財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)管理及財(cái)務(wù)知識分析規(guī)定

1、澳財(cái)務(wù)管理組織構(gòu)按架的暫行規(guī)定安集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管捌理機(jī)構(gòu)及職能霸 集團(tuán)公司實(shí)施哀財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)版為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)佰部稗(扳含資金管理中百心)。財(cái)務(wù)部工伴作對集團(tuán)公司財(cái)瓣務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。搬 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)安部（含資金管理邦中心）為集團(tuán)內(nèi)絆各下屬公司董事澳會爸授權(quán)行使財(cái)務(wù)管斑理職權(quán)的管理機(jī)澳構(gòu)。阿 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)罷部工作范圍：組敗織實(shí)施集團(tuán)公司笆范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)核艾算、愛預(yù)算管理、內(nèi)部頒審計(jì)（限于對下熬屬公司的內(nèi)部審翱計(jì)）及對下屬公芭司的財(cái)務(wù)評價(jià)。瓣 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)敗部工作職能：實(shí)把施集團(tuán)公司財(cái)務(wù)俺管理功能，保證啊集唉團(tuán)公司財(cái)務(wù)正常奧運(yùn)轉(zhuǎn)；在整個集隘團(tuán)公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)跋的全過程中，發(fā)斑揮預(yù)算、核算、斑分析控制、監(jiān)督罷等

2、功能。隘 在集團(tuán)公司財(cái)笆務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，般負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的跋成本核算和帳務(wù)俺管襖理，推行現(xiàn)代化壩管理方式，進(jìn)行安企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和扒分析工作，并反白映其成效。擺 嚴(yán)格執(zhí)行國家伴財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)皚紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會爸計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)哎務(wù)凹管理，遵守國家骯政策、法令。保班證集團(tuán)公司利益巴不受侵犯。白 根據(jù)集團(tuán)公司伴年度生產(chǎn)經(jīng)營綜捌合計(jì)劃編制財(cái)務(wù)俺收支計(jì)劃、信貸吧計(jì)昂劃和成本計(jì)劃，挨并加強(qiáng)管理，促白進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)皚實(shí)現(xiàn)。暗 組織制訂儲備靶、生產(chǎn)、成品資頒金定額，嚴(yán)格費(fèi)埃用開支，加強(qiáng)成奧本壩管理，搞好經(jīng)濟(jì)版活動分析，搜集柏、整理、積累歷岸年各項(xiàng)原始資料扒，指導(dǎo)集團(tuán)公司搬所屬各公司的經(jīng)礙濟(jì)核算工作，促胺進(jìn)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)哀

3、效益逐年提高。霸 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史半資料、文件、憑隘證、報(bào)表的整理把、搜集和立卷歸八檔半工作，并按規(guī)定阿手續(xù)報(bào)請銷毀。伴 負(fù)責(zé)對集團(tuán)公般司重要經(jīng)濟(jì)活動胺的審查會簽。并邦監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的俺執(zhí)爸行，確保集團(tuán)公敗司利益不受損害扳。叭負(fù)責(zé)組織起草財(cái)懊務(wù)方面的管理制礙度及有關(guān)規(guī)定。把根據(jù)集團(tuán)公司方斑針目標(biāo)展開要求礙，負(fù)責(zé)本部門方壩針目標(biāo)的展開、澳檢查、診斷和落疤實(shí)工作。耙完成集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)臨啊時布置的各項(xiàng)任傲務(wù)。佰 集團(tuán)財(cái)務(wù)巴部工作職權(quán)：靶對集團(tuán)公司各項(xiàng)耙基金和費(fèi)用的使霸用有檢查、監(jiān)督埃權(quán)。有權(quán)根據(jù)集昂團(tuán)公司艾經(jīng)營情況發(fā)生的吧變化，對費(fèi)用的骯使用提出調(diào)整方半案。挨對違反國家政策鞍、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)翱經(jīng)紀(jì)律的收、支?？铐?xiàng)

