有功人員，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定給予表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。在宣傳報(bào)道和獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)有功人員時(shí)，除征得投訴舉報(bào)人的同意外，不得公開投訴舉報(bào)人的姓名和單位。（5）投訴舉報(bào)人受到打擊報(bào)復(fù)時(shí)，有權(quán)向負(fù)責(zé)單位或上級(jí)主管反映

38、。所謂打擊報(bào)復(fù)，是指被投訴舉報(bào)人及其單位實(shí)施的侵害投訴舉報(bào)人及其親屬的人身權(quán)利以及其他合法權(quán)利的行為。（6）對(duì)投訴舉報(bào)人打擊報(bào)復(fù)的應(yīng)追究相應(yīng)的法律責(zé)任，經(jīng)司法機(jī)關(guān)認(rèn)定觸犯法律的，送交司法機(jī)關(guān)處理。對(duì)投訴舉報(bào)人打擊報(bào)復(fù)行為包括縱容、包底或收買、指使他人對(duì)投訴舉報(bào)人打擊報(bào)復(fù)。（7）投訴舉報(bào)人因投訴舉報(bào)而受到紀(jì)律處分以及其他不公正待遇的，應(yīng)按照管轄權(quán)限予以糾正，或建議做出處理決定的單位及其上級(jí)單位予以糾正。投訴舉報(bào)人的人身安全受到威脅時(shí)，有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)采取保護(hù)措施。因投訴舉報(bào)造成投訴舉報(bào)人及其親屬的名譽(yù)、財(cái)產(chǎn)受到侵害的，應(yīng)要求侵權(quán)人停止侵害、賠禮道歉、賠償損失。投訴舉報(bào)人也可向法院起訴。舉報(bào)投訴制度

39、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四十三條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度，設(shè)置舉報(bào)專線，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳達(dá)至全體員工。投訴是信息溝通的重要手段之一，是信息自下而上溝通的重要形式。企業(yè)員工處于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的第一線，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中存在的不足、問(wèn)題和缺陷以及舞弊行為，并能就完善內(nèi)部控制體系提出合理化建議和改進(jìn)意見。為此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立舉報(bào)投訴制度，設(shè)置舉報(bào)專線明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。（一）投訴舉報(bào)范圍及管

40、理職責(zé)歸屬1、投訴舉報(bào)范圍投訴舉報(bào)范圍主要包括以下幾個(gè)方面。（1）收受賄賂或回扣；（2）將正常情況下可以使企業(yè)合法獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人；（3）故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)，使信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；（4）貪污、挪用、盜竊企業(yè)資產(chǎn)；（5）偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或憑證，提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告；（6）泄露公司的商業(yè)機(jī)密、技術(shù)秘密；（7）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高管人員以權(quán)謀私；（8）其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益或謀取不正當(dāng)利益的經(jīng)濟(jì)行為以及使員工個(gè)人的正當(dāng)利益受到損害的行為。2、管理職責(zé)歸屬一般而言，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)察等部門是投訴及舉報(bào)人保護(hù)的管理部門，具體職責(zé)如下。（1）負(fù)責(zé)管理投訴舉報(bào)電話、電子郵

41、箱，接收實(shí)名或匿名投訴舉報(bào)，并根據(jù)需要公布投訴舉報(bào)電話號(hào)碼、電子郵箱、通信地址等；（2）書面記錄舉報(bào)內(nèi)容并及時(shí)向管理層或董事會(huì)報(bào)告；（3）對(duì)接受的投訴舉報(bào)進(jìn)行調(diào)查并將調(diào)查結(jié)果向管理層或董事會(huì)報(bào)告；（4）對(duì)投訴舉報(bào)和調(diào)查處理后的報(bào)告材料及時(shí)立卷歸檔。（二）投訴舉報(bào)方式投訴舉報(bào)人可以采用書面、電子郵件、電話等形式進(jìn)行投訴舉報(bào)。投訴舉報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明事情的基本經(jīng)過(guò)，被投訴舉報(bào)對(duì)象的名稱、地址、具體當(dāng)事人、投訴舉報(bào)人的姓名、聯(lián)系方式、投訴舉報(bào)人的具體投訴要求，并應(yīng)同時(shí)提供投訴舉報(bào)人利益或公司利益受到侵害的證據(jù)，以及與投訴舉報(bào)事項(xiàng)相關(guān)的其他材料。企業(yè)應(yīng)提倡實(shí)名投訴舉報(bào)。凡實(shí)名投訴舉報(bào)的，審計(jì)、監(jiān)察部門將嚴(yán)格

