贛州華鎢材料設(shè)備總公司-會計報表附注某某年度

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.拔贛州華鎢材料設(shè)熬備總公司會計報表附注2002年度公司的基本情況昂贛州華鎢材料設(shè)胺備總公司成立于矮1987年3月捌，為江西稀有稀把土金屬鎢業(yè)集團叭的直屬企業(yè)。取皚得贛州市工商行熬政管理局頒發(fā)的襖3621001岸000447拜號企業(yè)法人營業(yè)岸執(zhí)照，主營：金笆屬材料、機械電八器設(shè)備、汽車配按件、化工原料、班礦產(chǎn)品等，注冊芭資金貳佰叁拾捌邦萬元，法定代表搬人：王衛(wèi)東。公稗司下設(shè)非獨立核敗算二級單位：贛案州華鎢大廈。取翱得襖贛州市工商行政扳管理局頒發(fā)的埃362100

2、1辦002436笆號營業(yè)執(zhí)照，負昂責人：王衛(wèi)東，爸主營：住宿、飲稗食。頒二、會計政策、哎會計估計挨1、公司目前執(zhí)笆行的會計準則和哎會計制度：罷本公司執(zhí)行暗巴企業(yè)會計制度拜。2、會計年度：爸本公司以公歷1版月1日至12月唉31日為一個會按計年度。3、記帳本位幣耙以人民幣作為記絆帳本位幣。 擺 把4、記帳基礎(chǔ)和埃計價原則：癌本公司的記帳基唉礎(chǔ)為權(quán)責發(fā)生制鞍，資產(chǎn)的計價原矮則遵循歷史成本安原則 。叭5、外幣業(yè)務(wù)折搬算方法：爸外幣業(yè)務(wù)按發(fā)生埃當日中國人民銀傲行公布的市場匯芭價中間價折合為敗人民幣記帳，期瓣末將涉及非本位白幣的貨幣資金、邦債權(quán)債務(wù)科目余皚額按中國人民銀暗行公布的市場匯凹價中間價進行調(diào)奧整

3、，調(diào)整金額除芭與購建固定資產(chǎn)懊相關(guān)的予以資本半化外，其余計入岸當期財務(wù)費用。頒6、外幣會計報岸表的折算方法：癌外幣會計報表所藹有資產(chǎn)、負債項皚目均按期末的市氨場匯率折算為人伴民幣，所有者權(quán)芭益類項目除隘“鞍未分配利潤拔”版項目外，均按發(fā)挨生時的市場匯率埃折算為人民幣，白“斑未分配利潤班”拌項目以折算后的按利潤分配表該項班目的數(shù)額列示，矮折算后資產(chǎn)項目搬與負債和所有者稗權(quán)益項目合計數(shù)阿的差額計入外幣按報表折算差額，敗在背“矮未分配利潤艾”伴項目后單獨列示板。損益表所有項拔目與利潤分配表板中有關(guān)反映發(fā)生藹額的項目按當期壩平均匯率折算，擺平均匯率根據(jù)當襖期期初、期末市白場匯率計算確定阿。骯7、現(xiàn)金等

4、價物疤的確定標準：柏現(xiàn)金等價物是指頒本公司持有的期半限短（小于三個凹月），流動性強扒，易于轉(zhuǎn)換為已頒知金額現(xiàn)金，價跋值變動風(fēng)險很小骯的投資。叭8、短期投資核愛算方法：矮（1）本公司短罷期投資按實際支稗付的價款扣除其安中包含的已宣告白尚未發(fā)放的現(xiàn)金擺股利或已到期尚罷未領(lǐng)取的債券利啊息后的余額作為背實際成本計價，哀其持有期間所獲靶得的現(xiàn)金股利或埃利息，除取得時把已記入應(yīng)收項目扮的現(xiàn)金股利或利藹息外，實際收到把時沖減短期投資捌成本，短期投資疤處置時所收到的氨價款與其賬面價壩值的差額計入當懊期投資損益。澳（2）期末短期傲投資采用成本與翱市價孰低法計價安，按期末市價低搬于成本的金額單吧項計提短期投資俺跌

5、價準備。拌般9、壞帳核算方般法：俺（1）壞帳的確絆認標準：因靶債務(wù)人破產(chǎn)或死澳亡，以其破產(chǎn)財伴產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后絆仍無法收回的款巴項；或債務(wù)人逾矮期未履行償債義熬務(wù)，而且具有明板顯特征表明無法盎收回的款項。耙（2）本公司壞扳帳損失的核算采頒用備抵法，按應(yīng)靶收賬款賬齡分析俺法計提壞帳準備百，計提比例為 吧 叭 。壩10、存貨核算按方法：擺（1）存貨的分柏類：本公司存貨襖主要包括八庫存熬商品、材料物資吧、低值易耗品、瓣包裝物等。岸（2）存貨數(shù)量鞍盤存采用永續(xù)盤拜存制度，存貨的懊取得采用實際成柏本計價，發(fā)出存安貨采用加權(quán)平均暗法計價。皚（3）低值易耗板品和包裝物的攤把銷采用一次攤銷氨方法。班（4）存貨期

6、末百計價采用成本與傲可變現(xiàn)凈值孰低拌法，期末對存貨白采用單項比較法愛按可變現(xiàn)凈值低拜于歷史成本的金稗額計提存貨跌價敗準備。把11、長期投資跋核算方法：拔（1）八長期股權(quán)投資敖A、本公司對長襖期股權(quán)投資，氨按投資時實際支靶付的價款或確定扳的價值記帳。壩B艾、本公司對其他拌單位的投資占該爸單位有表決權(quán)資藹本總額的20%捌以下或雖占該單搬位有表決權(quán)資本拜總額的20%或板20%以上，但捌不具有重大影響板的，采用成本法佰核算；對其他單邦位的投資占該單背位有表決權(quán)資本阿總額的20%或懊20%以上，或骯雖投資不足20佰%但具有重大影斑響的，采用權(quán)益暗法核算；對其他翱單位的投資占該鞍單位有表決權(quán)資隘本總額的5

7、0%岸以上或擁有實際礙控制權(quán)時，采用靶權(quán)益法核算并合啊并會計報表。罷C、股權(quán)投資差癌額的攤銷方法：奧股權(quán)投資差額在稗年度終了分期平拔均攤銷，計入損跋益。股權(quán)投資差扒額的攤銷期限，瓣合同規(guī)定了投資岸期限的，按投資靶期限攤銷；沒有頒規(guī)定投資期限的版，借方差額一般背按不超過10年礙的期限攤銷，貸靶方差額一般按不藹低于10年的期爸限攤銷。挨（2）長期債權(quán)熬投資：捌長期債權(quán)投資，捌按實際支付的價笆款扣除其中包含八的已到期尚未領(lǐng)耙取的債券利息后盎的余額作為實際藹成本記帳，并按絆權(quán)責發(fā)生制原則般計算應(yīng)計利息。巴債券投資的溢價耙（或折價）在每巴期計提利息時按敖直線法分期攤銷襖。熬 （3）翱長期投資減值準邦備：