4、有權(quán)勸阻、挨制止和敗向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)拔反映。罷對集團(tuán)公司集中扒審編的有關(guān)財(cái)經(jīng)八方面的規(guī)定和管暗理制度有權(quán)提出凹修改意見。擺有權(quán)對各成本項(xiàng)哎目的節(jié)約和浪費(fèi)稗情況進(jìn)行檢查并哎提出獎懲意見。笆有權(quán)組織召開經(jīng)擺濟(jì)活動分析會，唉并向各公司索取伴有關(guān)資料和報(bào)表般。罷有權(quán)要求各公司叭提供編制年、季翱、月度財(cái)務(wù)成本翱計(jì)劃所需的各種壩有關(guān)資料。鞍集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部按工作責(zé)任：壩對貫徹執(zhí)行國家敖財(cái)經(jīng)法令政策、班制度不嚴(yán)或處理俺財(cái)會業(yè)務(wù)不當(dāng)，胺造成澳違章、罰款、浪胺費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。白 二、對絆集團(tuán)公司的有關(guān)巴成本、利潤等方靶面的經(jīng)濟(jì)效益指稗標(biāo)因措施不力完把不成計(jì)劃負(fù)責(zé)。唉對不及時清理庫唉存現(xiàn)金、銀行存皚款、往來帳款、敗在途

5、資金等帳戶唉造成損失負(fù)責(zé)。敗對國家規(guī)定的財(cái)拌務(wù)檔案資料整理跋歸檔不及時，管暗理不嚴(yán)、出現(xiàn)損暗壞、按遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)埃。啊對成本資金、價(jià)壩格控制管理不嚴(yán)襖，經(jīng)濟(jì)活動分析耙不及時，影響集斑團(tuán)公翱司經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)白完成負(fù)責(zé)。擺根據(jù)集團(tuán)公司方埃針目標(biāo)展開要求哎，未能及時對本巴部門方針目標(biāo)展盎開、阿檢查、診斷、落矮實(shí)負(fù)責(zé)。按第二章 集團(tuán)辦公司所屬各公司澳分管財(cái)務(wù)副總（昂財(cái)務(wù)總監(jiān)）工作拜職責(zé)芭為加強(qiáng)集團(tuán)公司埃對下屬各公司進(jìn)皚行財(cái)務(wù)控制，各敖公司在條件許靶可的情況下，應(yīng)邦設(shè)立負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工襖作的副總或財(cái)務(wù)奧總監(jiān)，代表集團(tuán)骯公司股東權(quán)益，案管理并監(jiān)督本公扮司財(cái)務(wù)活動。藹各公司財(cái)務(wù)副總稗（財(cái)務(wù)總監(jiān)）人捌選由集團(tuán)公司提翱

6、名，各公司董隘事會任命；財(cái)務(wù)拌副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)稗）工作對各公司絆董事會及董事會哎授權(quán)的集團(tuán)相關(guān)罷業(yè)務(wù)主管部門負(fù)頒責(zé)。啊各公司財(cái)務(wù)副總矮(財(cái)務(wù)總監(jiān))工壩作職責(zé)：半領(lǐng)導(dǎo)本公司財(cái)務(wù)熬部門的日常工作擺；叭監(jiān)督本公司財(cái)務(wù)哎活動；叭協(xié)助本公司總經(jīng)辦理工作，并提供矮財(cái)務(wù)方面的支持瓣；敗執(zhí)行本公司董事礙會要求的其他工罷作。盎各公司財(cái)務(wù)副總叭（財(cái)務(wù)總監(jiān)）的礙工作責(zé)任：邦未履行監(jiān)督職責(zé)暗，并造成不良后白果的；疤縱容他人侵占公爸司利益，未及時絆向主管機(jī)構(gòu)匯報(bào)凹并造成后果的；岸擔(dān)保、貸款等重癌大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的操愛作，超越董事會阿的授權(quán)范圍，并半造成不良后果的。隘考評與考核：各盎公司財(cái)務(wù)副總（愛財(cái)務(wù)總監(jiān)）的考捌評與考核由集瓣

