水療設(shè)備公司企業(yè)信用管理方案

1、泓域/水療設(shè)備公司企業(yè)信用管理方案水療設(shè)備公司企業(yè)信用管理方案xxx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111059926 一、 公司基本情況 PAGEREF _Toc111059926 h 3 HYPERLINK l _Toc111059927 二、 企業(yè)信用評(píng)級(jí)報(bào)告介紹 PAGEREF _Toc111059927 h 4 HYPERLINK l _Toc111059928 三、 企業(yè)信用評(píng)級(jí)的基本框架 PAGEREF _Toc111059928 h 6 HYPERLINK l _Toc111059929 四、 企業(yè)信用評(píng)級(jí)的程序 PAGEREF

2、 _Toc111059929 h 6 HYPERLINK l _Toc111059930 五、 企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系 PAGEREF _Toc111059930 h 10 HYPERLINK l _Toc111059931 六、 財(cái)務(wù)分析的概述 PAGEREF _Toc111059931 h 16 HYPERLINK l _Toc111059932 七、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111059932 h 17 HYPERLINK l _Toc111059933 八、 按摩池應(yīng)用場(chǎng)景多元化 PAGEREF _Toc111059933 h 18 HYPERLINK l _Toc1110

3、59934 九、 必要性分析 PAGEREF _Toc111059934 h 18 HYPERLINK l _Toc111059935 十、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc111059935 h 19 HYPERLINK l _Toc111059936 十一、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc111059936 h 22 HYPERLINK l _Toc111059937 十二、 法人治理 PAGEREF _Toc111059937 h 22 HYPERLINK l _Toc111059938 十三、 人力資源配置 PAGEREF _Toc111059938 h 36 HYPER

4、LINK l _Toc111059939 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc111059939 h 36公司基本情況（一）公司簡(jiǎn)介公司將依法合規(guī)作為新形勢(shì)下實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅(jiān)持合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟(jì)利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位，進(jìn)一步明確了全面合規(guī)管理責(zé)任。公司不斷強(qiáng)化重大決策、重大事項(xiàng)的合規(guī)論證審查，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。嚴(yán)格貫徹落實(shí)國(guó)家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強(qiáng)化，各部門分工負(fù)責(zé)、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動(dòng)的大合規(guī)管理格局逐步建立，廣大員工合規(guī)意識(shí)普遍增強(qiáng)，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。公司堅(jiān)持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高，人力

5、資源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進(jìn)一步提升，安全生產(chǎn)意識(shí)和社會(huì)責(zé)任意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)水平進(jìn)一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。（二）核心人員介紹1、覃xx，1957年出生，大專學(xué)歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2018年3月至今任公司董事。2、汪xx，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1959年出生，大專學(xué)歷，高級(jí)工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術(shù)顧問(wèn)；2004年8月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總

6、經(jīng)理、總工程師。3、孫xx，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1958年出生，本科學(xué)歷，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長(zhǎng)；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理；2019年3月至今任公司董事。4、張xx，1974年出生，研究生學(xué)歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責(zé)任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責(zé)任公司銷售部副經(jīng)理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長(zhǎng)、部長(zhǎng)；2019年8月至今任公司監(jiān)事會(huì)主席。5、姚xx，中國(guó)國(guó)籍，無(wú)永久境外居留權(quán)，1971年出生，本科學(xué)

7、歷，中級(jí)會(huì)計(jì)師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。2017年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。企業(yè)信用評(píng)級(jí)報(bào)告介紹（一）企業(yè)信用等級(jí)符號(hào)2006年，中國(guó)人民銀行發(fā)布了銀發(fā)200695號(hào)文件中國(guó)人民銀行信用評(píng)級(jí)管理指導(dǎo)意見(jiàn)（以下簡(jiǎn)稱意見(jiàn)），主要是中國(guó)人民銀行對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在銀行間債券市場(chǎng)和信貸市場(chǎng)從事金融產(chǎn)品信用評(píng)級(jí)、借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的規(guī)范。其中，意見(jiàn)中提出“信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)要依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、政策，按照中國(guó)人民銀行對(duì)信用評(píng)級(jí)要素、標(biāo)識(shí)及含義的要求，在對(duì)債務(wù)人主體的財(cái)務(wù)狀況、

8、風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力等整體信用狀況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，對(duì)債務(wù)的違約可能性及清償程度進(jìn)行綜合判斷，并以簡(jiǎn)單、直觀的符號(hào)表示信用等級(jí)。”意見(jiàn)對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)采用的評(píng)級(jí)符號(hào)及含義進(jìn)行了統(tǒng)一。企業(yè)信用等級(jí)分三等九級(jí)，即：AAA，AA，A.BBB、BB，B、CCC，CC、C。（二）信用評(píng)級(jí)報(bào)告撰寫信用評(píng)級(jí)報(bào)告的結(jié)構(gòu)必須條理清楚，層次分明，系統(tǒng)完整地表述信用評(píng)級(jí)的結(jié)論。通常信用評(píng)級(jí)報(bào)告除了本報(bào)告外，還要附一份信用評(píng)級(jí)分析報(bào)告。信用評(píng)級(jí)報(bào)告是信用評(píng)級(jí)工作的總結(jié)報(bào)告，信用評(píng)級(jí)分析報(bào)告是信用評(píng)級(jí)報(bào)告的具體化，它要圍繞信用評(píng)級(jí)報(bào)告的評(píng)估結(jié)論，系統(tǒng)地表述信用評(píng)級(jí)的情況、指標(biāo)分析的數(shù)據(jù)以及評(píng)估結(jié)論形成的根據(jù)。1、主體