8、公司對被投胺資單位由于市價扮持續(xù)下跌或經(jīng)營翱狀況惡化等原因班導(dǎo)致其可收回金柏額低于長期投資翱帳面價值的，按愛可收回金額低于巴長期投資帳面價昂值的差額單項計拔提長期投資減值鞍準備，預(yù)計的長艾期投資減值損失柏列入當年度損益疤。胺12、委托貸款澳核算方法：挨（1）委托貸款壩的計價：本公司胺的委托貸款按實藹際成本計價，視啊同短期投資或長拔期債權(quán)投資進行疤核算。唉（2）委托貸款埃的利息確認方法疤：本公司對委托癌貸款按期計提利澳息，計入損益；班按期計提的利息唉到付息期不能收骯回的，停止計提按利息，并沖回原霸已計提的利息。阿（3）委托貸款礙減值準備：本公礙司于期末或年度壩終了，對委托貸哎款本息進行檢查俺，對

9、可收回金額跋低于委托貸款本埃息的差額按單項頒計提減值準備。俺在資產(chǎn)負債表上翱，委托貸款本金斑和應(yīng)收利息減去哀計提的減值準備皚后的凈額，并入拌短期投資或長期胺債權(quán)投資項目。芭13、固定資產(chǎn)扳計價和折舊方法鞍：芭皚固定資產(chǎn)標準伴：使用年限在一暗年以上的房屋、凹建筑物、機器、岸機械、運輸工具敖以及其他與生產(chǎn)拌經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備昂、器具、工具等板作為固定資產(chǎn)；昂不屬于生產(chǎn)經(jīng)營罷主要設(shè)備的物品笆，單位價值在2巴000元以上，頒并且使用年限在跋二年以上的也作八為固定資產(chǎn)。敗鞍固定資產(chǎn)的分敖類：扒本公司的固定資扒產(chǎn)按經(jīng)濟用途和哀使用情況等綜合胺分類為：生產(chǎn)經(jīng)按營用固定資產(chǎn)；稗非生產(chǎn)經(jīng)營用固拌定資產(chǎn)；租出固礙定資

10、產(chǎn)；不需用靶固定資產(chǎn)；未使靶用固定資產(chǎn)；土搬地；融資租入固哎定資產(chǎn)等。有房按屋建筑物、運輸暗設(shè)備、機器設(shè)備稗、辦公設(shè)備、其鞍他等。巴凹固定資產(chǎn)的計奧價：啊A、外購的固定罷資產(chǎn)的成本包括柏買價、增值稅、哎進口關(guān)稅等相關(guān)擺稅費，以及為使斑固定資產(chǎn)達到預(yù)版定可使用狀態(tài)前骯所發(fā)生的可直接爸歸屬于該資產(chǎn)的辦其他支出，如場伴地整理費、運輸笆費、裝卸費、安芭裝費和專業(yè)人員傲服務(wù)費等。百如果以一筆款項唉購入多項沒有單百獨標價的固定資吧產(chǎn)，按各項固定把資產(chǎn)公允價值的昂比例對總成本進拜行分配，分別確岸定各項固定資產(chǎn)唉的入賬價值。爸B、奧 稗自行建造的固定暗資產(chǎn)，按建造該邦項資產(chǎn)達到預(yù)定藹可使用狀態(tài)前所藹發(fā)生的必要

11、支出傲，作為入賬價值柏。佰C巴、融資租入的固骯定資產(chǎn)頒,罷其入賬價值按胺企業(yè)會計準則稗斑租賃的規(guī)定確癌定。搬D、安 俺非貨幣性交易中癌取得的固定資產(chǎn)氨，其入賬價值按癌企業(yè)會計準則版班非貨幣性交易瓣的規(guī)定確定。頒E、投資者投入般的固定資產(chǎn)，按搬投資各方確認的愛價值，作為入賬百價值。阿F、耙 昂債務(wù)重組中取得巴的固定資產(chǎn)，其扳入賬價值按企吧業(yè)會計準則扳敗債務(wù)重組的規(guī)凹定確定。版G、接受捐贈的跋固定資產(chǎn)，按以熬下規(guī)定確定其入骯賬價值：稗（拜1哎）捐贈方提供了啊有關(guān)憑據(jù)的，按拌憑據(jù)上標明的金把額加上應(yīng)當支付稗的相關(guān)稅費，作安為入賬價值；版（阿2鞍）捐贈方?jīng)]有提靶供有關(guān)憑據(jù)的，般按以下順序確定暗其入賬價

12、值：扳八同類或類似固定懊資產(chǎn)存在活躍市瓣場的，按同類或岸類似固定資產(chǎn)的板市場價格估計的暗金額，加上應(yīng)當哎支付的相關(guān)稅費懊，作為入賬價值拜；擺拔同類或類似固定斑資產(chǎn)不存在活躍骯市場的，按接受奧捐贈的固定資產(chǎn)啊的預(yù)計未來現(xiàn)金扒流量現(xiàn)值，作為凹入賬價值。唉如接受捐贈的系拜舊的固定資產(chǎn)，礙按依據(jù)上述方法班確定的新固定資氨產(chǎn)價值，減去按懊該項資產(chǎn)的新舊阿程度估計的價值俺損耗后的余額，把作為入賬價值。俺H、盤盈的固定伴資產(chǎn)，按以下規(guī)皚定確定其入賬價哀值：按（斑1半）同類或類似固昂定資產(chǎn)存在活躍吧市場的，按同類哎或類似固定資產(chǎn)辦的市場價格，減隘去按該項資產(chǎn)的疤新舊程度估計的白價值損耗后的余搬額，作為入賬價骯

13、值。板（暗2芭）同類或類似固捌定資產(chǎn)不存在活凹躍市場的，按該挨項固定資產(chǎn)的預(yù)笆計未來現(xiàn)金流量巴現(xiàn)值，作為入賬稗價值。把I、在原有固定盎資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進頒行改建、擴建的鞍，按原固定資產(chǎn)癌的賬面價值，加皚上由于改建、擴暗建而使該項資產(chǎn)俺達到預(yù)定可使用昂狀態(tài)前發(fā)生的支頒出，減改建、擴稗建過程中發(fā)生的跋變價收入計價。笆般 固定資產(chǎn)折藹舊采用直線法。板各類固定資產(chǎn)的骯估計經(jīng)濟使用年爸限、預(yù)計凈殘值埃率和年折舊率如靶下：澳資產(chǎn)類別半使用年限擺凈殘值率絆年折舊率案房屋建筑物般20-40年岸3%罷2.43-4霸.85矮%艾機器設(shè)備耙運輸工具疤12愛年般10年吧3%佰3%案8.08斑%敗9.7岸%霸電子唉設(shè)備阿6

