個(gè)人外匯管理政策課件

1、1個(gè)人外匯管理辦法出臺(tái)的背景及意義近年來(lái)隨著我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，個(gè)人外匯收支規(guī)模不斷擴(kuò)大。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)對(duì)個(gè)人的外匯業(yè)務(wù)管理主要側(cè)重于經(jīng)常項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性的外匯收支活動(dòng)。現(xiàn)在個(gè)人不但有非經(jīng)營(yíng)性交易還有經(jīng)營(yíng)性交易，不但有經(jīng)常項(xiàng)目交易還有資本項(xiàng)目交易。為適應(yīng)形勢(shì)變化，充分便利個(gè)人貿(mào)易外匯收支活動(dòng)并明確個(gè)人資本項(xiàng)目交易，深化外匯管理體制改革，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，中國(guó)人民銀行出臺(tái)了個(gè)人外匯管理辦法,國(guó)家外匯管理局下發(fā)了個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則。 第1頁(yè)，共81頁(yè)。2目 錄基本概念經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下個(gè)人外匯管理資本項(xiàng)目項(xiàng)下個(gè)人外匯管理對(duì)私項(xiàng)下國(guó)際收支申報(bào)管理我行個(gè)人外匯業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理其他第2頁(yè)，共81頁(yè)。3基本概

2、念（一）個(gè)人外匯管理按交易主體區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人，按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目進(jìn)行管理對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理，年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購(gòu)匯，不再區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目，個(gè)人憑本人身份證件就可以在銀行直接辦理;超過(guò)年度總額的,經(jīng)常項(xiàng)目按真實(shí)性審核的原則辦理,資本項(xiàng)目需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后辦理.個(gè)人外匯帳戶按交易性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算帳戶、外匯儲(chǔ)蓄帳戶及資本項(xiàng)目帳戶實(shí)行管理從事貨物進(jìn)出口的個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者及通過(guò)委托方式從事對(duì)外貿(mào)易的個(gè)體工商戶可開(kāi)立外匯結(jié)算賬戶,辦理貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性外匯資金收付。 在外匯管理政策上不再區(qū)分現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔帳戶，對(duì)帳戶收付、結(jié)匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、提鈔等方面實(shí)行統(tǒng)一政策。個(gè)人

3、外匯管理辦法明確了境內(nèi)個(gè)人及境外個(gè)人資本項(xiàng)下直接投資、間接投資等交易的管理原則及可進(jìn)行的資本項(xiàng)目交易，簡(jiǎn)化了管理程序。具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格并已接入和使用個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的銀行，需通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。 第3頁(yè)，共81頁(yè)。4 基本概念（二）個(gè)人外匯管理涉及主體包括： 境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人、個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶 個(gè)人外匯管理涉及行為包括： 收匯、結(jié)匯、購(gòu)匯、付匯、開(kāi)戶、 存取、提鈔、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)第4頁(yè)，共81頁(yè)。5經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下個(gè)人外匯管理外匯收入管理外匯結(jié)匯管理外匯匯出管理外匯購(gòu)匯管理外匯賬戶管理外幣現(xiàn)鈔管理個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)第5頁(yè)，共81頁(yè)。6外匯收入管理經(jīng)常項(xiàng)目

4、外匯收入經(jīng)營(yíng)性外匯個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶按機(jī)構(gòu)管理非經(jīng)營(yíng)性外匯提鈔直接結(jié)匯：年度總額管理直接存入儲(chǔ)蓄賬戶當(dāng)日累計(jì)1萬(wàn)，身份證件1萬(wàn)，外匯局備案后辦理 第6頁(yè)，共81頁(yè)。7外匯收入管理個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯收入分為經(jīng)營(yíng)性外匯收入和非經(jīng)營(yíng)性外匯收入。經(jīng)營(yíng)性外匯收入是指從事貨物進(jìn)出口的境內(nèi)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者及通過(guò)委托方式從事對(duì)外貿(mào)易的個(gè)體工商戶開(kāi)立外匯結(jié)算賬戶,辦理貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性外匯資金收入，視同機(jī)構(gòu)帳戶進(jìn)行管理；非經(jīng)營(yíng)性外匯收入可以直接存入本人境內(nèi)外匯儲(chǔ)蓄帳戶；也可以辦理結(jié)匯，按年度結(jié)匯總額管理；也可以提取外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)提取等值1萬(wàn)美元（含）以下外幣現(xiàn)鈔的，可以在銀行直接辦理；超過(guò)上述金額的

5、，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向各分支機(jī)構(gòu)所在地外匯局事前報(bào)備，各分支機(jī)構(gòu)憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的提取外幣現(xiàn)鈔備案表為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。 第7頁(yè)，共81頁(yè)。8外匯結(jié)匯管理（一）經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯境內(nèi)個(gè)人：按機(jī)構(gòu)管理通過(guò)外匯結(jié)算賬戶 境外個(gè)人: 旅游購(gòu)物 憑本人有效身份證件、報(bào)關(guān)單非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯第8頁(yè)，共81頁(yè)。9外匯結(jié)匯管理個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下結(jié)匯分為經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯和非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯：經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯主要包括以下兩類業(yè)務(wù)：1、境內(nèi)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者及通過(guò)委托方式從事對(duì)外貿(mào)易的個(gè)體工商戶，通過(guò)開(kāi)立外匯結(jié)算賬戶,辦理貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性外匯資金結(jié)匯。外匯資金結(jié)匯按機(jī)構(gòu)辦理；2、境外個(gè)人旅游購(gòu)物貿(mào)

6、易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個(gè)人旅游購(gòu)物報(bào)關(guān)單辦理。第9頁(yè)，共81頁(yè)。10境內(nèi)個(gè)人服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下：保險(xiǎn)、專利、咨詢 收益項(xiàng)下：職工報(bào)酬 境外投資收益境外個(gè)人*房租類支出：身份證件、租賃合同、發(fā)票或支付通知生活消費(fèi)類支出：身份證件、合同或發(fā)票就醫(yī)、學(xué)習(xí)等：身份證件、收費(fèi)證明其他：身份證件、證明材料單方面轉(zhuǎn)移項(xiàng)下：捐贈(zèng) 贍家款 遺產(chǎn)繼承年度總額內(nèi)，本人有效身份身份證件外匯結(jié)匯管理非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯超過(guò)年度總額*單筆5萬(wàn)以上的結(jié)匯取得人民幣須直接劃轉(zhuǎn)到交易對(duì)方賬戶第10頁(yè)，共81頁(yè)。11外匯結(jié)匯管理非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯實(shí)行年度總額管理，結(jié)匯金額在年度結(jié)匯總額（每人每年等值50000美元）以內(nèi)的，個(gè)人持本人

7、有效身份證件，直接辦理結(jié)匯 結(jié)匯金額超過(guò)年度結(jié)匯總額（每人每年等值50000美元）的，個(gè)人持外管局規(guī)定的真實(shí)性證明材料到銀行辦理結(jié)匯。第11頁(yè)，共81頁(yè)。12外匯結(jié)匯管理個(gè)人結(jié)匯超過(guò)年度總額的,外管局規(guī)定的真實(shí)性證明材料具體要求如下： 1、境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯超過(guò)年度總額的，須提供有效身份證件及及以下證明材料在銀行辦理： （1）單方面轉(zhuǎn)移項(xiàng)下A:捐贈(zèng)：經(jīng)公證的捐贈(zèng)協(xié)議或合同。捐贈(zèng)須符合國(guó)家規(guī)定；B:贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等；C:遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書(shū)或公證書(shū);(2)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下A:保險(xiǎn)外匯收入

8、：保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險(xiǎn)須符合國(guó)家規(guī)定； B:專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同; C:法律、會(huì)計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同；（3）收益項(xiàng)下A:職工報(bào)酬：雇傭合同及收入證明；B:境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤(rùn)分配決議或紅利支付書(shū)或其他收益證明; C:其它：相關(guān)證明及支付憑證。 第12頁(yè)，共81頁(yè)。13外匯結(jié)匯管理2、境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯超過(guò)年度總額的，須提供有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理： （1）房租類支出：房屋管理部門(mén)登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知； （2）生活消費(fèi)類支出：合同或發(fā)票； （3）就醫(yī)、學(xué)習(xí)

