汽車膜公司工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理-范文

1、泓域/汽車膜公司工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理汽車膜公司工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理xx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111115493 一、 公司概況 PAGEREF _Toc111115493 h 3 HYPERLINK l _Toc111115494 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111115494 h 3 HYPERLINK l _Toc111115495 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111115495 h 3 HYPERLINK l _Toc111115496 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111115

2、496 h 4 HYPERLINK l _Toc111115497 三、 市場規(guī)模 PAGEREF _Toc111115497 h 5 HYPERLINK l _Toc111115498 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc111115498 h 7 HYPERLINK l _Toc111115499 五、 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc111115499 h 7 HYPERLINK l _Toc111115500 六、 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì) PAGEREF _Toc111115500 h 9 HYPERLINK l _Toc111115501 七、 風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展 PAGEREF

3、 _Toc111115501 h 13 HYPERLINK l _Toc111115502 八、 風(fēng)險(xiǎn)管理的定義 PAGEREF _Toc111115502 h 15 HYPERLINK l _Toc111115503 九、 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的概念 PAGEREF _Toc111115503 h 17 HYPERLINK l _Toc111115504 十、 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的構(gòu)成要素 PAGEREF _Toc111115504 h 17 HYPERLINK l _Toc111115505 十一、 研發(fā)項(xiàng)目的特點(diǎn) PAGEREF _Toc111115505 h 22 HYPERLINK

4、 l _Toc111115506 十二、 研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc111115506 h 24 HYPERLINK l _Toc111115507 十三、 組織機(jī)構(gòu)及人力資源配置 PAGEREF _Toc111115507 h 25 HYPERLINK l _Toc111115508 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc111115508 h 25 HYPERLINK l _Toc111115509 十四、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc111115509 h 27 HYPERLINK l _Toc111115510 十五、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc1

5、11115510 h 29 HYPERLINK l _Toc111115511 十六、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc111115511 h 32公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx投資管理公司2、法定代表人：肖xx3、注冊資本：900萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2012-7-237、營業(yè)期限：2012-7-23至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額14366.4711493.1810774.85

6、負(fù)債總額5126.414101.133844.81股東權(quán)益合計(jì)9240.067392.056930.05公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入31481.3125185.0523610.98營業(yè)利潤5705.584564.464279.18利潤總額5028.844023.073771.63凈利潤3771.632941.872715.57歸屬于母公司所有者的凈利潤3771.632941.872715.57產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析“十三五”時(shí)期，江蘇和全國一樣，仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，但也面臨諸多矛盾疊加、風(fēng)險(xiǎn)隱患增多的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。從國際來看，和平與發(fā)展的時(shí)代主題沒有

7、變，世界多極化、經(jīng)濟(jì)全球化、文化多樣化、社會(huì)信息化深入發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)在深度調(diào)整中曲折復(fù)蘇，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革蓄勢待發(fā)。同時(shí)，國際金融危機(jī)深層次影響在相當(dāng)長時(shí)期依然存在，全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易增長乏力，保護(hù)主義抬頭，外部環(huán)境不穩(wěn)定不確定因素增多，對(duì)開放程度較高的江蘇經(jīng)濟(jì)影響更為直接，帶來的挑戰(zhàn)更為嚴(yán)峻。從國內(nèi)來看，我國物質(zhì)基礎(chǔ)雄厚、人力資本豐富、市場空間廣闊、發(fā)展?jié)摿薮?，?jīng)濟(jì)長期向好基本面沒有改變。特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式正從規(guī)模速度型轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)正從增量擴(kuò)能為主轉(zhuǎn)向調(diào)整存量、做優(yōu)增量并舉的深度調(diào)整，經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力正從傳統(tǒng)增長點(diǎn)轉(zhuǎn)向新的增長點(diǎn)，我國經(jīng)濟(jì)正向形態(tài)更高級(jí)、分工更

8、復(fù)雜、結(jié)構(gòu)更合理的階段演化。這既為江蘇經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)提供了重要契機(jī)，也形成了倒逼壓力。從我省來看，經(jīng)過“十二五”時(shí)期的奮斗，全省經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力和發(fā)展水平得到顯著提升，發(fā)展動(dòng)力正在加快轉(zhuǎn)換，發(fā)展空間不斷拓展優(yōu)化，發(fā)展的穩(wěn)定性、競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力明顯增強(qiáng)。特別是“一帶一路”、長江經(jīng)濟(jì)帶建設(shè)、長三角一體化等國家戰(zhàn)略在江蘇交匯疊加，為我省提供了新的重大機(jī)遇。必須準(zhǔn)確把握戰(zhàn)略機(jī)遇期內(nèi)涵的深刻變化，準(zhǔn)確把握國際國內(nèi)發(fā)展基本趨勢，準(zhǔn)確把握江蘇發(fā)展階段性特征和新的任務(wù)要求，始終保持清醒頭腦，堅(jiān)定信心，銳意進(jìn)取，奮發(fā)作為，不斷增創(chuàng)江蘇競爭新優(yōu)勢，開辟江蘇發(fā)展新境界。市場規(guī)模1、VCM復(fù)合膜行業(yè)VCM復(fù)合膜用于彩色鋼

9、板的制造，覆膜彩色鋼板目前主要應(yīng)用于冰箱、洗衣機(jī)、空調(diào)、彩電、微波爐等家用電器面板，家裝、防盜門正在興起覆膜彩色鋼板的應(yīng)用，但主要定位在中端市場。其它行業(yè)雖有應(yīng)用，但不具備規(guī)模。因此彩板薄膜的市場前景目前主要取決于覆膜彩色鋼板在家電領(lǐng)域的應(yīng)用，VCM復(fù)合膜與家電行業(yè)的發(fā)展成正相關(guān)性。根據(jù)專業(yè)調(diào)研機(jī)構(gòu)QYResearch于2020年發(fā)布的一份調(diào)研報(bào)告顯示，2019年全球家電彩涂板市場規(guī)模達(dá)到了24.2億美元，預(yù)計(jì)2026年將達(dá)到25億美元。彩涂板在家電行業(yè)的應(yīng)用目前主要集中于大家電領(lǐng)域，全球范圍內(nèi)，家電彩涂板中有51.2%和23.75%的產(chǎn)品分別應(yīng)用于冰箱和洗衣機(jī)，預(yù)計(jì)未來幾年整體比例將保持一致

