投資估算方法

1、.：.；投資估算方法：建立投資估算應(yīng)該在給定的建立規(guī)模、產(chǎn)品方案和工程技術(shù)方案的根底上，估算工程建立所需求的費用。投資估算是估算工程投入總資金，包括：建立投資、建立期利息和流動資金。建立投資由工程費用(建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費)、工程建立其他費用和預(yù)備費(根本預(yù)備費和漲價預(yù)備費)組成。按照費用歸集方式，建立投資可按概算法或構(gòu)成資產(chǎn)法分類。建立投資的估算方法包括簡單估算法和投資分類估算法。簡單估算方法有消費才干指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算法和投資估算目的法等。前三種估算方法估算精度相對不高，主要適用于投資時機研討和工程預(yù)可行性研討階段。在工程可行性研討階段應(yīng)采用投資估算目的法和投資分類

2、估算法。第一節(jié)建立投資簡單估算法一、消費才干指數(shù)法原理：該方法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建立工程的投資額和消費才干與擬建工程的消費才干估算擬建工程的投資額。計算公式：擬建工程的投資額=已建類似工程的投資額*擬建工程的消費才干/已建類似工程的消費才干n *綜合調(diào)整系數(shù)綜合調(diào)整系數(shù)新老工程建立間隔期內(nèi)定額、單價、費用變卦等的綜合調(diào)整系數(shù)；n消費才干指數(shù)，0n1。本卷須知：運用這種方法估算工程投資的重要條件，是要有合理的消費才干指數(shù)。1、假設(shè)已建類似工程的規(guī)模和擬建工程的規(guī)模相差不大，消費規(guī)模比值在052之間，那么指數(shù)n的取值近似為1；2、假設(shè)已建類似工程的規(guī)模和擬建工程的規(guī)模相差不大于50倍，且擬

3、建工程規(guī)模的擴展僅靠增大設(shè)備規(guī)模來到達時，那么n取值約在0607之間；3、假設(shè)已建類似工程的規(guī)模和擬建工程的規(guī)模相差不大于50倍，且擬建工程規(guī)模的擴展靠添加一樣規(guī)格設(shè)備的數(shù)量到達時，那么n取值為0809之間。采用消費才干指數(shù)法，計算簡單、速度快；但要求類似工程的資料可靠，條件根本一樣，否那么誤差就會增大。例知建立年產(chǎn)30萬噸乙烯安裝的投資額為60000萬元，現(xiàn)有一年產(chǎn)70萬噸乙烯的安裝，工程條件與上述安裝類似，試估算該安裝的投資額(消費才干指數(shù)n=06，cf=12)。解答：根據(jù)公式，那么有：y2=y1*(x2x1)n*cf=60000 *(7030)0.6*12=119707(萬元)二、比例估

4、算法比例估算法又分為兩種：以擬建工程的全部設(shè)備費為基數(shù)進展估算此種估算方法根據(jù)已建成的同類工程的建筑安裝費和其他工程費用等占設(shè)備價值的百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝費及其他工程費等，再加上擬建工程的其他有關(guān)費用，其總和即為工程或安裝的投資。計算公式為：c=e*(1+f1*p1+ f2*p2 + f3*p3+)+i式中c擬建工程的投資額；e根據(jù)擬建工程當(dāng)時當(dāng)?shù)貎r錢計算的設(shè)備費(含運雜費)的總和；p1 p2 p3已建工程中建筑、安裝及其他工程費用等占設(shè)備費百分比；f1 f2 f3由于時間要素引起的定額、價錢、費用規(guī)范等綜合調(diào)整系數(shù)；i擬建工程的其他費用。例某新建工程設(shè)備投資為10000萬元，根據(jù)已建同