9、等支出：境內(nèi)醫(yī)院（學(xué)校）收費(fèi)證明； （4）其它：相關(guān)證明及支付憑證。 注：結(jié)匯單筆等值5萬(wàn)美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對(duì)方的境內(nèi)人民幣賬戶。第13頁(yè)，共81頁(yè)。14外匯結(jié)匯管理個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)中經(jīng)常項(xiàng)下結(jié)匯資金屬性種類包括：貨物貿(mào)易、運(yùn)輸、旅游、金融和保險(xiǎn)服務(wù)、專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)、咨詢服務(wù)、其他服務(wù)、職工報(bào)酬和贍家款、投資收益、其他經(jīng)常轉(zhuǎn)移。銀行須根據(jù)客戶申報(bào)的購(gòu)匯用途信息錄入個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)。 結(jié)匯資金屬性種類具體說(shuō)明如下：第14頁(yè)，共81頁(yè)。15外匯結(jié)匯管理（一）貨物貿(mào)易：包括一般貨物、用于加工的貨物、用于修理的貨物、運(yùn)輸工具在機(jī)場(chǎng)、港口購(gòu)買的貨物（比如

10、機(jī)場(chǎng)售油）和非貨幣黃金交易項(xiàng)目下的外匯收入結(jié)匯。一般貨物包括一般貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、寄售代銷貿(mào)易、邊境貿(mào)易、易貨貿(mào)易、水電煤氣天然氣交易、活動(dòng)設(shè)備（如運(yùn)輸工具、石油井架、工作臺(tái)等）等交易。有報(bào)關(guān)手續(xù)的旅游購(gòu)物記錄在本項(xiàng)目，無(wú)報(bào)關(guān)手續(xù)的記錄在“旅游”項(xiàng)下。 第15頁(yè)，共81頁(yè)。16外匯結(jié)匯管理（二）服務(wù)貿(mào)易：包括運(yùn)輸、旅游、通訊服務(wù)、建筑、安裝及勞務(wù)承包服務(wù)、保險(xiǎn)、金融服務(wù)、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)、專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)、體育、文化和娛樂(lè)服務(wù)、政府服務(wù)以及其他服務(wù)交易項(xiàng)目下的外匯收入結(jié)匯。與服務(wù)貿(mào)易融資相關(guān)的結(jié)售匯交易，以及貨物貿(mào)易從屬費(fèi)用的外匯收入結(jié)匯應(yīng)計(jì)入對(duì)應(yīng)的本項(xiàng)目。1、運(yùn)輸：包括海運(yùn)、空運(yùn)、陸運(yùn)和

11、其他形式的運(yùn)輸（包括國(guó)內(nèi)的水道系統(tǒng)、外層空間以及管道運(yùn)輸）及其輔助服務(wù)交易項(xiàng)目下的外匯收入結(jié)匯。運(yùn)輸輔助服務(wù)包括在港口提供的支持性服務(wù)和輔助服務(wù)，如貨物裝卸、保管、倉(cāng)儲(chǔ)、為運(yùn)輸工具提供的牽引導(dǎo)航服務(wù)以及運(yùn)輸工具的檢修服務(wù)等。為運(yùn)輸工具、旅客、貨物購(gòu)買的保險(xiǎn)外匯收入結(jié)匯計(jì)入“金融和保險(xiǎn)服務(wù)”；運(yùn)輸工具在跨境港口購(gòu)買的貨物和更換零部件的修理外匯收入結(jié)匯計(jì)入“貨物貿(mào)易”；非居民在境內(nèi)、居民在境外鐵路、港口和機(jī)場(chǎng)設(shè)施的修理以及未備機(jī)組人員的運(yùn)輸工具的租金外匯收入結(jié)匯或者外匯支出售匯計(jì)入“其他服務(wù)”。 第16頁(yè)，共81頁(yè)。17外匯結(jié)匯管理2、旅游：指跨境從事商務(wù)、探親、留學(xué)、就醫(yī)、觀光、朝覷等活動(dòng)的外匯

12、收入結(jié)匯。銀行卡交易若無(wú)法區(qū)分交易屬性，可計(jì)入本項(xiàng)目。境內(nèi)個(gè)人出境旅游節(jié)余外匯結(jié)匯；境外個(gè)人在華旅游期間將外匯（包括外幣現(xiàn)鈔、旅行支票和銀行卡等）結(jié)匯用于購(gòu)買貨物或接受服務(wù)；境外個(gè)人支付房租、生活消費(fèi)、就醫(yī)學(xué)習(xí)的外匯結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。 3、金融和保險(xiǎn)服務(wù)：金融服務(wù)指金融中介服務(wù)、輔助服務(wù)，包括金融服務(wù)中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、咨詢費(fèi)的外匯收入結(jié)匯；保險(xiǎn)服務(wù)包括人壽險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、信用險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)等直接保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)的保費(fèi)收支以及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、代理、公估機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)外匯收入結(jié)匯?？蛻糁Ц督鹑跈C(jī)構(gòu)其他服務(wù)費(fèi)用及貨物貿(mào)易從屬費(fèi)用中的保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入本項(xiàng)目。4、專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)：包括專利、專有技術(shù)、版權(quán)、商

13、標(biāo)、制作方法、經(jīng)營(yíng)權(quán)和經(jīng)銷權(quán)等許可使用費(fèi)、原版手稿和照片的使用費(fèi)外匯收入結(jié)匯。第17頁(yè)，共81頁(yè)。18外匯結(jié)匯管理5、咨詢服務(wù)：包括與法律、會(huì)計(jì)（含會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）、管理、技術(shù)等相關(guān)的服務(wù)外匯收入結(jié)匯。金融和保險(xiǎn)的咨詢服務(wù)外匯收入結(jié)匯不包括在本項(xiàng)下，而計(jì)入“服務(wù)貿(mào)易”項(xiàng)下的金融和保險(xiǎn)服務(wù)”。6、其他服務(wù)：指以上未提及的各類服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。非居民在境內(nèi)、居民在境外鐵路、港口和機(jī)場(chǎng)設(shè)施的修理以及未備機(jī)組人員的運(yùn)輸工具的租金，網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、廣告費(fèi)、未經(jīng)海關(guān)報(bào)關(guān)的樣品費(fèi)等外匯收入結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目；駐華機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開(kāi)立的“經(jīng)常項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)賬戶”結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。貨物貿(mào)易從屬費(fèi)用中的傭金、回扣及經(jīng)營(yíng)性租

14、賃的外匯收入結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。承包工程外匯收入結(jié)匯如不能按服務(wù)貿(mào)易和貨物貿(mào)易區(qū)分的計(jì)入本項(xiàng)目。特例：外資金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)而發(fā)生的日常費(fèi)用結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。第18頁(yè)，共81頁(yè)。19外匯結(jié)匯管理（三）收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移：包括職工報(bào)酬、投資收益以及經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。1、職工報(bào)酬和贍家款：包括職工報(bào)酬和贍家款項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。職工報(bào)酬指在境外工作的我國(guó)居民個(gè)人的外匯收入結(jié)匯。贍家款指我國(guó)居民個(gè)人接受境外親屬提供的用以贍養(yǎng)親屬的外匯收入結(jié)匯。2、投資收益：指直接投資、證券投資及其他投資項(xiàng)下的利潤(rùn)、利息和股息等收益項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。金融機(jī)構(gòu)利潤(rùn)、利息的外匯收入結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。居民所有的境外建筑

15、物的租金收入結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目，居民所有的境內(nèi)建筑物的外匯租金收入結(jié)匯計(jì)入“旅游”?？蛻敉鈪R存貸款利息收入結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目；客戶支付金融機(jī)構(gòu)其他服務(wù)費(fèi)用應(yīng)計(jì)入“金融和保險(xiǎn)服務(wù)”。油款分成若屬于投資收齊后的繼續(xù)分成計(jì)入本項(xiàng)目，若屬于先期收回的投資計(jì)入“直接投資撤資”。 3、其他經(jīng)常轉(zhuǎn)移：指在無(wú)同等經(jīng)濟(jì)價(jià)值回報(bào)的情況下，我國(guó)與其他國(guó)家或者地區(qū)之間提供或者接受的金融資源，包括稅款、捐贈(zèng)、遺產(chǎn)、賠償?shù)人蟹琴Y本轉(zhuǎn)移的轉(zhuǎn)移項(xiàng)目下的外匯收入結(jié)匯。除出口信用保險(xiǎn)之外的賠款收入結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的賠款外匯收入結(jié)匯計(jì)入“貨物貿(mào)易”。銀行扣收客戶外幣儲(chǔ)蓄利息稅以及銀行外幣業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)稅結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。 第1