10、。近年出現(xiàn)應(yīng)用范圍向廚衛(wèi)電器、小家電及消費(fèi)類電子延伸的趨勢，主要應(yīng)用品類以微波爐、熱水器、機(jī)頂盒等產(chǎn)品為主。據(jù)奧維云網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，中國家電市場在2013年以前在市場普及性需求完美釋放以及政府的政策刺激下經(jīng)歷了快速的增長。在2004年至2013年的十年期間，中國家電市場零售額規(guī)模增長了95%，保持了7.7%的年均復(fù)合增長率。2017年家電行業(yè)突破8,000億元銷售額后，2018年達(dá)到峰值8,458億元，2019年受中美貿(mào)易戰(zhàn)等因素影響，全行業(yè)銷售額下降3.0%。說明隨著市場環(huán)境的變化，行業(yè)逐漸進(jìn)入調(diào)整周期，家電行業(yè)全品類持續(xù)高增長時(shí)代已經(jīng)成為過去，總體進(jìn)入平穩(wěn)增長階段。雖然家電進(jìn)入了較為平穩(wěn)的增長周期

11、，但家電外觀復(fù)合材料的迭代更替卻一直在持續(xù)，且增速較快。據(jù)了解，目前家電用復(fù)合材料主要用于電冰箱和洗衣機(jī)的面板、部分熱水器以及高檔建筑門板，隨著技術(shù)和工藝的進(jìn)步、消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)、對(duì)節(jié)能環(huán)保的重視等，家電用復(fù)合材料的使用率在未來也將實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步提升。相對(duì)于傳統(tǒng)磷化噴粉工藝，家電用復(fù)合材料的優(yōu)點(diǎn)明顯。2、VM真空鍍膜行業(yè)由于下游終端市場需求旺盛，VM真空鍍鋁膜市場空間穩(wěn)步擴(kuò)大。得益于整個(gè)消費(fèi)市場對(duì)包裝的要求更加完美，需求迅速增長，上游VM真空鍍鋁膜被顯著拉動(dòng)，全球VM真空鍍鋁膜市場規(guī)模穩(wěn)定增長。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)

12、短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競爭力。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)開發(fā)商而言，工程項(xiàng)目開發(fā)及實(shí)施過程中的各個(gè)階段都存在著風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)的大小，發(fā)生與否，造成的損失大小均與項(xiàng)目本身的性質(zhì)及項(xiàng)目的管理相關(guān)。以下列舉項(xiàng)目管理過程中常會(huì)遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。（1）預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目的前期策劃階段，開發(fā)商都會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測，選定不同的指標(biāo)體系將會(huì)有不同的指標(biāo)結(jié)果，如動(dòng)態(tài)指標(biāo)的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率，靜態(tài)指標(biāo)的投資收益率等。（2）決策風(fēng)險(xiǎn)。開發(fā)商根據(jù)自身的條件、項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案、預(yù)

13、測的結(jié)果對(duì)項(xiàng)目是否實(shí)施、按照什么方案實(shí)施、實(shí)施時(shí)間等進(jìn)行決策。這其中的可變因素很多，決策者若考慮不全，就可能決策失誤。（3）技術(shù)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。主要包括勘察設(shè)計(jì)、施工方案、施工機(jī)械中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，地質(zhì)地基條件。工程發(fā)包人提供的地質(zhì)資料和地基條件，有時(shí)與實(shí)際出入很大。處理異常地質(zhì)情況或其他障礙物，可能增加工作量和延長工期。水文氣象條件。如出現(xiàn)臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、泥石流、坍方等不可抗的自然現(xiàn)象，以及其他影響施工的自然條件，對(duì)野外施工的公路、鐵路工程，影響非常大。設(shè)計(jì)和規(guī)范。例如，設(shè)計(jì)時(shí)間緊迫，設(shè)計(jì)單位與開發(fā)商就設(shè)計(jì)任務(wù)未進(jìn)行細(xì)致反復(fù)溝通；設(shè)計(jì)人員專業(yè)能力不足，致使設(shè)計(jì)施工圖不合適；采取邊設(shè)計(jì)邊施

14、工的方式，設(shè)計(jì)圖紙供應(yīng)不及時(shí)或出現(xiàn)設(shè)計(jì)變更，設(shè)計(jì)的進(jìn)度過于緩慢，造成施工進(jìn)度受阻，延誤工期；設(shè)計(jì)單位對(duì)規(guī)范規(guī)定以外的特殊工藝，沒有明確標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等。（4）計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)劃是對(duì)工程實(shí)施過程進(jìn)行各種策劃、安排的總稱，是對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程的設(shè)計(jì)，是為保證實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)而做的各種安排。目標(biāo)是計(jì)劃的靈魂，計(jì)劃必須符合總目標(biāo)的要求，受總目標(biāo)的控制。在此基礎(chǔ)上，計(jì)劃必須符合環(huán)境條件，反映項(xiàng)目本身的客觀規(guī)律性，反映工程各參與者的實(shí)際情況，同時(shí)滿足項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性要求等，否則計(jì)劃的失誤在所難免。（5）管理風(fēng)險(xiǎn)。例如，合同未履行、合作伙伴爭執(zhí)、責(zé)任不明確、產(chǎn)生索賠要求的合同風(fēng)險(xiǎn)；供應(yīng)拖延、供應(yīng)商不履行合同、運(yùn)輸中損壞以及在工地