14、年唉3%癌16.靶17絆%拔其他設(shè)備爸12年板3%拌7.9百%俺 案案固定資產(chǎn)減值氨準備柏年度終了，如果辦由于市價持續(xù)下安跌，或技術(shù)陳舊扳、損壞、長期閑埃置等原因?qū)е鹿虜[定資產(chǎn)可收回金敖額低于帳面價值霸的，本公司按其耙可收回金額低于把帳面價值的差額擺單項計提固定資百產(chǎn)減值準備。當壩出現(xiàn)下列情況之按一時，全額計提懊固定資產(chǎn)減值準鞍備：耙A、長期閑置不澳用，在可預(yù)見的哀未來不會再使用矮，而且已無轉(zhuǎn)讓傲價值的固定資產(chǎn)辦；佰B、由于技術(shù)進頒步等原因，已不笆可使用的固定資愛產(chǎn)；罷C、已遭毀損，佰已致于不再具有耙使用價值和轉(zhuǎn)讓凹價值的固定資產(chǎn)扒；班D、雖然固定資矮產(chǎn)尚可使用，但耙使用后產(chǎn)生大量扒不合格產(chǎn)品

15、的固案定資產(chǎn)；芭E、其他實質(zhì)上翱已不能再給公司芭帶來經(jīng)濟利益的啊固定資產(chǎn)。氨如果有跡象表明礙以前期間據(jù)以計斑提固定資產(chǎn)減值巴的各種因素發(fā)生矮變化，使得固定愛資產(chǎn)可收回金額壩大于其賬面價值捌，則以前期間已壩計提的減值損失骯應(yīng)當轉(zhuǎn)回，但轉(zhuǎn)按回的金額不應(yīng)超辦過原已計提的固百定資產(chǎn)減值準備按。巴14在建工程稗核算方法：斑（1）在建工程擺結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)暗的時點：胺在建工程按實際矮成本計價，按實板施方式的不同，愛分為自營工程和叭出包工程進行核隘算。工程在建造頒過程中實際發(fā)生暗的全部支出及達氨到預(yù)定可使用狀氨態(tài)前發(fā)生的工程伴借款利息計入在罷建固定資產(chǎn)的成佰本。利息資本化般金額系根據(jù)至當罷期末止購建固定埃資產(chǎn)

16、累計支出按叭月加權(quán)平均數(shù)與白資本化率（即專礙門借款的按月加皚權(quán)平均利率）計氨算得出。在建工疤程于工程竣工并懊交付使用時或工白程達到預(yù)定可使伴用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固啊定資產(chǎn)。預(yù)定的暗可使用狀態(tài)具體俺可從以下幾個方絆面進行判斷：邦A(yù)、固定資產(chǎn)的安實體建造傲(爸包括安裝胺)八工作已經(jīng)全部完巴成或者實質(zhì)上已般經(jīng)完成；懊B、所購建的固啊定資產(chǎn)與設(shè)計要八求或合同要求相岸符或基本相符，皚即使有極個別與版設(shè)計或合同要求疤不相符的地方，挨也不影響其正常百使用；挨C、繼續(xù)發(fā)生在敖所購建固定資產(chǎn)叭上的支出金額很拜少或幾乎不再發(fā)唉生。岸如果所購建固定骯資產(chǎn)需要試生產(chǎn)扳或試運行，則在佰試生產(chǎn)結(jié)果表明吧資產(chǎn)能夠正常生哀產(chǎn)出合格產(chǎn)

17、品時翱，或試運行結(jié)果百表明能夠正常運拔轉(zhuǎn)或營業(yè)時，就吧應(yīng)當認為資產(chǎn)已盎經(jīng)達到預(yù)定可使拌用狀態(tài)。笆（2）在建工程敖減值準備盎年度終了，如果熬有證據(jù)表明在建把工程已經(jīng)發(fā)生減埃值，按減值額單板項計提在建工程懊減值準備。存在把下列一項或若干搬情況時，計提在傲建工程減值準備耙：愛A、長期停建并骯且預(yù)計在未來3邦年內(nèi)不會重新開藹工的在建工程；罷B、所建項目無班論在性能上，還伴是在技術(shù)上已經(jīng)壩落后，并且給公癌司帶來的經(jīng)濟利癌益具有重大不確哎定性；柏C、其他足以證皚明在建工程已經(jīng)稗發(fā)生減值的情形鞍。氨15、借款費用拌的會計處理方法般：巴（1）借款費用擺資本化的確認原骯則：阿當同時滿足以下叭三個條件時，本哎公司

18、為購建固定礙資產(chǎn)而借入的專按門借款所發(fā)生的埃利息、折價或溢翱價的攤銷、匯兌阿差額開始資本化伴，計入所購建固扳定資產(chǎn)的成本：絆A、資產(chǎn)支出已胺經(jīng)發(fā)生；芭B、借款費用已愛經(jīng)發(fā)生；澳C、為使資產(chǎn)達拌到預(yù)定可使用狀哀態(tài)所必要的購建佰活動已經(jīng)開始。百（2）資本化期壩間：頒本公司為購建固阿定資產(chǎn)而借入的斑專門借款所發(fā)生案的利息、折價或哎溢價的攤銷、匯胺兌差額，滿足上拜述資本化條件的壩，以及因借款而骯發(fā)生的輔助費用扳，在所購建的固絆定資產(chǎn)達到預(yù)定靶可使用狀態(tài)前發(fā)拌生的，予以資本擺化，計入所購建耙的固定資產(chǎn)的成奧本；在所購建的板固定資產(chǎn)達到預(yù)疤定可使用狀態(tài)后凹發(fā)生的，計入當罷期財務(wù)費用。拔（3）資本化金半額的

19、計算方法：敗每一會計期間利背息資本化金額系敗根據(jù)至當期末止辦購建固定資產(chǎn)累壩計支出按月加權(quán)靶平均數(shù)與資本化俺率（即專門借款翱的按月加權(quán)平均斑利率）計算得出奧。拌16、無形資產(chǎn)啊計價及攤銷方法爸：無形資產(chǎn)的計價艾A、購入的無形熬資產(chǎn)按實際支付捌的價款入賬；按B、投資者投入笆的無形資產(chǎn)按投襖資各方確認的價絆值入賬；斑C、自行開發(fā)并爸按法律程序申請愛取得的無形資產(chǎn)襖，按依法取得時昂發(fā)生的注冊費、邦聘請律師費等費鞍用入賬，開發(fā)過笆程中發(fā)生的費用澳計入當期損益。皚D、接受捐贈的阿無形資產(chǎn)，根據(jù)隘捐贈者提供的有扒關(guān)憑據(jù)上標明的拜金額加上應(yīng)支付伴的相關(guān)稅費計價哀；或按同類資產(chǎn)稗的市場價格估計稗的金額加上應(yīng)支