9、（債務(wù)人）評(píng)級(jí)報(bào)告我國(guó)對(duì)主體（債務(wù)人）評(píng)級(jí)報(bào)告的撰寫并沒(méi)有詳細(xì)的行業(yè)規(guī)定，各家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)一般都采用自己的報(bào)告格式，但基本結(jié)構(gòu)相似。2、跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在首次評(píng)級(jí)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)明確跟蹤評(píng)級(jí)的相關(guān)事項(xiàng)。一般來(lái)說(shuō)，跟蹤評(píng)級(jí)包括定期和不定期跟蹤評(píng)級(jí)。跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)針對(duì)受評(píng)對(duì)象外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的變化，以及前次評(píng)級(jí)報(bào)告體積的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，說(shuō)明其變化對(duì)受評(píng)對(duì)象的影響，并對(duì)原有信用級(jí)別是否進(jìn)行調(diào)整做出明確說(shuō)明。企業(yè)信用評(píng)級(jí)的基本框架企業(yè)信用評(píng)級(jí)框架構(gòu)建的是評(píng)級(jí)分析體系的基本輪廓。一方面告訴評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或評(píng)估人員在進(jìn)行企業(yè)信用評(píng)級(jí)工作時(shí)的工作規(guī)范和操作指引，另一方面也告知人們?cè)u(píng)級(jí)工作如何進(jìn)行及

10、其結(jié)果如何形成。企業(yè)信用評(píng)級(jí)的程序企業(yè)信用評(píng)級(jí)程序是指評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從企業(yè)提出評(píng)級(jí)申請(qǐng)到評(píng)級(jí)工作完成所實(shí)施的一系列操作流程。信用評(píng)級(jí)作為一項(xiàng)十分嚴(yán)肅的工作，評(píng)級(jí)的結(jié)果與評(píng)級(jí)程序密切相關(guān)。評(píng)級(jí)程序體現(xiàn)了信用評(píng)級(jí)的整個(gè)過(guò)程，沒(méi)有科學(xué)、合理、嚴(yán)格的評(píng)級(jí)程序，就不可能有客觀、公正的評(píng)級(jí)結(jié)果。（一）接受評(píng)級(jí)申請(qǐng)根據(jù)企業(yè)的評(píng)級(jí)申請(qǐng)，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)同企業(yè)簽訂信用評(píng)級(jí)協(xié)議書。協(xié)議書內(nèi)容主要包括簽約雙方名稱、評(píng)估對(duì)象、評(píng)估目的、雙方權(quán)利和義務(wù)，以及出具評(píng)估報(bào)告時(shí)間、評(píng)估收費(fèi)、簽約時(shí)間等。當(dāng)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)接受企業(yè)評(píng)級(jí)申請(qǐng)后，應(yīng)維持與受評(píng)企業(yè)的直接溝通，這不僅能讓評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)獲取有具體價(jià)值的非公開(kāi)資料、深入認(rèn)識(shí)受評(píng)企業(yè)，更可使評(píng)級(jí)結(jié)果

11、具有前瞻價(jià)值。（二）成立評(píng)級(jí)委員會(huì)評(píng)級(jí)項(xiàng)目確定后的第一項(xiàng)工作就是成立評(píng)級(jí)委員會(huì)，評(píng)級(jí)委員會(huì)一般由36人組成，其成員應(yīng)是熟悉評(píng)估客戶所屬行業(yè)情況及評(píng)估對(duì)象業(yè)務(wù)的專家組成，小組負(fù)責(zé)人由具有項(xiàng)目經(jīng)理以上職稱的高級(jí)職員擔(dān)任。事實(shí)上，不同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)委員會(huì)的人員構(gòu)成不盡相同，其具體的人員構(gòu)成會(huì)根據(jù)評(píng)級(jí)項(xiàng)目的復(fù)雜程度來(lái)安排，如受評(píng)項(xiàng)目比較復(fù)雜，則應(yīng)當(dāng)適當(dāng)增加成員。（三）采集企業(yè)數(shù)據(jù)評(píng)級(jí)委員會(huì)的人員組成之后，委員會(huì)應(yīng)立即著手資料的搜集工作，企業(yè)的相關(guān)資料是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的依據(jù)，全面且真實(shí)的數(shù)據(jù)是評(píng)級(jí)結(jié)果客觀、公正的有力保證。1、數(shù)據(jù)來(lái)源從實(shí)務(wù)上來(lái)看，分析人員會(huì)從大規(guī)模的資料來(lái)源中依照每種信息的不同

12、性質(zhì)采集各種數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)中既有定量的，也有定性的。以下是一些主要的信息來(lái)源：（1）年度報(bào)表和中期報(bào)表，及其他發(fā)行者未能公開(kāi)的數(shù)據(jù)；（2）募股說(shuō)明書，發(fā)行人提供的傳閱文件和備忘錄，委托書以及特定證券契約；（3）從行業(yè)團(tuán)體、協(xié)會(huì)及國(guó)際組織處得到的行業(yè)、部門和宏觀經(jīng)濟(jì)的數(shù)據(jù)；（4）政府有關(guān)管理機(jī)構(gòu)，如統(tǒng)計(jì)局、中央銀行及負(fù)責(zé)管理有關(guān)行業(yè)的部門所發(fā)布的公告和數(shù)據(jù)；（5）有關(guān)學(xué)術(shù)研究的書籍或文章；（6）金融預(yù)測(cè)和其他與信用有關(guān)的信息，還可以通過(guò)與之能維持其良好信用的發(fā)布者電聯(lián)或單獨(dú)會(huì)議中獲取。2、數(shù)據(jù)保存評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通常都建立有統(tǒng)計(jì)資料庫(kù)，這種資料庫(kù)儲(chǔ)存所有經(jīng)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的發(fā)行者的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，其主要目的在