15、上損失的供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)；由于分包層次太多，造成計(jì)劃執(zhí)行和調(diào)整實(shí)施控制的困難和風(fēng)險(xiǎn)，以及各種原因造成的管理人員管理水平低下造成管理失誤的風(fēng)險(xiǎn)等。（6）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。如通貨膨脹、原材料的臨時(shí)緊缺、施工當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)治安、地方保護(hù)主義等政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；要素市場，包括勞動(dòng)力市場、材料市場、設(shè)備市場等，這些要素市場價(jià)格的上漲，直接影響到工程的成本；金融市場，包括利率變動(dòng)、貨幣貶值等因素，都影響到施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，尤其是采用BT，BOT的項(xiàng)目就更為敏感。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)降低工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)降低，是指將工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率或后果降低到某一可以接受程度的過程。風(fēng)險(xiǎn)降低既不是清除風(fēng)險(xiǎn)，也不是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而是減輕風(fēng)

16、險(xiǎn)，包括減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和控制風(fēng)險(xiǎn)的損失。為了實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的特性，采取各種預(yù)防措施，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；及時(shí)采取各種糾正措施以遏制損失繼續(xù)擴(kuò)大或限制其擴(kuò)展的范圍。例如，為了嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)來源，預(yù)防建筑設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)，可以從設(shè)計(jì)合同的改進(jìn)及完善、嚴(yán)格設(shè)計(jì)單位的資質(zhì)審查、規(guī)范設(shè)計(jì)招標(biāo)、嚴(yán)格設(shè)計(jì)審查，以及協(xié)調(diào)施工等方面來進(jìn)行。（二）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)1、保險(xiǎn)法風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)工程項(xiàng)目保險(xiǎn)是指業(yè)主或承包人，或其他被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)，一旦所投保的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，造成財(cái)產(chǎn)或人身傷亡時(shí)，則由保險(xiǎn)人予以補(bǔ)償。按保險(xiǎn)標(biāo)的，可分為建筑工程險(xiǎn)、安裝工程險(xiǎn)等內(nèi)容。采用保險(xiǎn)的方法分擔(dān)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有以下幾個(gè)特

17、點(diǎn)。（1）投保主體的確定性。工程項(xiàng)目在施工過程中，常用施工合同來明確風(fēng)險(xiǎn)的分配和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任主體。顯然，對(duì)某一具體風(fēng)險(xiǎn)，其責(zé)任人是明確的。因而用保險(xiǎn)方式應(yīng)對(duì)某一具體風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，其投保主體是確定的。（2）保險(xiǎn)內(nèi)容的確定性。工程項(xiàng)目保險(xiǎn)，不論是業(yè)主方還是承包方投保，保險(xiǎn)人對(duì)于承包項(xiàng)目的責(zé)任和補(bǔ)償辦法均需根據(jù)保險(xiǎn)條例和保險(xiǎn)單中的規(guī)定和要求承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（3）保險(xiǎn)的階段性。大中型工程項(xiàng)目施工大部分采用分項(xiàng)承包制，保險(xiǎn)一般以合同工程為單位，因此，不同合同工程是分別進(jìn)行保險(xiǎn)的。即使同一合同，當(dāng)工程項(xiàng)目施工周期較長時(shí)，業(yè)主方或承包方在工程項(xiàng)目合同期間，也可以分階段進(jìn)行保險(xiǎn)，并將各種險(xiǎn)別進(jìn)行銜接，從而在工程建設(shè)

18、中形成完整的保險(xiǎn)體系。（4）計(jì)費(fèi)基礎(chǔ)和保險(xiǎn)費(fèi)率的不確定性。工程項(xiàng)目保險(xiǎn)的計(jì)算基礎(chǔ)、費(fèi)率，特別是費(fèi)率，要根據(jù)工程項(xiàng)目所處地區(qū)和環(huán)境特點(diǎn)、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素作出分析，并依據(jù)承保人要求承保的年限，結(jié)合保險(xiǎn)法律、法規(guī)和通行的做法作出決定。風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任越大，時(shí)間越長，保險(xiǎn)費(fèi)率就越高。2、非保險(xiǎn)法風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)項(xiàng)目中的非保險(xiǎn)法風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)一般可采用合同分擔(dān)和擔(dān)保分擔(dān)的方法。（1）合同法。通過在各方的合同中明確責(zé)任和義務(wù)，例如，業(yè)主方、承包方、咨詢商、設(shè)計(jì)方、分包方的合同以及工程計(jì)價(jià)的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給多方，減少某一方損失的責(zé)任。（2）擔(dān)保法。擔(dān)保法在項(xiàng)目管理上是指具有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的組織或機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)負(fù)間接責(zé)任的一種承諾。例如

19、，建設(shè)項(xiàng)目承包方請(qǐng)銀行、保險(xiǎn)公司或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目業(yè)主方承諾為承包方在投標(biāo)、履行合同、歸還預(yù)付款，工程維修中的債務(wù)、違約或失誤間接責(zé)任。當(dāng)然，為了取得這種承諾，承包方要付出一定代價(jià)。在得到這種承諾之后，項(xiàng)目業(yè)主方就可將承包方行為方面不確定性帶來的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)給出具保證書和保函者。（三）風(fēng)險(xiǎn)回避例如，某項(xiàng)工程技術(shù)的采用可能極大地提高工作效率，然而，如果技術(shù)不成熟，也缺乏勝任的操作人員。在綜合衡量下，如果認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)過大，則只能選擇放棄該項(xiàng)技術(shù)，轉(zhuǎn)而尋找技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)能夠接受的方案。（四）風(fēng)險(xiǎn)接受在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)接受策略意味著工程項(xiàng)目主體不改變項(xiàng)目計(jì)劃去應(yīng)對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)，或項(xiàng)目主體不能找到其他適當(dāng)