42、保密并以適當(dāng)?shù)姆绞綄⑻幚斫Y(jié)果反饋給投訴舉報(bào)人。（三）投訴舉報(bào)處理程序投訴舉報(bào)的處理程序主要包括以下幾個(gè)方面。（1）投訴舉報(bào)時(shí)投訴舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供情況，審計(jì)、監(jiān)察部門接收工作人員應(yīng)對(duì)投訴舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行記錄。投訴舉報(bào)人捏造事實(shí)偽造證據(jù)，利用投訴舉報(bào)誣告、陷害他人的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（2）對(duì)涉及普通員工及中級(jí)管理人員（包括控股子公司管理層）的實(shí)名投訴舉報(bào)，審計(jì)、監(jiān)察部門自接到投訴舉報(bào)后兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總經(jīng)理；對(duì)涉及普通員工及中級(jí)管理人員（包括控股子公司管理層）的匿名投訴舉報(bào)，審計(jì)、監(jiān)察部門進(jìn)行初步評(píng)估后報(bào)總經(jīng)理。由總經(jīng)理決定是否接受該投訴舉報(bào)。（3）對(duì)投訴舉報(bào)牽涉到公司高級(jí)管理人員的，審計(jì)、監(jiān)察部

43、門自接到投訴舉報(bào)后一定（如兩個(gè)）工作日內(nèi)報(bào)公司董事會(huì)，由董事會(huì)決定是否接受該投訴舉報(bào)。董事會(huì)在接受投訴舉報(bào)后，視需要可聘請(qǐng)外部審計(jì)師或其他機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查。（4）接受投訴舉報(bào)事項(xiàng)后，審計(jì)、監(jiān)察部門對(duì)其展開調(diào)查，對(duì)涉及普通員工及中級(jí)管理人員（包括控股子公司管理層）的調(diào)查結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理并形成處理意見，對(duì)牽涉到高級(jí)管理人員的調(diào)查結(jié)果上報(bào)董事會(huì)并形成處理意見。（5）接受投訴舉報(bào)事項(xiàng)后，審計(jì)、監(jiān)察部門應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將調(diào)查情況或處理結(jié)果告知投訴舉報(bào)人。具體分為以下幾種情況。對(duì)屬于職權(quán)范圍內(nèi)的，自收到舉報(bào)后一定時(shí)期（如2個(gè)月）內(nèi)，將調(diào)查情況或處理結(jié)果告知投訴舉報(bào)人；逾期不能告知的，應(yīng)當(dāng)向投訴舉報(bào)人說(shuō)明原因。對(duì)不