13、于保持全球不同行業(yè)或同業(yè)團(tuán)體的主要發(fā)行者之間的可比性。（四）評(píng)級(jí)分析分析人員通過(guò)對(duì)獲取的可量化的以及不可量化的企業(yè)信息進(jìn)行專業(yè)分析，并最終由評(píng)級(jí)委員會(huì)召開(kāi)評(píng)審會(huì)議。評(píng)級(jí)委員會(huì)所有成員在結(jié)合分析員的匯報(bào)和其他相關(guān)分析和預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象的信用級(jí)別通過(guò)投票表決來(lái)決定。最終的評(píng)級(jí)結(jié)果，即企業(yè)的信用等級(jí)必須基于委員會(huì)的多數(shù)成員投票通過(guò)，最好為全票通過(guò)。如果等級(jí)分歧較大，委員會(huì)主席將會(huì)斟酌是否有必要進(jìn)行再一次的討論，其有權(quán)決定是否再次召開(kāi)會(huì)議。（五）等級(jí)復(fù)評(píng)在等級(jí)確定之后，分析人員會(huì)給出專業(yè)的評(píng)級(jí)報(bào)告。在評(píng)級(jí)報(bào)告完成以后，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)及時(shí)通知受評(píng)主體。如果受評(píng)主體對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果或評(píng)級(jí)報(bào)告有異議，可在

14、規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出復(fù)議申請(qǐng)，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將根據(jù)受評(píng)主體的申請(qǐng)及補(bǔ)充的資料情況來(lái)判斷是否有復(fù)評(píng)的必要。若受評(píng)企業(yè)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供了充分且有價(jià)值及足以影響等級(jí)結(jié)果的資料，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將接受復(fù)評(píng)申請(qǐng)。評(píng)級(jí)委員會(huì)將會(huì)對(duì)企業(yè)提供的資料進(jìn)行補(bǔ)充分析，并對(duì)評(píng)級(jí)報(bào)告中存在異議的地方進(jìn)行修改，最后評(píng)級(jí)委員會(huì)開(kāi)會(huì)審議，決定評(píng)級(jí)結(jié)果。此次委員會(huì)的討論結(jié)果即為本次評(píng)級(jí)的最終結(jié)果，受評(píng)企業(yè)在接到復(fù)評(píng)的等級(jí)通知后即使仍有異議，也無(wú)權(quán)再次申報(bào)復(fù)評(píng)。（六）公布等級(jí)結(jié)果公布等級(jí)結(jié)果是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)整個(gè)評(píng)級(jí)項(xiàng)目的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，即將評(píng)級(jí)結(jié)果及報(bào)告向社會(huì)公開(kāi)。除非受評(píng)主體要求保密，否則評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將會(huì)通過(guò)各種渠道公布等級(jí)結(jié)果。（七）通知受評(píng)企業(yè)評(píng)級(jí)委員

15、會(huì)做出決定后，會(huì)通知受評(píng)企業(yè)結(jié)果，并一并告知評(píng)級(jí)所根據(jù)的理由。最重要的是讓受評(píng)企業(yè)了解評(píng)級(jí)委員會(huì)做出評(píng)級(jí)結(jié)果的依據(jù)及其關(guān)鍵因素。倘若受評(píng)企業(yè)不認(rèn)同評(píng)級(jí)結(jié)果，他們有權(quán)提出復(fù)評(píng)，或可選擇將結(jié)果保密。（八）跟蹤評(píng)級(jí)在信用等級(jí)有效期限內(nèi)（企業(yè)評(píng)級(jí)一般為2年），評(píng)估機(jī)構(gòu)要負(fù)責(zé)對(duì)其信用狀況跟蹤監(jiān)測(cè)，評(píng)估客戶應(yīng)按照要求提供有關(guān)資料。如果評(píng)估客戶信用狀況超出一定范圍（信用等級(jí)提高或降低），評(píng)估機(jī)構(gòu)將按照跟蹤評(píng)級(jí)程序更改評(píng)估客戶的信用等級(jí)，并在有關(guān)報(bào)刊上披露，原信用等級(jí)自動(dòng)失效。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在發(fā)布評(píng)級(jí)對(duì)象的信用等級(jí)后，還會(huì)延續(xù)至少一年對(duì)受評(píng)對(duì)象實(shí)施信用監(jiān)督和跟蹤，以保證對(duì)受評(píng)對(duì)象的信用等級(jí)的變化做出及時(shí)的信息反饋和

16、更新，準(zhǔn)確提示信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系財(cái)務(wù)指標(biāo)分析是企業(yè)財(cái)務(wù)分析的核心部分，即總結(jié)和評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果的分析指標(biāo)，包括財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力指標(biāo)、運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)和發(fā)展能力指標(biāo)等。（一）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)1、資產(chǎn)負(fù)債率該指標(biāo)衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供的資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力，也反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。對(duì)債權(quán)人來(lái)說(shuō)，此指標(biāo)越低越好。因?yàn)槠髽I(yè)負(fù)債過(guò)多，償債風(fēng)險(xiǎn)必然增大；但比率過(guò)低，則說(shuō)明企業(yè)沒(méi)有開(kāi)拓能力。此比率大于100%表明資不抵債，般要求小于70%，最好小于55%。2、有形凈值債務(wù)率分母為所有者權(quán)益減去無(wú)形資產(chǎn)凈值，因?yàn)闊o(wú)形資產(chǎn)不能用于償債，這樣可以更謹(jǐn)慎地反映所有者權(quán)益對(duì)負(fù)債的保