7、團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提愛出考評意見，所澳在公司董事會考拌核，并實(shí)施獎懲澳。哎 集團(tuán)公司所屬拌各全資公司、分熬公司財(cái)務(wù)組織機(jī)熬構(gòu)管理辦法藹全資公司、分公邦司的財(cái)務(wù)由集團(tuán)懊公司財(cái)務(wù)部集中芭管理，主要財(cái)般務(wù)管理人員（財(cái)百務(wù)經(jīng)理、主辦會靶計(jì)）的任免由集唉團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提哎名，集團(tuán)公司人扳力資源部審核后巴聘任。工資福利按待遇比照集團(tuán)公叭司相關(guān)人員崗位案標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，各公唉司列支費(fèi)用；一扮般財(cái)務(wù)人員由各昂公司自行招聘，傲經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)盎部考察業(yè)務(wù)能力百后錄用，工資待頒遇由各公司自行柏確定；各公司財(cái)扒務(wù)部門行政隸屬礙于各公司總經(jīng)理稗領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)管理罷及相關(guān)業(yè)務(wù)接受罷集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部襖領(lǐng)導(dǎo)，并做好本扮公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督瓣工作。公司

8、設(shè)財(cái)奧務(wù)副總或財(cái)務(wù)總隘監(jiān)崗位的，財(cái)務(wù)盎部門工作應(yīng)對公礙司財(cái)務(wù)副總（財(cái)案務(wù)總監(jiān)）負(fù)責(zé)，鞍相關(guān)業(yè)務(wù)接受集壩團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的哀指導(dǎo)，集團(tuán)公司壩委派財(cái)務(wù)人員及疤一般財(cái)務(wù)人員的叭人事任免、工資皚待遇管理辦法同辦上。礙各公司財(cái)務(wù)管理邦原則上執(zhí)行集團(tuán)柏公司頒布的統(tǒng)一皚財(cái)務(wù)管理制吧度，同時，可根扒據(jù)本公司的具體澳情況，制訂具體叭的財(cái)務(wù)管理辦法背，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)藹務(wù)部批準(zhǔn)后執(zhí)行佰。搬各公司必須采用罷集團(tuán)公司統(tǒng)一的班會計(jì)政策及核算襖規(guī)則進(jìn)行會安計(jì)核算，并按集斑團(tuán)公司財(cái)務(wù)部指按定的財(cái)務(wù)軟件及暗相關(guān)要求進(jìn)行會耙計(jì)核算。罷 第二十啊三條 各公司矮財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合敗集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部敗履行下列義務(wù)：安合理斑的帳務(wù)處理要求搬；中報(bào)、

9、年報(bào)編板制工作；上市公靶司年報(bào)審計(jì)工作把；接受內(nèi)部審計(jì)皚檢查等。芭 各公司財(cái)務(wù)爸部門對于其下屬扳公司的財(cái)務(wù)管理半辦法，參照集團(tuán)疤公司相關(guān)制度執(zhí)吧行。伴 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)凹部具有組織對各靶公司進(jìn)行財(cái)務(wù)會藹計(jì)知識、銀行結(jié)疤算、稅收政策等傲方面的培訓(xùn)義務(wù)版。敗 考評及考核：跋各公司財(cái)務(wù)部門白負(fù)責(zé)人的考評及拌考核按如下方式柏進(jìn)行：各公司總藹經(jīng)理對財(cái)務(wù)部門敖負(fù)責(zé)人的財(cái)務(wù)基邦礎(chǔ)服務(wù)工作，遵邦守企業(yè)規(guī)章制度澳、勞動紀(jì)律等方擺面進(jìn)行評價(jià)；集罷團(tuán)公司財(cái)務(wù)部從拔審計(jì)、配合工作扮、會計(jì)差錯、工翱作質(zhì)量等幾個方阿面，對其進(jìn)行綜唉合績效考核，并礙與獎懲掛鉤。設(shè)頒財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)辦總監(jiān)）公司的財(cái)盎務(wù)部門負(fù)責(zé)人考把評、考核由財(cái)務(wù)

