項目費用管理培訓教學課件(43張)

1、11項目費用管理2前言:項目管理:程咬金的三板斧質量費用時間3項目中不同主體對錢的認識業(yè)主-投資控制承包商-成本控制抽象-費用管理費用(資源)resource;cost.投資:investment成本:cost傳統(tǒng)項目管理向現(xiàn)代項目管理轉變施工方的成本管理向業(yè)主和用戶二端滲透4費用管理的知識回顧全方位成本管理的理論方法橫向伸延，把成本管理的范圍擴大到資源最優(yōu)化配置，價值分析，風險分析等領域，以系統(tǒng)觀點，注重各領域之間的效益關系；生命周期成本管理的理論方法縱向伸延，把成本管理鏈條向前擴大到決策投標階段，向后伸延到項目使用維護階段，使項目成本在整個項目生命達到最小化；51、項目費用和費用計劃的概念

2、 P43（1）項目費用和項目費用管理 項目費用（Project Cost）是指形成項目產品全過程所耗用的各種費用的總和，其中包括：人工費、材料費、機械使用費、管理費、利潤、稅金等。 61、項目費用和費用計劃的概念 項目費用管理就是在已批準的預算范圍內，確保項目保質按期完成。一般包括如下四個主要過程： 1）資源計劃（Resource Planning）：確定用于進行項目工作的各種資源（人力、設備、材料）的種類和數(shù)量。 2）費用估算（Cost Estimating）：估計完成項目工作所需資源的費用。 3）費用預算（Cost Budgeting）：將估算出來的全部費用分配給項目的每個工作。 4）費用

3、控制（Cost Control）：控制項目預算的變更。 73、費用偏差的概念 費用偏差（Cost Variance）在項目管理里面有兩種含義：（1）是任何一項工作的估算費用與此項工作的實際費用的差值；（2）在掙值法（Earned Value Analysis）中，是指已完成工作預算成本和已完成工作實際成本的差值。在實際使用時，可以根據上下文內容確定它的具體含義。 83、費用偏差的概念 費用偏差僅僅反映了項目運行的費用方面的偏差，還不足以真實反映項目運行的整體狀況。它還需要與其他因素，如進度偏差、工作質量狀況等聯(lián)合起來，綜合判斷，以全面反映項目的真實情況。 93)項目費用估算及其方法 項目費用估

4、算的方法主要有經驗估算法、因素估算法、自上而下估算法、自下而上估算法、WBS全面詳細估算法、類比估算法、參數(shù)模型估計法、計算機軟件估算法等，重點要掌握自上而下估算和自下而上估算兩種方法。 103)項目費用估算及其方法 （1）經驗估算法 進行估計的人應有專門知識和豐富的經驗，據此提出一個近似的數(shù)字。這種方法是一種最原始的方法，還稱不上估算，只是一種近似的猜測。它僅適合于要求很快拿出一個大概數(shù)字的項目。 113)項目費用估算及其方法 （2）自上而下估算法 此方法一般要求有類似完成項目的經驗的情況下使用。其主要內容是：收集上、中層管理人員的經驗和判斷，以及相關歷史數(shù)據，然后上、中層管理人員估計整個項

5、目的費用和各個分項目的費用，將此結果傳送給下一層管理人員，責成其對組成項目和子項目的任務和子任務的費用進行估算，并繼續(xù)向下傳送其結果，直到項目組的最基層。 從上往下估計法(示意圖)從上向下估計法：工作范圍進度目標費用目標133)項目費用估算及其方法 （3）自下而上估算法 該方法是指參與項目工作的每一機構和基層單位都估算自己的費用，將估算結果加起來的總和，再加上各種雜項開支、一般性和行政性開支及合同費用，就得到該項目的整個估算費用。具體地可按照WBS體系，從下而上估算各個工作的費用，得到項目的直接費用估計，項目經理再在此基礎上加上合理的間接費用，估算出項目的總費用。 從下向上的估計法(示意圖)工

6、作包 從下向上估計法: 估計進度估計資源估計費用153)項目費用估算及其方法（4）類比估算法 類比估算法就是將一個新的分系統(tǒng)與具有精確費用和技術資料的現(xiàn)有分系統(tǒng)或系統(tǒng)進行比較，從而進行項目費用估算的方法。 這種類比估算方法要求估算者對所感興趣的系統(tǒng)和某些老系統(tǒng)之間的相似性進行一個主觀的評價。 163)項目費用估算及其方法 （5）參數(shù)模型估計法 參數(shù)模型利用項目特性計算項目費用，模型的簡單或復雜視實際情況而定。由于參數(shù)法可以產生許多特性和質量的定量化度量（即成功概率、風險水平），所以該方法應用最為廣泛。另外，參數(shù)法可以很容易適應在設計、性能和計劃特性等方面的變化。 （6）計算機軟件方法 利用某些