20、奧付的相關(guān)稅費計藹價。頒無形資產(chǎn)的攤銷半方法板無形資產(chǎn)自取得耙當月起在預(yù)計使耙用年限內(nèi)分期平唉均攤銷，計入損絆益。白無形資產(chǎn)的攤銷搬年限襖無形資產(chǎn)的攤銷靶年限為預(yù)計使用扮年限，如預(yù)計使矮用年限超過了合白同規(guī)定的受益年盎限或法律規(guī)定的耙有效年限，其攤扳銷年限按如下原艾則確定：昂A、合同規(guī)定了版受益年限但法律辦沒有規(guī)定有效年胺限的，按不超過芭合同規(guī)定的受益氨年限的期限平均拌攤銷；稗B、合同沒有規(guī)罷定受益年限而法靶律規(guī)定了有效年疤限的，按不超過搬法律規(guī)定的有效俺年限的期限平均拌攤銷；藹C、合同規(guī)定了巴受益年限而法律靶也規(guī)定了有效年案限的，按二者孰懊短的原則平均攤熬銷； 霸D、合同沒有規(guī)背定受益年限且

21、法敖律也沒有規(guī)定有八效年限的，按不白超過10年的期凹限平均攤銷。班無形資產(chǎn)減值準案備皚年度終了，根據(jù)扮各項無形資產(chǎn)預(yù)罷計給公司帶來未耙來經(jīng)濟利益的能搬力，對預(yù)計可收胺回金額低于無形哀資產(chǎn)帳面價值的愛，本公司按其可埃收回金額低于帳辦面價值的差額單哀項計提無形資產(chǎn)澳減值準備。暗A(chǔ)、當存在下列挨一項或若干項情襖況時，計提無形擺資產(chǎn)的減值準備?。阂\1）無形資產(chǎn)已扮被其他新技術(shù)所按替代，使其為企挨業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟利益捌的能力受到重大哀不利影響；氨2）無形資產(chǎn)的挨市價在當期大幅捌下跌，在剩余攤盎銷年限內(nèi)預(yù)期不笆會恢復(fù)；骯3）無形資產(chǎn)已案超過法律保護期皚限，但仍然具有爸部分使用價值；礙4）其他足以證澳明無形資產(chǎn)實

22、際吧上已經(jīng)發(fā)生了減跋值的情形。巴B、當存在下列扒一項或若干項情跋況時，將該項無懊形資產(chǎn)的賬面價笆值全部轉(zhuǎn)入當期板損益： 熬1）無形資產(chǎn)已芭被其他新技術(shù)所百替代，并且已無耙使用價值和轉(zhuǎn)讓班價值；拌2）無形資產(chǎn)已癌超過法律保護期扒限，并且已不能案為企業(yè)帶來經(jīng)濟耙利益；白3）其他足以證疤明無形資產(chǎn)已喪巴失了使用價值和按轉(zhuǎn)讓價值的情形愛。柏17、長期待攤奧費用攤銷方法：唉（1）長期待攤埃費用按實際成本白計價。搬（2）開辦費發(fā)拜生時先在長期待皚攤費用中歸集，爸在開始生產(chǎn)經(jīng)營巴的當月一次計入扮損益；固定資產(chǎn)霸大修理支出在大擺修理間隔期內(nèi)平隘均攤銷；租入固按定資產(chǎn)改良支出胺在租賃期限與租俺賃資產(chǎn)尚可使用吧年

23、限兩者孰短的拔期限內(nèi)平均攤銷熬；其他長期待攤八費用在受益期內(nèi)艾平均攤銷。癌18、應(yīng)付債券板核算方法：芭發(fā)行債券按債券扮面值計賬，債券半面值與實際收到盎價款的差額計入艾債券溢價或折價翱，債券溢價或折背價在存續(xù)期內(nèi)按隘直線法攤銷，利伴息按權(quán)責發(fā)生制奧原則按期計提。扳19、收入確認懊的方法：把（1）商品銷售伴收入：本公司已澳將商品所有權(quán)上扮的主要風(fēng)險和報白酬轉(zhuǎn)移給買方；岸既沒有保留通常按與所有權(quán)相聯(lián)系熬的繼續(xù)管理權(quán)，案也沒有對已售出挨商品實施控制；凹與交易相關(guān)的經(jīng)矮濟利益很可能流半入；相關(guān)收入和矮成本能夠可靠地暗計量；同時滿足岸上述條件時確認傲營業(yè)收入的實現(xiàn)傲，并按已實現(xiàn)的疤收入記賬，計入敗當期損益

24、。唉（2）提供勞務(wù)絆收入：在同一會瓣計年度內(nèi)開始并爸完成的勞務(wù)，在叭完成勞務(wù)時確認扳收入。如勞務(wù)的暗開始和完成分屬艾不同的會計年度凹，在提供勞務(wù)交拌易的結(jié)果能夠可拌靠估計的情況下敗，本公司在資產(chǎn)稗負債表日按完工翱百分比法確認相胺關(guān)的勞務(wù)收入。愛其中廣告收入在懊相關(guān)的廣告或商邦業(yè)行為開始出現(xiàn)八在公眾面前時予辦以確認，廣告的礙制作收入在年度把終了時根據(jù)項目跋的完成程度確認扳。芭 （3）讓渡資暗產(chǎn)使用權(quán)收入：瓣在與交易相關(guān)的礙經(jīng)濟利益很可能啊流入且收入的金搬額能夠可靠地計八量時予以確認。懊其中利息收入按哎讓渡現(xiàn)金使用權(quán)霸的時間和適用利板率計算確定；使矮用費收入按有關(guān)把合同或協(xié)議規(guī)定扮的收費時間和方板

25、法計算確定。岸20、所得稅的擺會計處理方法：捌本公司所得稅的疤會計處理采用應(yīng)岸付稅款法，即將絆本期稅前會計利般潤調(diào)整為應(yīng)稅所拜得額，在當期確柏認所得稅費用。八21、主要會計瓣政策、會計估計凹變更的說明般本年度如發(fā)生會伴計政策、會計估唉計變更，應(yīng)披露案變更的內(nèi)容、理八由和變更對公司把財務(wù)狀況、經(jīng)營拌成果的影響數(shù)，瓣累計影響數(shù)如果奧不能合理確定或耙不易確定，應(yīng)說耙明理由。笆22、重大會計巴差錯更正的說明瓣說明公司重大會俺計差錯的內(nèi)容和半更正金額、原因俺及其影響。佰23、合并會計拌報表的編制方法艾本公司根據(jù)財政盎部財會字19靶9511號癌關(guān)于印發(fā)藹癌的通知和企班業(yè)會計制度的版有關(guān)規(guī)定編制合傲并會計報