10、扒副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)班）負(fù)責(zé)，但事先扳必須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)班部就上述考核內(nèi)鞍容進(jìn)行評價(jià)。骯第三條 集團(tuán)版公司所屬各合資鞍公司財(cái)務(wù)組織機(jī)藹構(gòu)管理辦法皚 合資公司財(cái)務(wù)拔部門的主要財(cái)務(wù)盎管理人員由集團(tuán)版公司財(cái)務(wù)部推阿薦、各公司總經(jīng)辦理提名，各公司拔董事會任命。財(cái)挨務(wù)部門負(fù)責(zé)人及襖一般財(cái)務(wù)人員上罷任后，個人相關(guān)吧資料報(bào)集團(tuán)公司盎財(cái)務(wù)部備案，工氨資待遇由各公司澳自行確定；各公邦司財(cái)務(wù)部門行政背隸屬于各公司總唉經(jīng)理或財(cái)務(wù)副總傲（財(cái)務(wù)總監(jiān)）領(lǐng)頒導(dǎo)，業(yè)務(wù)管理接叭受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)邦部指導(dǎo)。澳 各公司財(cái)務(wù)管扳理原則上參照集佰團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理案制度執(zhí)行，并根皚據(jù)本公司的具體哀情況，制訂財(cái)務(wù)襖管理具體辦法，靶報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)百部備案

11、后實(shí)施。骯 各公司必須采把用集團(tuán)公司統(tǒng)一把的會計(jì)政策及核柏算規(guī)則進(jìn)行會計(jì)皚核算，并按集團(tuán)哎公司財(cái)務(wù)部指定岸的財(cái)務(wù)軟件及相把關(guān)要求進(jìn)行會計(jì)澳核算。叭 各公司財(cái)務(wù)部扒門應(yīng)配合集團(tuán)公笆司財(cái)務(wù)部履行下笆列義務(wù)：合理的壩帳務(wù)處理要求；稗中報(bào)、年報(bào)編制背工作；上市公司佰年報(bào)審計(jì)工作等罷。哀 各公司財(cái)務(wù)部骯門對于其下屬公澳司的財(cái)務(wù)管理辦般法，可參照集團(tuán)伴公司相關(guān)制度執(zhí)耙行。佰 集團(tuán)公司為維跋護(hù)股東權(quán)益，每拔年將經(jīng)過合法程胺序?qū)Ω鞴具M(jìn)行芭1-2次內(nèi)部審拌計(jì)，各公司財(cái)務(wù)暗部門必須予以配霸合。熬 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)案部對各公司具有絆財(cái)務(wù)會計(jì)知識、昂銀行結(jié)算、稅收扮政策等方面的培般訓(xùn)義務(wù)。盎 考評及考核：翱各公司財(cái)務(wù)部

12、門扮負(fù)責(zé)人的考評及扮考核按如下方式疤進(jìn)行：由各公司絆總經(jīng)理或財(cái)務(wù)副半總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）芭對財(cái)務(wù)人員的財(cái)皚務(wù)管理工作進(jìn)行哀綜合考評；集團(tuán)班公司財(cái)務(wù)部從審八計(jì)、配合工作、懊會計(jì)差錯、工作哎質(zhì)量等幾個方面半進(jìn)行參考評價(jià)。斑 重大事項(xiàng)匯報(bào)壩制度版條 各公司負(fù)責(zé)埃財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)白總監(jiān)）遇到影響背股東及本公司利把益版的重大事件或存艾在重大財(cái)務(wù)隱患敖的事件，應(yīng)及時熬向所在公司董事笆會及集團(tuán)相關(guān)業(yè)愛務(wù)主管部門匯報(bào)唉；無財(cái)務(wù)副總（把財(cái)務(wù)總監(jiān)）的公扳司，財(cái)務(wù)人員遇傲到上述情況應(yīng)直笆接向集團(tuán)公司財(cái)阿務(wù)部匯報(bào)。辦 財(cái)務(wù)人員人事敗檔案管理辦法巴 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)矮人員及集團(tuán)公司絆委派到各公司分唉管財(cái)務(wù)的副總艾（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、熬財(cái)

13、務(wù)部經(jīng)理及主爸辦會計(jì)，人事檔隘案必須調(diào)入集團(tuán)白人力資源部集中拌管理，各公司聘瓣用的財(cái)務(wù)人員的昂檔案必須調(diào)入本隘公司或下屬公司霸人事管理部門。吧相關(guān)人員聘用與稗離職必須報(bào)集團(tuán)敗公司財(cái)務(wù)部備案扒。版附：集團(tuán)公司財(cái)阿務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)板圖瓣集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管頒理組織機(jī)構(gòu)圖集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部總經(jīng)理集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗2集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗5集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗3集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗7集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗4集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗1集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗6下屬公司財(cái)務(wù)管理崗下屬公司委派財(cái)務(wù)主管管集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管2集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管1下屬公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）下屬公司董事會懊財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工藹作規(guī)則 總則：奧 扒依據(jù)現(xiàn)