16、9頁(yè)，共81頁(yè)。20外匯結(jié)匯管理一些特殊結(jié)匯交易的統(tǒng)計(jì)歸屬（一）居民個(gè)人的現(xiàn)鈔和存款結(jié)匯。不應(yīng)將居民個(gè)人現(xiàn)鈔、存款的結(jié)匯簡(jiǎn)單歸類于“其他服務(wù)”或“其他經(jīng)常轉(zhuǎn)移”，而應(yīng)根據(jù)居民個(gè)人所述外匯資金來(lái)源進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。居民個(gè)人現(xiàn)鈔及現(xiàn)鈔存款結(jié)匯，應(yīng)主要涉及“旅游”、“職工報(bào)酬和贍家款”、“其他經(jīng)常轉(zhuǎn)移”等項(xiàng)目。（二）賬戶結(jié)匯統(tǒng)計(jì)。賬戶結(jié)匯資金性質(zhì)若不能準(zhǔn)確區(qū)分，則可參照交易主體性質(zhì)進(jìn)行判斷，并按就大原則處理，即若結(jié)匯資金中既含有貨物貿(mào)易資金也含有服務(wù)貿(mào)易資金且不能準(zhǔn)確區(qū)分，則按占比大者統(tǒng)計(jì)。 第20頁(yè)，共81頁(yè)。21外匯匯出管理(一）經(jīng)常項(xiàng)目外匯匯出經(jīng)營(yíng)性外匯對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者：按機(jī)構(gòu)辦理個(gè)體工商戶：劃轉(zhuǎn)到代理

17、企業(yè)對(duì)外支付非經(jīng)營(yíng)性外匯境內(nèi)個(gè)人境外個(gè)人第21頁(yè)，共81頁(yè)。22外匯匯出管理個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目匯出分為經(jīng)營(yíng)性外匯匯出及非經(jīng)營(yíng)性外匯匯出境內(nèi)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者通過(guò)開(kāi)立外匯結(jié)算賬戶,辦理貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性外匯資金匯匯。外匯資金匯出按機(jī)構(gòu)辦理；通過(guò)委托方式從事對(duì)外貿(mào)易的個(gè)體工商戶將資金劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)對(duì)外支付；第22頁(yè)，共81頁(yè)。23外匯匯出管理（二）購(gòu)匯匯出儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)資金匯出手持現(xiàn)鈔匯出直接辦理當(dāng)日累計(jì)5萬(wàn) 身份證件5萬(wàn)，身份證件和經(jīng)常項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證（同購(gòu)匯材料）當(dāng)日累計(jì)1萬(wàn) 身份證件1萬(wàn)， 身份證件、經(jīng)常項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證（同購(gòu)匯材料） 和海關(guān)申報(bào)單或提鈔單據(jù)境內(nèi)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯匯出第23頁(yè)，共

18、81頁(yè)。24外匯匯出管理境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目非經(jīng)營(yíng)性支出，按以下規(guī)定辦理：1、購(gòu)匯后直接匯出，憑本人有效身份證件直接在銀行辦理2、外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)資金匯出當(dāng)日累計(jì)等值5萬(wàn)美元（含）以下，憑本人有效身份證件在銀行辦理。超過(guò)上述金額，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理；3、手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元（含）以下的，憑本人有效身份證件辦理，超過(guò)上述金額憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行禮物品申報(bào)單或本人原存款銀行外幣提取單據(jù)辦理。第24頁(yè)，共81頁(yè)。25外匯匯出管理（三）購(gòu)匯匯出儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)資金匯出手持現(xiàn)鈔匯出直接辦理當(dāng)日累計(jì)1萬(wàn) 身份證

19、件1萬(wàn)， 身份證件、 海關(guān)申報(bào)單或提鈔單據(jù)境外個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯匯出第25頁(yè)，共81頁(yè)。26外匯匯出管理境外個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目非經(jīng)營(yíng)性支出，按以下規(guī)定辦理：1、購(gòu)匯或外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件直接辦理；2、手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過(guò)上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行禮物品申報(bào)單或本人原存款銀行外幣提取單據(jù)辦理。第26頁(yè)，共81頁(yè)。27外匯購(gòu)匯管理（一）經(jīng)常項(xiàng)目購(gòu)匯經(jīng)營(yíng)性 非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者個(gè)體工商戶必須通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶按機(jī)構(gòu)管理憑代理合同或協(xié)議購(gòu)匯，并通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶

20、直接劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)第27頁(yè)，共81頁(yè)。28外匯購(gòu)匯管理個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目購(gòu)匯分為經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯和非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯主要包括以下兩類業(yè)務(wù)：境內(nèi)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者：必須通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶辦理貿(mào)易經(jīng)營(yíng)資金購(gòu)匯，視同機(jī)構(gòu)管理通過(guò)委托方式從事對(duì)外貿(mào)易的個(gè)體工商戶，憑代理合同或協(xié)議購(gòu)匯，并通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶將外匯資金直接劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)。第28頁(yè)，共81頁(yè)。29非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯年度累計(jì)5萬(wàn)，身份證件境內(nèi)個(gè)人5萬(wàn)，身份證件、證明材料境外個(gè)人合法人民幣收入購(gòu)匯：身份證件、證明材料存入本人儲(chǔ)蓄帳戶直接匯出持匯票等攜出提鈔（1萬(wàn)之下，直接辦理）原兌換未用完人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔在銀行、外幣兌換機(jī)構(gòu)500美元及離境前境內(nèi)關(guān)

21、外1000美元：身份證件超過(guò)在銀行：身份證件 和 原兌換水單（24個(gè)月內(nèi)）外匯購(gòu)匯管理（二）第29頁(yè)，共81頁(yè)。30外匯購(gòu)匯管理非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯分為境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人購(gòu)匯，具體規(guī)定如下：境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯金額在年度購(gòu)匯總額以內(nèi)的，持身份證件向銀行申報(bào)用途后，直接在銀行辦理：購(gòu)匯金額超過(guò)年度總額的，客戶憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料到銀行辦理購(gòu)匯境內(nèi)個(gè)人所購(gòu)?fù)鈪R可以存入本人境內(nèi)外匯儲(chǔ)蓄賬戶、可以匯出境外，可以持匯票、旅行支票、信用卡等攜出境外；當(dāng)日累計(jì)提取等值1萬(wàn)美元（含）以下外幣現(xiàn)鈔的，可以在銀行直接辦理；超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向各分支機(jī)構(gòu)所在地外匯局事前報(bào)備

22、，各分支機(jī)構(gòu)憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的提取外幣現(xiàn)鈔備案表為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。 境外個(gè)人購(gòu)匯規(guī)定如下：1、在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購(gòu)匯:憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理。 2、原兌換未用完的人民幣兌回外匯:憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，當(dāng)日累計(jì)兌換不超過(guò)等值500美元（含）憑本人有效身份證件辦理。兌換水單有效期為自兌換日起24個(gè)月； 第30頁(yè)，共81頁(yè)。31外匯購(gòu)匯管理境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯超過(guò)年度總額的,外管局規(guī)定提供的真實(shí)性證明材料具體要求如下： 1、自費(fèi)出境學(xué)習(xí)學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)，需提供本人因私護(hù)照及有效簽證（或簽注）；境外學(xué)校錄取通知書(shū)（購(gòu)買第