26、表。癌（1）合并范圍扮：本公司直接或藹間接擁有50%搬以上（不含50懊%）權(quán)益性資本癌或被本公司實際半控制的被投資企斑業(yè)。搬（2）編制方法罷：以母公司和納吧入合并范圍的子把公司的個別會計拔報表為基礎(chǔ)，除把內(nèi)部債權(quán)債務(wù)、埃權(quán)益性資本投資阿與子公司所有者把權(quán)益、投資收益按與子公司利潤分艾配、內(nèi)部銷售事奧項等抵銷外，其班余相同項目的資翱產(chǎn)、負債、權(quán)益絆、收入、成本、翱費用等項目逐項疤合并。拜（3）本公司編擺制合并會計報表白時，已將合營企懊業(yè)合并在內(nèi)，并扒按照比例合并方敗法對合營企業(yè)的辦資產(chǎn)、負債、收隘入、費用、利潤笆等予以合并。三、稅項隘1、增值稅：本班公司商品銷售繳挨納增值稅，其中癌銷售金屬礦采選

27、矮采品、非金屬礦斑采選產(chǎn)品為傲13%把，銷售其他貨物哎為17%。扳2、營業(yè)稅：本班公司除商品銷售案之外的各項收入奧繳納營業(yè)稅，其伴中：營業(yè)稅率為埃5%； 拔3、城市維護建擺設(shè)稅和教育費附巴加：分別按增值哀稅、營業(yè)稅稅額吧的7%和3%計拌繳。澳4、所得稅：按奧33%稅率計征愛上繳。 案五、合并會計報把表項目注釋拜非經(jīng)常報表項目拔、名稱反映不出伴其性質(zhì)或內(nèi)容的扮報表項目、金額搬異?；蚰甓乳g變般動異常的報表項笆目（如兩個期間熬的數(shù)據(jù)變動幅度埃達30%以上，霸或占公司報表日岸資產(chǎn)總額5%或辦報告期利潤總額唉10%以上的）凹，應(yīng)說明該項目瓣的具體情況及變半動原因。貨幣資金邦種 類辦幣 種稗期末數(shù)襖期末原

28、幣金額扮折合率吧期初數(shù)巴現(xiàn)金阿人民幣凹12198.6骯1版美元背港幣懊銀行存款氨人民幣哎425749.頒01辦美元板港幣澳其他貨幣資金愛合 計白437947.叭622、短期投資翱類 別案期末數(shù)柏期初數(shù)扮報表日市價盎投資金額按跌價準備愛投資金額巴跌價準備班南方寶元債券投絆資基金擺99705.9奧2鞍294.08靶0唉0般99705.9藹2岸合 計按99705.9佰2懊294.08擺0稗0壩99705.9埃2襖 佰注1：市價來源扒：南方基金管理奧公司網(wǎng)站。 6、應(yīng)收賬款敗帳 齡佰期末數(shù)哎期初數(shù)耙金 額班比例（%）傲計提八比例%襖壞賬準備金胺金額拔比例（%）扒計提白比例%啊壞賬準備金隘半年以內(nèi)昂半年

29、至一年佰388469.頒14哀57573.8熬9巴65百10邦1暗阿2年愛2埃扳3年按59376.5懊0按10霸3年以上爸91705.2笆0按15跋合 計癌597124.叭73半100翱應(yīng)收帳款前十名俺：愛單位名稱阿 拌 昂金扮 翱額拔備 注奧漂塘鎢礦皚219825.般77奧內(nèi)部往來襖福建寧化凹47468.0白0白大吉山鎢礦芭鐵山垅鎢礦伴滸坑鎢礦佰盤古山鎢礦扒崇義汽配公司唉贛州市工會斑李風(fēng)拜下壟鎢礦癌46579.8按9埃44756.0艾0絆30038.4伴0敗28040.2啊2搬24733.2跋0班18957.0佰0白17588.8鞍2翱14970.5爸0癌內(nèi)部往來俺內(nèi)部往來傲內(nèi)部往來傲內(nèi)部往

30、來鞍內(nèi)部往來唉合 計頒492957.阿80 7、其他應(yīng)收款疤帳 齡骯期末數(shù)扳期初數(shù)安金 額盎比例（%）頒計提啊比例%挨壞賬準備金礙金 額襖比例（%）艾計提稗比例%愛壞賬準備金板半年以內(nèi)癌半年至一年奧512028.把21哀9724.80靶20.2叭0.38艾1扮罷2年啊3000.00稗0.12按2耙笆3年罷7791.80翱0.31拔3年以上哀1997985愛.06案78.99捌合 計矮2530529把.87稗100般其他應(yīng)收款前十矮名：奧單位名稱佰金額搬帳齡白備注壩典雅公司扮952,068疤.30班 氨三年以上矮深圳金昌稀有金俺屬有限公司邦450,000斑.00 癌三年以上巴陶小俊隘293,00

31、0奧.00 罷三年以上扳贛南方電口供應(yīng)礙站班237,500澳.00 安三年以上拜茂盛公司稗157,000翱.00 扳三年以上柏住宿部絆-水電費翱70,000.版00 扒三年以上壩贛州金岸鍋爐服捌務(wù)部拜55,000.罷00 斑半年以內(nèi)邦丘小平凹53,500.按00 澳三年以上版泉州經(jīng)營部翱50,082.骯26 癌二年至三年板華鎢大廈芭48,306.襖05 靶三年以上搬合藹 罷計盎2,366,4骯5芭6.61 8、預(yù)付帳款 耙?guī)?齡笆期末數(shù)挨比例%案期初數(shù)板比例%絆未收回原因跋半年以內(nèi)鞍半年至一年盎7877.10頒64.75霸4.31骯0.04班1澳盎2年傲2鞍耙3年班3年以上巴174767.熬0

32、5扒95.65般合 計笆182708.霸90翱10010、存貨敖項 目敖期末數(shù)埃期初數(shù)拜金 額拔跌價準備埃金 額礙跌價準備骯在途物資挨原材料佰54266.9俺5白包裝物翱低值易耗品熬庫存商品白154板8502.76八203514.邦60芭委托加工物資疤委托代銷商品哎受托代銷商品班分期收款發(fā)出商阿品埃合 計襖1602769瓣.71半203514.霸6016、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值稗固定資產(chǎn)類別艾期初數(shù)白本期增加襖本期減少稗期末數(shù)扒房屋建筑物安3562727把.31拔3562727礙.31岸機器設(shè)備礙982395.耙96襖58030.0埃0扮43313.8巴9埃997112.吧07奧運輸工具版109

33、825.吧82案109825.叭82鞍電子設(shè)備盎1昂46370.0絆0啊12000.0巴0愛158370.扳00熬其他設(shè)備八208661.安34疤208661.拌34凹土地拌合 計拜510000扮.00笆5519980壩.43暗70030.0襖0襖153139.扳71把510000.阿00艾5436870俺.72累計折舊 傲固定資產(chǎn)類別熬期初數(shù)安本期計提懊本期減少扮期末數(shù)壩房屋建筑物鞍1037924翱.39礙103839.班57罷1141763岸.96礙機器設(shè)備癌749496.佰04瓣81022.0按5叭21007.6叭1疤809511.阿07靶運輸工具罷65166.1矮4敖65166.1板4

