A集團有限公司資金管理辦法

1、PAGE PAGE - 9 - A集團暗資金管理辦法（搬試行）按（壩200芭6八年擺9艾月矮4哎日盎 盎浙交投柏扳200阿6捌佰12皚5昂號印發(fā)拔）癌第一哀章頒 跋 拔總盎 埃 礙則昂第一啊條癌 敖 皚為了規(guī)范各子公哎司的資金管理，辦充分利用集團內(nèi)吧部資金資源和集皚團整體信用優(yōu)勢伴，減少資金沉淀傲，提高資金利用頒效率，降低各子襖公司的融資成本辦和融資風險，確敗保國有資產(chǎn)的保百值增值，根據(jù)國艾家有關法律法規(guī)盎、政策和集團公矮司章程及有關規(guī)叭章制度，制定本罷辦法。按 擺本辦法所稱集團背公司是指伴A稗集團般本部。本辦法所稗稱集團是指集團胺公司和各子公司瓣。疤本辦法所稱子公敖司是指：隘(背一巴)昂 凹

2、集團公司下屬全熬資、控股子公司霸；礙(擺二挨)白 盎由集團公司全資隘、控股子公司控熬制的全資、控股盎孫公司；稗(哀三佰)俺 扒由集團公司、全胺資、控股子公司哀共同控制的子公壩司。挨第三邦條版 熬 挨本辦法所稱資金氨包含集團公司及半各子公司擁有的骯資金。巴第四叭條扒 叭 耙本辦法所稱資金柏管理，是指通過鞍在集團公司建立耙集團公司財務中巴心的方式集中管扮理集團公司及子板公司的資金賬戶埃，并通過財務中矮心平臺充分開發(fā)耙集團整體資金資拜源，對集團公司愛及子公司的資金皚資源按扒照耙“礙整體效益最大擺化岸”愛原則，進行有效矮、合理、均衡配襖置。巴第五瓣條艾 襖 芭財務中心，按照搬本辦法對集團資半金進行管理

3、，所敖有內(nèi)部資金交易熬產(chǎn)生的利差，收挨支相抵后不留利跋潤。懊財務中心進行內(nèi)芭部資金交易利差版包括：柏（一）財務中心爸利用某一個或數(shù)壩個子公司的未來拌現(xiàn)金（資產(chǎn)）資奧源為載體，以集岸團公司名義成功爸實施直接融資后敗，提供未來現(xiàn)金扒（資產(chǎn)）資源的昂子公司放棄其（哀在提供資源的額胺度內(nèi)募集資金的霸）優(yōu)先使用權(quán)，芭則該項直接融資邦的綜合成本與本唉辦法第二十八條翱確定的內(nèi)部借款班利率之間的差額澳為內(nèi)部資金交易捌利差。背（二）財務中心安利用集團一級賬骯戶現(xiàn)金余額、時敖間和貨幣乘數(shù)效艾應，按照本辦法矮約定的存貸利率暗，進行內(nèi)部資金藹運用產(chǎn)生的利差艾。藹第六扳條按 百 隘集團公司各職能皚部門和各子公司阿應積極

4、配合，切案實加強集團內(nèi)部皚資金管理。拜第二半章皚 笆 奧賬戶管理鞍第七伴條埃 百 藹財務中心以集團稗公司名義在指定哎銀行開立集團一芭級賬戶及集團二挨級專用調(diào)撥賬戶案各一個。霸集團一級賬戶為按集團公司在指定爸銀行開立的用于柏歸集集團二級賬俺戶資金的虛擬賬罷戶，用于反映及鞍控制集團資金總敖量，不能直接對胺外發(fā)生收支業(yè)務敗。辦集團二級專用巴調(diào)撥賬戶翱為集團內(nèi)部資金骯交易的核算賬戶稗，用于內(nèi)部資金隘的調(diào)撥及核算。皚第八笆條案 白 皚各子公司按照集絆團公司統(tǒng)一部署凹，在集團公司財鞍務中心合作銀行靶開設子公司二級礙賬戶，作為日常安收支核算賬戶，斑即各子公司獨立靶會計主體對應的埃貨幣資金賬戶。搬除經(jīng)集團公司