17、障程度。3、流動(dòng)資產(chǎn)率該指標(biāo)反映企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性程度。4、流動(dòng)負(fù)債率該指標(biāo)反映企業(yè)流動(dòng)負(fù)債占全部負(fù)債的比重。比率過(guò)大，說(shuō)明企業(yè)要用較多的流動(dòng)資產(chǎn)來(lái)提高短期債務(wù)的清償能力。（二）償債能力償債能力是指企業(yè)償還到期債務(wù)（包括本息）的能力。償債能力分析包括短期償債能力分析和長(zhǎng)期償債能力分析。1、流動(dòng)比率該指標(biāo)衡量短期債務(wù)到期前可以用流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)償還負(fù)債的能力，一般要求流動(dòng)比率在150%200%，但是在不同行業(yè)會(huì)表現(xiàn)出較大的差異性。2、速動(dòng)比率該指標(biāo)為流動(dòng)比率的補(bǔ)充，衡量企業(yè)用速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債的能力。考慮到存貨流動(dòng)性差，變現(xiàn)時(shí)間長(zhǎng)，一般要求速動(dòng)比率不小于100%，對(duì)中小企業(yè)來(lái)講可適當(dāng)放寬，但也應(yīng)大于

18、80%。3、現(xiàn)金比率在速動(dòng)資產(chǎn)中還有一些資產(chǎn)變現(xiàn)能力不好。因此，用現(xiàn)金比率更能體現(xiàn)短期債務(wù)的償債能力。4、利息保障倍數(shù)該指標(biāo)表示企業(yè)用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)獲得的利潤(rùn)和利息能償付利息費(fèi)用多少倍。倍數(shù)越多，說(shuō)明企業(yè)支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，債權(quán)越安全。通常要求利息保障倍數(shù)大于4。（三）營(yíng)運(yùn)能力營(yíng)運(yùn)能力分析是指通過(guò)計(jì)算企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的有關(guān)指標(biāo)分析其資產(chǎn)利用的效率，是對(duì)企業(yè)管理層管理水平和資產(chǎn)運(yùn)用能力的分析。1、存貨周轉(zhuǎn)率該指標(biāo)表示存貨周轉(zhuǎn)和變現(xiàn)的速度，衡量企業(yè)的銷售能力和庫(kù)存狀況。一般來(lái)說(shuō)，存貨周轉(zhuǎn)速度越快，償債能力越強(qiáng)。但在不同行業(yè)之間也有較大差別，分析時(shí)要參考對(duì)比行業(yè)平均值，一般中小企業(yè)應(yīng)大于5次。2、應(yīng)收賬款

19、周轉(zhuǎn)率該指標(biāo)表示企業(yè)除銷產(chǎn)品收回現(xiàn)金的速度，反映了應(yīng)收賬款的管理效率，一般企業(yè)應(yīng)大于6次。（四）盈利能力盈利能力就是企業(yè)資金增值的能力，它通常體現(xiàn)為企業(yè)收益數(shù)額的大小與水平的高低。1、主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率指標(biāo)反映了產(chǎn)品或商品銷售的初始獲利能力。該指標(biāo)越高，表示取得同樣銷售收入的銷售成本越低，銷售利潤(rùn)越高。2、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率根據(jù)利潤(rùn)表的構(gòu)成，企業(yè)的利潤(rùn)分為：主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)四種形式。其中利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)包含著非銷售利潤(rùn)因素，所以能夠更直接反映銷售獲利能力的指標(biāo)是主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率。通過(guò)考察主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)占整個(gè)利潤(rùn)總額比重的升降，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理財(cái)狀況的穩(wěn)定

20、性、面臨的危險(xiǎn)或可能出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)的跡象。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率指標(biāo)一般要計(jì)算主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率和主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利率。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率指標(biāo)反映了每元主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額給企業(yè)帶來(lái)的利潤(rùn)。該指標(biāo)越大，說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的盈利水平較高。主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率和主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)指標(biāo)分析中，應(yīng)將企業(yè)連續(xù)幾年的利潤(rùn)率加以比較，并對(duì)其盈利能力的趨勢(shì)做出評(píng)價(jià)。3、資產(chǎn)凈利率資產(chǎn)凈利率是反映企業(yè)資產(chǎn)綜合利用效果的指標(biāo)。平均資產(chǎn)總額為期初資產(chǎn)總額與期末資產(chǎn)總額的平均數(shù)。資產(chǎn)凈利率越高，表明企業(yè)資產(chǎn)利用的效率越好，企業(yè)盈利能力越強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)管理水平越高。4、凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率，亦稱凈值報(bào)酬率或權(quán)益報(bào)酬率，它是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)的比率

21、。它可以反映投資者投入企業(yè)的自有資本獲取凈收益的能力，即反映投資與報(bào)酬的關(guān)系，因而是評(píng)價(jià)企業(yè)資本經(jīng)營(yíng)效率的核心指標(biāo)。凈資產(chǎn)收益率是評(píng)價(jià)企業(yè)自有資本及其積累獲取報(bào)酬水平的最具綜合性與代表性的指標(biāo)，反映企業(yè)資本營(yíng)運(yùn)的綜合效益。該指標(biāo)通用性強(qiáng)，適用范圍廣，不受行業(yè)局限。在我國(guó)上市公司業(yè)績(jī)綜合排序中，該指標(biāo)居于首位。通過(guò)對(duì)該指標(biāo)的綜合對(duì)比分析，可以看出企業(yè)獲利能力在同行業(yè)中所處的地位，以及與同類企業(yè)的差異水平。一般認(rèn)為，企業(yè)凈資產(chǎn)收益率越高，企業(yè)自有資本獲取收益的能力越強(qiáng)，運(yùn)營(yíng)效益越好，對(duì)企業(yè)投資人、債權(quán)人的保障程度越高。5、資本保值增值率資本保值增值率是企業(yè)期末所有者權(quán)益總額與期初所有者權(quán)益總額的比