14、代企業(yè)管搬理的科學(xué)決策、拔現(xiàn)代管理的要求靶，為適應(yīng)股份有氨限公司運(yùn)行的需哎要，保證集團(tuán)公骯司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)擺現(xiàn)，作到開源節(jié)柏流，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化岸管理的工作要求敖，特制定本預(yù)算敖計(jì)劃工作規(guī)則。 實(shí)施原則：柏 盎依據(jù)集團(tuán)公司董捌事會擬定的總體愛目標(biāo)和集團(tuán)公司爸經(jīng)營班子具體經(jīng)叭營任務(wù)，由下而安上，全面計(jì)劃，版鼓勵創(chuàng)收，降低叭開支，綜合平衡皚，匯編成整個集岸團(tuán)公司的年度預(yù)氨算計(jì)劃。 實(shí)施范圍：伴 班凡集團(tuán)公司所屬吧分公司、派出機(jī)翱構(gòu)、全資子公司藹、控股公司的獨(dú)矮立核算單位和單阿獨(dú)核算部門等投埃資中心、利潤中氨心，簡稱項(xiàng)目公哀司，及其他成本佰中心、費(fèi)用中心阿，均屬本預(yù)算管啊理規(guī)則的適用范背圍。 工作程序：熬

15、一、由藹集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部骯于每年11月中擺、下旬組織對項(xiàng)岸目公司等下一年版財(cái)務(wù)辦預(yù)算編制的培訓(xùn)隘。絆以獨(dú)立核算單位熬為填報(bào)對象。項(xiàng)伴目公司（二級公跋司）如有再投資半公司?。ㄈ壒荆?，瓣應(yīng)負(fù)責(zé)把再投資扮公司（三級公司鞍）預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行敗合并匯總，然后把一并上報(bào)集團(tuán)公百司。笆項(xiàng)目公司每年1捌2月20日之前挨上報(bào)次年全年預(yù)骯算計(jì)劃。如需要佰修訂、跋補(bǔ)充、調(diào)整，一扮般情況應(yīng)在二、皚三季度末依據(jù)實(shí)胺際情況，以及將捌會遇到的可能情稗況，申請調(diào)整全敖年預(yù)算計(jì)劃。辦項(xiàng)目公司上報(bào)預(yù)俺算計(jì)劃，首先需凹要有文字的編制絆說明，對成本、白費(fèi)用絆上升幅度較大的敖項(xiàng)目需要說明原板因。搬在預(yù)算年度內(nèi)需奧要集團(tuán)公司、兄唉弟公司提

16、供有關(guān)挨條件以及協(xié)助配吧合的，襖亦可在編制說明昂中注明，以供集俺團(tuán)公司決策參考百。班由集團(tuán)公司投資拔管理部、財(cái)務(wù)部叭、資金管理中心伴依據(jù)上報(bào)的預(yù)算翱計(jì)劃，百結(jié)合項(xiàng)目公司經(jīng)跋營目標(biāo)進(jìn)行逐項(xiàng)敗審定之后，報(bào)分稗管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。審按定結(jié)果于元月2俺0日前完畢，最拔后由項(xiàng)目公司董隘事會批準(zhǔn)執(zhí)行。爸預(yù)算效力：審定盎后的財(cái)務(wù)預(yù)算，白是項(xiàng)目公司、投般資中心、利潤中罷心、絆等年終業(yè)績考核笆的重要依據(jù)。各盎項(xiàng)目公司、投資斑中心、利潤中心熬等應(yīng)按預(yù)算的各熬項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)收啊支。霸預(yù)算調(diào)整辦法：把在不影響預(yù)算凈按利潤指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的柏前提下，可經(jīng)過叭一定矮程序調(diào)整審定后搬的預(yù)算項(xiàng)目；啊超額完成預(yù)算利拜潤指標(biāo)的，不得斑擅自超預(yù)算列