7、項目管理軟件進行項目費用估算。這種方法能夠考慮許多備選方案，方便、快捷，是一種發(fā)展趨勢。 174)項目預算的費用分解結構 編制項目預算的依據是費用估算、工作分解結構、項目進度計劃和風險管理計劃。在編制項目預算時，首先要將費用估算分配到WBS中，用費用代替其中的產品或服務，形成費用分解結構；其次，選定恰當?shù)馁M用累積的區(qū)間；最后，根據項目進度計劃，計算每個區(qū)間內的所有工作的費用預算并累加，將各區(qū)間的累積費用逐段累加，就可以得到費用基線。 184)項目預算的費用分解結構 項目100000元不可預見費用10000元15000元40000元15000元30000元15000元10000元15000元17

8、000元13000元項目費用分解結構費用預算示例205)項目費用預算的方法 預算是費用控制的基礎。在項目實施的過程中，應該不斷收集和報告有關進度和費用的數(shù)據，以及對未來問題和相應費用的估計。項目管理者可以通過比較這些數(shù)據與預算的偏差進行費用控制，必要時亦可對預算進行修正。在報告數(shù)據時要注意，數(shù)據報告的傳遞目標不要錯誤，傳遞也要及時。 215)項目費用預算的方法 項目的費用預算主要有兩個特性，首先是權威性。與費用估算相比，各項目小組能夠擁有多少資源得到了項目領導者的肯定，并以正式的文件形式下達。從嚴格意義上說，只有項目預算作完了，項目才真正開始。其二是約束性和控制性。項目費用預算是一種控制機制，

9、預算可以作為一種度量資源實際用量和計劃用量之間差異的基線標準。由于項目管理者不僅要保證達到預定的項目目標，而且也必須保證這個過程的效率，所以管理者必須盡可能地謹慎控制項目資源的使用。222、費用偏離計劃的判斷原則和方法費用偏離的計算經過四個步驟：（1）確定計算的時間點t（2）確定t時刻預算費用（3）確定t時刻發(fā)生的實際費用（4）計算t時刻費用偏離t時刻費用偏差t時刻預算費用t時刻發(fā)生的實際費用23242、費用偏離計劃的判斷原則和方法 如果費用偏差大于零，表示項目費用節(jié)約；如果費用偏差小于零，表示項目費用超支。 這里預算費用可以從費用基準計劃和預算變更中得到，發(fā)生的實際費用可以從相應費用控制部門

10、得到，這些費用都必須是經過審核的。256、項目費用控制軟件的基本知識（1）Primavera Project Planner（P3） P3由美國Primavera公司開發(fā)，是目前功能最為強大的項目管理軟件，費用也最昂貴，主要用于項目進度計劃、動態(tài)控制、資源管理和費用控制的綜合管理。目前國內的大型和特大型工程項目幾乎都采用了P3。266、項目費用控制軟件的基本知識（1）Primavera Project Planner（P3） P3可以對實際資源消耗曲線及工程延期情況進行模擬，從而平衡資源分配；可以進行掙值分析，并以圖形方式表示出來；可以跟蹤預算、本期實際費用、累計實際費用、完成百分比、掙值、完

11、成時費用等等，另外還可以自動計算費用，用戶可自己定義計算規(guī)則。276、項目費用控制軟件的基本知識（2）Microsoft Project Microsoft Project由微軟公司開發(fā)，是目前為止在全世界范圍內應用最為廣泛的、以進度計劃為核心的項目管理軟件，主要針對要求不高的中小型項目。易學易用和價格低廉是它的主要優(yōu)點。286、項目費用控制軟件的基本知識 （3）夢龍PERT項目管理智能軟件系統(tǒng) 夢龍智能項目管理系統(tǒng)是我國夢龍科技（集團）應用網絡技術的原理開發(fā)的，主要適用于工程項目計劃管理的智能化軟件。系統(tǒng)主要特點有： 1）靈活方便的作圖功能 2） 瞬間即可生成流水網絡 3）方便實用的網絡圖分

12、級管理功能(子網絡功能) 4）真正的動態(tài)控制及其前鋒線功能 5）資源費用優(yōu)化控制 6）綜合控制功能 7）夢龍項目管理系統(tǒng)的集成管理292)掙值法 掙值法是通過分析項目目標實施與項目目標期望之間的差異，從而判斷項目實施的費用、進度績效的一種方法，又稱偏差分析法。它的獨特之處在于將費用和進度統(tǒng)一起來考慮，用預算和費用來衡量項目的進度，是項目費用/進度控制系統(tǒng)的重要組成部分。這種方法之所以叫掙值法是因為它使用到一個關鍵要素掙值，也稱為已完成工作預算費用。 302)掙值法（1）已完成工作預算費用 已完成工作費用（Budgeted Cost of Work Performed，簡稱BCWP），是指在某一