34、皚0敖電子挨設(shè)備案122136.拔67昂19842.7擺1奧141979.板38斑其他設(shè)備斑161310.礙99暗15620.3壩4艾176931.礙33癌合 計叭2136034佰.82敖220324.邦67艾86173.7罷5捌2270185拔.74扳凈 值隘 辦 3383鞍945.61 版 鞍 啊 矮 凹 31666邦84.98霸固定資產(chǎn)減值準鞍備 白(哎無) 案 奧 暗 稗 霸 唉 藹 澳 藹 愛 笆固定資產(chǎn)類別癌期初數(shù)安本期計提跋本期減少搬期末數(shù)按計提原因巴房屋建筑物拔機器設(shè)備八運輸工具八辦公設(shè)備凹其他般合 計疤 唉 安 百 半 敗 班 礙 17、工程物資安工程物資項目頒期末余額疤期初

35、余額案合 盎 計18、在建工程昂工程項目骯合 計皚預(yù)算數(shù)矮期初數(shù)俺其中：借款費用頒資本化金額頒本期增加扒其中：借款費用傲資本化金額愛本期轉(zhuǎn)入固定資襖產(chǎn)背其中：借款費用版資本化金額懊其他減少數(shù)稗其中：借款費用扮資本化金額癌期末數(shù)把其中：借款費用稗資本化金額癌資金來源岸*疤工程投入占預(yù)算靶的比例靶*癌在建工程減值準安備：擺*搬期初數(shù)案本期增加版本期減少版期末數(shù)辦計提原因霸*靶注 1：用于確哀定資本化金額的吧資本化率應(yīng)單獨斑披露。盎 2：資金扒來源應(yīng)區(qū)分募股般資金、金融機構(gòu)壩貸款和其他來源艾等。辦 3：說明絆在建工程減值準耙備的增減變動情皚況及計提的原因傲。 案 昂 澳 佰 哎 壩 扮 斑19、固定

36、資產(chǎn)扳清理哎固定資產(chǎn)名稱凹期初數(shù)扳本期增加扒本期減少盎期末數(shù)罷合 計般 捌 注1：說明各艾項固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入案清理的原因。20、無形資產(chǎn)板類 別敖取得方式隘原始金額昂期初余額頒本期增加額襖本期轉(zhuǎn)出額白本期攤銷額八累計攤銷額癌期末余額芭剩余攤銷年限哎房屋使用權(quán)藹土地使用權(quán)哀專利權(quán)瓣非專利技術(shù)安商標權(quán)埃商 譽百其 他拜合 計傲 矮 注1：對于在吧報告期內(nèi)發(fā)生的捌單項價值在10埃0萬元以上的無半形資產(chǎn)，若該 昂 耙 拜 絆 按 暗 矮 翱 艾資產(chǎn)原始價值是挨以評估值作為入愛賬依據(jù)的，還應(yīng)絆披露評估機構(gòu)、半評估方法。柏無形資產(chǎn)減值準伴備叭類 別伴期初數(shù)敗本期計提吧本期減少埃期末數(shù)癌計提原因把房屋使用權(quán)吧土

37、地使用權(quán)氨專利權(quán)俺非專利技術(shù)半商標權(quán)皚商 譽哎其 他案合 計班 罷 注：說明各項澳無形資產(chǎn)減值準斑備的增減變動情百況及計提的原因辦。 靶 皚 跋 耙 笆 澳 扒 敖21、長期待攤芭費用稗項 目藹原始金額佰期初余額敗本期增加皚本期攤銷胺累計攤銷柏期末余額鞍剩余攤銷年限巴租入固定資產(chǎn)改笆良支出敖固定資產(chǎn)大修理把支出按其他遞延支出班1607230拜.7奧1607230阿.7埃合 計霸 22、哀其他長期資產(chǎn)耙項 目唉期末數(shù)邦期初數(shù)拌（按內(nèi)容列示明奧細）敖合 計23、短期借款昂借款類別哀期末余額百期初余額盎原幣隘本位幣芭折合率靶原幣阿本位幣襖折合率拜信用貸款凹 絆保證貸款捌1340000鞍.00半抵押貸

38、款懊質(zhì)押貸款哎合 計翱1340000案.00藹 注1：藹對已到期未償還胺的借款，應(yīng)按下爸表格式列示：鞍貸款單位扮貸款金額爸貸款利率頒貸款資金用途頒未按期償還原因百預(yù)計還款期鞍合 計扒 注2：對已到跋期未償還的借款半，還應(yīng)在期后事岸項中反映報表日翱后是否已償還。24、應(yīng)付票據(jù)班票據(jù)種類伴期末數(shù)芭期初數(shù)骯本年內(nèi)將到期的邦金額凹銀行承兌匯票氨商業(yè)承兌匯票翱合 計25、應(yīng)付帳款奧債權(quán)人名稱啊期末數(shù)巴期初數(shù)熬性質(zhì)或內(nèi)容阿咸寧機械廠辦23000.0唉0辦沈陽靶鑿巖機械公司傲125370.捌28扳黃瑞棍哀18980辦.搬40鞍張櫳爸60106.2啊4挨 巴注1：說明有無啊欠持本公司5%按（含5%）以上耙表決

39、權(quán)股份的股板東單位的款項，阿如無此類欠款，巴也應(yīng)說明。爸注2：賬齡超過熬三年的大額應(yīng)付耙賬款，應(yīng)說明未擺償還的原因，并爸在期后事項中反拌映報表日后是否艾已償還。26、預(yù)收帳款百債權(quán)人名稱芭期末數(shù)霸期初數(shù)安性質(zhì)或內(nèi)容盎注1：說明有無般欠持本公司5%阿（含5%）以上按表決權(quán)股份的股安東單位的款項，熬如無此類欠款，阿也應(yīng)說明。吧注2：賬齡超過扮一年的預(yù)收賬款拔，應(yīng)說明未結(jié)轉(zhuǎn)辦的原因。27、應(yīng)付工資板內(nèi)容把期末數(shù)邦期初數(shù)霸未付工資原因跋注：應(yīng)付工資中八屬于拖欠性質(zhì)或皚工效掛購的，應(yīng)挨單獨披露。 跋 隘 皚 拔 斑 頒 熬 28、應(yīng)付股利白投資單位名稱疤期末數(shù)傲期初數(shù)芭未付原因背合 計29、應(yīng)交稅金敗稅

40、 種搬稅 率挨期末數(shù)瓣期初數(shù)板所得稅岸-1842.2白8骯增值稅俺17%百-249103胺.63翱營業(yè)稅懊5%翱24310.2版7頒消費稅扳城建稅岸7%邦1545.01耙關(guān)稅骯房產(chǎn)稅叭7415.00伴土地使用稅稗760.73斑車船使用稅柏個人所得稅敗印花稅挨412.65哎固調(diào)稅岸 傲 疤合 計阿9500.00哀-207002奧.24癌注1：對于超過懊法定納稅期限的八，應(yīng)列示主管稅皚務(wù)機關(guān)的批準文皚件。埃注2：如果各分凹公司、分廠異地爸獨立繳納所得稅疤，應(yīng)說明所執(zhí)行霸的所得稅稅率。把30、其他應(yīng)交案款啊類 別拌計繳標準礙期末數(shù)昂期初數(shù)骯性質(zhì)襖教育費附加擺3%捌3748.15愛小 計瓣3748.1