20、的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，而采取應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的一種方式。采用風(fēng)險(xiǎn)接受應(yīng)對(duì)措施時(shí)，需要準(zhǔn)備應(yīng)急費(fèi)用，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，將這筆費(fèi)用用于損失補(bǔ)償。如果不發(fā)生，則這筆費(fèi)用可以節(jié)余。提前制定應(yīng)急計(jì)劃能夠大大減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)應(yīng)對(duì)行動(dòng)的成本。事先準(zhǔn)備后備應(yīng)急措施，則風(fēng)險(xiǎn)的損失將會(huì)受到遏制，對(duì)工程項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)不會(huì)造成太大的影響。如果風(fēng)險(xiǎn)有很大的影響，或所選擇的戰(zhàn)略可能并不完全奏效，那么就應(yīng)放棄。風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理思想理論的萌芽始于20世紀(jì)30年代。在19291933年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)中，經(jīng)濟(jì)衰退、工廠倒閉、工人失業(yè)、社會(huì)財(cái)富遭受巨大損失，人們開始思考如何采取有效的措施減少或消除風(fēng)險(xiǎn)帶給人們的種種損失。1931年，在美國經(jīng)營者協(xié)

21、會(huì)大會(huì)上，明確了對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義，并設(shè)立保險(xiǎn)部門作為美國經(jīng)營者協(xié)會(huì)的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，該保險(xiǎn)部門每年召開兩次會(huì)議，除了從事保險(xiǎn)管理外，還開展有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的研究和咨詢事務(wù)，從此管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的人被稱為風(fēng)險(xiǎn)管理人或風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。1932年，由企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員共同組成了紐約投保人協(xié)會(huì)，彼此交換風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和方法。20世紀(jì)50年代，風(fēng)險(xiǎn)管理以學(xué)科的形式發(fā)展起來，并形成了獨(dú)立的理論體系。風(fēng)險(xiǎn)管理理論最早起源于美國，并在美國獲得了廣泛的發(fā)展。1950年，美國加拉格爾在調(diào)查報(bào)告費(fèi)用控制的新時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)管理中，首次使用了風(fēng)險(xiǎn)管理一詞。同時(shí)，20世紀(jì)50年代后，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法也從早期的唯一方法保險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，特別是20

22、世紀(jì)60年代，很多學(xué)者開始系統(tǒng)研究風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，并尋求風(fēng)險(xiǎn)管理方法的多樣化。1963年，美國出版的保險(xiǎn)手冊刊載了梅爾和赫奇斯的企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理一文；1964年，威廉姆斯和漢斯出版了風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)一書，引起歐美各國的廣泛重視。20世紀(jì)70年代中期以后，風(fēng)險(xiǎn)管理在歐洲、亞洲、拉丁美洲等一些國家和地區(qū)得到了廣泛的傳播。1970年，原聯(lián)邦德國引入美國風(fēng)險(xiǎn)管理理論，并形成了自己的獨(dú)特的理論體系。20世紀(jì)70年代后，法國引入了風(fēng)險(xiǎn)管理理論，并在國內(nèi)廣泛傳播。1976年，查邦民爾在其所著的企業(yè)保全管理學(xué)中，就防止意外風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生及有關(guān)法律上的保護(hù)、預(yù)防和保險(xiǎn)等問題進(jìn)行了綜述。1978年，考夫出版了風(fēng)險(xiǎn)控制學(xué)，

23、將控制意外風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)經(jīng)營管理的核心，開展了經(jīng)營管理型的風(fēng)險(xiǎn)管理研究，形成了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系。1986年，歐洲11國共同成立了“歐洲風(fēng)險(xiǎn)研究會(huì)”，進(jìn)一步將風(fēng)險(xiǎn)管理研究擴(kuò)大到國際交流的范圍。英國成立了“工商企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與保護(hù)協(xié)會(huì)”。20世紀(jì)70年代大多數(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理只是單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)通過在財(cái)產(chǎn)或其他保險(xiǎn)公司投保來轉(zhuǎn)移；到20世紀(jì)80年代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是針對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分散和回避，這主要受到當(dāng)時(shí)的財(cái)務(wù)理論，如投資組合理論、資本資產(chǎn)定價(jià)模型和套利資本資產(chǎn)定價(jià)模型的大力發(fā)展所致；進(jìn)入20世紀(jì)90年代，隨著全球一體化的發(fā)展及企業(yè)外部環(huán)境變化的不確定性增加，許多企業(yè)越來越重

24、視風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理。一些新的風(fēng)險(xiǎn)管理概念、模式和方法等被提出，以克服舊的風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性。1992年，基于Treadway委員會(huì)的提議，其贊助機(jī)構(gòu)又組成了一個(gè)專門研究內(nèi)部控制問題的委員會(huì)一發(fā)起機(jī)構(gòu)委員會(huì)。2004年在對(duì)1992年框架修訂的基礎(chǔ)上，COSO又頒布了全新的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架。COSO認(rèn)為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是由企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施的，從戰(zhàn)略層面開始并貫穿整個(gè)企業(yè)的一個(gè)過程。這個(gè)過程的設(shè)計(jì)是為了識(shí)別可能影響企業(yè)的潛在事件并按企業(yè)接受風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度管理風(fēng)險(xiǎn)，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理的保證。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理由內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)控8個(gè)要素