22、率。資本保值增值率表示企業(yè)當(dāng)年資本在企業(yè)自身努力下的實(shí)際增減變動(dòng)情況，是評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)效益狀況的輔助指標(biāo)。該指標(biāo)反映了投資者投入企業(yè)資本的保全性和增長(zhǎng)性，該指標(biāo)越高，表明企業(yè)的資本保全狀況越好，所有者的權(quán)益增長(zhǎng)越好，債權(quán)人的債務(wù)越有保障，企業(yè)發(fā)展后勁越強(qiáng)。一般情況下，資本保值增值率大于1.表明所有者權(quán)益增加，企業(yè)增值能力較強(qiáng)。但是，在實(shí)際分析時(shí)應(yīng)考慮企業(yè)利潤(rùn)分配情況及通貨膨脹因素對(duì)其的影響。（五）現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量，可以幫助評(píng)估人員對(duì)企業(yè)的支付能力和償債能力以及對(duì)外資金的需求情況做出更可靠的判斷。1、現(xiàn)金流量充足率該指標(biāo)如果大于1，說(shuō)明現(xiàn)金流量比較充裕；如果小于1，說(shuō)明必須依靠其他來(lái)源來(lái)解決。

23、2、現(xiàn)金流量對(duì)流動(dòng)負(fù)債比率該指標(biāo)比流動(dòng)比率、速動(dòng)比率更具直接意義，指數(shù)數(shù)值大，說(shuō)明企業(yè)償債能力強(qiáng)，償債風(fēng)險(xiǎn)低。3、現(xiàn)金流入流出比率該比率應(yīng)大于1，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出，可以獲得一定的經(jīng)營(yíng)收益，在不增加負(fù)債的情況下能夠維持再生產(chǎn)的持續(xù)進(jìn)行；如該比率小于1，則企業(yè)虧損；另外，應(yīng)收賬款長(zhǎng)期收不回來(lái)，該指標(biāo)也會(huì)小于1。財(cái)務(wù)分析的概述財(cái)務(wù)分析是企業(yè)信用評(píng)級(jí)的核心，是指評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以財(cái)務(wù)報(bào)表及其他相關(guān)資料為依據(jù)，用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對(duì)企業(yè)過(guò)去和現(xiàn)在有關(guān)投資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的償債能力、盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力狀況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者、投資者和債權(quán)者等了解企業(yè)的狀況、預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)發(fā)展態(tài)勢(shì)

24、、做出正確決策提供準(zhǔn)確的依據(jù)。因此，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的最終目標(biāo)是為財(cái)務(wù)報(bào)表使用者做出相關(guān)決策提供可靠的依據(jù)。財(cái)務(wù)分析的方法有很多種，主要包括趨勢(shì)分析法、比率分析法、因素分析法。1、趨勢(shì)分析法趨勢(shì)分析法又稱水平分析法，是將兩期或連續(xù)數(shù)期財(cái)務(wù)報(bào)告中相同指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，確定其增減變動(dòng)的方向、數(shù)額和幅度，以說(shuō)明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變動(dòng)趨勢(shì)的一種方法。2、比率分析法比率分析法是指利用財(cái)務(wù)報(bào)表中兩項(xiàng)相關(guān)數(shù)值的比率揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的一種分析方法。3、因素分析法因素分析法也稱因素替換法，用來(lái)確定幾個(gè)相互聯(lián)系的因素對(duì)分析對(duì)象綜合財(cái)務(wù)指標(biāo)或經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度的一種分析方法。采用這種

25、方法的出發(fā)點(diǎn)在于，當(dāng)有若干因素對(duì)分析對(duì)象發(fā)生影響作用時(shí)，假定其他各個(gè)因素都無(wú)變化，順序確定每一個(gè)因素單獨(dú)變化所產(chǎn)生的影響。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析全面對(duì)接中國(guó)制造2025，依托產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、智能轉(zhuǎn)型，重點(diǎn)在電力裝備、航空航天裝備、軌道交通裝備、高檔數(shù)控機(jī)床和機(jī)器人、汽車、農(nóng)機(jī)裝備、海洋工程裝備、新材料、生物醫(yī)藥、新一代信息技術(shù)等10個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域、17個(gè)細(xì)分行業(yè)開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新和突破，提升“黑龍江制造”核心競(jìng)爭(zhēng)力和影響力。加快新一代信息技術(shù)與制造業(yè)深度融合，積極推進(jìn)智能制造，支持企業(yè)開(kāi)展關(guān)鍵核心技術(shù)研發(fā)和瞄準(zhǔn)國(guó)際同行業(yè)標(biāo)桿推進(jìn)技術(shù)改造，加快實(shí)施100個(gè)數(shù)字化車間、1000條自動(dòng)化生產(chǎn)線的“100+100

26、0”智能制造試點(diǎn)示范工程，促進(jìn)生產(chǎn)手段向數(shù)字化、模擬化、智能化轉(zhuǎn)化，生產(chǎn)方式向柔性化、網(wǎng)絡(luò)化、個(gè)性化轉(zhuǎn)變，生產(chǎn)組織向全球化、服務(wù)化、平臺(tái)化轉(zhuǎn)移。按摩池應(yīng)用場(chǎng)景多元化得益于人們健康意識(shí)的不斷提高，身體健康問(wèn)題逐漸得到重視，水療按摩池市場(chǎng)逐漸擴(kuò)大。按摩池本身應(yīng)用場(chǎng)景十分豐富，可以實(shí)現(xiàn)多場(chǎng)景應(yīng)用，可安裝于衛(wèi)生間配套、陽(yáng)光房、地下室、泳池邊、別墅庭院、私人會(huì)所、度假酒店等場(chǎng)所。而重量輕、造型多樣的亞克力復(fù)合材料也成為現(xiàn)代按摩泳池的主要材料。并且可以根據(jù)客戶的不同需求定制尺寸、功能和外觀。上述特點(diǎn)使得按摩浴缸的市場(chǎng)范圍廣闊，完美嵌入了大健康行業(yè)、家裝行業(yè)及旅游行業(yè)等。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目