23、二學(xué)年或?qū)W期以后的學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)無(wú)需提供）； 境外學(xué)校相應(yīng)年度或?qū)W期學(xué)費(fèi)證明或生活費(fèi)用證明。個(gè)人無(wú)法提供境外學(xué)校錄取通知書(shū)、學(xué)費(fèi)證明原件的，可提供傳真件或網(wǎng)上下載件辦理。第31頁(yè)，共81頁(yè)。32外匯購(gòu)匯管理2、境外就醫(yī)，需提供本人因私護(hù)照及有效簽證（或簽注）；境內(nèi)醫(yī)院出具的證明附醫(yī)生意見(jiàn)以及境外醫(yī)院出具的費(fèi)用證明（原件或傳真件）。3、境外培訓(xùn)，需提供本人因私護(hù)照及有效簽證或簽注；境外培訓(xùn)費(fèi)用證明（原件或傳真件）；4、繳納境外國(guó)際組織會(huì)費(fèi)，需提供本人真實(shí)身份證明；境外國(guó)際組織繳費(fèi)通知（原件或傳真件）；5、境外直系親屬救助，需提供本人真實(shí)身份證明；有權(quán)部門(mén)或公證機(jī)構(gòu)出具的親屬關(guān)系證明、有關(guān)救助的相關(guān)

24、證明材料（原件或傳真件）。個(gè)人境外直系親屬救助購(gòu)匯，只能因直系親屬在境外發(fā)生疾病、死亡和意外災(zāi)難等情況時(shí)辦理。直系親屬是指本人的配偶、父母、子女。第32頁(yè)，共81頁(yè)。33外匯購(gòu)匯管理7、境外郵購(gòu)，需提供本人真實(shí)身份證明；廣告或定單等收費(fèi)憑證（原件、傳真件或網(wǎng)上下載件）。 8、境外咨詢，需提供書(shū)面申請(qǐng)；本人真實(shí)身份證明；合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務(wù)憑證。按照個(gè)人辦理服務(wù)貿(mào)易售付匯的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。 9、其他服務(wù)貿(mào)易費(fèi)用和貨物貿(mào)易及相關(guān)費(fèi)用所需個(gè)人購(gòu)匯，我行暫不辦理。 10、持信用卡在境外消費(fèi)或支出的補(bǔ)購(gòu)?fù)鈪R，需提供按照銀行外幣卡的有關(guān)規(guī)定辦理。暫不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)。第33頁(yè)，共81頁(yè)

25、。34外匯購(gòu)匯管理 11、其它非持信用卡在境外消費(fèi)或支出的補(bǔ)購(gòu)?fù)鈪R，需提供書(shū)面申請(qǐng)；本人身份證明；境外消費(fèi)或支出的有關(guān)證明材料。 注意事項(xiàng)：境外消費(fèi)或支出應(yīng)為經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出；個(gè)人應(yīng)在返回境內(nèi)后2個(gè)月內(nèi)在銀行直接辦理。第34頁(yè)，共81頁(yè)。35外匯購(gòu)匯管理個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)中購(gòu)匯種類包括（1）有實(shí)際出境行為：自費(fèi)出境學(xué)習(xí)、境外旅游、探親、商務(wù)考察、境外培訓(xùn)、朝覲、境外就醫(yī)、出境定居、國(guó)際交流、外派勞務(wù)、被聘工作；（2）無(wú)實(shí)際出境行為：貨物貿(mào)易及相關(guān)費(fèi)用、境外郵購(gòu)、繳納國(guó)際組織會(huì)員費(fèi)、境外直系親屬救助、境外咨詢、補(bǔ)購(gòu)?fù)鈪R、其他服務(wù)貿(mào)易費(fèi)用、外匯理財(cái)、其它。銀行須根據(jù)客戶申報(bào)的購(gòu)匯用途信息錄入個(gè)

26、人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)。 第35頁(yè)，共81頁(yè)。36外匯賬戶管理個(gè)人外匯帳戶按交易主體分類，可分為： 境內(nèi)個(gè)人賬戶 境外個(gè)人帳戶個(gè)人外匯帳戶按交易性質(zhì)分類，可分為： 外匯結(jié)算賬戶 外匯儲(chǔ)蓄賬戶 資本項(xiàng)目賬戶第36頁(yè)，共81頁(yè)。37外匯賬戶管理在銀行開(kāi)立外匯帳戶開(kāi)立外匯儲(chǔ)蓄賬戶開(kāi)立外匯結(jié)算賬戶開(kāi)立資本項(xiàng)目賬戶開(kāi)戶條件境內(nèi)/外個(gè)人應(yīng)當(dāng)出具有效身份證件個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者或個(gè)人工商戶應(yīng)當(dāng)出具開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明和組織機(jī)構(gòu)代碼證個(gè)人憑書(shū)面申請(qǐng)、身份證件、有關(guān)主管部門(mén)出具的證明材料向外匯局申請(qǐng)帳戶用途主要用于非經(jīng)營(yíng)性外匯收付，本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲(chǔ)蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。包

27、括個(gè)人外匯買賣、B股交易、外匯信托等所涉及的資金收付。 聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理主要用于經(jīng)常項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)性外匯收支及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出主要包括外國(guó)投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶、投資并購(gòu)專用賬戶,主要用于經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目收支第37頁(yè)，共81頁(yè)。38外匯賬戶管理（四） 境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶 境外匯入 購(gòu)匯 境內(nèi)劃轉(zhuǎn)匯出提鈔 5萬(wàn) 直接辦理 5萬(wàn) 身份證件,證明材料結(jié)匯年度總額管理1萬(wàn)，直接辦理1萬(wàn)，外匯局備案后辦理現(xiàn)鈔 5000,直接5000,身份證件、海關(guān)申報(bào)單或提鈔單據(jù)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)境外個(gè)人帳戶（按跨境交易辦理）本人賬戶間直系親屬間第38頁(yè)，共81頁(yè)。39外匯賬戶管理（五

28、）境外個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶 境外匯入合法人民收入購(gòu)匯 境內(nèi)劃轉(zhuǎn)匯出提鈔結(jié)匯年度總額管理1萬(wàn)，直接辦理1萬(wàn)，外匯局備案后辦理現(xiàn)鈔 5000,直接5000,身份證件、海關(guān)申報(bào)單或提鈔單據(jù)境內(nèi)劃轉(zhuǎn)憑身份證件，直接辦理境內(nèi)個(gè)人帳戶（按跨境交易辦理）本人賬戶間直系親屬間第39頁(yè)，共81頁(yè)。40外匯賬戶管理境外匯入非經(jīng)營(yíng)性外匯資金、外幣現(xiàn)鈔、購(gòu)匯所得外匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)外匯資金可以按照外管局相關(guān)規(guī)定存入境內(nèi)/外個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄帳戶境內(nèi)/外個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄帳戶內(nèi)資金可以按照外管局相關(guān)規(guī)定辦理匯出、結(jié)匯、提鈔及境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)境內(nèi)/外個(gè)人通過(guò)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄帳戶進(jìn)行的境內(nèi)外匯資金劃轉(zhuǎn)規(guī)定如下：本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金劃轉(zhuǎn)，憑身份證件直接

29、辦理個(gè)人與其直系親屬外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金劃轉(zhuǎn),憑雙方身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易管理本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃轉(zhuǎn)限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯第40頁(yè)，共81頁(yè)。41外幣現(xiàn)鈔管理 存取鈔管理 外匯儲(chǔ)蓄賬戶當(dāng)日累計(jì) 5000，身份證件5000，身份證件、攜帶證或提鈔單據(jù)當(dāng)日累計(jì) 1萬(wàn)，賬戶（或購(gòu)匯）提鈔，直接辦理匯入外匯或外幣票據(jù)提鈔，身份證件1萬(wàn)，身份證件、提鈔用途證明向外匯局申請(qǐng)第41頁(yè)，共81頁(yè)。42外幣現(xiàn)鈔管理境內(nèi)/外個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值5000美

30、元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。境內(nèi)/外個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的提取外幣現(xiàn)鈔備案表為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。 第42頁(yè)，共81頁(yè)。43外幣現(xiàn)鈔管理攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境出境人員可以攜帶外幣現(xiàn)鈔出境，也可以按國(guó)家金融管理規(guī)定通過(guò)從銀行匯出或攜帶匯

31、票、旅行支票、國(guó)際信用卡等方式將外幣攜出境外。出境人員未超過(guò)最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的不用申領(lǐng)攜帶外匯出境許可證出境人員沒(méi)有入境申報(bào)記錄或超過(guò)最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的，規(guī)定如下：攜帶外幣現(xiàn)鈔等值$5000以下的，無(wú)需攜帶外匯出境許可證攜帶外幣現(xiàn)鈔等值$500010000的，由銀行開(kāi)具攜帶外匯出境許可證，海關(guān)憑加蓋外匯指定銀行印章的攜帶外匯出境許可證驗(yàn)放；攜帶外幣現(xiàn)鈔等值$10000以上的，由外管局核發(fā)攜帶外匯出境許可證若出境人員攜帶外匯出境許可證丟失、毀損,須到原申領(lǐng)單位補(bǔ)辦攜帶外匯出境許可證第43頁(yè)，共81頁(yè)。44個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)準(zhǔn)入各銀行總行及