25、構(gòu)成，各要素貫穿在企業(yè)的管理過程之中。這套涵蓋企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理要素和風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行層次的框架已經(jīng)逐漸為市場所接受，并由美國證券交易委員會(huì)向企業(yè)推薦采納。對(duì)企業(yè)內(nèi)控有著嚴(yán)格要求的2002年薩班斯奧克斯利法案也推薦企業(yè)采納COSO的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。自從全面風(fēng)險(xiǎn)管理誕生后，已經(jīng)有許多專業(yè)化的組織在其主要的出版物上提出了基于這種風(fēng)險(xiǎn)管理模式的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體方法。此外，世界幾大會(huì)計(jì)師事務(wù)所中有好幾家也開始提供分析報(bào)告來說明企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)管理的定義風(fēng)險(xiǎn)管理是各經(jīng)濟(jì)單位通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理損失的過程。美國內(nèi)控研究

26、委員會(huì)有下列觀點(diǎn)。1、風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是降低損失風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是降低損失，即在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前防患于未然，預(yù)見將來可能發(fā)生的損失而事先加以防范，或者預(yù)期事故發(fā)生后可能造成的損失，事先采取一些解決事故隱患的辦法，以降低風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失，即識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)。2、風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象可以是純粹風(fēng)險(xiǎn)，也可以是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是純粹風(fēng)險(xiǎn)，而不包括投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。目前，美國一些專家認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅應(yīng)該包括純粹風(fēng)險(xiǎn)，而且應(yīng)包括投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槎唠m然具有不同的特征，但是沒有適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)將它們區(qū)分開來，特別是隨著金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)已成為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。3、風(fēng)險(xiǎn)管理單位是風(fēng)險(xiǎn)

27、管理的主體風(fēng)險(xiǎn)管理單位可以是企業(yè)、個(gè)人等，它們構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)管理的主體，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。4、風(fēng)險(xiǎn)管理過程是決策過程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量和評(píng)價(jià)是為了認(rèn)識(shí)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理單位的風(fēng)險(xiǎn)狀況，解決風(fēng)險(xiǎn)管理方面的各種問題，制訂風(fēng)險(xiǎn)管理的方案。這一過程實(shí)際上是一個(gè)管理決策的過程。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的概念全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是根據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略制定的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略，目的是保證企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化。與企業(yè)整體戰(zhàn)略保持一致的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略過程的直接結(jié)果就是減少了戰(zhàn)略錯(cuò)誤的可能性，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)際上起著風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換的作用。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的構(gòu)成要素企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略一般包括以下6個(gè)要素。（一）風(fēng)險(xiǎn)模型和風(fēng)險(xiǎn)度量風(fēng)險(xiǎn)模型和風(fēng)險(xiǎn)度量

28、是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實(shí)際情況建立在整個(gè)企業(yè)中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)模型和風(fēng)險(xiǎn)度量，用以描述本企業(yè)各個(gè)部門和層面上所有的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)度量是指企業(yè)建立一套標(biāo)準(zhǔn)去度量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，然后利用這些基準(zhǔn)去分析風(fēng)險(xiǎn)。而這些度量方法主要應(yīng)用于被指定的范圍內(nèi)，因?yàn)闆]有一種度量方法是適用于所有范疇的。有些風(fēng)險(xiǎn)的度量只能在主觀上進(jìn)行大致估計(jì)。對(duì)此，微軟公司的風(fēng)險(xiǎn)管理人員有如下觀點(diǎn)：“我們只能盡可能地把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量化、精確化，但也不必為不能將所有因素?cái)?shù)量化而感到愧惜”。在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中，人們更容易得到高頻率、小破壞力事件的分布數(shù)據(jù)。如果風(fēng)險(xiǎn)能夠被準(zhǔn)確度量，企業(yè)就能確定風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)水平，而不

29、至于僅憑感覺和經(jīng)驗(yàn)行事。目前，對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量的模型主要有：正常情況下的VaR價(jià)值模型、極端情況下的壓力測試或情景分析方法、資產(chǎn)/負(fù)債管理模型。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量的模型主要有信用評(píng)分模型、信用轉(zhuǎn)移模型、信用敞口模型及信用組合模型。營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的度量方法主要有自上而下法和自下而上法。這些模型將在第三篇和第四篇中進(jìn)行詳細(xì)說明，在此不再贅述。（二）風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度企業(yè)及其下屬各級(jí)單位應(yīng)當(dāng)利用建立的風(fēng)險(xiǎn)模型和度量，從本單位的戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)出發(fā)建立本單位的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度。在眾多的風(fēng)險(xiǎn)中，有些是企業(yè)不愿承擔(dān)而需要避免、轉(zhuǎn)移或者降低的，而有些則因?yàn)槟軌蛉〉酶叩幕貓?bào)率是企業(yè)愿意承擔(dān)的。這就是為什么需要

30、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策來確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度。實(shí)際上，風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度解決這樣的問題：“企業(yè)在追尋自己的目標(biāo)、執(zhí)行自己的策略時(shí)，希望接受什么樣的變動(dòng)因素及相應(yīng)可能的損失呢？”1、風(fēng)險(xiǎn)偏好（1）風(fēng)險(xiǎn)偏好的概念。所謂風(fēng)險(xiǎn)偏好，廣義地講，就是企業(yè)在追求其價(jià)值增值過程中所愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量。它反映了一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，反過來也會(huì)對(duì)企業(yè)文化與經(jīng)營風(fēng)格產(chǎn)生影響。許多企業(yè)定性地考慮風(fēng)險(xiǎn)偏好問題，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低幾個(gè)大類；另外一些企業(yè)采用定量方法，在增長、收益與風(fēng)險(xiǎn)之間進(jìn)行平衡。風(fēng)險(xiǎn)偏好直接和公司的戰(zhàn)略目標(biāo)制定有關(guān)。因?yàn)橹贫ú煌膽?zhàn)略會(huì)產(chǎn)生不同的風(fēng)險(xiǎn)，而考慮該風(fēng)險(xiǎn)是否和公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好一致就會(huì)