13、時刻已經完成的工作（或部分工作），以批準認可的預算為標準所需要的資金總額，又稱“已完成投資額”。由于業(yè)主正是根據這個值為承包商完成的工作量支付相應的費用，也就是承包商獲得（掙得）的金額，故稱掙得值。當然，已完成工作必須經過驗收，符合質量要求。 BCWP已完成工作量預算定額。 312)掙值法（2）計劃完成工作預算費用 計劃完成工作預算費用（Budgeted Cost of Work Scheduled，簡稱BCWS），即根據進度計劃，在某一時刻應當完成的工作（或部分工作），以預算為標準所需要的資金總額，又稱“計劃投資額”。這個值對衡量項目進度和項目費用都是一個標尺或基準。一般來說，除非合同有變更

14、，BCWS在工作實施過程中應保持不變。如果合同變更影響了工作的進度和費用，經過批準認可，相應的BCWS基線也應作相應的更改。 BCWS計劃工作量預算定額。 322)掙值法（3）已完成工作實際費用 已完成工作實際費用（Actual Cost of Work Performed，簡稱ACWP），即到某一時刻為止，已完成的工作（或部分工作）所實際花費的總金額，又稱“消耗投資額”。 332)掙值法 這三個費用值實際上是三個關于時間（進度）的函數(shù)，即： BCWS(t)，（0tT）。 BCWP(t)，（0tT）。 ACWP(t)，（0tT）。 其中T表示項目完成時點，t表示項目進展中的監(jiān)控時點。理想狀態(tài)下

15、，上述三條函數(shù)曲線應該重合于 BCWS(t)。342)掙值法 掙值法的四個評價指標: （1）費用偏差CV (Cost Variance) 。CV是指在某個檢查點上BCWP與 ACWP之間的差異，即： CV=BCWPACWP。 當CV為負值時，即表示項目運行超支，實際費用超出預算費用。 當CV為正值時，表示項目運行節(jié)支，實際費用沒有超出預算費用。 352)掙值法362)掙值法 掙值法的四個評價指標: （2）進度偏差（Schedule Variance）。SV是指在某個檢查點上BCWP與BCWS之間的差異，即： SV=BCWPBCWS。 當SV為負值時，表示進度延誤，即實際進度落后計劃進度。 當S

16、V為正值時，表示進度提前，即實際進度快于計劃進度。372)掙值法38工作計劃完成工作預算費用(萬元)己完工作量 %實際發(fā)生費用 (萬元)掙得值(萬元) A 400 100 400 B 450 100 460 C 700 80 720 D 150 100 150 E 500 100 520 F 800 50 400 G 1000 60 700 H 300 100 300 I 120 100 120 J 1200 40 600合計 392)掙值法 應用掙值法的一般步驟是：（1）根據費用基線確定檢查點上的BCWS；（2）記錄到檢查點為止項目費用使用的實際情況，確定ACWP；（3）度量到檢查點為止項目

17、任務完成情況，確定BCWP；（4）計算CV和SV（或者是CPI和SPI），判斷項目執(zhí)行情況；（5）如果偏差超出允許范圍，則需要找出原因，并提出改正措施。402)掙值法檢查日期SVCV時間( T )計劃完成費用 完工日期計劃完成日期完工費用差異延期費用 圖例： BCWSACWPBCWP項目運行的掙得值評價曲線圖413)項目費用偏差的原因及措施宏觀原因：出現(xiàn)重大的技術難題，計劃不充分，物價上漲，總工期拖延，工作量大幅增加，政治因素；微觀原因：工作效率低下，返工增多，管理協(xié)調不好；內部原因：溝通不佳，員工素質不高，直接成本增加，事故；外部原因：上級、業(yè)主的干擾，國家相關產業(yè)政策的變動，其他風險；其他

18、原因。42掙值法分析可能產生的情況及可以采用的措施 43掙值法分析可能產生的情況及可以采用的措施 41一直割舍不下一件事，永遠成不了!42掃地，要連心地一起掃！43不為模糊不清的未來擔憂，只為清清楚楚的現(xiàn)在努力44當你停止嘗試時，就是失敗的時候45心靈激情不在，就可能被打敗46凡事不要說我不會或不可能，因為你根本還沒有去做！47成功不是靠夢想和希望，而是靠努力和實踐48只有在天空最暗的時候，才可以看到天上的星星49上帝說：你要什么便取什么，但是要付出相當?shù)拇鷥r50現(xiàn)在站在什么地方不重要，重要的是你往什么方向移動。51寧可辛苦一陣子，不要苦一輩子52為成功找方法，不為失敗找借口53不斷反思自己的弱點，是讓自己獲得更好成功的優(yōu)