5、類工程統(tǒng)計情況，普通建筑工程占設(shè)備投資的285，安裝工程占設(shè)備投資的95，其他工程費用占設(shè)備投資的78。該工程其他費用估計為800萬元，試估算該工程的投資額(調(diào)整系數(shù)f=1)。解答：該工程的投資額為：c=e*(1+f1*p1+ f2*p2 + f3*p3+)+i=10000 x(1+285+95+78)+800=15380(萬元) 以擬建工程的最主要工藝設(shè)備費為基數(shù)進展估算此種方法根據(jù)同類型的已建工程的有關(guān)統(tǒng)計資料，計算出擬建工程的各專業(yè)工程(總圖、土建、暖通、給排水、管道、電氣及電信、自控及其他工程費用等)占工藝設(shè)備投資(包括運雜費和安裝費)的百分比，據(jù)以求出各專業(yè)的投資，然后把各部分投資(

6、包括工藝設(shè)備費)相加求和，再加上工程其他有關(guān)費用，即為工程的總投資。計算公式為：c=e*(1+f1*p1+ f2*p2 + f3*p3+)+i，p1 p2 p3各專業(yè)工程費用占工藝設(shè)備費用的百分比。三、系數(shù)估算法(一)朗格系數(shù)法d=c(1+ki)kc式中d總建立費用；c主要設(shè)備費用；k管線、儀表、建筑物等項費用的估算系數(shù)；z管理費、合同費、應(yīng)急費等間接費在內(nèi)的總估算系數(shù)?？偨①M用與設(shè)備費用之比為朗格系數(shù)kl。即：(1+k)k這種方法比較簡單，但沒有思索設(shè)備規(guī)格、材質(zhì)的差別，所以準(zhǔn)確度不高。(二)設(shè)備及廠房系數(shù)法一個工程，工藝設(shè)備投資和廠房土建投資之和占了整個工程投資的絕大部分。假設(shè)設(shè)計方案已

7、確定消費工藝，初步選定了工藝設(shè)備并進展了工藝布置，這就有了工藝設(shè)備的分量及廠房的高度和面積。那么，工藝設(shè)備投資和廠房土建的投資就可以分別估算出來，其他專業(yè)，與設(shè)備關(guān)系較大的按設(shè)備系數(shù)計算，與廠房土建關(guān)系較大的那么以廠房土建投資系數(shù)計算，兩類投資加起來就得出整個工程的投資.這個方法，在預(yù)可行性階段運用是比較適宜的。四、投資估算目的法估算目的是以獨立的建立工程、單項工程或單位工程為對象，綜合工程全過程投資和建立中的各類本錢和費用，反映出其擴展的技術(shù)經(jīng)濟目的，具有較強的綜合性和概括性。投資估算目的分為建立工程綜合目的、單項工程目的和單位工程目的三種。建立工程綜合目的普通以工程的綜合消費才干單位投資表

8、示，如元噸，單項工程目的普通以單項工程消費才干單位投資表示如：元平方米，單位工程目的按規(guī)定應(yīng)列入能獨立設(shè)計、施工的工程工程的費用，即建筑安裝工程費用例如：管道區(qū)別不同材質(zhì)、管徑以元米。第二節(jié)建立投資分類估算法建立投資由建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建立其他費用、根本預(yù)備費、漲價預(yù)備費、建立期利息七部分構(gòu)成。一、建筑工程費的估算建筑工程費是指為建造永久性和大型暫時性建筑物和構(gòu)筑物所需求的費用。建筑工程費估算普通可采用以下三種方法：1單位建筑工程投資估算法：單位建筑工程投資估算法，是以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量來估算建筑工程投資費用的方法。2單位實物工程量投資估算法：單位