44、屬于職權(quán)范圍內(nèi)的，自收到投訴舉報(bào)后一定時(shí)期（如10日）內(nèi)，將不予接受的原因告知投訴舉報(bào)人，并告知受理機(jī)關(guān)；需要代轉(zhuǎn)或送交有關(guān)部門辦理的，應(yīng)告知投訴舉報(bào)人所轉(zhuǎn)送部門和轉(zhuǎn)辦時(shí)間。投訴舉報(bào)人未署真實(shí)姓名、地址，無(wú)法告知的，不適用前兩款規(guī)定。（6）投訴舉報(bào)人認(rèn)為接收、辦理投訴舉報(bào)的工作人員與被投訴舉報(bào)人是近親屬或有利害關(guān)系，可能影響舉報(bào)事項(xiàng)客觀、公正處理的，有權(quán)提出回避要求。情況屬實(shí)的，有關(guān)人員必須回避。（7）投訴舉報(bào)人對(duì)處理結(jié)果有異議或多次投訴舉報(bào)不予接受的，可以向董事會(huì)陳述意見，并由董事會(huì)在一定時(shí)期（如30日）內(nèi)將辦理情況答復(fù)投訴舉報(bào)人。信息控制（一）信息的收集與整理企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第三十九條

45、規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合，以提高信息的有用性。1、信息收集的含義信息收集是指通過(guò)各種方式獲取所需要的信息。信息的收集是信息得以利用、傳遞的第一步，也是關(guān)鍵的一步。信息收集工作的好壞，直接關(guān)系到信息與溝通的質(zhì)量。信息可以分為原始信息和加工信息兩大類，原始信息是指在企業(yè)管理中直接產(chǎn)生或獲取的數(shù)據(jù)、概念、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)及其總結(jié)，是未經(jīng)加工的信息；加工信息則是對(duì)原始信息經(jīng)過(guò)加工、分析、改編和重組而形成的具有新形式、新內(nèi)容的信息。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第三十九條的規(guī)定，企業(yè)可以通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部

46、信息；外部信息的收集渠道主要有行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)調(diào)查、來(lái)信來(lái)訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等。2、信息收集的原則為了保證信息收集的質(zhì)量，應(yīng)堅(jiān)持以下原則。（1）準(zhǔn)確性原則。該原則要求所收集到的信息要真實(shí)可靠。當(dāng)然，這個(gè)原則是信息收集工作最基本的要求。為達(dá)到這樣的要求，信息收集者就必須對(duì)收集到的信息反復(fù)核實(shí)、不斷檢驗(yàn)，力求把誤差減少到最低限度。（2）全面性原則。該原則要求所收集到的信息要廣泛、全面完整。只有廣泛、全面地收集信息，才能完整地反映管理活動(dòng)和決策對(duì)象發(fā)展的全貌，為決策的科學(xué)性提供保障。當(dāng)然，實(shí)際所收集到的信息不可能做到絕對(duì)的全面完整，因此，如何在不完整、不完備的

47、信息下做出科學(xué)的決策就是一個(gè)非常值得探討的問(wèn)題。（3）時(shí)效性原則。信息的利用價(jià)值取決于該信息是否能及時(shí)地提供，即信息的時(shí)效性。信息只有及時(shí)、迅速地提供給它的使用者才能有效地發(fā)揮作用。特別是決策對(duì)信息的要求是“事前”的消息和情報(bào)，而不是“馬后炮”。所以，只有信息是“事前”的，對(duì)決策才是有效的。3、信息收集的范圍信息收集的范圍可從3個(gè)角度來(lái)劃分。（1）內(nèi)容范圍。內(nèi)容范圍是指根據(jù)信息內(nèi)容與信息收集目標(biāo)和需求相關(guān)性特征所確定的范圍，包括本身內(nèi)容范圍和環(huán)境內(nèi)容范圍。本身內(nèi)容范圍是由事物本身信息相關(guān)內(nèi)容特征組成的范圍；環(huán)境內(nèi)容范圍是由事物周邊、與事物相關(guān)的信息的內(nèi)容特征組成的范圍。（2）時(shí)間范圍。時(shí)間范圍

