備用金的管理制度(3篇)

1、第PAGE6頁共NUMPAGES6頁備用金的管理制度第一條備用金管理原則(一)(二)(三)使用范圍“從嚴”控制開支額度“從緊”控制報銷時間“從快”控制第二條備用金管理方式：定額管理第三條備用金管理責任部門：財務(wù)部第四條備用金使用范圍。(一)(二)(三)(四)經(jīng)常性因公出差的業(yè)務(wù)人員的差旅費；司機人員的出差費用(包括油料、過橋費等)；辦公室日常辦公費用等支出；公司領(lǐng)導成員、部門負責人開展業(yè)務(wù)的支出。第五條備用金借支程序借款人提出申請、填寫“請款申請書”所屬部門負責人審批財務(wù)部經(jīng)理審定、確定備用金定額總經(jīng)理批準簽字借款人填寫“借據(jù)”出納員確定手續(xù)齊全后按定額借出現(xiàn)金借款人在使用備用金后及時憑單據(jù)報

2、銷財務(wù)部支付現(xiàn)金補足備用金定額。第六條備用金借支人員及金額上限(一)(二)(三)股東。公司領(lǐng)導?？偨?jīng)理：副總經(jīng)理：公司部門。辦公室：市場營銷部：其他部門：(四)(五)因公出差的業(yè)務(wù)人員：其他規(guī)定：各部門在辦理特定項目所需大額現(xiàn)金時，可采用書面報告形式經(jīng)分管領(lǐng)導審批后，上報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理轉(zhuǎn)項審批。第七條備用金使用原則。(一)備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用，不得挪作他用，必須保證本部門備用所需資金，如備用金遺失，則承擔全部賠償責任。(二)財務(wù)部門應(yīng)該加強備用金的管理工作，因公借備用金時，借款人應(yīng)該填寫借款報告，按規(guī)定程序進行報批。借用的備用金必須在辦理完業(yè)務(wù)后_天內(nèi)報銷清賬，超過_天的單據(jù)財務(wù)

3、人員有權(quán)不予報銷。(三)對長期使用定額備用金的業(yè)務(wù)人員，平時報賬不消賬、不再辦理請款，使用后憑審核后的_等憑證按實際使用金額向財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。(四)每年_月_日前，備用金的使用人必須辦理清理手續(xù)，逾期不辦理報銷或退款手續(xù)的，財務(wù)部門將從該借款人工資、獎金中扣回欠款。對準予繼續(xù)使用備用金的人員，可于次年_月_號后辦理備用金審批手續(xù)。(五)備用金借支人員內(nèi)部調(diào)動或外調(diào)、辭退、辭職時，應(yīng)先到財務(wù)部辦理備用金清理手續(xù)。備用金的管理制度（二）第一章總則第一條為了加強公司備用金的管理，提高公司財務(wù)管理和會計核算水平，建立規(guī)范的會計工作秩序，確保公司日常工作的正常運行和現(xiàn)金管理的安全、有效，強化資金運轉(zhuǎn)過

4、程中的約束和監(jiān)督，根據(jù)_會計法，中國大唐集團公司會計核算辦法，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。第二條本制度適用于公司各部門。第二章工作內(nèi)容、要求與程序第三條本辦法所稱備用金是指為保證公司日常業(yè)務(wù)的正常開展，用于差旅費、零星采購、零星開支等用途提前借付給職工的款項，以現(xiàn)金支票辦理借款手續(xù)。第四條備用金使用范圍。公司員工因公出差借款、辦理零星采購和零星開支借款、會議準備金和確需支付備用金的其他事項。第五條備用金限額規(guī)定：(一)出差人員借款，在定時間、定地點、定路線的基礎(chǔ)上，按差旅費管理辦法規(guī)定的住宿費、交通費、伙食補助費等標準計算借款限額。(二)采購和零星開支借款。由承辦部門提出采購計劃，在落實費

5、用列支渠道的前提下，_元以內(nèi)可借用現(xiàn)金支付，超過_元(含_元)必須借用銀行轉(zhuǎn)帳支票支付。(三)會議準備金借款。會議費原則用銀行轉(zhuǎn)帳支票支付，但在籌備會議期間由于各種原因確須暫借現(xiàn)金的，須由會議承辦部門提出申請，按不超過會議預算費用_%的標準借付。第六條公司員工出差、日常事務(wù)零星借款，必須先申請?zhí)顚憽敖杩顔巍?，?jīng)部門主任、財務(wù)部主任、主管領(lǐng)導和廠長簽字后由財務(wù)部辦理。第七條會議準備金借款規(guī)定：在本辦法第五條規(guī)定限額內(nèi)，應(yīng)先做會議預算申請，經(jīng)部門主任、財務(wù)部主任、主管領(lǐng)導和廠長簽字后，經(jīng)辦人員到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。第八條差旅費借用人員及日常事務(wù)辦理人員須在回廠和事務(wù)辦結(jié)后一周內(nèi)到財務(wù)部報帳；會議性

6、支出須在會議結(jié)束后兩周內(nèi)結(jié)清帳務(wù)，執(zhí)相關(guān)手續(xù)到財務(wù)部報帳。在規(guī)定時間不報帳或報帳后仍拖欠借款，財務(wù)部有權(quán)從該借款人當月工資和今后工資中扣回。第九條聘用人員原則上不予辦理借款，如確需借款，必須由正式員工(在冊正式職工和系統(tǒng)內(nèi)借調(diào)職工)出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人負有連帶責任。第十條職工借款未還清前不再予以辦理新的借款。第三章附則第十一條本辦法由財務(wù)部負責解釋。備用金的管理制度（三）第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。第三條允許設(shè)

7、備用金的部門。辦公室、采購部、科研部、_分公司。第四條備用金限額。辦公室_元人民幣(含食堂伙食費)，采購部_元人民幣，科研部_元人民幣，_分公司_元人民幣。第五條備用金的用途。辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員_報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責：(一)辦理借款手續(xù)；(二)辦理借出手續(xù)；(三)辦理報銷手續(xù)；(四)負責登記備查賬目。第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人

8、。財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，按公司費用報銷辦法進行報銷。第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對_不細，經(jīng)財務(wù)_出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔。第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是1否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補