32、分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)接入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，應(yīng)滿足個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)技術(shù)接入條件，具備經(jīng)培訓(xùn)的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)操作人員，并能維護(hù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。銀行應(yīng)按規(guī)定填寫(xiě)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)銀行網(wǎng)點(diǎn)信息登記表，向外匯局提出系統(tǒng)接入申請(qǐng)。外匯局在對(duì)銀行申請(qǐng)驗(yàn)收合格后，予以準(zhǔn)入。第44頁(yè)，共81頁(yè)。45個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)銀行端使用人員管理規(guī)定主要包括業(yè)務(wù)權(quán)限管理員、業(yè)務(wù)管理員、業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦。總行、分行機(jī)構(gòu)設(shè)業(yè)務(wù)權(quán)限管理員、業(yè)務(wù)管理員；支行機(jī)構(gòu)設(shè)業(yè)務(wù)權(quán)限管理員、業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦（業(yè)務(wù)經(jīng)辦和業(yè)務(wù)主管均應(yīng)實(shí)行A、B角制）。業(yè)務(wù)權(quán)限管理員由相應(yīng)國(guó)家外匯管理局在準(zhǔn)入時(shí)設(shè)定并維護(hù)。業(yè)務(wù)權(quán)限管理員負(fù)責(zé)本

33、機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)管理員、業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)主辦等用戶的設(shè)置和維護(hù)，不得辦理具體個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)管理員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)監(jiān)管和業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)，不得辦理具體個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)主管由網(wǎng)點(diǎn)主管柜員擔(dān)任，負(fù)責(zé)設(shè)置本機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)開(kāi)始和結(jié)束、結(jié)售匯業(yè)務(wù)的修改、撤消的授權(quán)等，不得辦理具體結(jié)售匯業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)主管同時(shí)具備業(yè)務(wù)管理員的交易功能，一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)主管不得超過(guò)兩名。業(yè)務(wù)經(jīng)辦必須是具有個(gè)人外匯從業(yè)資格、熟知個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)并經(jīng)過(guò)培訓(xùn)考試合格者，具體辦理個(gè)人結(jié)售匯交易的登記、修改、撤消等。 第45頁(yè)，共81頁(yè)。46個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)權(quán)限管理員的變更、取消應(yīng)先經(jīng)分行零售業(yè)務(wù)部書(shū)面批準(zhǔn)后報(bào)當(dāng)?shù)貒?guó)家外匯管理局。業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦的新增

34、、修改、注銷應(yīng)填寫(xiě)中國(guó)光大銀行個(gè)人結(jié)售匯人員變更申請(qǐng)書(shū)，經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)管理部門(mén)批準(zhǔn)后，由本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)權(quán)限管理員重新設(shè)定。各系統(tǒng)使用人員必須妥善保好個(gè)人用戶密碼，不得將自己的用戶密碼告知他人或與其他用戶混用。各用戶應(yīng)定期（最長(zhǎng)三個(gè)月）修改自己的密碼，以防他人盜用。各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照外管局規(guī)定將個(gè)人結(jié)售匯交易信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整錄入國(guó)家外匯管理局個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)；對(duì)于錯(cuò)誤錄入的信息要按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行修改、撤銷和沖正處理；在未經(jīng)外管局許可的情況下，不得擅自脫機(jī)操作或補(bǔ)錄數(shù)據(jù)。 第46頁(yè)，共81頁(yè)。47個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)除以下情況外，銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng): 通過(guò)外幣

35、代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯通過(guò)銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯境外卡通過(guò)自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔境內(nèi)卡境外使用購(gòu)匯還款個(gè)人外匯實(shí)盤(pán)買賣交易個(gè)人結(jié)售匯年度總額累計(jì)起止時(shí)間：按自然年度計(jì)算，即每年1月1日至12月31日第47頁(yè)，共81頁(yè)。48個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)權(quán)限管理員根據(jù)業(yè)務(wù)需要為本機(jī)構(gòu)設(shè)置業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦。業(yè)務(wù)主管每日上班設(shè)置營(yíng)業(yè)開(kāi)始。每月月初第一個(gè)工作日，業(yè)務(wù)經(jīng)辦查詢外匯局折算率，并打印。業(yè)務(wù)經(jīng)辦（經(jīng)辦柜員、復(fù)核柜員）、業(yè)務(wù)主管，按規(guī)定操作業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦查詢當(dāng)天每筆結(jié)售匯信息，并打印查詢單。業(yè)務(wù)主

36、管根據(jù)留存材料勾對(duì)查詢單。業(yè)務(wù)主管在每日下班時(shí)設(shè)置營(yíng)業(yè)結(jié)束。 第48頁(yè)，共81頁(yè)。49個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)-購(gòu)匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程1、 系統(tǒng)登陸后，選擇購(gòu)匯錄入功能，業(yè)務(wù)經(jīng)辦輸入身份證號(hào)和購(gòu)匯種類。2、 系統(tǒng)顯示購(gòu)匯錄入頁(yè)面，并自動(dòng)提示該身份證年度累計(jì)購(gòu)匯金額（不含本次購(gòu)匯交易）。3、業(yè)務(wù)經(jīng)辦輸入完購(gòu)匯信息后，系統(tǒng)自動(dòng)判斷年度累計(jì)購(gòu)匯金額（含本次購(gòu)匯交易）是否超5萬(wàn)美元。若在限額內(nèi)，直接顯示購(gòu)匯通知書(shū)，本次交易成功結(jié)束。否則提示“已超過(guò)年度限額，本次購(gòu)匯是否已審核相關(guān)材料？”，業(yè)務(wù)經(jīng)辦依據(jù)有關(guān)政策審核材料通過(guò)后，點(diǎn)擊“確定”，則本次交易成功結(jié)束，并在備注欄顯示“憑材料購(gòu)匯”；

37、若材料審核未通過(guò)，點(diǎn)擊“取消”，則本次購(gòu)匯交易取消。4、 交易提交后，系統(tǒng)自動(dòng)生成該筆購(gòu)匯交易的業(yè)務(wù)參號(hào)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦應(yīng)打印出購(gòu)匯通知書(shū)，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳椤I(yè)務(wù)參號(hào)是系統(tǒng)唯一標(biāo)識(shí)一筆購(gòu)匯交易的標(biāo)識(shí)號(hào)，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生，由12位的銀行機(jī)構(gòu)號(hào)、8位的購(gòu)匯日期（YYYYMMDD）和5位的當(dāng)日流水號(hào)共25位構(gòu)成。 第49頁(yè)，共81頁(yè)。50個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)結(jié)匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程1、系統(tǒng)登陸后，選擇結(jié)匯錄入功能后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦輸入身份證件編號(hào)（輸入有效證件號(hào)碼，非居民輸入國(guó)別+護(hù)照號(hào)）和結(jié)匯資金屬性。2、 系統(tǒng)顯示結(jié)匯錄入頁(yè)面，并自動(dòng)提示該身份證年度累計(jì)結(jié)匯金額（不含本次結(jié)匯交易）。3、業(yè)

38、務(wù)經(jīng)辦輸入完結(jié)匯信息后，系統(tǒng)自動(dòng)判斷年度累計(jì)結(jié)匯金額（含本次結(jié)匯交易）是否超5萬(wàn)美元。若在限額內(nèi)，直接顯示結(jié)匯通知書(shū)，本次交易成功結(jié)束。否則提示“已超過(guò)年度限額，本次結(jié)匯是否已審核相關(guān)材料？”，業(yè)務(wù)經(jīng)辦依據(jù)有關(guān)政策審核材料通過(guò)后，點(diǎn)擊“確定”，則本次交易成功結(jié)束，并在備注欄顯示“憑材料結(jié)匯”；若材料審核未通過(guò)，點(diǎn)擊“取消”，則本次結(jié)匯交易取消。4、 交易提交后，系統(tǒng)自動(dòng)生成該筆結(jié)匯交易的業(yè)務(wù)參號(hào)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦應(yīng)打印出結(jié)匯通知書(shū)，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳?。業(yè)務(wù)參號(hào)是系統(tǒng)唯一標(biāo)識(shí)一筆結(jié)匯交易的標(biāo)識(shí)號(hào)，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生，由12位的銀行機(jī)構(gòu)號(hào)、8位的結(jié)匯日期（YYYYMMDD）和5位的當(dāng)日流水號(hào)共25位構(gòu)成。