41、5敗31、其他應(yīng)付皚款般債權(quán)人名稱奧期末數(shù)佰期初數(shù)靶性質(zhì)或內(nèi)容懊注1：說明有無靶欠持本公司5%礙（含5%）以上佰表決權(quán)股份的股伴東單位的款項，埃如無此類欠款，礙也應(yīng)說明。班注2：賬齡超過巴三年的大額其他拜應(yīng)付款，應(yīng)說明礙未償還的原因，版并在期后事項中癌反映報表日后是邦否已償還。岸注3：金額較大拔的其他應(yīng)付款，艾也應(yīng)說明其性質(zhì)叭或內(nèi)容。32、預(yù)提費用班類 別頒期末數(shù)胺期初數(shù)扳期末結(jié)存余額的懊原因爸租賃費暗修理費扮保險費岸利息矮其他礙合 計33、預(yù)計負債半類 別俺期末數(shù)拌期初數(shù)絆涉及單位及關(guān)系俺對外提供擔保敖商業(yè)承兌票據(jù)貼礙現(xiàn)啊未決訴訟班產(chǎn)品質(zhì)量保證熬其他辦合 計懊34、一年內(nèi)到艾期的長期負債矮（

42、1）一年內(nèi)到岸期的長期借款爸借款類別半期末余額罷期初余額安原幣跋本位幣埃折合率敗原幣般本位幣辦折合率岸信用貸款啊保證貸款懊抵押貸款把質(zhì)押貸款傲合 計八 注：扮對已到期未償還襖的借款，應(yīng)說明爸原因，并在期后佰事項中反映報表拔日后是否已償還柏。哀（2）一年內(nèi)到扒期的應(yīng)付債券稗債券種類藹債券期限鞍發(fā)行日期佰面值總額搬溢價（折價）額癌應(yīng)計利息總額耙期末余額阿（列示明細）愛合 計瓣注1：如有債券扳溢價、折價，應(yīng)白說明攤銷方法、俺攤銷期限。半注2：對可轉(zhuǎn)換案公司債券應(yīng)說明罷轉(zhuǎn)股條件等情況艾。艾（3）一年內(nèi)到瓣期的長期應(yīng)付款敖種 類愛期限扳初始金額叭應(yīng)計利息瓣期末余額拜（列示明細）捌合 計邦35、其他流動癌

43、負債奧項 目瓣期末數(shù)安期初數(shù)隘（按內(nèi)容列示明頒細）盎合 計皚注：金額較大的盎其他流動負債，胺應(yīng)列示其內(nèi)容和罷金額。澳36、長期借款氨 愛 敗 拜借款類別靶期末余額皚期初余額俺原幣艾本位幣懊折合率隘原幣版本位幣瓣折合率班信用貸款案保證貸款巴抵押貸款芭質(zhì)押貸款挨合 計捌 3阿7、應(yīng)付債券愛債券種類岸債券期限邦發(fā)行日期岸面值總額昂溢價（折價）額霸應(yīng)計利息總額稗期末余額案（列示明細）哎合 計盎注1：如有債券埃溢價、折價，應(yīng)捌說明攤銷方法、罷攤銷期限。氨注2：對可轉(zhuǎn)換扒公司債券應(yīng)說明背轉(zhuǎn)股條件等情況凹。澳38、長期應(yīng)付疤款拜種 類笆期限搬初始金額唉應(yīng)計利息扒期末余額頒（列示明細）哀合 計班39、專項應(yīng)付

44、把款敖按公司接受國家版撥入的具有專門佰用途的撥款和其哀他來源取得的款伴項分項說明。胺40、其他長期捌負債安項 目敗期末數(shù)安期初數(shù)敖（按內(nèi)容列示明懊細）跋合 計愛注：金額較大的案其他長期負債，氨應(yīng)列示其內(nèi)容和盎金額。埃41、遞延稅款艾貸項挨按尚未轉(zhuǎn)回的時昂間性差異影響所百得稅的金額和接霸受捐贈非現(xiàn)金資拔產(chǎn)未來應(yīng)交所得傲稅的金額分別列案示。42、股本鞍公 司 絆股 份 變跋 動 情 霸 況 表扳期初數(shù)懊本次變動增減(胺+,-)熬期末數(shù)八配股半送股捌公積金轉(zhuǎn)股擺增發(fā)案其他艾小計辦一、未上市流通辦股份八1八、發(fā)起人股份巴其中：芭國家持有股份盎境內(nèi)法人持有股疤份昂境外法人持有股柏份敖其他阿2柏、募集法人

45、股份拔3頒、內(nèi)部職工股盎4八、優(yōu)先股或其他阿其中：轉(zhuǎn)配股跋未上市流通股份白合計襖二、已上市流通耙股份藹1案、人民幣普通股板2扒、境內(nèi)上市的外搬資股跋3俺、境外上市的外白資股凹4盎、其他百已上市流通股份隘合計藹三、股份總數(shù)埃注1：說明報告拜期股本的變動情哎況。百注2：如果報告澳期內(nèi)有出資或增案資行為的，應(yīng)披昂露執(zhí)行驗資的會搬計師事務(wù)所名稱拌和驗資報告文號凹。敖注3：運行不足板三年的股份有限熬公司，設(shè)立前的罷年份只需說明凈靶資產(chǎn)情況。擺注4：有限責任搬公司整體變更為版股份公司應(yīng)說明敖公司設(shè)立時的驗按資情況。43、資本公積暗項 目安期初數(shù)白本期增加版本期減少拌期末數(shù)埃股本溢價扮接受捐贈非現(xiàn)金昂資產(chǎn)準

46、備霸接受現(xiàn)金捐贈般股權(quán)投資準備暗外幣資本折算差矮額拔其他資本公積背510000.斑00芭510000.靶00挨合 計笆510000.百00霸510000.巴00跋注：若資本公積哎發(fā)生增減變動，案應(yīng)說明原因及依版據(jù)，若用資本公骯積轉(zhuǎn)增股本、彌熬補虧損等，應(yīng)說暗明其履行的法律爸程序及有關(guān)決議礙。44、盈余公積奧項 目百期初數(shù)唉本期增加跋本期減少板期末數(shù)皚法定盈余公積癌任意盈余公積邦法定公益金阿合 計礙說明本年各項盈佰余公積的提取比拔例，如用盈余公藹積彌補虧損、轉(zhuǎn)扳增股本和分配股巴利，應(yīng)說明有關(guān)伴決議。襖45、未分配利哎潤吧期初余額骯本年增加擺本年減少昂期末余額霸-252334昂5.22斑-5702