9、實物工程量投資估算法，是以單位實物工程量的投資乘以實物工程總量來 計算建筑工程投資費用的方法。3概算目的投資估算法估算建筑工程費時，對于沒有上述估算目的，或者建筑工程費占建立投資比例 較大的工程，可采用概算目的估算法。二、設(shè)備及工器具購置費的估算設(shè)備及工器具購置費包括設(shè)備的購置費、工器具購置費、現(xiàn)場自制非規(guī)范設(shè)備費、 消費用家具購置費和相應(yīng)的運雜費。對于價值高的設(shè)備應(yīng)按單臺(套)估算購置費；價值較小的設(shè)備可按分類估算。設(shè)備購置費應(yīng)按國內(nèi)設(shè)備和進口設(shè)備分別估算，工器具購置費普通按占設(shè)備費的比例計取。(一)國內(nèi)設(shè)備購置費的估算1國產(chǎn)規(guī)范設(shè)備原價國產(chǎn)規(guī)范設(shè)備原價普通指的是設(shè)備制造廠的交貨價，即出廠價

10、。設(shè)備的出廠價分兩種情況，一是帶有備件的出廠價，二是不帶備件的出廠價，在計算設(shè)備原價時，應(yīng)按帶備件的出廠價計算。如設(shè)備由設(shè)備成套公司供應(yīng)，那么應(yīng)以訂貨合同為設(shè)備原價。2國產(chǎn)非規(guī)范設(shè)備原價非規(guī)范設(shè)備原價有多種計價方法，如本錢計算法、系列設(shè)備插入估價法、分部組合估價法、定額估價法等。無論采用哪種方法都應(yīng)該使非規(guī)范設(shè)備計價接近實踐出廠價，并且計算方法要簡便。按本錢計算估價法，非規(guī)范設(shè)備的原價由以下各項組成：(1)資料費。(2)加工費。包括消費工人工資和工資附加費、燃料動力費、設(shè)備折舊費、車間經(jīng)費等。(3)輔助資料費。(4)公用工具費。(5)廢品損失費。(6)外購配套件費。(7)包裝費。(8)利潤。(

11、9)稅金。主要指增值稅，計算公式為：增值稅=當(dāng)期銷項稅額進項稅額當(dāng)期銷項稅額=銷售額*適用增值稅率(10)非規(guī)范設(shè)備設(shè)計費。按國家規(guī)定的設(shè)計費收費規(guī)范計算。因此，單臺非規(guī)范設(shè)備原價為：臺非規(guī)范設(shè)備原價=(資料費+加工費+輔助資料費)x(1+公用工具費率)x(1+廢品損失費率)+外購配套件費x(1+包裝費率)-外購配套件費x(1+利潤率)+增值稅+非規(guī)范設(shè)備設(shè)計費+外購配套件費3國內(nèi)設(shè)備購置費國內(nèi)設(shè)備購置費為設(shè)備原價加運雜費。(二)進口設(shè)備購置費估算進口設(shè)備購置費的計算公式為：進口設(shè)備購置費=進口設(shè)備貨價+進口從屬費用+國內(nèi)運雜費進口從屬費用=國際運費十運輸保險費+進口關(guān)稅+增值稅+外貿(mào)手續(xù)費+

12、銀行財務(wù)費十海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費1進口設(shè)備的貨價進口設(shè)備貨價經(jīng)過向有關(guān)消費廠商詢價、報價、訂貨合同價計算。2進口從屬費用(1)國際運費。即從裝運港(站)到達我國抵達港(站)的運費。計算公式為：國際運費=離岸價(fob價)*運費率或國際運費=單位運價*運量(2)運輸保險費。計算公式為：運輸保險費=(離岸價+國際運費) *國外保險費率(3)進口關(guān)稅。由海關(guān)對進出口國境或關(guān)境的貨物和物品征收的一種稅。計算公式為：進口關(guān)稅=(進口設(shè)備離岸價十國際運費+運輸保險費) *進口關(guān)稅率(4)增值稅。我國增值稅條例規(guī)定，進口應(yīng)稅產(chǎn)品均按組成計稅價錢和增值稅稅率直接計算應(yīng)納稅額。計算公式為；增值稅額=組成計稅價錢x增值