39、第50頁(yè)，共81頁(yè)。51個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)個(gè)人結(jié)售匯信息系統(tǒng)對(duì)個(gè)人身份的標(biāo)識(shí)規(guī)則如下：1、一般境內(nèi)個(gè)人編碼為18位身份證號(hào)碼。2、沒(méi)有身份證的境內(nèi)個(gè)人編碼：根據(jù)個(gè)人提供的身份證明材料，按以下規(guī)則進(jìn)行編碼：A出生年月日姓名的拼音編碼性別（1男/2女）其中：姓名的拼音編碼規(guī)則如下：取姓名的前4個(gè)漢字（不到4個(gè)漢字按姓名實(shí)際長(zhǎng)度取），第一個(gè)字用全拼，第二到第四個(gè)字取拼音的第一個(gè)字母，全部大寫(xiě)組成姓名的拼音編碼。3、境外個(gè)人身份編碼規(guī)則為：國(guó)別代碼+護(hù)照號(hào)碼。國(guó)別代碼單獨(dú)錄入，采用國(guó)標(biāo)3字母代碼大寫(xiě)，填寫(xiě)護(hù)照的簽發(fā)國(guó)，已取得境外永久居留權(quán)的中國(guó)公民國(guó)別代碼輸“中國(guó)”。護(hù)照號(hào)碼除去空格和分隔點(diǎn)，連續(xù)

40、錄入，其中港澳居民的護(hù)照號(hào)碼填寫(xiě)處填寫(xiě)回鄉(xiāng)證號(hào)碼，臺(tái)灣居民的護(hù)照號(hào)碼填寫(xiě)處填寫(xiě)臺(tái)灣居民往來(lái)大陸通行證號(hào)碼。 第51頁(yè)，共81頁(yè)。52個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)個(gè)人結(jié)售匯信息管理系統(tǒng)特殊業(yè)務(wù)操作規(guī)定（一）修改錄入當(dāng)銀行業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)在結(jié)售匯信息錄入時(shí)存在錄入錯(cuò)誤，可以對(duì)錄入的信息進(jìn)行修改。但不是任何業(yè)務(wù)人員都可以隨意修改已存在的結(jié)售匯信息，使用時(shí)需注意以下幾點(diǎn)：1、結(jié)售匯記錄可以由銀行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員修改，但必須經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)主管授權(quán)；2、每個(gè)業(yè)務(wù)人員只能修改自己辦理的結(jié)售匯記錄；3、不可修改內(nèi)容：業(yè)務(wù)參號(hào)、身份證號(hào)、結(jié)售匯種類、供匯年度；4、網(wǎng)點(diǎn)只能對(duì)當(dāng)日業(yè)務(wù)進(jìn)行修改，若須隔日修改，則須進(jìn)行隔日沖正操作；5、

41、修改后，必須打印購(gòu)匯/結(jié)匯通知書(shū)并簽章，作為后續(xù)結(jié)售匯的有效單據(jù)；修改前的購(gòu)匯/結(jié)匯通知書(shū)應(yīng)與修改后的購(gòu)匯/結(jié)匯通知書(shū)一起留存。 第52頁(yè)，共81頁(yè)。53個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)（二）撤消錄入 由于一些客觀或主觀原因引起的異常結(jié)售匯，事后需要進(jìn)行撤消操作，取消個(gè)人結(jié)售匯信息，稱撤消錄入。在撤消時(shí)需注意以下幾點(diǎn)：1、結(jié)售匯記錄可由銀行業(yè)務(wù)人員撤消，但必須經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)主管授權(quán)；2、每個(gè)業(yè)務(wù)人員只能撤消自己辦理的結(jié)售匯記錄；3、撤消必須輸入撤消原因；4、網(wǎng)點(diǎn)只能對(duì)當(dāng)日業(yè)務(wù)進(jìn)行撤消，若須做隔日撤消，應(yīng)報(bào)上級(jí)分行審核批準(zhǔn)；5、目前，個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)對(duì)該操作無(wú)打印鍵，撤消錄入后，網(wǎng)點(diǎn)必須利用IE瀏覽器的打印中的屏

42、打功能打印撤消單，撤消單應(yīng)與撤消前的購(gòu)匯/結(jié)匯通知書(shū)一起留存。（三）結(jié)售匯信息查詢 業(yè)務(wù)人員可對(duì)單筆結(jié)售匯信息進(jìn)行查詢，或當(dāng)結(jié)售匯信息錄入或修改后，沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行打印時(shí)，可利用該功能進(jìn)行單獨(dú)的打印。單筆業(yè)務(wù)查詢使用該筆業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)參號(hào)及身份證號(hào)碼查詢。 第53頁(yè)，共81頁(yè)。54個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)特殊業(yè)務(wù)操作注意事項(xiàng)“撤銷”和“修改”功能只針對(duì)當(dāng)天的結(jié)匯交易，即只能對(duì)當(dāng)天的結(jié)匯交易進(jìn)行“撤銷”和“修改”身份證件號(hào)、結(jié)匯資金屬性輸錯(cuò)或此交易取消時(shí)，應(yīng)使用“撤銷”功能，再將正確的信息重新輸入；除上述情況外，均可使用“修改”功能直接修改錯(cuò)誤項(xiàng)。結(jié)售匯交易中的“沖正”功能 主要是針對(duì)非當(dāng)日辦理錯(cuò)誤的交易

43、進(jìn)行修正，具體操作如下： 身份證件號(hào)、結(jié)匯資金屬性、金額或幣種項(xiàng)輸入錯(cuò)誤，都應(yīng)先“沖零” ，同時(shí)在備注欄寫(xiě)明沖正原因及沖那筆。之后，可重新輸入一筆正確的結(jié)匯信息。第54頁(yè)，共81頁(yè)。55資本項(xiàng)目項(xiàng)下個(gè)人外匯管理境內(nèi)個(gè)人資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定直接投資證券投資其他投資資本轉(zhuǎn)移境外個(gè)人資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定直接投資證券投資其他投資個(gè)人資本項(xiàng)目外匯帳戶的管理個(gè)人資本項(xiàng)目項(xiàng)下結(jié)售匯管理第55頁(yè)，共81頁(yè)。56境內(nèi)個(gè)人資本項(xiàng)目外匯管理直接投資境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資應(yīng)經(jīng)國(guó)家境外投資主管部門(mén)（國(guó)家發(fā)改委、商務(wù)部）批準(zhǔn)后，外管局出具核準(zhǔn)件后辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)后可以購(gòu)匯或以自有外匯匯出，并辦理相應(yīng)的境

44、外投資外匯登記手續(xù)。境內(nèi)個(gè)人及因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人，在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知的有關(guān)規(guī)定，辦理特殊目的公司的境外投資外匯登記。特殊目的公司發(fā)生增資、減資、股權(quán)并購(gòu)等重大資本變更事項(xiàng)的，上述個(gè)人所獲得的外匯收入應(yīng)當(dāng)在180天內(nèi)調(diào)回境內(nèi)，特殊目的公司應(yīng)當(dāng)辦理境外投資外匯登記變更手續(xù)。 第56頁(yè)，共81頁(yè)。57境內(nèi)個(gè)人資本項(xiàng)目外匯管理證券投資境內(nèi)個(gè)人購(gòu)買B股，進(jìn)行境外權(quán)益類、固定收益類以及國(guó)家批準(zhǔn)的其他金融投資，應(yīng)當(dāng)遵守及其補(bǔ)充通知的有關(guān)規(guī)定,通過(guò)具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的