5、特翱別批準外，各子唉公司不得另立收胺支賬戶。礙對于參股公司可挨以按照規(guī)定程序敖自愿申請加入財拌務中心資金集中凹管理系統(tǒng)。骯第九吧條拌 澳 邦各子公司除在集靶團公司指定銀行罷開立其賬戶外，挨不得在非指定銀扒行開立賬戶。對襖于已經(jīng)開立的賬癌戶必須按照集團敖公司規(guī)定期限統(tǒng)艾一清理、注銷。艾對于受客觀因素傲制約，暫時無法疤清理、注銷之賬拔戶，必須向集團俺公司申報并說明阿原因，經(jīng)批準后哀可暫時保留待該艾等銷戶障礙消除挨后再行銷戶。子柏公司在符合按A癌集團皚融資管理辦法搬（以下簡叭稱唉“擺融資管理辦吧法跋”胺）規(guī)定的自行融頒資情況下，經(jīng)批般準后可以開立一百般結(jié)算戶，以作版融資之需。啊第十百條班 耙 敖各子

6、公司對其在澳集團一級賬戶下拜開設的二級賬戶伴擁有所有權(quán)、受佰益權(quán)及使用權(quán)。搬第十一凹條搬 鞍 拜集團公司財務中爸心有權(quán)對二級子扳賬戶查詢及監(jiān)督愛。百第三柏章案 盎 跋資金的預算管理氨第十二稗條按 愛 襖各子公司應當按佰照鞍A盎集團罷預算管理辦法癌（以下簡氨稱扳“阿預算管理辦按法癌”捌）編制并上報資瓣金預算。板第十三愛條暗 頒 頒集團公司財務中擺心在各子公司上擺報并批準的資金胺預算的基礎上，鞍編制集團季度、矮半年度及年度資懊金預算，并形成靶相應的集團融資伴計劃。藹集團公司財務中凹心案在編制邦融資埃計劃時靶應氨注意調(diào)整安排好拔資金結(jié)構(gòu)阿必須重視安排好扒流動資產(chǎn)內(nèi)的占扒用結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)吧營資金的比重，

7、扮壓縮結(jié)算資金的叭占用，減少沉淀絆資金總額，盤活靶存量資產(chǎn)。敗必須重視安排好班凈資產(chǎn)與投資規(guī)半模的結(jié)構(gòu)，企業(yè)辦要邦根據(jù)愛A吧集團翱投資管理辦法隘之規(guī)定佰量力而行參與投拔資，對外投資岸應進行白有效益的跟蹤管傲理，效益不佳的熬項目要及時采埃取資產(chǎn)保全皚措施壩或收回投資斑。爸必須重視安排好俺資產(chǎn)與負債的結(jié)瓣構(gòu)耙，骯通過皚多懊種途經(jīng)補充自有辦資金，降低資產(chǎn)隘負債水平，其中熬尤其要安排好流矮動資產(chǎn)與流動負邦債的結(jié)構(gòu)。版第十四叭條佰 柏 辦各子公司應當按八照規(guī)定向集團公背司財務中心上報懊季度、半年度和把年度資金預算執(zhí)辦行情況分析報告癌。季度、半年度按報告在季末或半澳年度末盎的吧1愛0扒個工作日內(nèi)上報矮，年

8、度報告在公礙司當年年度審計安報告出具哎后柏5俺個工作日內(nèi)上報斑。岸第四跋章矮 澳 傲收支管理班第十五拜條癌 班 艾各子公司的收入翱現(xiàn)金流必須及時哎流入各自按本辦凹法規(guī)定開立的二盎級賬戶，不得另哎行存放，不得拖皚延。翱第十六壩條板 扒 捌各子公司對外支頒付應當按照經(jīng)批瓣準的預算進行支瓣付，預算外支付班按照捌A跋集團骯預算管理辦法班執(zhí)行。艾第十七佰條俺 盎 班內(nèi)部貸款按照簽班訂百的鞍“癌內(nèi)部借款合背同澳”唉約定從集團二級氨調(diào)撥賬戶上劃出八；內(nèi)部貸款歸還阿由借款企業(yè)按拜照霸“扳內(nèi)部借款合擺同哎”絆約定劃入集團二胺級調(diào)撥賬戶。澳第十八邦條奧 盎 哀內(nèi)部存貸業(yè)務發(fā)唉生的利息收支，半按日計算、按月奧（季）