31、影響管理層戰(zhàn)略目標(biāo)的選擇。（2）風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)企業(yè)的影響。風(fēng)險(xiǎn)偏好引導(dǎo)企業(yè)的資源配置。高風(fēng)險(xiǎn)偏好的企業(yè)愿意將企業(yè)的大部分資本投入高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，如新興市場等。相反，低風(fēng)險(xiǎn)偏好的企業(yè)可能為了限制資本短期內(nèi)的巨大損失而僅投資于成熟、穩(wěn)定的市場。公司可以根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好來分配資金。有些公司，主要是商業(yè)銀行及其金融機(jī)構(gòu)，分配資金（股權(quán)或監(jiān)管要求的資金）給主要的風(fēng)險(xiǎn)源頭。事實(shí)上，在大多數(shù)發(fā)達(dá)國家，銀行業(yè)的監(jiān)管要求商業(yè)銀行根據(jù)不同的業(yè)務(wù)來分配資金。風(fēng)險(xiǎn)偏好與企業(yè)的戰(zhàn)略直接相關(guān)。不同的戰(zhàn)略伴隨不同的風(fēng)險(xiǎn)，因此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于管理層選擇一種預(yù)期價(jià)值創(chuàng)造與公司風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致的戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)偏好影響企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：實(shí)

32、際上，企業(yè)可以選擇接受、轉(zhuǎn)移或減輕風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)（或利益相關(guān)者）的風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)于方法的選擇有很大的影響。比如，企業(yè)家接受了某種風(fēng)險(xiǎn)，既可能因?yàn)樗軌蛉淌苓@種風(fēng)險(xiǎn)，也可能因?yàn)樗軌蜣D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)或把風(fēng)險(xiǎn)的影響減輕到某種可承受的程度。2、風(fēng)險(xiǎn)承受度企業(yè)必須確定每種風(fēng)險(xiǎn)的最大風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)極限，特別是必須指出那些損失不能自擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)置這樣一個(gè)限制是制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策中最困難的決策之一，但是，要避免極端的風(fēng)險(xiǎn)，就必須作出這個(gè)決策。（1）風(fēng)險(xiǎn)承受度的概念。風(fēng)險(xiǎn)承受度是指企業(yè)有能力承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，它是許多變量的一個(gè)函數(shù)。這些變量包括人員，流程，用來測量、監(jiān)控及管理風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)，公司的運(yùn)營環(huán)境，以及資金、長期商業(yè)策略、負(fù)債能力、收

33、入/現(xiàn)金流對(duì)財(cái)務(wù)及其他因素的敏感性。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受度與企業(yè)的目標(biāo)相關(guān)，在確定風(fēng)險(xiǎn)承受度時(shí)，管理層需要考慮各具體目標(biāo)的相對(duì)重要性，并將風(fēng)險(xiǎn)承受與風(fēng)險(xiǎn)偏好相協(xié)調(diào)。（2）風(fēng)險(xiǎn)承受度的決定因素。企業(yè)到底能夠承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)？這個(gè)問題既復(fù)雜，又充滿技術(shù)性。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理念是一個(gè)企業(yè)應(yīng)該盡可能多地自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)企業(yè)可以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然取決于它的現(xiàn)金流量、流動(dòng)資產(chǎn)和企業(yè)在應(yīng)對(duì)緊急事件時(shí)可以從外部獲得的資金。確定可以安全消化的損失最大量，需要測定現(xiàn)金流和估計(jì)現(xiàn)金流增加的可能性。大多數(shù)管理人員都會(huì)同意：風(fēng)險(xiǎn)偏好必須總是低于公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，否則公司就會(huì)陷于重大財(cái)務(wù)困難的風(fēng)險(xiǎn)泥淖中。公司的挑戰(zhàn)在于，在尋求有效率的調(diào)

34、度資金時(shí)，選擇合適的中間地帶，并通過長期監(jiān)控來更新選擇。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)方針企業(yè)及其下屬各級(jí)單位應(yīng)當(dāng)建立結(jié)合本單位戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)方針，包括對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的基本態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、各種風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇和實(shí)施規(guī)劃。企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)的原則。在制定風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)方針時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分考慮到各方利益相關(guān)人的利益訴求，特別關(guān)注企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的需要。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)方針中確定對(duì)每一個(gè)或每一類風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置企業(yè)及其下屬各級(jí)單位應(yīng)當(dāng)為實(shí)行本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理總體戰(zhàn)略準(zhǔn)備必需的資源，以保證風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的執(zhí)行；同時(shí)，注

35、意把握風(fēng)險(xiǎn)管理成本與風(fēng)險(xiǎn)管理收益的平衡。（五）風(fēng)險(xiǎn)文化企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的反映，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的有力工具。企業(yè)應(yīng)當(dāng)致力于風(fēng)險(xiǎn)文化的培養(yǎng)，使風(fēng)險(xiǎn)管理真正成為企業(yè)文化的有機(jī)組成部分。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)等手段，增強(qiáng)每一位職工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，努力把風(fēng)險(xiǎn)管理變成每一位員工的自覺行動(dòng)。企業(yè)要充分發(fā)揮企業(yè)中黨組織和職工代表大會(huì)的作用，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定并公布本企業(yè)員工遵守的道德誠信準(zhǔn)則。企業(yè)的道德誠信準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)經(jīng)過全體員工討論后由企業(yè)董事會(huì)或決策層批準(zhǔn)。（六）為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理某一具體目標(biāo)而作的特殊安排企業(yè)應(yīng)當(dāng)在清楚認(rèn)識(shí)企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略要求的基礎(chǔ)上，分析風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，為滿足全面風(fēng)