45、證券公司辦理并應(yīng)當(dāng)使用自有外匯。 境內(nèi)個(gè)人開(kāi)立B股資金帳戶和股票帳戶，應(yīng)按下列程序辦理：（1）憑本人有效身份證明文件到其外匯存款銀行將其現(xiàn)匯存款和外幣現(xiàn)鈔存款劃入證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在同城、同行的B股保證金帳戶，暫不允許跨行或異地劃轉(zhuǎn)外匯資金。境內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)居民居民個(gè)人出具進(jìn)帳憑證，并向證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單；（2）憑本人有效身份證明和本人進(jìn)賬憑證到證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開(kāi)立B股資金賬戶，開(kāi)戶的最低金額為等值1000美元;(3) 憑B股資金賬戶開(kāi)戶證明到該證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開(kāi)立B股股票賬戶。對(duì)于境內(nèi)個(gè)人B股資金帳戶管理的具體規(guī)定如下：（1）境內(nèi)個(gè)人的B股資金賬戶的收入范圍為個(gè)人外匯賬戶劃入的外匯以及從事B股交

46、易所獲得的外匯，支出范圍為從事B股交易所支付的外匯以及劃回境內(nèi)個(gè)人在境內(nèi)商業(yè)銀行的外匯賬戶，不得用于向境外支付。（2）境內(nèi)個(gè)人不得從B股資金賬戶提取外幣現(xiàn)鈔。（3）境內(nèi)個(gè)人將其有關(guān)B股交易資金（包括股利和紅利等收益）從B股資金賬戶轉(zhuǎn)出時(shí)，應(yīng)由其持本人的身份證明辦理。 第57頁(yè)，共81頁(yè)。58境內(nèi)個(gè)人資本項(xiàng)目外匯管理證券投資境內(nèi)個(gè)人可以按照 商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法 的有關(guān)規(guī)定，使用自有外匯或委托境內(nèi)商業(yè)銀行購(gòu)匯在境外進(jìn)行金融產(chǎn)品投資，所得外匯收益可以劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄帳戶，也可以委托境內(nèi)商業(yè)銀行辦理結(jié)匯。境內(nèi)個(gè)人可以使用自有外匯，委托基金管理公司等證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行境外包含

47、股票在內(nèi)的證券組合投資其他投資境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過(guò)所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請(qǐng)獲準(zhǔn)后辦理。境內(nèi)個(gè)人出售員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等項(xiàng)下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開(kāi)立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個(gè)人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶。境內(nèi)個(gè)人向境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi)，應(yīng)持保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)付款通知書(shū)辦理購(gòu)付匯手續(xù)。境內(nèi)個(gè)人作為保險(xiǎn)受益人所獲外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下賠償或給付的保險(xiǎn)金，可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，也可以結(jié)匯。境內(nèi)個(gè)人在境外獲得的合法資本項(xiàng)目收入經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以結(jié)匯。第58頁(yè)，

48、共81頁(yè)。59境內(nèi)個(gè)人資本項(xiàng)目外匯管理資本轉(zhuǎn)移個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移包括移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移和繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移移居境外的境內(nèi)個(gè)人將其取得合法移民身份前境內(nèi)財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移以及外國(guó)公民依法繼承境內(nèi)遺產(chǎn)的對(duì)外轉(zhuǎn)移，按個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法等有關(guān)規(guī)定辦理。移民轉(zhuǎn)移需本人申請(qǐng)、有效身份證明文件等材料向移民原戶籍所在地外匯局提出申請(qǐng)。必須一次性申請(qǐng)擬轉(zhuǎn)移出境的全部財(cái)產(chǎn)金額，分步匯出。首次可匯出金額不得超過(guò)全部申請(qǐng)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的一半；自首次匯出滿一年后，可匯出不超過(guò)剩余財(cái)產(chǎn)的一半；自首次匯出滿兩年后，可匯出全部剩余財(cái)產(chǎn)。全部申請(qǐng)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)在等值人名幣20萬(wàn)元以下（含20萬(wàn)元）的，經(jīng)批準(zhǔn)后可一次性匯出。繼承轉(zhuǎn)移的，需憑本人

49、申請(qǐng)、有效身份證明文件等材料向被繼承人生前戶籍所在地外匯局提出申請(qǐng)。從同一被繼承人繼承的全部財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)后擬轉(zhuǎn)移出境的，必須一次性申請(qǐng)，可一次或分次匯出。繼承人從不同被繼承人處繼承的財(cái)產(chǎn)應(yīng)分別申請(qǐng)，分別匯出。 境內(nèi)個(gè)人對(duì)外捐贈(zèng)、向境外提供貸款、借用外債、提供對(duì)外擔(dān)保和直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)符合外匯管理規(guī)定或經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。 目前境內(nèi)居民尚不能從事上述業(yè)務(wù)。第59頁(yè)，共81頁(yè)。60境外個(gè)人資本項(xiàng)目外匯管理直接投資境外個(gè)人在境內(nèi)買賣商品房及通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購(gòu)境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知等有關(guān)規(guī)定辦理。境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商

50、品房應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：( 1 ）在境內(nèi)工作、學(xué)習(xí)時(shí)間超過(guò)一年的境外個(gè)人，可購(gòu)買符合實(shí)際需要的自住商品房，并按以下規(guī)定辦理：從境外匯入購(gòu)房款的，應(yīng)持以下文件向外匯指定銀行申請(qǐng)，外匯指定銀行對(duì)以下材料進(jìn)行真實(shí)性審核確認(rèn)后，將購(gòu)房外匯資金結(jié)匯后劃入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶：A、商品房銷售合同或預(yù)售合同；B、有效護(hù)照等有效身份證明； ；C、一年期以上的境內(nèi)有效勞動(dòng)雇傭合同或?qū)W籍證明；D、房地產(chǎn)主管部門(mén)出具的該境外個(gè)人在所在城市購(gòu)房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明。從境內(nèi)外匯賬戶支付購(gòu)房款的，應(yīng)持本條第（一）款規(guī)定的各項(xiàng)文件向外匯指定銀行申請(qǐng)，外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后，將購(gòu)房結(jié)匯資金直接劃入房地

51、產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)人民幣賬戶。 ( 2 ）港澳臺(tái)居民和華僑因生活需要，可在境內(nèi)購(gòu)買一定面積的自住商品房從境外匯入購(gòu)房款的，應(yīng)持以下文件向外匯指定銀行申請(qǐng)，外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核確認(rèn)后，將購(gòu)房外匯資金結(jié)匯后劃入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶：A、商品房銷售合同或預(yù)售合同；B、港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證等有效身份證明；C、房地產(chǎn)主管部門(mén)出具的該境外個(gè)人在所在城市購(gòu)房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶不得保留港澳臺(tái)居民和華僑境外匯入的購(gòu)房款。從境內(nèi)外匯賬戶支付購(gòu)房款的，應(yīng)持本條第（一）款規(guī)定的各項(xiàng)文件向外匯指定銀行申請(qǐng)，外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后，將購(gòu)房結(jié)匯資金直接劃入房地產(chǎn)

52、開(kāi)發(fā)企業(yè)人民幣賬戶。 第60頁(yè)，共81頁(yè)。61境外個(gè)人資本項(xiàng)目外匯管理直接投資( 3 ）境外個(gè)人因故不能完成商品房交易，需將退回的人民幣購(gòu)房款購(gòu)匯匯出的，應(yīng)持申請(qǐng)書(shū)、原結(jié)匯憑證等材料向原結(jié)匯外匯指定銀行申請(qǐng)，外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核確認(rèn)后，可將人民幣購(gòu)房款及利息購(gòu)匯劃回境外個(gè)人的外匯賬戶。 ( 4 ）境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓所購(gòu)境內(nèi)商品房取得的人民幣資金，經(jīng)商品房所在地外匯局審核以下文件后，方可購(gòu)匯匯出。A、購(gòu)匯申請(qǐng)書(shū)；B、商品房轉(zhuǎn)讓合同；C、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)讓的完稅證明文件。 境外個(gè)人通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓及其他方式并購(gòu)境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)，或收購(gòu)合資企業(yè)中方股權(quán)，未能以自有資金一次性支付全部轉(zhuǎn)讓款的，外匯局不予辦理轉(zhuǎn)股收