48、是指在信息發(fā)生的時(shí)間上，根據(jù)與信息收集目標(biāo)和需求具有一定相關(guān)性的特征所確定的范圍，這是由信息的歷史性和時(shí)效性所決定的。（3）地域范圍。地域范圍是指在信息發(fā)生的地點(diǎn)上，根據(jù)與信息收集目標(biāo)和需求具有一定相關(guān)性的特征所確定的范圍。這是由信息的地域分布特征和信息收集的相關(guān)性要求所決定的。4、信息收集的方法（1）調(diào)查法。調(diào)查法一般分為普查和抽樣調(diào)查兩大類。普查是調(diào)查有限總體中每個(gè)個(gè)體的有關(guān)指標(biāo)值。抽樣調(diào)查是按照一定的科學(xué)原理和方法，從事物的總體中抽取部分稱為樣本的個(gè)體進(jìn)行調(diào)查，用所得到的調(diào)查數(shù)據(jù)推斷總體。抽樣調(diào)查是較常用的調(diào)查方法，也是統(tǒng)計(jì)學(xué)研究的主要內(nèi)容。抽樣調(diào)查的關(guān)鍵是樣本抽樣方法、樣本量大小的確定

49、等。樣本抽樣方法，又稱抽樣組織的方式，決定樣本集合的選擇方式，直接影響信息收集的質(zhì)量。抽樣方法一般分為非隨機(jī)抽樣、隨機(jī)抽樣和綜合抽樣。常用的調(diào)查方法主要有訪問(wèn)調(diào)查法、問(wèn)卷調(diào)查法、觀察調(diào)查法、實(shí)驗(yàn)調(diào)查法、文案調(diào)查法等，這里主要介紹訪問(wèn)調(diào)查法和問(wèn)卷調(diào)查法。訪問(wèn)調(diào)查法又稱采訪法，是通過(guò)訪問(wèn)信息收集對(duì)象，與之直接交談而獲得有關(guān)信息的方法。它又分為座談采訪、會(huì)議采訪以及電話采訪和信函采訪等方式。采訪需要做好充分準(zhǔn)備，認(rèn)真選擇調(diào)查對(duì)象了解調(diào)查對(duì)象，收集有關(guān)業(yè)務(wù)資料和相關(guān)的背景資料。其主要優(yōu)點(diǎn)是可以就問(wèn)題進(jìn)行深入的討論，獲得高質(zhì)量的信息；缺點(diǎn)是費(fèi)用高，采訪對(duì)象不可能很多，因此受訪問(wèn)者要具有代表性。它對(duì)采訪者

50、的語(yǔ)言交際素質(zhì)要求較高。問(wèn)卷調(diào)查法是一種包含統(tǒng)計(jì)調(diào)查和定量分析的信息收集方法。這種方法主要考慮的問(wèn)題是：所收集信息的內(nèi)容范圍和數(shù)量，所選定的調(diào)查對(duì)象的代表性和數(shù)量，問(wèn)卷的精心設(shè)計(jì)，問(wèn)卷的回收率控制等。其具有調(diào)查面廣、費(fèi)用低的特點(diǎn)，但對(duì)調(diào)查對(duì)象無(wú)法控制，問(wèn)卷回收率一般都不高，回答的質(zhì)量也較差，受訪者的態(tài)度具有決定性影響。（2）觀察法。觀察法主要通過(guò)開會(huì)、深入現(xiàn)場(chǎng)、參加生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)、實(shí)地采樣等方法進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀察并準(zhǔn)確記錄（包括測(cè)繪、錄音、錄像、拍照、筆錄等）調(diào)研情況、收集信息。主要包括兩個(gè)方面：一是對(duì)人的行為的觀察，二是對(duì)客觀事物的觀察。觀察法應(yīng)用很廣泛，常與詢問(wèn)法、實(shí)物搜集結(jié)合使用，以提高所收集信息