36、險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、經(jīng)營、報(bào)告和合規(guī)4個(gè)目標(biāo)做出具體安排。研發(fā)項(xiàng)目的特點(diǎn)研發(fā)項(xiàng)目因其獨(dú)特性，較其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)更大，帶來的損失也更大。與其他類型的項(xiàng)目相比，研發(fā)項(xiàng)目的獨(dú)特性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。（1）政策支持。通常，研發(fā)活動(dòng)具有顯著的外部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，能夠推動(dòng)整個(gè)社會(huì)的科技進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)增長，提高整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)率和國際競爭力。因而，當(dāng)前大多數(shù)國家的政府均將研發(fā)放在十分重要的地位，從財(cái)政、稅收、人員等各方面對(duì)研發(fā)項(xiàng)目予以支持。（2）研發(fā)項(xiàng)目投入較大，回收不確定性高。研發(fā)項(xiàng)目往往需要投入大量的資金用于購買技術(shù)專利或技術(shù)開發(fā)的軟、硬件，并需為研發(fā)人員支付大量費(fèi)用。這些投入不僅數(shù)額較大，而且大多是在前期投入，在較長的時(shí)

37、間內(nèi)看不到什么實(shí)際效益。同時(shí)，大多數(shù)研發(fā)項(xiàng)目的投資是部分或完全不可逆。如果最終被證實(shí)不被市場所接受，則先前資金投入很難通過轉(zhuǎn)讓技術(shù)或變賣投資項(xiàng)目來回收。（3）研發(fā)項(xiàng)目產(chǎn)出高于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。其原因一方面在于研發(fā)項(xiàng)目本身具有新穎性、獨(dú)創(chuàng)性；另一方面則因?yàn)檠邪l(fā)成果的技術(shù)含量往往能使企業(yè)在某一領(lǐng)域占據(jù)競爭優(yōu)勢。（4）研發(fā)項(xiàng)目的可重復(fù)性較差。每個(gè)軟件項(xiàng)目都有自身特點(diǎn)，不同項(xiàng)目所處環(huán)境也大不相同。一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目的開發(fā)經(jīng)驗(yàn)和實(shí)踐可以為以后項(xiàng)目提供幫助，但卻很難完全應(yīng)用于其他的軟件項(xiàng)目。（5）項(xiàng)目組織的復(fù)雜性。和傳統(tǒng)項(xiàng)目的組織形式不同，研發(fā)項(xiàng)目的組織可能比較松散，因?yàn)檠邪l(fā)項(xiàng)目成員一般屬于高級(jí)知識(shí)分子，具有很強(qiáng)的自我

38、意識(shí)。這樣的人員構(gòu)成要求有效地協(xié)調(diào)各人的分工和協(xié)作。（6）高風(fēng)險(xiǎn)。研發(fā)項(xiàng)目具有較強(qiáng)的探索性，未知因素很多，不確定性非常大。在其從研發(fā)過程到商品化過程中可能會(huì)出現(xiàn)諸如技術(shù)流失、技術(shù)替代等各種不利情況。此外，一些非技術(shù)因素，如資金供應(yīng)、市場的可接受性、組織的適應(yīng)能力等也具有不確定性。這些因素交織在一起，使得企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較高。研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)項(xiàng)目本身的特點(diǎn)，決定了其風(fēng)險(xiǎn)處于較高的水平。研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下領(lǐng)域。（1）管理風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目管理問題是導(dǎo)致很多項(xiàng)目進(jìn)展不順或者失敗的重要因素。項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目估算與預(yù)算、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)建設(shè)、沖突管理等方面的不利可能性都是應(yīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)。（2）范圍風(fēng)險(xiǎn)；軟件項(xiàng)

39、目工作范圍界定方面的風(fēng)險(xiǎn)。（3）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：軟件質(zhì)量保證體系能否正確制定并能夠被有效執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。（4）進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)：由于進(jìn)度估算失誤以及其他原因引起的進(jìn)度延遲方面風(fēng)險(xiǎn)。（5）資金風(fēng)險(xiǎn)：因安排的資金量不足或資金不能及時(shí)到位所引起的風(fēng)險(xiǎn)。（6）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)直接影響著軟件項(xiàng)目的成功與否。一方面，研發(fā)項(xiàng)目的需求、設(shè)計(jì)、編碼、測試、維護(hù)等方面都存在可能發(fā)生的潛在問題，如需求文檔的二義性、采用了不成熟的技術(shù)等；另一方面，市場對(duì)技術(shù)的需求是動(dòng)態(tài)的，技術(shù)需要適應(yīng)市場動(dòng)態(tài)需求的變化。（7）人力資源風(fēng)險(xiǎn)：研發(fā)項(xiàng)目的人員不勝任，或不能發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，常常是研發(fā)項(xiàng)目面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一。（8）法律風(fēng)險(xiǎn)：指與研發(fā)項(xiàng)目有關(guān)的

40、國家法律規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的變化給研發(fā)項(xiàng)目帶來的風(fēng)險(xiǎn)。組織機(jī)構(gòu)及人力資源配置（一）人力資源配置根據(jù)中華人民共和國勞動(dòng)法的要求，本期工程項(xiàng)目勞動(dòng)定員是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動(dòng)定額計(jì)算配備相關(guān)人員；依照生產(chǎn)工藝、供應(yīng)保障和經(jīng)營管理的需要，在充分利用企業(yè)人力資源的基礎(chǔ)上，本期工程項(xiàng)目建成投產(chǎn)后招聘人員實(shí)行全員聘任合同制；生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運(yùn)轉(zhuǎn)”配置定員，每班8小時(shí)，根據(jù)xx投資管理公司規(guī)劃，達(dá)產(chǎn)年勞動(dòng)定員397人。勞動(dòng)定員一覽表序號(hào)崗位名稱勞動(dòng)定員（人）備注1生產(chǎn)操作崗位258正常運(yùn)營年份2技術(shù)指導(dǎo)崗位403管理工作崗位404質(zhì)量檢測崗位60合