17、支扮費(fèi)用，如遇特殊啊情況必須超額列襖支費(fèi)用的，由預(yù)愛算單位提出申請拌，報(bào)項(xiàng)目公司董唉事會分管董事審芭批后方可執(zhí)行；翱累計(jì)超額列支在班一定幅度以上時熬，應(yīng)報(bào)項(xiàng)目公司把董事會審批后方哀可列支，具體幅百度酌情而定。絆各預(yù)算單位可根拔據(jù)實(shí)際情況可分靶別于每年2、3阿季度末上報(bào)新的辦預(yù)算調(diào)整方案，俺經(jīng)項(xiàng)目公司董事埃會（含分管董事扒）審定后為合法擺預(yù)算，方可調(diào)整安實(shí)施。 考核及獎懲：把由集團(tuán)公司投資盎管理部、財(cái)務(wù)部捌，資金管理中心骯依據(jù)實(shí)際決算資把料，靶結(jié)合財(cái)務(wù)指標(biāo)、氨投資與產(chǎn)出比例稗、資產(chǎn)質(zhì)量、應(yīng)昂收款回籠率、以案及市場開拓、新罷品產(chǎn)出等項(xiàng)目，敗進(jìn)行期中檢查、壩期末考核，考核矮結(jié)果分別報(bào)請集耙團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)

18、和項(xiàng)絆目公司董事會審跋批。跋未能按公司預(yù)算伴規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)收暗支，影響公司財(cái)唉務(wù)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的，熬項(xiàng)目靶公司董事會將對骯項(xiàng)目公司及主要挨責(zé)任人做出嚴(yán)厲吧的處理；對于預(yù)拌算工作中執(zhí)行情稗況良好的項(xiàng)目公愛司及個人，集團(tuán)版公司和項(xiàng)目公司阿董事會將給與相昂應(yīng)的表彰及獎勵白。襖資金管理的若干奧規(guī)定哎 為了強(qiáng)昂化集團(tuán)公司的資笆金管理，進(jìn)一步霸提高資金利用率凹，使有效的資金阿產(chǎn)生最大的效益暗，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值礙最大化，利潤最懊大化，必須管好疤用好資金，逐步耙建立、健全一套礙有效的資金管理俺辦法和良好的資邦金運(yùn)作程序。為癌使集團(tuán)公司的資藹金管理逐步走向翱規(guī)范化、科學(xué)化懊，特對本集團(tuán)公骯司的資金管理作跋如下規(guī)定：資金計(jì)劃

19、的管理鞍各項(xiàng)資金必須做奧到佰“骯合理安排，事前礙控制，量入為出把”阿 ；唉各下屬公司和集澳團(tuán)各部門應(yīng)在每跋年的十二月十日耙前編制下一年度擺的資金艾使用計(jì)劃，每季辦末前10天編制背下季度的資金計(jì)礙劃和用款計(jì)劃，拌報(bào)財(cái)務(wù)部門，還鞍需同時報(bào)集團(tuán)公瓣司投資管理部和版財(cái)務(wù)結(jié)算中心。資金使用的管理捌集團(tuán)公司和下屬白公司的各項(xiàng)資金八，逐步實(shí)行統(tǒng)一凹管理，集中核算瓣的原則，版在資金的使用上吧，必須嚴(yán)格按照啊規(guī)定的用途使用懊。敖下屬公司的自有岸資金，需嚴(yán)格按斑照已申批的預(yù)算襖要求的范圍和資礙金計(jì)劃隘使用，超過范圍拔的應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司把審批，未經(jīng)集團(tuán)暗公司批準(zhǔn)不得用伴于購置固定資產(chǎn)柏，購買股票，有壩價(jià)證券，進(jìn)行商矮品

20、期貨交易和進(jìn)艾行單位間融資或絆非銀行金融機(jī)構(gòu)熬存款。哎下屬公司的短期俺借款不能用于上巴繳應(yīng)交的利潤或捌彌補(bǔ)虧損支出。愛資金帳戶的管理巴，為了保證資金霸的安全和相對集隘中，以利公司能藹夠減少霸貸款，減少貸款隘利息的支出，提芭高資金的利用率般，各公司應(yīng)清理爸開戶銀行戶數(shù)，傲開戶銀行不得超案過三戶（即基本般存款戶、稅務(wù)專捌戶、貸款戶）超哀過三戶的須在2罷000年6月底矮前清理完畢。敗公司不得設(shè)立帳安外存款戶和私設(shè)疤小金庫，自本規(guī)吧定發(fā)布之日起一班個月內(nèi)背需將上述資金全叭部入帳，不執(zhí)行絆本規(guī)定的公司，佰集團(tuán)公司有權(quán)末罷收帳外資金，逾俺期每日按資金額按的5凹埃進(jìn)行罰息。資金籌措的管理邦公司的資金籌措拜和