13、稅稅率；組成計稅價錢=關(guān)稅完稅價錢+進口關(guān)稅+消費稅，其中，增值稅稅率根據(jù)規(guī)定的稅率計算，目前進口設(shè)備適用稅率為17。(5)外貿(mào)手續(xù)費。是指國家對外貿(mào)易經(jīng)濟協(xié)作部規(guī)定的對進口產(chǎn)品征收的費用， 計算公式為：外貿(mào)手續(xù)費=(進口設(shè)備離岸價(fob價)+國際運費+運輸保險費)x外貿(mào)手續(xù)費率(6)銀行財務(wù)費(6)銀行財務(wù)費。普通指中國銀行手續(xù)費。計算公式為：銀行財務(wù)費=進口設(shè)備離岸價(fob價)x銀行財務(wù)費率(7)海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費。是指海關(guān)對進口減免稅、保稅設(shè)備實施監(jiān)視、管理、提供效力的手續(xù)費。對全額征收關(guān)稅的貨物不收海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費。計算公式為：海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費=進口設(shè)備到岸價x海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費率3，國內(nèi)運雜

14、費國內(nèi)運雜費通常由以下各項構(gòu)成：(1)運費和裝卸費。(2)包裝費。(3)設(shè)備供銷部門的手續(xù)費。(4)采購與倉庫保管費。設(shè)備運雜費按離岸價乘以設(shè)備運雜費率計算，其公式為：設(shè)備運雜費=設(shè)備離岸價*設(shè)備運雜費率，其中，設(shè)備運雜費率按各部門及省、市等的規(guī)定計取。(三)工具、器具及消費家具購置費的估算工具、器具及消費家具購置費是指新建或擴建工程初步設(shè)計規(guī)定的，保證初期正常消費必需購置的沒有到達固定資產(chǎn)規(guī)范的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、消費家具和備品備件等的購置費用。普通以設(shè)備購置費為計算基數(shù)，按照部門或行業(yè)規(guī)定的工具、器具及消費家具費率計算。計算公式為：工具、器具及消費家具購置費=設(shè)備購置費x定額費率現(xiàn)

15、場自制非規(guī)范設(shè)備，由資料費、人工費和管理費組成。按其占設(shè)備總費用的一定比例估算。三、安裝工程費的估算安裝工程費通常按行業(yè)有關(guān)安裝工程定額、取費規(guī)范和目的估算投資。詳細計算可按安裝費率、每噸設(shè)備安裝費或者每單位安裝實物工程量的費用估算，即：安裝工程費：設(shè)備原價*安裝費率安裝工程費：設(shè)備噸位*每噸安裝費安裝工程費：安裝工程實物量*安裝費用目的 四、工程建立其他費用的估算按其內(nèi)容大體可分為三類：第一類指與土地運用有關(guān)的費用；第二類指與工程建立有關(guān)的其他費用；第三類指與未來企業(yè)消費運營有關(guān)的其他費用。(一)與土地運用有關(guān)的費用建立工程要獲得其所需土地，必需支付土地征用及遷移補償費或土地運用權(quán)出讓金。1

16、土地征用及遷移補償費工程建立工程經(jīng)過劃撥的方式獲得無限期的土地運用權(quán)，根據(jù)等規(guī)定所支付的費用，詳細內(nèi)容包括：(1)土地補償費。征用耕地的土地補償費，為該耕地被征用前三年平均年產(chǎn)值的6至10倍；征用其他土地的土地補償費，由各省、自治區(qū)、直轄市參照征用耕地的規(guī)范規(guī)定；征用城市郊區(qū)的菜地，用地單位該當(dāng)交納新菜地開發(fā)建立基金。(2)安頓補助費。征用耕地的安頓補助費，按照需求安頓的農(nóng)業(yè)人口數(shù)計算。需求安頓的農(nóng)業(yè)人口數(shù)，按照被征用的耕地數(shù)量除以征地前被征用單位平均每人占有耕地的數(shù)量計算。每一個需求安頓的農(nóng)業(yè)人口的安頓補助費規(guī)范，為該耕地被征用前三年平均年產(chǎn)值的4至6倍。但是，每公傾被征用耕地的安頓補助費，