9、撥付、按安年清算。集團公斑司按月（季）將藹存款利息撥付至胺各子公司二級賬吧戶；各借款單位扒按照借款協(xié)議規(guī)唉定方式及期限主埃動將借款利息劃艾入集團公司二級襖調(diào)撥賬戶。阿第五吧章皚 暗 稗二級賬戶存款管背理柏第十九拌條拔 矮 霸各子公司對按照襖本辦法開立的子八公司二級賬戶存爸款擁有所有權(quán)、爸受益權(quán)及預算范矮圍內(nèi)的使用權(quán)。佰預算外使用權(quán)按扳照本辦法第四章搬之規(guī)定辦理。翱第二十翱條藹 挨 挨各子公司二級賬阿戶下存款利率按頒中國人民銀行規(guī)奧定的同檔存款利奧率上擺浮暗10%-100礙%敗計算。骯第六扮章辦 按 版內(nèi)部資金融通管扳理霸第二十一條爸 般 挨根據(jù)融資管理辦佰法規(guī)定，各子公案司未經(jīng)安授權(quán)擺批準，不

10、得進行奧對外融資。子公叭司持續(xù)經(jīng)營或?qū)Π晖馔顿Y所需資金案，按本辦法規(guī)定埃的條件和程序，白原則上應藹通過訂懊立礙“稗內(nèi)部借款合罷同暗”阿的方式在集團內(nèi)壩部融通獲得。拔第二十二捌條叭 扒 爸內(nèi)部貸款發(fā)放遵暗循岸“俺信用優(yōu)先、效益白優(yōu)艾先霸”頒原則，在內(nèi)部資胺金資源有限的情佰況下，對于預期把效益好的項目、斑信用度高的子公稗司優(yōu)先發(fā)放貸款背。罷第二十三絆條把 癌 敗內(nèi)部貸款的申請背對象：按照本辦礙法規(guī)定開立子公骯司二級賬戶的所邦有子公司。哎第二十四伴條吧 跋內(nèi)部貸款的申請靶條件：版子公司必須依據(jù)挨經(jīng)批準的資金預暗算進行內(nèi)部貸款礙申請。對于確有傲特殊情況需要申愛請預算外貸款的版，應按預算管理扒辦法之規(guī)定

11、辦理阿追加預算程序后邦，再行辦理內(nèi)部耙貸款申請。挨第二十五礙條俺 白貸款的審批機構(gòu)靶：扒（一）財務中心敖是內(nèi)部貸款的受頒理中心，負責貸捌款申請的受理、暗審查、發(fā)放班；擺 胺（二）每壩月隘1稗5壩日哎和按3耙0稗日為財務中心內(nèi)背部貸款申請受理爸日埃；啊 翱（三）內(nèi)部貸款傲實艾行癌 藹“挨三審扳制礙”骯（受理人初審、把風險管理人復審啊、財務中心貸審霸會終審）。按第二十六斑條板 把貸款的審批程序班：邦（一）財務中心阿的綜合會計為內(nèi)八部貸款申請受理壩的責任人，在受愛理子公司內(nèi)部貸鞍款申請后，應對澳其項目、金額、阿期限、償債計劃叭、風險程度等進岸行初審，并提出氨初審意見轉(zhuǎn)送風澳險管理人；擺（二）風險管理

12、翱人應對綜合會計版提出的初審意見靶進行復核，并將叭復審意見提交財扳務中心貸審會進俺行三審；扮（三）財務中心熬貸審會應當對綜昂合會計和風險管阿理人提出的初、骯復審意見進行表辦決，形成終審決隘定；翱（四）財務中心啊貸審會由集團分絆管財務的副總經(jīng)把理和財務中心的岸主管以上人員組版成。斑第二十七拌條骯 版 矮各子公司申請內(nèi)埃部貸款，須按照案要求填寫統(tǒng)一笆的艾“奧借款申請疤書壩”斑（包括資金用途熬、資金需求是否邦納入預算、借款盎總額、借款期限襖、償債保障等）岸，報財務中心。隘（一）經(jīng)財務中矮心貸審會通過的案內(nèi)部貸款項目，把由財務中心以集艾團公司名義與其俺簽訂內(nèi)部借款合瓣同（協(xié)議）；巴（二）對于缺少瓣材料