27、的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來(lái)成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析（一）政策風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目所處區(qū)域其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和投資環(huán)境較好，改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)內(nèi)政局穩(wěn)定，法律法規(guī)日臻完善，因此，該項(xiàng)目政策風(fēng)險(xiǎn)較小。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析該項(xiàng)目雖然暫時(shí)擁有領(lǐng)先的競(jìng)爭(zhēng)地位和優(yōu)勢(shì)，但仍需密切關(guān)注市場(chǎng)，加快產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程并盡早達(dá)到規(guī)模化生產(chǎn)，確保性價(jià)比優(yōu)勢(shì)，真正占據(jù)國(guó)內(nèi)較大比例市場(chǎng)份額，同時(shí)力爭(zhēng)出口。因此，

28、產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程的速度與質(zhì)量是本項(xiàng)目必須迎接的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)。雖然今后幾年該項(xiàng)目應(yīng)用產(chǎn)品需求將會(huì)持續(xù)一波增長(zhǎng)趨勢(shì)，但目前劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)局面使得本項(xiàng)目存在一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施是采用先進(jìn)的生產(chǎn)管理理念、先進(jìn)的制造工藝技術(shù)、完善的質(zhì)量檢測(cè)體系，使產(chǎn)品達(dá)到國(guó)內(nèi)外領(lǐng)先水平。要進(jìn)一步加大技術(shù)開(kāi)發(fā)的投入，積極研究吸收國(guó)際先進(jìn)技術(shù)，完善并固化加工制造工藝，挖掘自身潛力，打造自己核心競(jìng)爭(zhēng)力。目前技術(shù)飛速發(fā)展，設(shè)備更新和產(chǎn)品技術(shù)升級(jí)換代迅速。要使產(chǎn)品和技術(shù)在行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位，就要不斷加大科研開(kāi)發(fā)投入，加強(qiáng)科研開(kāi)發(fā)力量，致力技術(shù)創(chuàng)造，保持技術(shù)領(lǐng)先。同時(shí)，重視人才競(jìng)爭(zhēng)，學(xué)習(xí)國(guó)外人才資料管理先進(jìn)

29、經(jīng)驗(yàn)，形成積極進(jìn)取的企業(yè)文化，建立吸引和穩(wěn)定人才的內(nèi)部激勵(lì)和約束機(jī)制。（四）產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析該項(xiàng)目的幾種產(chǎn)品都是比較成熟的產(chǎn)品，但仍要根據(jù)市場(chǎng)不斷改進(jìn)。（五）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)定價(jià)均比目前市場(chǎng)價(jià)要低，但隨著競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的增加，不可避免地會(huì)遭遇到最終的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，面臨調(diào)低售價(jià)的壓力；同時(shí)，市場(chǎng)原材料價(jià)格的波動(dòng)也將直接影響產(chǎn)品成本，對(duì)產(chǎn)品價(jià)格帶來(lái)不確定影響。因此，應(yīng)從形成規(guī)?；a(chǎn)、降低生產(chǎn)成本、加強(qiáng)內(nèi)部管理、改進(jìn)生產(chǎn)工藝水平、提高產(chǎn)品質(zhì)量、實(shí)施品牌計(jì)劃生產(chǎn)方面采取措施，削減產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。（六）經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)運(yùn)營(yíng)不當(dāng)造成大量存貨、營(yíng)運(yùn)資金短缺、產(chǎn)品生產(chǎn)安排失調(diào)等問(wèn)題

30、。對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，建議企業(yè)吸引人才加快機(jī)制及科技創(chuàng)新，盡快建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，全面提高管理人員和廣大職工的素質(zhì)，制定嚴(yán)格的成本控制措施和責(zé)任制；穩(wěn)定原料供應(yīng)渠道；加速新品種的開(kāi)發(fā)，及時(shí)根據(jù)形勢(shì)調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品質(zhì)量；完善產(chǎn)、供、銷網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，積極開(kāi)拓市場(chǎng)渠道，搶占市場(chǎng)先機(jī)；避免行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，走可持續(xù)發(fā)展道路。高素質(zhì)的人才（包括技術(shù)人員和管理人員）對(duì)公司的發(fā)展至關(guān)重要。（七）財(cái)務(wù)及融資風(fēng)險(xiǎn)分析財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)主要是利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目資金由企業(yè)自籌解決，只要確保資金迅速到位、回收和資金的合理使用，加強(qiáng)資金的使用管理，項(xiàng)目財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)很小。本項(xiàng)目由于企業(yè)已經(jīng)完成了資金前期自籌，加上良好的銀

31、行信用等級(jí)，因此，項(xiàng)目投融資風(fēng)險(xiǎn)很小。（八）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析從盈虧平衡點(diǎn)和售價(jià)降低對(duì)內(nèi)部收益率的影響看，項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，但還需要企業(yè)不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，保持技術(shù)先進(jìn)性，大力研發(fā)新產(chǎn)品，提高市場(chǎng)占有率，只有較高的市場(chǎng)占有率，才是企業(yè)各方面水平的綜合反映，才能最終避免項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策（一）政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策目前，國(guó)內(nèi)有良好的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，但還需要把握機(jī)會(huì)，抓住國(guó)家目前鼓勵(lì)符合產(chǎn)業(yè)政策項(xiàng)目建設(shè)的機(jī)會(huì)，讓項(xiàng)目盡快進(jìn)入實(shí)施階段。（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策加強(qiáng)與當(dāng)?shù)馗骷?jí)政府部門的溝通，以期獲得更好的支持和幫助，為項(xiàng)目的順利實(shí)施提供保障。（三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策密切關(guān)注國(guó)際金融和政治環(huán)境對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)的影響，依據(jù)

