AFP考試最全公式與重點(diǎn)

1、考試重點(diǎn)合集AFP收支平衡點(diǎn)=固定支出負(fù)擔(dān)/ 工作收入凈結(jié)余比例安全邊際率=（ 當(dāng)前收入 - 收支平衡點(diǎn) ）/ 當(dāng)前收入財(cái)務(wù)自由度=理財(cái)凈收入/ 當(dāng)前年支出=當(dāng)前凈值*投資報(bào)酬率/ 當(dāng)前年支出= 當(dāng)前年儲蓄* 工作年數(shù) * 投資報(bào)酬率/ 當(dāng)前年支出買空保證率=（ 證券市值 - 借款 ）/ 證券市值 . 賣空保證金率=（ 總資產(chǎn) - 借款市值 ）/借款市值資產(chǎn)增長率=（ 工作儲蓄 +理財(cái)儲蓄 ）/ 期初總資產(chǎn) 凈值增長率=凈儲蓄/ 凈值年成本法 : 租房年成本=押金 *存款利率+年租金購房年成本=首付款*存款利率+貸款*貸款利率+年維修費(fèi)及稅金凈現(xiàn)值法 : 在一個固定的居住期間內(nèi) , 將租房及購

2、房的現(xiàn)金流量還原成現(xiàn)值, 高者劃算.年收入概算法: 最高可負(fù)擔(dān)房價(jià)=（ 年收入 *可負(fù)擔(dān)房貸比率）/ 房貸利率 / 貸款成數(shù)（ 一般為 5-8 倍 ）目標(biāo)精算法: 最高可負(fù)擔(dān)房價(jià)=儲蓄終值 +投資終值+到時(shí)可負(fù)擔(dān)的貸款期初凈值=過去歷年儲蓄累積額-資產(chǎn)折舊+歷史資產(chǎn)價(jià)值增減額（資本利得或損失）期初現(xiàn)金余額+本期現(xiàn)金收入+本期投資本金收回+本期新增借款- 本期現(xiàn)金支出 - 本期投資本金投入 - 本期本金還款=期末現(xiàn)金余額凈值報(bào)酬率=（資產(chǎn)投資報(bào)酬率-資金成本率）X財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)=凈收入/凈資產(chǎn)儲蓄=現(xiàn)金余額增減- 資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量完全民事：18 周歲以上或16 周歲以上自己勞動作為主要來源；

3、限制民事：10 周歲以上或不能辨認(rèn)行為的精神病人；無民事：10周歲以下或完全不能辨認(rèn)行為的精神病人;法定繼承：第一順序：配偶、父母、子女；第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。遺囑的形式：公證、自書、代書、錄音、口頭。糾紛的解決：調(diào)解、仲裁、訴訟接融資還是間接融資主要看中介是否盈利，直接融資：商業(yè)本票、債券、股票，間 接：存單、存折。金融監(jiān)管的主要內(nèi)容： 從對象上看，對商業(yè)銀行，非銀行金融機(jī)構(gòu)和金融市場的監(jiān)管，從具體內(nèi)容看，主要對市場準(zhǔn)入、市場運(yùn)作過程和市場退出的監(jiān)管終值和現(xiàn)值：FV PV(1 r)t有效年利率(EAR): EAR (1 -)m 1 m增長型永續(xù)年金的現(xiàn)值：PV=C1- r g

4、連續(xù)復(fù)利下終值和現(xiàn)值：FV PV*er永續(xù)年金的現(xiàn)值：PV=- r年金的現(xiàn)值：PV C1 r (1 r)t增長型年金的現(xiàn)值：PVg)T (r 1RMBrsS0RMB/SSo rmb/S遠(yuǎn)期匯率 與即期匯率之間的升(貼)水約等于國內(nèi)處利率之差非拋補(bǔ)利率平價(jià)rRMBE1RMB/ SErmb / S So RMB /SS0RMB /SSormb / SrRMB1s預(yù)期匯率 與即期匯率之間的升（貼）水約等于國內(nèi)處利率之差債券貼現(xiàn)率：Rdy100p 360100 n有效年收益率：Rear (1”3)365/n 1 100等價(jià)收益率：Rey”3 365P n基本養(yǎng)老保險(xiǎn)：用人單位費(fèi)率一般不超過 20%,職

5、工8%基本醫(yī)療保險(xiǎn)：單位6%t右,個人2% 失業(yè)保險(xiǎn)：單位2%,個人1% 工傷和生育保險(xiǎn)：不超過2%,個人不繳住房公積金：雙方繳存比例分別不低于上年度月平均工資的5%,不高于12%養(yǎng)老金=保障型保費(fèi)歸類為理財(cái)支出，定期壽險(xiǎn)，意外險(xiǎn)，醫(yī)療險(xiǎn)，失能險(xiǎn)，收入作為轉(zhuǎn)移收入儲蓄型保費(fèi)當(dāng)作儲蓄，積累的現(xiàn)金價(jià)值當(dāng)作生息資產(chǎn)，養(yǎng)老金，還本金，投資型保單 退休年金投資性貸款的操作策略：1、設(shè)定目標(biāo)獲利率2、設(shè)定目標(biāo)停損率3、定期結(jié)清（會考）投資型貸款額度計(jì)算，取最小值：還息能力上限二年儲蓄額/年利率還本能力上限=其他流動資產(chǎn)/停損比率銀行可貸上限=總可貸額度-已貸額度勞務(wù)報(bào)酬稅率：不超過2萬 20%02- 5

6、萬 30%20005萬以上40%7000增值稅 小規(guī)模納稅人： 6%工業(yè)企業(yè)，加工，修理，修配勞務(wù)；4%商業(yè)企業(yè)。營業(yè)稅 ： 3%交通運(yùn)輸，建筑，郵電通信，文化體育；5%金融保險(xiǎn)，服務(wù)，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，銷售不動產(chǎn)。按課稅對象的性質(zhì)劃分： 流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅等按稅收負(fù)擔(dān)能否轉(zhuǎn)嫁劃分，可分為：直接稅稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的各個稅種。如所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、社會保險(xiǎn)稅等；間接稅稅負(fù)可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負(fù)擔(dān)的各個稅種。如消費(fèi)稅、營業(yè)稅等。免稅所得1 省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的 科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金； 2 國債和國家發(fā)行的金融債券利息； 3 按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、 津貼； 4 福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金； 5 保險(xiǎn)賠款； 6 軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)； 7 按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)； 8 依照中國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國 駐華使館、 駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得； 9 中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得； 10 經(jīng)國務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。損贈免稅個人通過非盈利的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教