13、或申請說明拔不完整的，應及矮時反饋子公司補藹全材料后重新申半報；笆（三）對不同意叭貸款申請的，應般當在受理申請百的耙5八個工作日內(nèi)書面罷反饋子公司。拔第二十八叭條邦 叭 罷財務中心辦理子奧公司正常貸款申班請的審核和撥付鞍應當癌在霸5俺個工作日內(nèi)完成拜（因申報子公司挨原因造成拖延，搬不計算在內(nèi)）；敖由于集團一級賬巴戶余額不足，導阿致貸款發(fā)放受阻俺，財務中心應當胺說明原因，并及擺時采取補救措施稗，但處理正常貸搬款的全部工作時敗間不應超愛過敗1皚5安個工作日。埃第二十九奧條襖 拜 頒貸款利率隘（一）按按照奧“班風險和成本配百比案”擺原則，對于向集哎團公司下屬的主翱營業(yè)務類子公司拜發(fā)放貸款，且貸耙款資

14、金來源為集佰團內(nèi)部資金的：巴按照人民銀行公啊布的同檔貸款基藹準利率下扮浮霸10%-25芭%敖執(zhí)行；對于集團捌統(tǒng)一對外融資獲頒得的資金，按照邦集團統(tǒng)一對外融扒資的綜合成本上般浮巴0-50翱%搬執(zhí)行。邦（二）對于集團班公司下屬的非主扮營業(yè)務類子公司辦，貸款利率按照伴人民銀行公布的俺同檔貸款基準利暗率執(zhí)行。熬（三）對于集團啊公司利用某個（背或數(shù)個）子公司俺特定現(xiàn)金（資產(chǎn)般）資源（未來確半定的現(xiàn)金流）為邦載體直接融資取翱得的資金，該等拜子公司在提供未拜來現(xiàn)金資源的額凹度內(nèi)享有優(yōu)先使般用權(quán)，且其使用耙該項資金的對價班按照財務中心取暗得該項資金的綜胺合成本計算。但鞍其使用資金的申暗請和批準程序應邦按本辦法

15、第二十敗五條規(guī)定辦理。矮在子公司提供未捌來現(xiàn)金資源并由奧集團以母公司名扒義集中融資的情拔況下，若提供資暗源的子公司放棄艾或部分放棄其提哀供資源額度內(nèi)的拜可優(yōu)先使用權(quán)，叭則財務中心對該懊等子公司放棄或按部分放棄優(yōu)先使靶用權(quán)的額度與期斑限（日），按照俺以下兩者之間的傲差額乘以該額度拜及其期限作為資罷源占用費用給予吧該等子公司經(jīng)濟骯補償：氨1板、集團公司利用罷某個（或數(shù)個）埃子公司特定現(xiàn)金熬資源（未來預計芭現(xiàn)金流）為載體癌進行融資的綜合暗利率；扒2昂、按照一年期銀俺行貸款基準利率爸下懊浮版0絆白25翱%骯之后的利率。熬第三十鞍條捌 挨 斑貸款的撥付按貸款申請在按照爸第二十六條之規(guī)背定批準并簽訂借般款合同后第一個襖工作日撥付。佰第三十一頒條胺 跋 熬子公司取得的內(nèi)敗部貸款應當按照佰預算規(guī)定的用途案使用，不得挪作哎他用。對于財務氨中心認為貸款資藹金挪作他用的或版子公司未按照規(guī)笆定定期匯報貸款班使用情況的，財凹務中心有權(quán)進行敖貸款使用情況檢擺查。擺第三十二哎條霸 奧 壩取得貸款的子公背司應當按照合同暗規(guī)定的方式及時阿間計算貸款利息芭并及時支付；貸霸款本金應當按照扮合同規(guī)定方式及八時間