51、的可靠性。（3）實(shí)驗(yàn)方法。實(shí)驗(yàn)方法能通過(guò)實(shí)驗(yàn)過(guò)程獲取其他手段難以獲得的信息或結(jié)論。實(shí)驗(yàn)者通過(guò)主動(dòng)控制實(shí)驗(yàn)條件，包括對(duì)參與者類型的恰當(dāng)限定、對(duì)信息產(chǎn)生條件的恰當(dāng)限定和對(duì)信息產(chǎn)生過(guò)程的合理設(shè)計(jì)，可以獲得在真實(shí)狀況下用調(diào)查法或觀察法無(wú)法獲得的、某些重要的、能客觀反映事物運(yùn)動(dòng)表征的有效信息，還可以在一定程度上直接觀察、研究某些參量之間的相互關(guān)系，有利于對(duì)事物本質(zhì)的研究。實(shí)驗(yàn)方法也有多種形式，如實(shí)驗(yàn)室實(shí)驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)驗(yàn)、計(jì)算機(jī)模擬實(shí)驗(yàn)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下人機(jī)結(jié)合實(shí)驗(yàn)等?，F(xiàn)代管理科學(xué)中新興的管理實(shí)驗(yàn)、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中正在形成的實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)中的經(jīng)濟(jì)實(shí)驗(yàn)，實(shí)質(zhì)上就是通過(guò)實(shí)驗(yàn)獲取與管理或經(jīng)濟(jì)相關(guān)的信息。（4）文獻(xiàn)檢索。文獻(xiàn)

52、檢索就是從浩繁的文獻(xiàn)中檢索出所需的信息的過(guò)程。文獻(xiàn)檢索分為手工檢索和計(jì)算機(jī)檢索。手工檢索主要是通過(guò)信息服務(wù)部門收集和建立的文獻(xiàn)目錄、索引、文摘、參考指南和文獻(xiàn)綜述等來(lái)查找有關(guān)的文獻(xiàn)信息。計(jì)算機(jī)文獻(xiàn)檢索，是文獻(xiàn)檢索的計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)，其特點(diǎn)是檢索速度快、信息量大，是當(dāng)前收集文獻(xiàn)信息的主要方法。文獻(xiàn)檢索過(guò)程一般包括分析研究課題和制定檢索策略、利用檢索工具查找文獻(xiàn)線索、根據(jù)文獻(xiàn)出處索取原始文獻(xiàn)三個(gè)階段。文獻(xiàn)根據(jù)加工深度的不同可分為四個(gè)級(jí)別：零次文獻(xiàn)、一次文獻(xiàn)、二次文獻(xiàn)和三次文獻(xiàn)，所獲取的相應(yīng)信息分別是零次信息、一次信息、二次信息和三次信息。零次文獻(xiàn)是指未經(jīng)出版社發(fā)行的或未進(jìn)入社會(huì)交流的最原始的文獻(xiàn)，如私人

53、筆記、考察筆記等，內(nèi)容新穎，但不成熟，因不公開交流而難以獲得；一次文獻(xiàn)是以作者本人取得的成果為依據(jù)而創(chuàng)作的論文、報(bào)告等經(jīng)公開發(fā)表或出版的各種文獻(xiàn)，如期刊論文、科技報(bào)告等，其特點(diǎn)是內(nèi)容新穎豐富、敘述詳盡以及參考價(jià)值大，但數(shù)量龐大而且分散；二次文獻(xiàn)是指報(bào)道和查找一次文獻(xiàn)的檢索工具書刊，如各種目錄、題錄、文摘和索引等。二次文獻(xiàn)是按照特定目的對(duì)一定范圍和學(xué)科領(lǐng)域內(nèi)的一次文獻(xiàn)進(jìn)行鑒別、篩選、分析、歸納和加工整理后，使之有序化后出版的。其主要功能是檢索、控制一次文獻(xiàn)，幫助人們較快地獲取所需的信息，具有匯集性、工具性、綜合性和交流性等特點(diǎn)：三次文獻(xiàn)是根據(jù)二次文獻(xiàn)提供的線索選用大量的一次文獻(xiàn)的內(nèi)容，經(jīng)過(guò)篩選、