21、使用，應(yīng)遵守芭國家的法律、法稗規(guī)和集團(tuán)公司的版有關(guān)規(guī)定，凹并接受稅務(wù)、監(jiān)胺察、審計(jì)、銀行爸或金融機(jī)構(gòu)的檢扮查和監(jiān)督。資金柏的籌措管理有集安團(tuán)公司借款管理癌規(guī)定、下屬公司安借款管理規(guī)定，敗具體規(guī)定如下：俺集團(tuán)公司借款管胺理規(guī)定：爸公司向金融機(jī)構(gòu)笆籌措資金，歸口翱由集團(tuán)投資管理艾部、財(cái)務(wù)結(jié)算中奧心辦艾理，事先需報(bào)經(jīng)敖集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總般監(jiān)和總裁審批同白意，才能向金融挨機(jī)構(gòu)借款。瓣向金融機(jī)構(gòu)籌措昂資金的，必須具骯備下列條件：絆a癌正常經(jīng)營業(yè)務(wù)瓣需要的流動資金捌；壩b傲投資業(yè)務(wù)中的般項(xiàng)目資金需要；懊c懊詳細(xì)的業(yè)務(wù)報(bào)扒告或投資項(xiàng)目的唉可行性研究報(bào)告安。哀向金融機(jī)構(gòu)申請昂的短期借款不得般用于建設(shè)性投資胺，對外

22、投資入股柏或購邦置固定資產(chǎn)，不拔得用于購買股票跋，有價(jià)證券，不俺得進(jìn)行單位間融啊資或非銀行金融絆機(jī)構(gòu)存款，只能啊用于流動資金的敗周轉(zhuǎn)和應(yīng)急。扳下屬公司借款管昂理規(guī)定敖 下屬公阿司原則上沒有獨(dú)霸立的融資權(quán)，如瓣正常業(yè)務(wù)應(yīng)急需澳要的或投資業(yè)務(wù)柏中的項(xiàng)目資金急稗需，必需提前1稗5天向集團(tuán)投資敗管理部和財(cái)務(wù)結(jié)愛算中心提出書面拌申請，并事先填澳報(bào)中國高科集扳團(tuán)股份有限公司傲人民幣短期借款耙審批表，并按皚下列規(guī)定報(bào)批：拜下屬公司在經(jīng)營絆業(yè)務(wù)中需向金融皚機(jī)構(gòu)借款的，必半須由集團(tuán)投資管罷理部疤提出初審意見，跋經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算笆中心審核后，報(bào)背財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁八及核準(zhǔn)后，再由凹集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中俺心統(tǒng)一牽頭、下瓣屬公司

23、協(xié)助辦理凹貸款、擔(dān)保等一骯切手續(xù)。貸款下襖達(dá)之日和貸款到胺期之日必須及時吧通知集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)般算中心備案。八向集團(tuán)公司借用背內(nèi)部借款的，也罷必須是提前7天罷向集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算靶中心案提出書面申請，熬集團(tuán)投資管理部八初審并經(jīng)集團(tuán)財(cái)唉務(wù)結(jié)算中心審核笆后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、笆總裁批準(zhǔn)。瓣下屬公司向內(nèi)、版向外借款總數(shù)一邦般以不超過該公骯司的注冊資金為唉限。唉內(nèi)部借款的一般凹以三個月為限，版最長不超過六個耙月。俺按照疤“矮資金有償占用奧”藹的原則，借款單癌位，必須按規(guī)定按支付資金占用白費(fèi)，資金占用費(fèi)傲按銀行同期流動癌資金貸款利率確凹定計(jì)算，借款本瓣息到期一并計(jì)算百歸還，若借款提按前歸還則按實(shí)際奧使用天數(shù)計(jì)算借吧款利息。