32、實(shí)際情況調(diào)整營(yíng)銷策略。另外，企業(yè)內(nèi)部要不斷地進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)和管理創(chuàng)新，節(jié)能減排，使項(xiàng)目產(chǎn)品成本降至最低限度。同時(shí)，與下游客戶建立良好的合作關(guān)系，形成穩(wěn)固的銷售網(wǎng)絡(luò)。（四）管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策選聘優(yōu)秀的管理人才，并施以職業(yè)道德、修養(yǎng)、能力等綜合方面的教育；同時(shí)制定合理高效適用的管理程序和制度，杜絕由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的風(fēng)險(xiǎn)。特別是在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中應(yīng)選擇具有較好業(yè)績(jī)和口碑的設(shè)計(jì)工程公司、監(jiān)理公司、施工單位，確保項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)完成建設(shè)，及時(shí)投運(yùn)。法人治理（一）股東權(quán)利及義務(wù)1、公司建立股東名冊(cè)，股東名冊(cè)是證明股東持有公司股份的充分證據(jù)。股東按其所持有股份的種類享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)；持有同一種類股

33、份的股東，享有同等權(quán)利，承擔(dān)同種義務(wù)。2、公司在召開(kāi)股東大會(huì)、分配股利、清算及從事其他需要確認(rèn)股東身份的行為時(shí)，由董事會(huì)決定某一日為股權(quán)登記日。3、公司股東享有下列權(quán)利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請(qǐng)求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會(huì)，并行使相應(yīng)的表決權(quán)；（3）對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；（4）依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（6）公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩余財(cái)產(chǎn)的分

34、配；（7）對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購(gòu)其股份；（8）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。4、股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應(yīng)當(dāng)向公司提供證明其持有公司股份的種類以及持股數(shù)量的書面文件，公司經(jīng)核實(shí)股東身份后按照股東的要求予以提供。股東從公司獲得的相關(guān)信息或者索取的資料，公司尚未對(duì)外披露時(shí)，股東應(yīng)負(fù)有保密的義務(wù)，股東違反保密義務(wù)給公司造成損失時(shí)，股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。5、公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的，股東有權(quán)請(qǐng)求人民法院認(rèn)定無(wú)效。股東大會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者本章程，或者決議內(nèi)容違反本章程

35、的，股東有權(quán)自決議作出之日起60日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。6、董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨(dú)或合并持有公司1%以上股份的股東有權(quán)書面請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)向人民法院提起訴訟；監(jiān)事執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，前述股東可以書面請(qǐng)求董事會(huì)向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)收到前款規(guī)定的股東書面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟，或者自收到請(qǐng)求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。他人侵犯公司合法權(quán)

36、益，給公司造成損失的，本條第一款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。7、董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。8、公司股東承擔(dān)下列義務(wù)：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金；（3）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；（4）不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司

37、債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。（5）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。9、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生當(dāng)日，向公司作出書面報(bào)告。10、公司的控股股東、實(shí)際控制人不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司控股股東及實(shí)際控制人對(duì)公司和公司其他股東負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)?？毓晒蓶|應(yīng)嚴(yán)格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東不得利用利潤(rùn)分配、對(duì)外投資、資金占用、借款擔(dān)保等方式損害公司和其他股東的合法權(quán)益，不得利用其控制地位損害公司和其他股東的利益。公司應(yīng)防止控股股東及關(guān)聯(lián)方通過(guò)各種方式直接或間接占用公司的資金和資源，不得以下列方

38、式將資金直接或間接地提供給控股股東及關(guān)聯(lián)方使用：（1）有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及關(guān)聯(lián)方使用；（2）通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向控股股東及關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；（3）委托控股股東及關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；（4）為控股股東及關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；（5）代控股股東及關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；（6）以其他方式占用公司的資金和資源。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)分別定期檢查公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)情況，杜絕控股股東及關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況的發(fā)生。在審議年度報(bào)告的董事會(huì)會(huì)議上，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)向董事會(huì)報(bào)告控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用和公司對(duì)外擔(dān)保情況。股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)制定防止大股東、實(shí)際

39、控制人及關(guān)聯(lián)方占用公司資金的具體管理制度。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員有義務(wù)維護(hù)公司資金不被控股股東占用。公司董事、高級(jí)管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)視情節(jié)輕重對(duì)直接責(zé)任人給予處分和對(duì)負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事予以罷免。發(fā)生公司股東及其關(guān)聯(lián)方以包括但不限于占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的方式侵犯公司利益的情況，公司董事會(huì)應(yīng)立即以公司的名義向人民法院申請(qǐng)對(duì)股東所侵占的公司資產(chǎn)及所持有的公司股份進(jìn)行司法凍結(jié)。凡股東不能對(duì)所侵占公司資產(chǎn)恢復(fù)原狀或現(xiàn)金清償或現(xiàn)金賠償?shù)?，公司有?quán)按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定及程序，通過(guò)變現(xiàn)控股股東所持公司股份償還所侵占公司資產(chǎn)。（二）董

40、事1、公司董事為自然人，有下列情形之一的，不能擔(dān)任公司的董事：（1）無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；（3）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；（4）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；（5）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償；（6）法律、行政法規(guī)或部門規(guī)章規(guī)定的其他內(nèi)容。違反本條規(guī)