54、分析、綜合和濃縮而再度出版的文獻(xiàn)，包括專題評(píng)述、年鑒、百科全書、詞典、導(dǎo)讀與文獻(xiàn)服務(wù)目錄、工具書目錄等。（5）網(wǎng)絡(luò)信息收集。網(wǎng)絡(luò)信息是指通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)發(fā)布、傳遞和存儲(chǔ)的各種信息。收集網(wǎng)絡(luò)信息的最終目標(biāo)是給廣大用戶提供網(wǎng)絡(luò)信息資源服務(wù)，整個(gè)過(guò)程經(jīng)過(guò)網(wǎng)絡(luò)信息搜索、整合、保存和服務(wù)四個(gè)步驟，網(wǎng)絡(luò)信息搜索是基于網(wǎng)絡(luò)信息收集系統(tǒng)自動(dòng)完成的。網(wǎng)絡(luò)信息搜索系統(tǒng)首先按照用戶指定的信息需求或主題，調(diào)用各種搜索引擎進(jìn)行網(wǎng)頁(yè)搜索和數(shù)據(jù)挖掘，將搜索的信息經(jīng)過(guò)濾等處理過(guò)程別除無(wú)關(guān)信息，從而完成網(wǎng)絡(luò)信息資源的“收集”；然后通過(guò)計(jì)算機(jī)自動(dòng)搜索、重排等處理過(guò)程，剔除重復(fù)信息，再根據(jù)不同類別或主題自動(dòng)進(jìn)行信息的分類，從而完成網(wǎng)

55、絡(luò)信息的“整合”；分類整合后的網(wǎng)絡(luò)信息采用元數(shù)據(jù)方案進(jìn)行索引編目，并采用數(shù)據(jù)壓縮及數(shù)據(jù)傳輸技術(shù)實(shí)現(xiàn)本地化的海量數(shù)據(jù)存儲(chǔ)，從而完成網(wǎng)絡(luò)信息的“保存”，當(dāng)然要通過(guò)網(wǎng)絡(luò)及時(shí)更新；經(jīng)過(guò)索引編目組織的網(wǎng)絡(luò)信息正式發(fā)布后，即可通過(guò)檢索為讀者提供網(wǎng)絡(luò)信息資源的“服務(wù)”5、信息的整理信息的整理就是對(duì)收集到的原始信息，通過(guò)篩選、核對(duì)以及整合，在數(shù)量上加以濃縮，在品質(zhì)上加以提高，在形式上給予表現(xiàn)，使之便于傳遞、利用和貯存。信息整理是整個(gè)信息處理工作的核心。內(nèi)部控制活動(dòng)所需要的信息來(lái)自于企業(yè)內(nèi)部及外部的、與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息。即，內(nèi)部控制中的信息收集活動(dòng)涵蓋了企業(yè)內(nèi)部及外部、主觀及客觀、正式與非正式

56、，并影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)及內(nèi)部監(jiān)督的信息。因此，確定信息的收集內(nèi)容時(shí)，應(yīng)在內(nèi)部控制覆蓋的信息范圍內(nèi)，強(qiáng)化對(duì)信息需求的分析。即在與內(nèi)控相關(guān)的信息范圍內(nèi)，根據(jù)不同的信息需求收集不同的信息。（二）信息的傳遞信息傳遞是指人們通過(guò)聲音、文字或圖像相互交流信息的過(guò)程。信息傳遞研究的是什么人向誰(shuí)表達(dá)，用什么方式表達(dá)，通過(guò)什么途徑表達(dá)，達(dá)到什么目的。信息傳遞程序中有三個(gè)基本環(huán)節(jié)。第一個(gè)環(huán)節(jié)是傳達(dá)人為了把信息傳達(dá)給接受人，必須把信息“譯出”，成為接受人所能懂得的語(yǔ)言或圖像等。第二個(gè)環(huán)節(jié)是接受人要把信息轉(zhuǎn)化為自己所能理解的解釋，稱為“譯進(jìn)”。第三個(gè)環(huán)節(jié)是接受人對(duì)信息的反應(yīng)，要再傳遞給傳達(dá)人，稱為反