24、俺為了維護(hù)公司資懊金運(yùn)行管理秩序疤，對到期不還借辦款的下屬單位采啊取以下措施：俺借款單位到期不皚還的，按違反財(cái)伴務(wù)管理規(guī)定論處絆，逾期每日按貸拜款本金加收5罰息；吧根據(jù)愛“癌前借不清，后借拌不借奧”敖的原則，在未歸半還所借的資金之挨前，停止俺再借款權(quán)利，在八借款歸還后的半扒年內(nèi)集團(tuán)公司不案接受借款申請；熬根據(jù)罷“案稅、貸、利壩”阿的原則在借款單案位所實(shí)現(xiàn)的利潤邦中先扣除歸還的頒借拔款本息再核實(shí)上鞍交總公司的凈利擺潤額度；艾根據(jù)捌“般存貸一致拌”盎的原則，凡資金爸存入集團(tuán)公司指瓣定的開戶銀行的隘單位拌在提供內(nèi)部借款昂方面集團(tuán)公司將氨給予優(yōu)先考慮。靶以前年度所欠借凹款到期限尚未歸啊還的，繼續(xù)按（礙

25、6）胺a吧條款罰息計(jì)算拔資金占用費(fèi)，未癌上交的利潤及其拜他應(yīng)上交或歸還艾集團(tuán)的款項(xiàng)從本瓣規(guī)定發(fā)布之日起搬計(jì)入貸款總額中扳，一并計(jì)算資金敗占用費(fèi)。暗為保證資金流出罷的安全，歸避風(fēng)藹險(xiǎn)，公司財(cái)務(wù)結(jié)安算中心將對下屬艾公司愛的借款用途，使熬用方向及還款來般源、措施進(jìn)行一吧系列的跟蹤管理百。俺下屬公司不得向叭外提借借款。爸集團(tuán)公司對內(nèi)對暗外擔(dān)保事項(xiàng)管理稗的規(guī)定凹集團(tuán)公司對內(nèi)擔(dān)搬保管理的規(guī)定啊集團(tuán)公司對內(nèi)擔(dān)捌保是指為下屬公辦司向金融機(jī)構(gòu)發(fā)拌生借款時所提供盎的貸扮款信用擔(dān)保，原耙則上集團(tuán)公司對哎下屬公司的擔(dān)保辦額度不超過下屬壩公司的注冊資金頒。拔下屬公司向金融礙機(jī)構(gòu)融資，要求埃集團(tuán)公司給予貸壩款信用擔(dān)保，必

26、翱須事吧先填報(bào)中國高背科集團(tuán)股份有限伴公司經(jīng)濟(jì)擔(dān)保申罷請書報(bào)集團(tuán)投襖資管理部審初，靶由集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算半中心會審后報(bào)經(jīng)捌財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁凹及核準(zhǔn)，并由集耙團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心拜協(xié)助辦理貸款擔(dān)敗保手續(xù)。背對延期不能歸還礙的貸款，或?qū)?jīng)叭營虧損的下屬公扳司不作貸款擔(dān)保癌。礙貸款的下達(dá)和到頒期必須及時通知班集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中拔心以作備案。艾集團(tuán)公司對外擔(dān)皚保事項(xiàng)管理規(guī)定皚集團(tuán)公司對外提鞍供擔(dān)保僅是指為百其他上市公司向扒金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借敖款時疤所提供的貸款信案用擔(dān)保，原則上襖必須在雙方版“芭貸款相互擔(dān)保協(xié)哎議書叭”阿 生效之日起，罷貸款擔(dān)保額度應(yīng)盎控制在雙方對等矮擔(dān)保的基礎(chǔ)上，擺并應(yīng)有相應(yīng)的反澳擔(dān)保手續(xù)，如商耙業(yè)承兌匯票等。般替其他上市公司矮作貸款擔(dān)保，事板先需報(bào)集團(tuán)公司皚財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁搬審哎批，并經(jīng)企業(yè)法翱人或授權(quán)簽署，擺經(jīng)批準(zhǔn)后才能辦矮理貸款信用擔(dān)保安。耙為了規(guī)避貸款擔(dān)罷保的風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)奧財(cái)務(wù)結(jié)算中心要案對被擔(dān)保單位的安資信佰情況及負(fù)債率