17、最高不得超越被征用前三年平均年產(chǎn)值的15倍。征用其他土地的安頓補助費，由各省、自治區(qū)、直轄市參照征用耕地的安頓補助費規(guī)范規(guī)定執(zhí)行。(3)地上附著物和青苗補償費。被征用土地上的房屋、水井、樹木等地上附著物和青苗的補償規(guī)范，由各省；自治區(qū)、直轄市規(guī)定。2土地運用權(quán)出讓金土地運用權(quán)出讓金是指建立單位為獲得有限期的土地運用權(quán)，按照，向國家支付的土地運用費。(二)與工程建立有關(guān)的其他費用與工程建立有關(guān)的其他費用詳細包括：1建立單位管理費是指建立工程從立項至峻工驗收交付運用建立全過程管理所需費用，內(nèi)容包括建立單位經(jīng)費和建立單位興辦費。(1)建立單位經(jīng)費。包括任務(wù)人員的根本工資、工程招標(biāo)費、工程咨詢費、等。

18、(2)建立單位興辦費。是指新建工程為保證籌建和建立任務(wù)正常進展所需辦公設(shè)備、生活家具、器具、交通工具等購置費用。計算公式為：建立單位管理費=工程費用*建立單位管理費率；工程費用=建筑安裝工程費用十設(shè)備工器具購置費用2勘察設(shè)計費是指為建立工程編制工程建議書、可行性研討報告及設(shè)計文件等所需費用。 根據(jù)國家計委、建立部發(fā)布的(計價錢200210號)，工程勘察和工程設(shè)計收費根據(jù)建立工程投資額的不同情況，分別實行政府指點和市場調(diào)理價。建立工程總投資估算額500萬元及以上的工程勘察和工程設(shè)計收費實行政府指點價；建立工程總投資估算額500萬元以下的工程勘察和工程設(shè)計收費實行市場調(diào)理價。3研討實驗費是指為本建

19、立工程提供或驗收設(shè)計參數(shù)、數(shù)據(jù)、資料等進展必要的研討實驗以及設(shè)計規(guī)定在施工中必需進展實驗、驗證和支付國內(nèi)專利、技術(shù)成果一次性運用費所需費用。4建立單位暫時設(shè)備費是指建立期間建立單位所需暫時設(shè)備的搭設(shè)、維修、攤銷費用或租賃費。包括暫時宿舍、文化福利及公用事業(yè)房屋與構(gòu)筑物、倉庫、辦公室、加工廠以及規(guī)定范圍內(nèi)的道路、水、電、管線等暫時設(shè)備和小型暫時設(shè)備。新建工程普通按建筑安裝工程費用的1計取，改、擴建工程按建筑安裝工程費用的06計取。5工程建立監(jiān)理費6引進技術(shù)和進口設(shè)備其他費用包括出國人員費用、國外工程技術(shù)人員來華費用、技術(shù)引進費、分期或延期付款利息、擔(dān)保費以及進口設(shè)備檢驗鑒定費。(三)與未來企業(yè)消

20、費運營有關(guān)的其他費用未來企業(yè)消費運營有關(guān)的其他費用詳細包括：1結(jié)合試運轉(zhuǎn)費進展整個車間的負(fù)荷或無負(fù)荷結(jié)合試運轉(zhuǎn)發(fā)生的費用支出大于試運轉(zhuǎn)收入的虧損部分。不包括應(yīng)由設(shè)備安裝工程費項下開支的單臺設(shè)備調(diào)試費及試車費。2消費預(yù)備費是指新建企業(yè)或新增消費才干的企業(yè)，為保證開工交付運用進展必要的消費預(yù)備所發(fā)生的費用。3辦公及生活家具購置費是指為保證新建、改建、擴建工程初期正常消費、運用、和管理所必需購置的辦公和生活家具、器具的費用。五、根本預(yù)備費根本預(yù)備費是指在可行性研討階段難以預(yù)料的費用，又稱工程建立不可預(yù)見費。主要指設(shè)計變卦及施工過程中能夠添加工程量的費用。根本預(yù)備費以建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安