41、定選舉、委派董事的，該選舉、委派或者聘任無(wú)效。董事在任職期間出現(xiàn)本條情形的，公司解除其職務(wù)。2、董事由股東大會(huì)選舉或更換，任期3年。董事任期屆滿，可連選連任。董事在任期屆滿以前，股東大會(huì)不能無(wú)故解除其職務(wù)。董事任期從就任之日起計(jì)算，至本屆董事會(huì)任期屆滿時(shí)為止。董事任期屆滿未及時(shí)改選，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。董事可以由總裁或者其他高級(jí)管理人員兼任，但兼任總裁或者其他高級(jí)管理人員職務(wù)的董事，總計(jì)不得超過(guò)公司董事總數(shù)的1/2。3、董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對(duì)公司負(fù)有下列忠實(shí)義務(wù)：（1）不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，

42、不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)；（2）不得挪用公司資金；（3）不得將公司資產(chǎn)或者資金以其個(gè)人名義或者其他個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)；（4）不得違反本章程的規(guī)定，未經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；（5）不得違反本章程的規(guī)定或未經(jīng)股東大會(huì)同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；（6）未經(jīng)股東大會(huì)同意，不得利用職務(wù)便利，為自己或他人謀取本應(yīng)屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與本公司同類的業(yè)務(wù)；（7）不得接受與公司交易的傭金歸為己有；（8）不得擅自披露公司秘密；（9）不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益；（10）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他忠實(shí)義務(wù)。董事違反本條規(guī)定所得

43、的收入，應(yīng)當(dāng)歸公司所有；給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。4、董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對(duì)公司負(fù)有下列勤勉義務(wù)：（1）應(yīng)謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使公司賦予的權(quán)利，以保證公司的商業(yè)行為符合國(guó)家法律、行政法規(guī)以及國(guó)家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策的要求，商業(yè)活動(dòng)不超過(guò)營(yíng)業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍；（2）應(yīng)公平對(duì)待所有股東；（3）及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理狀況；（4）應(yīng)當(dāng)對(duì)公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)。保證公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（5）應(yīng)當(dāng)如實(shí)向監(jiān)事會(huì)提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事行使職權(quán)；（6）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他勤勉義務(wù)。5、董事連續(xù)兩次未能親自出席，也不委托其他董事出

44、席董事會(huì)會(huì)議，視為不能履行職責(zé)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建議股東大會(huì)予以撤換。6、董事可以在任期屆滿以前提出辭職。董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告。董事會(huì)將在2日內(nèi)披露有關(guān)情況。如因董事的辭職導(dǎo)致公司董事會(huì)低于法定最低人數(shù)時(shí)，或因獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事人數(shù)低于法定比例的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程規(guī)定，履行董事職務(wù)。除前款所列情形外，董事辭職自辭職報(bào)告送達(dá)董事會(huì)時(shí)生效。7、董事辭職生效或者任期屆滿，應(yīng)向董事會(huì)辦妥所有移交手續(xù)，其對(duì)公司和股東承擔(dān)的忠實(shí)義務(wù)，在任期結(jié)束后并不當(dāng)然解除，在24個(gè)月內(nèi)仍然有效。但屬于保密內(nèi)容的義務(wù)，在該內(nèi)容成為公開(kāi)信息前一直有效。其他

45、義務(wù)的持續(xù)期間應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平的原則決定，視事件發(fā)生與離任之間時(shí)間的長(zhǎng)短，以及與公司的關(guān)系在何種情況和條件下結(jié)束而定。8、未經(jīng)本章程規(guī)定或者董事會(huì)的合法授權(quán)，任何董事不得以個(gè)人名義代表公司或者董事會(huì)行事。董事以其個(gè)人名義行事時(shí)，在第三方會(huì)合理地認(rèn)為該董事在代表公司或者董事會(huì)行事的情況下，該董事應(yīng)當(dāng)事先聲明其立場(chǎng)和身份。9、董事執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。10、獨(dú)立董事應(yīng)按照法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）高級(jí)管理人員1、公司設(shè)總經(jīng)理1名，由董事會(huì)聘任或解聘。公司可設(shè)副總經(jīng)理，由董事會(huì)聘任或解聘。公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)

46、務(wù)總監(jiān)和董事會(huì)秘書為公司高級(jí)管理人員。董事可受聘兼任總經(jīng)理、副總經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員。財(cái)務(wù)總監(jiān)是公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)，是公司的信息披露負(fù)責(zé)人。2、本章程關(guān)于不得擔(dān)任董事的情形、同時(shí)適用于高級(jí)管理人員。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作為高級(jí)管理人員，除符合前款規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格，或者具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)背景并從事會(huì)計(jì)工作三年以上。本章程關(guān)于勤勉義務(wù)的規(guī)定，同時(shí)適用于高級(jí)管理人員。3、在公司控股股東、實(shí)際控制人單位擔(dān)任除董事以外其他職務(wù)的人員，不得擔(dān)任公司的高級(jí)管理人員。4、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員每屆任期3年，連聘可以連任。5、總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：（1

47、）主持公司的經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，并向董事會(huì)報(bào)告工作；（2）組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；（3）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（5）制定公司的具體規(guī)章；（6）提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)；（7）決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；（8）擬定公司職工的工資、福利、獎(jiǎng)懲，決定公司職工的聘用和解聘；（9）本章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。6、總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)列席董事會(huì)會(huì)議。非董事總經(jīng)理在董事會(huì)上沒(méi)有表決權(quán)。7、總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)制定總經(jīng)理工作細(xì)則，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。8、總經(jīng)理工作細(xì)則包括下列內(nèi)容：（1）總經(jīng)理會(huì)議召開(kāi)的條件、程序和參加的人員；（2）總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員各自具體的職責(zé)及其分工；（3）公司資金、資產(chǎn)運(yùn)用，簽訂重大合同的權(quán)限，以及向董事會(huì)、