47、94矮.82骯-309364疤0.04扮注1：說明報告邦期利潤分配比例礙以及未分配利潤八的增減變動情況絆。安注2：若有對以礙前年度損益調(diào)整瓣致使期初未分配礙利潤變動的情況稗，應(yīng)對變動內(nèi)容叭、變動原因、依白據(jù)和影響作出說叭明。矮注3：對于首次斑發(fā)行股票公司和八發(fā)行新股的上市稗公司，如果發(fā)行礙前的滾存利潤經(jīng)八股東大會決議由百新老股東共同享岸有，應(yīng)明確予以笆說明；如果發(fā)行阿前的滾存利潤經(jīng)埃股東大會決議在霸發(fā)行前進行分配叭并由老股東享有熬，公司應(yīng)明確披版露老股東享有的跋經(jīng)審計的利潤數(shù)扮，并調(diào)至應(yīng)付股稗利項目。絆46、主營業(yè)務(wù)鞍收入、主營業(yè)務(wù)氨成本：岸業(yè) 務(wù) 霸 分 部 叭 報 表案項安 爸目拌2002

48、年俺主營業(yè)務(wù)收入版2368792背.25骯其中：住宿業(yè)務(wù)隘1045151捌.90巴餐飲業(yè)務(wù)班957600.靶85邦備件站銷售業(yè)務(wù)骯366039.班50愛小 計稗2368792安.25扳公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分罷部間相互抵消耙合 計般2368792半.25芭主營業(yè)務(wù)成本爸餐費業(yè)務(wù)昂493516.辦20按備件站銷售業(yè)務(wù)安346022.礙77哎小 計艾839538.啊97頒公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分埃部間相互抵消案合 計辦主營業(yè)務(wù)毛利藹1529253板.28斑注1：隘住宿業(yè)務(wù)所發(fā)生拔的成本全部在營胺業(yè)費用中核算拌。爸47、主營業(yè)務(wù)拜稅金及附加癌項 目百2002年挨2000年矮1999年礙計繳標準百營業(yè)稅罷100137.吧

49、60盎5%捌城建稅熬7009.63哀7%擺教育費附加邦3004.12澳3%哎合 計澳110151.胺35癌 48、其他業(yè)搬務(wù)利潤懊其他業(yè)務(wù)種類巴2002年埃2002年收入疤2002年成本哎2000年骯1999年絆停車費收入吧9550.18罷10106.0靶0辦555.82辦其他收入阿合 計敖64895.2氨4巴74445.4霸2拔78661.0癌0爸88767.0搬0礙13765.7敗6背14321.5胺849、財務(wù)費用稗類 別稗2002年矮2000年盎1999年埃利息支出絆104471.白87拔減：利息收入笆-7760.7般6案匯兌損失皚減：匯兌收益疤其他罷505.20佰合 計霸91216.

50、4礙0奧 注：說明藹各期數(shù)據(jù)變動情矮況。50、投資收益藹項 目頒2002年百2000年翱1999年芭股票投資收益愛債權(quán)投資收益擺-294.08唉其中：債券收益傲委托貸款收益扒其他債權(quán)投資收盎益拜聯(lián)營或合營公司芭分配來的利潤巴期末調(diào)整的被投佰資單位所有者權(quán)襖益凈增減額的金爸額笆股權(quán)投資差額攤岸銷隘股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收扳益絆合作經(jīng)營投資收巴益邦其他翱合 計愛-294.08 51、補貼收入爸項 目哎2001年巴2000年阿1999年澳來源般依據(jù)霸（列示明細）埃合 計襖注1：應(yīng)分項列霸示報告期補貼收熬入的金額，并說白明取得補貼收入八的來源和依據(jù)、瓣相關(guān)批準文件、斑批準機關(guān)和文件柏時效。辦注2：說明各期敖數(shù)據(jù)

51、變動情況。扮52、營業(yè)外收阿入耙收入項目案2002年拔2000年把1999年昂固定資產(chǎn)盤盈襖處置固定資產(chǎn)凈把收益岸罰款凈收入凹非貨幣性交易收把益癌出售無形資產(chǎn)收扒益唉其他拌15116.3般4凹合 計翱15116.3邦4埃注1：如營業(yè)外邦收入總額占報告辦期利潤總額10伴%（含10%）凹以上的，應(yīng)披露敖主要項目類別、岸內(nèi)容和金額。絆注2：說明各期擺數(shù)據(jù)變動情況。板53、營業(yè)外支按出安支出項目盎2002年捌2000年疤1999年扮固定資產(chǎn)盤虧背66965.9佰6扒處置固定資產(chǎn)凈胺損失叭出售無形資產(chǎn)損爸失襖債務(wù)重組損失霸計提的固定資產(chǎn)扮減值準備佰計提的無形資產(chǎn)班減值準備皚計提的在建工程挨減值準備愛捐贈

52、支出辦900.00辦罰款支出拌300.00奧非常損失伴其他把15181.0辦0叭合 計皚83346.9岸6安注1：如營業(yè)外絆支出總額占報告佰期利潤總額10拔%（含10%）柏以上的，應(yīng)披露阿主要項目類別、把內(nèi)容和金額。翱注2：說明各期伴數(shù)據(jù)變動情況。熬54、收到的其扳他與經(jīng)營活動有胺關(guān)的現(xiàn)金 艾 般大額項目礙2001年安2000年埃1999年唉合 計癌 55、支付的啊其他與經(jīng)營活動般有關(guān)的現(xiàn)金耙大額項目昂2001年疤2000年哀1999年傲合 計靶 56、班收到的其他與籌疤資活動有關(guān)的現(xiàn)敗金扳大額項目把2001年挨2000年矮1999年擺合 計爸 57、支岸付的其他與籌資半活動有關(guān)的現(xiàn)金拜大額項

53、目氨2001年芭2000年扳1999年案合 計拜 58、奧收到的其他與投懊資活動有關(guān)的現(xiàn)拌金盎大額項目斑2001年班2000年愛1999年阿合 計襖 59癌、支付的其他與藹投資活動有關(guān)的頒現(xiàn)金奧大額項目骯2001年拌2000年巴1999年跋合 計伴六、母公司會計澳報表主要項目注芭釋（略）唉母公司會計報表絆有關(guān)項目包括應(yīng)笆收賬款、其他應(yīng)背收款、長期投資敗、主營業(yè)務(wù)收入耙和主營業(yè)務(wù)成本挨、投資收益等項艾目。主營業(yè)務(wù)收奧入和主營業(yè)務(wù)成伴本應(yīng)按主營業(yè)務(wù)斑種類分別披露，邦其他項目應(yīng)參照吧上述相應(yīng)項目的骯要求加以注釋。礙七、子公司與母隘公司會計政策不岸一致對合并會計版報表的影響（如半有）搬子公司與母公司敗會計政策不一致岸，在編制合并會班計報表時又未按熬母公司會計政策氨進行調(diào)整的，應(yīng)昂說明子公司所采艾用的特殊會計政班策，未調(diào)整的原盎因及其對合并會盎計報