21、裝工程費及工程建立其他費用之和為基數(shù)，按行業(yè)主管部門規(guī)定的根本預(yù)備費率計算。計算公式為：根本預(yù)備費=(建筑工程費+設(shè)備工器具購置費+安裝工程費+工程建立其他費用)*根本預(yù)備費率六、漲價預(yù)備費漲價預(yù)備費是對建立工期較長的工程，在建立期內(nèi)價錢上漲能夠引起投資添加而 預(yù)留的費用，亦稱為價錢變動不可預(yù)見費。edu24ol,王雙增講解。漲價預(yù)備費以建筑工程費、設(shè)備及工器具 購置費、安裝工程費之和為計算基數(shù)。計算公式為：pc=i*(1+f)t-1 式中pc漲價預(yù)備費；i,-第t年的建筑工程費，設(shè)備及工器具購置費，安裝工程費之和；f建立期價錢上漲指數(shù)；t建立期。七、建立期利息建立期利息是指工程借款在建立期內(nèi)

22、發(fā)生并計入固定資產(chǎn)的利息，包括借款利息及手續(xù)費、承諾費、管理費等項財務(wù)費用。一貸款在各年年初發(fā)放，q=p+a*i二貸款在各年年內(nèi)均勻發(fā)放q=p+a/2*i普通考試標(biāo)題中沒有專門闡明的，按照均勻發(fā)放來執(zhí)行。 第三節(jié)流動資金估算流動資金估算通常有擴展目的估算法和分項詳細估算法。一、擴展目的估算法擴展目的估算法是一種簡化的流動資金估算方法，普通可參照同類企業(yè)流動資金占銷售收入、運營本錢的比例，或者單位產(chǎn)量占用流動資金的數(shù)額估算。雖然擴展目的估算法具有簡便易行，但準(zhǔn)確度不高，普通適用于工程建議書階段的流動資金估算。二、分項詳細估算法對流動資金構(gòu)成的各項流動資產(chǎn)和流動負(fù)債分別進展估算。在可行性研討中，為

23、簡化起見，僅對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款四項內(nèi)容進展估算，計算公式為：流動資金=流動資產(chǎn)流動負(fù)債流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨十現(xiàn)金流動負(fù)債=應(yīng)付賬款流動資金本年添加額=本年流動資金上年流動資金流動資金估算的詳細步驟，首先計算存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項估算占用資金額。(一)周轉(zhuǎn)次數(shù)計算周轉(zhuǎn)次數(shù)的計算公式為：周轉(zhuǎn)次數(shù)=360最低周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，參照類似企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合工程特點確定，或按部門(行業(yè))規(guī)定計算。(二)存貨估算存貨是企業(yè)為銷售或耗用而貯藏的各種貨物，主要有原資料、輔助資料、燃料、低值易耗品、修繕用備件、包裝物、在產(chǎn)

24、品、自制半廢品和產(chǎn)廢品等。edu24ol,王雙增講解。為簡化計算，僅思索外購原資料、外購燃料、在產(chǎn)品和產(chǎn)廢品，并分項進展計算。計算公式為：存貨=外購原資料+外購燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)廢品外購原資料=年外購原資料按種類分項周轉(zhuǎn)次數(shù)外購燃料=年外購燃料按種類分項周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=(年外購原資料+年外購燃動力+年工資及福利費+年修繕費+年其他制造費用)在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)廢品=年運營本錢產(chǎn)廢品周轉(zhuǎn)次數(shù)(三)應(yīng)收賬款估算應(yīng)收賬款是指企業(yè)已對外銷售商品、提供勞務(wù)尚未收回的資金，包括很多科目，普通只計算應(yīng)收銷售款。計算公式為：應(yīng)收賬款=年銷售收入應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)(四)現(xiàn)金需求量估算工程流動資金中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即企業(yè)消費運營活動中停留于貨幣形狀的那一部分資金，包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款。