41、計(jì)397（二）員工技能培訓(xùn)為使生產(chǎn)線順利投產(chǎn)，確保生產(chǎn)安全和產(chǎn)品質(zhì)量，應(yīng)組織公司技術(shù)人員和生產(chǎn)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)工作可分階段進(jìn)行。1、生產(chǎn)骨干和技術(shù)人員應(yīng)在設(shè)備安裝初期進(jìn)入施工現(xiàn)場，隨同施工隊(duì)伍共同進(jìn)行設(shè)備安裝工作，以達(dá)到邊安裝邊深入熟悉設(shè)備結(jié)構(gòu)，為后期的單機(jī)調(diào)試和試生產(chǎn)打下良好的基礎(chǔ)。2、應(yīng)在試車前2個(gè)月左右時(shí)間內(nèi)，組織主要生產(chǎn)崗位的操作人員分期分批進(jìn)行理論培訓(xùn)工作，然后在到同類型、同規(guī)模工廠進(jìn)行實(shí)習(xí)操作訓(xùn)練，以便于調(diào)試及生產(chǎn)之需要。3、在設(shè)備調(diào)試前，給技術(shù)人員、操作工人詳細(xì)介紹本生產(chǎn)線的工藝、設(shè)備的特點(diǎn)、操作要點(diǎn)、安全生產(chǎn)規(guī)程等。在調(diào)試過程中，要在安裝調(diào)試人員和設(shè)計(jì)人員的指導(dǎo)監(jiān)督下，熟

42、練掌握各工藝工序的操作，了解掌握各工段設(shè)備的操作規(guī)程。4、投產(chǎn)前，組織有關(guān)技術(shù)講座，使公司技術(shù)人員了解生產(chǎn)工藝及技術(shù)裝備，了解項(xiàng)目采用技術(shù)的發(fā)展情況。要對(duì)操作人員進(jìn)行嚴(yán)格考核，合格者方可上崗操作。發(fā)展規(guī)劃分析（一）公司發(fā)展規(guī)劃1、戰(zhàn)略目標(biāo)與發(fā)展規(guī)劃公司致力于為多產(chǎn)業(yè)的多領(lǐng)域客戶提供高質(zhì)量產(chǎn)品、技術(shù)服務(wù)與整體解決方案，為成為百億級(jí)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)而努力奮斗。2、措施及實(shí)施效果公司立足于本行業(yè)，以先進(jìn)的技術(shù)和高品質(zhì)的產(chǎn)品滿足產(chǎn)品日益提升的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)進(jìn)步要求，為國內(nèi)外生產(chǎn)商率先提供多種產(chǎn)品，為提升轉(zhuǎn)換率和品質(zhì)保證以及成本降低持續(xù)做出貢獻(xiàn)，同時(shí)通過與產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)質(zhì)客戶緊密合作，為公司帶來穩(wěn)定的業(yè)務(wù)增長和持

43、續(xù)的收益。公司通過產(chǎn)品和商業(yè)模式的不斷創(chuàng)新以及與產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)深度融合，建立創(chuàng)新引領(lǐng)、合作共贏的模式，再造行業(yè)新格局。3、未來規(guī)劃采取的措施公司始終秉持提供性價(jià)比最優(yōu)的產(chǎn)品和技術(shù)服務(wù)的理念，充分發(fā)揮公司在技術(shù)以及膜工藝技術(shù)的扎實(shí)基礎(chǔ)及創(chuàng)新能力，為成為百億級(jí)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)而努力奮斗。在近期的三至五年，公司聚焦于產(chǎn)業(yè)的研發(fā)、智能制造和銷售，在消費(fèi)升級(jí)帶來的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整所需的領(lǐng)域積極布局。致力于為多產(chǎn)業(yè)的多領(lǐng)域客戶提供中高端技術(shù)服務(wù)與整體解決方案。在未來的五至十年，以蓬勃發(fā)展的中國市場為核心，利用中國“一帶一路”發(fā)展機(jī)遇，利用獨(dú)立創(chuàng)新、聯(lián)合開發(fā)、并購和收購等多種方法，掌握國際領(lǐng)先的技術(shù)，使得公司真正成為國

44、際領(lǐng)先的創(chuàng)新型企業(yè)。（二）保障措施1、發(fā)展總部經(jīng)濟(jì)積極吸引跨國公司、國內(nèi)大企業(yè)集團(tuán)總部、區(qū)域性總部以及營銷、研發(fā)、財(cái)務(wù)等職能總部落戶。制定總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展重大政策、戰(zhàn)略規(guī)劃，在總部企業(yè)財(cái)稅、用地、人才等方面完善政策體系。適當(dāng)放寬總部企業(yè)所需人才的戶籍管理，在置業(yè)、醫(yī)療、教育等公共服務(wù)領(lǐng)域?qū)I(yè)人才予以便利。2、加大科研力度，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)配套加強(qiáng)關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)和成果轉(zhuǎn)化，加快技術(shù)研發(fā)推廣，對(duì)符合條件的項(xiàng)目，優(yōu)先列入各級(jí)科技專項(xiàng)計(jì)劃，優(yōu)先給予成果獎(jiǎng)勵(lì)。積極開展新技術(shù)、新產(chǎn)品、新材料和新工藝的研發(fā)。3、加強(qiáng)宣傳推廣充分利用廣播、電視、報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)、自媒體等各類媒體開展多層次、多形式的宣傳、科普教育，普及產(chǎn)業(yè)發(fā)展理念。通過現(xiàn)場會(huì)、論壇、展會(huì)、專題報(bào)道等形式，積極宣傳產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢、法律法規(guī)、政策措施、典型案例和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，增強(qiáng)公眾對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢和相關(guān)技術(shù)、產(chǎn)品的認(rèn)知和接受度，營造推廣產(chǎn)業(yè)發(fā)展的良好氛圍，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。4、加大政策研究力度組織行業(yè)協(xié)會(huì)和相關(guān)單位深入研究區(qū)域行