57、饋。企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四十條指出：企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息與溝通過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。內(nèi)部信息傳遞，一方面要完善信息向下傳遞機(jī)制，使企業(yè)內(nèi)部參與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面和全體人員了解企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)方面的信息，明確各自職責(zé)，了解自身在內(nèi)部控制體系中的地位和作用；另一方面要完善信息向上傳遞機(jī)制，使企業(yè)員工能夠及時(shí)將其在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所了解的重要信息向管理層及董事會(huì)等方面?zhèn)鬟f。此外，還需建立信

58、息橫向傳遞機(jī)制，特別是要使信息在管理層與企業(yè)董事會(huì)及其委員會(huì)之間進(jìn)行傳遞。（三）信息系統(tǒng)與內(nèi)部控制企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四十一條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問(wèn)與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。1、信息技術(shù)與信息集成隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，企業(yè)所面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境不斷變化，信息已經(jīng)成為一種資源，能夠給企業(yè)帶來(lái)現(xiàn)實(shí)的或者潛在的利益。那么，我們應(yīng)如何使自己盡快適應(yīng)這種變化？一個(gè)關(guān)鍵的工作就是對(duì)企業(yè)內(nèi)外部的各種信息進(jìn)行集成管理，以便被企業(yè)有效利用。就大多數(shù)企業(yè)

59、的現(xiàn)狀來(lái)看，出于組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)、實(shí)際工作流程的需要等原因，各企業(yè)都存在多個(gè)不同的信息系統(tǒng)，它們分別關(guān)注企業(yè)某一方面的信息，具有不同的信息結(jié)構(gòu)和收集、處理渠道，類似于一個(gè)個(gè)信息孤島，從而使信息無(wú)法得到有效整合。這對(duì)企業(yè)的管理者來(lái)說(shuō)是非常不利的，尤其是高層管理者在做戰(zhàn)略決策時(shí)，需要大量相關(guān)的信息單一部門的信息系統(tǒng)根本不能滿足其需求。這時(shí)，就需要對(duì)各部門的信息進(jìn)行有效的整合和集成。有效整合的信息將對(duì)管理者決策提供極大的幫助。信息系統(tǒng)的出現(xiàn)在一定程度上解決了這個(gè)問(wèn)題。2、信息技術(shù)與內(nèi)部控制隨著企業(yè)信息集成與共享的實(shí)現(xiàn)，企業(yè)價(jià)值鏈中各環(huán)節(jié)的資源得到了有效的利用，同時(shí)信息技術(shù)對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理也將產(chǎn)生重

60、大的影響。企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)也必然隨著信息技術(shù)的更新而發(fā)生改變，例如數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的發(fā)展，使得企業(yè)有條件實(shí)現(xiàn)信息的實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)控制和反饋，相對(duì)于過(guò)去利用匯總的文件進(jìn)行檢查和評(píng)估的事后控制模式，此時(shí)的控制模式可以實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后的全過(guò)程控制。內(nèi)部控制制度與計(jì)算機(jī)程序?qū)崿F(xiàn)融合，對(duì)于內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)提出了更高的要求，常用的控制手段為訪問(wèn)權(quán)限的設(shè)置、操作口令的管理等。內(nèi)部控制內(nèi)容的變化主要體現(xiàn)為信息技術(shù)相關(guān)的控制范圍的增加，如計(jì)算機(jī)硬軟件安全性的控制、信息系統(tǒng)管理人員職責(zé)的控制等。信息集成下的內(nèi)部控制系統(tǒng)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)并及時(shí)反饋，因此有必要對(duì)此類關(guān)鍵的薄弱環(huán)節(jié)專門設(shè)置控制措施，健全內(nèi)部控制