53、匯外資外匯登記。境外個(gè)人作為股東的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)在合同、章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及其他文件中，訂立保證任何一方股東固定回報(bào)或變相固定回報(bào)條款的，外匯局不予辦理外商投資企業(yè)外匯登記或登記變更。 第61頁(yè)，共81頁(yè)。62境外個(gè)人資本項(xiàng)目外匯管理證券投資境外個(gè)人投資境內(nèi)B股,應(yīng)當(dāng)通過(guò)有證券經(jīng)營(yíng)資格的證券公司辦理，并使用自有外匯。境外個(gè)人買賣 B 股所得外匯收入，經(jīng)核準(zhǔn)可以匯出境外。境外個(gè)人從其B股資金賬戶轉(zhuǎn)出B股交易資金（包括股利和紅利等收益）時(shí)，如果一次直接匯往境外的資金超過(guò)等值5萬(wàn)美元，銀行應(yīng)將收款銀行和收款人名稱在3個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)備。境外個(gè)人可以通過(guò)合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資于境內(nèi)資本

54、市場(chǎng)除此之外，境外個(gè)人不得直接購(gòu)買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品（例如股票、債券、基金等）在境內(nèi)工作、居住滿1年的境外個(gè)人，可以用來(lái)源于境內(nèi)的收入購(gòu)買商業(yè)銀行發(fā)行的外幣或人民幣理財(cái)產(chǎn)品。 其他投資境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)吸收的境外個(gè)人外匯存款應(yīng)當(dāng)納入金融機(jī)構(gòu)短期外債余額管理。境外個(gè)人對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供貨款，借款人應(yīng)當(dāng)符合外債管理的有關(guān)規(guī)定。借款人為外商投資企業(yè)的，應(yīng)符合“投注差”管理規(guī)定；借款人為中資企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)具有短期外債指標(biāo)或國(guó)家發(fā)改委下達(dá)中長(zhǎng)期外債指標(biāo)。 第62頁(yè)，共81頁(yè)。63個(gè)人資本項(xiàng)目外匯帳戶的管理對(duì)個(gè)人資本項(xiàng)目外匯帳戶的管理個(gè)人從事資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)交易主體和業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，可以開(kāi)立

55、外國(guó)投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購(gòu)專用帳戶。 (我行目前尚不能開(kāi)立個(gè)人資本帳戶)外國(guó)投資者投資專用帳戶 境外個(gè)人未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，但在境內(nèi)從事直接投資或從事與直接投資相關(guān)的活動(dòng)，可向投資項(xiàng)目所在地外匯局申請(qǐng)并附相關(guān)證明材料，以該投資者名義開(kāi)立外國(guó)投資者投資專用賬戶，包括投資類、收購(gòu)類、費(fèi)用類、保證類。外國(guó)投資者專用賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入。 特殊目的公司專用帳戶 按照 國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知 （匯發(fā) 【 2005 】 75 號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資后，境內(nèi)個(gè)人及因

56、經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，可以開(kāi)立特殊目的公司專用帳戶，用于保留從特殊目的公司獲得的利潤(rùn)、紅利及資本變動(dòng)收入，也可經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后結(jié)匯。 投資并購(gòu)專用帳戶 境內(nèi)個(gè)人向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓境內(nèi)企業(yè)股權(quán)所得外匯收入，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以結(jié)匯，也可以由境內(nèi)個(gè)人向該企業(yè)所在地外匯局申請(qǐng)開(kāi)立投資并購(gòu)專用帳戶，用于存放上述外匯收入。 第63頁(yè)，共81頁(yè)。64個(gè)人資本項(xiàng)目項(xiàng)下結(jié)售匯管理個(gè)人資本項(xiàng)下的結(jié)售匯也適用個(gè)人年度總額管理的規(guī)定：結(jié)售匯金額在年度總額以內(nèi)的，客戶可持有效身份證件直接在銀行辦理；結(jié)售匯金額超過(guò)年度總額的，須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后憑外管局核準(zhǔn)件到銀行辦理。 第

57、64頁(yè)，共81頁(yè)。65個(gè)人資本項(xiàng)目項(xiàng)下結(jié)售匯管理個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)中資本項(xiàng)下結(jié)匯資金屬性種類包括：資本賬戶、直接投資、證券投資、其他投資、國(guó)內(nèi)外匯貸款、經(jīng)批準(zhǔn)的資本其他。（一）資本賬戶：包括資本轉(zhuǎn)移和非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買和放棄項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。資本轉(zhuǎn)移指涉及固定資產(chǎn)所有權(quán)變更的單方轉(zhuǎn)移或債務(wù)豁免，包括移民轉(zhuǎn)移。非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)指本身無(wú)法被生產(chǎn)出來(lái)，但可用于生產(chǎn)貨物或服務(wù)的有形資產(chǎn)（如土地和地下資產(chǎn)等）以及無(wú)形資產(chǎn)（專利、專有技術(shù)、版權(quán)、商標(biāo)、制作方法、經(jīng)營(yíng)權(quán)和經(jīng)銷權(quán)等）。除使領(lǐng)館進(jìn)行的土地和地下資產(chǎn)交易的外匯收入結(jié)匯記入本項(xiàng)目外，非居民進(jìn)行的土地和地下資產(chǎn)交易的外匯收入結(jié)匯記入直接

58、投資項(xiàng)下。（二）直接投資：指境外投資者對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)或者境內(nèi)投資者對(duì)境外企業(yè)進(jìn)行的旨在獲得對(duì)企業(yè)的有效經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及長(zhǎng)期收益的投資項(xiàng)下外匯收入結(jié)匯。直接投資包括投資資本金、直接投資前期費(fèi)用、直接投資者與直接投資企業(yè)之間的貸款和其他資金往來(lái)。境外個(gè)人在境內(nèi)購(gòu)房的外匯結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。 第65頁(yè)，共81頁(yè)。66個(gè)人資本項(xiàng)目項(xiàng)下結(jié)售匯管理1、投資資本金：指在直接投資企業(yè)的所有股份（包括股票和非股票股份）、其他認(rèn)繳資本和直接投資前期費(fèi)用的外匯收入結(jié)、匯。股權(quán)投資比例在10 %（含）以上的結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目；10%以下的，如果是通過(guò)證券市場(chǎng)發(fā)行（或購(gòu)買）股本證券的結(jié)匯計(jì)入證券籌資或證券投資，否則計(jì)入其它投資。2、直

59、接投資撤資：直接投資企業(yè)因終止清算而撤回的投資資本金（含前期費(fèi)用）的外匯收入結(jié)匯。居民境外房地產(chǎn)出售所得資金結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。油款分成若屬于先期收回的投資計(jì)入本項(xiàng)目，若屬于投資收回后的繼續(xù)分成計(jì)入“投資收益”。3、房地產(chǎn)：指非居民在我國(guó)境內(nèi)交易住宅用房和辦公用房等商品房的外匯收入結(jié)匯。房地產(chǎn)公司或居民代非居民結(jié)匯的，原則上結(jié)匯主體應(yīng)統(tǒng)計(jì)為非居民。居民在境外購(gòu)買房地產(chǎn)售匯計(jì)入“投資資本金”，居民境外房地產(chǎn)出售所得資金結(jié)匯計(jì)入“直接投資撤資”。 第66頁(yè)，共81頁(yè)。67個(gè)人資本項(xiàng)目項(xiàng)下結(jié)售匯管理（三）證券投資：指在金融市場(chǎng)的股本證券和債務(wù)證券交易項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯，證券投資包括股票、債券、貨幣市場(chǎng)工

60、具和金融衍生工具。1、對(duì)境外證券投資撤回：指境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人跨境證券投資（含B 股）終止而撤回的投資資金外匯收入結(jié)匯。2、證券籌資：指境內(nèi)投資者通過(guò)發(fā)行債務(wù)證券籌集的外匯3、收入結(jié)匯以及通過(guò)發(fā)行股本證券籌集不足股權(quán)10 的外匯收入結(jié)匯。境外投資者投資我國(guó)金融市場(chǎng)的股本證券和債務(wù)證券的外匯收入結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFll ）結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目，交易主體為外資機(jī)構(gòu)。4、對(duì)境外證券投資：指境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人購(gòu)買股本證券和債務(wù)證券（含B 股）不足證券發(fā)行人股權(quán)10 的外匯支出售匯。432 證券投資撤出：境外投資者投資我國(guó)金融市場(chǎng)的股本證券和債務(wù)證券終止而撤回的投資本金外匯支出售匯。 第67頁(yè)，共