6、u9基礎(chǔ)流程操作-第六講學(xué)生講義

1、成本會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)場(chǎng)景ABC 企業(yè)按生產(chǎn)訂單組織成本核算，某期間，生產(chǎn)膠框 20 件， 7.0 背光源成品 10 件，全部完工入庫(kù)。1.生產(chǎn)以上產(chǎn)品此期間企業(yè)生產(chǎn)車間發(fā)生水電費(fèi)、車間生產(chǎn)工人工資（1）水電費(fèi) 5000 元：借：制造費(fèi)用50005000貸：存款（2）車間生產(chǎn)工人工資 1000 元：借：應(yīng)付職工薪酬 1000貸：存款1000進(jìn)行間接費(fèi)用分配，分配標(biāo)準(zhǔn)如下：人工費(fèi)分配：按照完工數(shù)量分配方法分?jǐn)傇诓煌a(chǎn)訂單間；水電費(fèi)分配：按照完工數(shù)量分配方法分?jǐn)傇诓煌a(chǎn)訂單間。費(fèi)用分配時(shí)產(chǎn)生的交易分錄借：生產(chǎn)成本貸：制造費(fèi)用借：生產(chǎn)成本500050001000貸：應(yīng)付職工薪酬 10003.分配后進(jìn)行成本

2、計(jì)算，計(jì)算結(jié)果如下一、成本流程1.應(yīng)用流程示例基礎(chǔ)設(shè)置：參數(shù)設(shè)置、定義費(fèi)用分配組、定義分配標(biāo)準(zhǔn)、定義總賬費(fèi)用接口；日常業(yè)務(wù)：錄入費(fèi)用數(shù)據(jù)（總賬-憑證）-取費(fèi)用數(shù)據(jù)間接費(fèi)用分配-成本計(jì)算取產(chǎn)量數(shù)據(jù)產(chǎn)品訂單本期產(chǎn)量生產(chǎn)材料費(fèi)用人工費(fèi)用制造費(fèi)用本期成本成本7.0 背光源生產(chǎn)訂單10臺(tái)24300333.331666.6726300.002630.00膠框生產(chǎn)訂單20臺(tái)10000666.673333.33140007002.系統(tǒng)配置描述：操作流程1.成本會(huì)計(jì)參數(shù)設(shè)置（成本會(huì)計(jì)-參數(shù)設(shè)置）編號(hào)操作說明演示過程模塊節(jié)點(diǎn)步驟及操作注意事項(xiàng)1參數(shù)設(shè)置成本會(huì)計(jì)參數(shù)設(shè)置設(shè)置成本會(huì)計(jì)默認(rèn)參數(shù)2成本階層推算成本會(huì)計(jì)成本

3、階層進(jìn)行成本階層推算3定義費(fèi)用分配組成本會(huì)計(jì)費(fèi)用分配組定義水電費(fèi)和人工費(fèi)兩個(gè)費(fèi)用分配組，注意其分別所對(duì)應(yīng)的成本要素4定義分配標(biāo)準(zhǔn)成本會(huì)計(jì)分配標(biāo)準(zhǔn)定義水電費(fèi)和人工費(fèi)兩個(gè)費(fèi)用分配組的分配標(biāo)準(zhǔn)。按訂單進(jìn)行分配5定義總賬費(fèi)用接口成本會(huì)計(jì)總賬費(fèi)用接口定義從總賬取數(shù)的費(fèi)用接口6在總賬中錄入憑證并審核總賬憑證分別錄入交水電費(fèi)和發(fā)工資的憑證7取費(fèi)用數(shù)據(jù)成本會(huì)計(jì)費(fèi)用數(shù)據(jù)根據(jù)借口定義取總賬費(fèi)用數(shù)據(jù)8取產(chǎn)量數(shù)據(jù)成本會(huì)計(jì)產(chǎn)量數(shù)據(jù)由生產(chǎn)模塊取產(chǎn)量數(shù)據(jù)9間接費(fèi)用分配成本會(huì)計(jì)間接費(fèi)用分配按定義的分配標(biāo)準(zhǔn)分配間接費(fèi)用。10成本計(jì)算成本會(huì)計(jì)成本計(jì)算計(jì)算成本，生成交易分錄11生成交易分錄成本會(huì)計(jì)批量交易分錄批量交易分錄12交易分

4、錄轉(zhuǎn)總賬成本會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)總賬轉(zhuǎn)總賬，生成憑證13查詢報(bào)表成本會(huì)計(jì)生產(chǎn)成本明細(xì)表查詢費(fèi)用分配報(bào)表、成本計(jì)算過程表等2.成本階層推算（成本會(huì)計(jì)-成本階層）人工費(fèi)水電費(fèi)3.費(fèi)用分配組（成本會(huì)計(jì)-費(fèi)用分配組）人工費(fèi)水電費(fèi)分配標(biāo)準(zhǔn)列表4.分配標(biāo)準(zhǔn)（成本會(huì)計(jì)-分配標(biāo)準(zhǔn)）人工費(fèi)水電費(fèi)5.定義總賬費(fèi)用接口（成本會(huì)計(jì)-總賬費(fèi)用接口）付給車間生產(chǎn)工人工資 1000 元（應(yīng)付職工薪酬 2211，存款 1002）生產(chǎn)期間發(fā)生水電費(fèi)用 5000 元（制造費(fèi)用 5101，存款 1002）6.在總賬中錄入憑證并審核：（總賬-憑證）取數(shù)完成后，查找得，總賬費(fèi)用數(shù)據(jù)：7.取費(fèi)用數(shù)據(jù)：（成本會(huì)計(jì)-費(fèi)用數(shù)據(jù)）得到：8.由生產(chǎn)模塊取產(chǎn)量數(shù)據(jù)（成本會(huì)計(jì)-產(chǎn)量數(shù)據(jù)）10. 進(jìn)行成本計(jì)算（成本會(huì)計(jì)-成本計(jì)算）9.間接費(fèi)用分配（成本會(huì)計(jì)-間接費(fèi)用分配）12. 交易分錄轉(zhuǎn)總