鐵山垅鎢礦-會計報表附注

1、鐵山垅鎢礦會計報表附注2002年度班一、公司的基本哀情況隘鐵山垅鎢礦建礦疤于1922年開安礦，1954年叭收歸國有，位于傲江西省于都縣境艾內(nèi)，經(jīng)過多年發(fā)跋展，逐步形成了班年采選能力50昂萬噸，生產(chǎn)黑鎢壩精礦2000噸稗，附產(chǎn)金屬50背0噸，年水泥生藹產(chǎn)線8.8萬噸瓣，年制造加工能般力500噸，集安礦山、水泥、機岸械制造維修于一霸體的綜合型企業(yè)藹。現(xiàn)有在職職工柏2009人，離邦退休人員154扒0人，撫恤人員澳900人。扳礦法定代表人俺李重貴氨，斑注冊資本218爸2萬元叭，經(jīng)營范圍為主版營鎢、鉬、錫、佰鉍、銅、鋅、礦哎產(chǎn)品收購等。兼愛營百貨、副食品藹、土特產(chǎn)品、石埃油化工、農(nóng)機配藹件、農(nóng)機修理等扮

2、。注：愛1、首次發(fā)行股班票公司應(yīng)簡述公隘司歷史沿革、改阿制情況、行業(yè)性搬質(zhì)、經(jīng)營范圍、百主要產(chǎn)品或提供瓣的勞務(wù)，公司的佰基本組織架構(gòu)等暗公司的有關(guān)資料愛。公司在報告期扳間內(nèi)因收購、出稗售資產(chǎn)或吸收合礙并等引起公司重熬大資產(chǎn)或主營業(yè)凹務(wù)發(fā)生變更的，艾應(yīng)予以說明。癌設(shè)立股份有限公笆司運行不足三年哀的首次發(fā)行股票拔公司，應(yīng)說明編哀制股份公司設(shè)立骯以前報告期內(nèi)各拌年份財務(wù)報表會拔計主體及其確定拔方法。澳2、已上市公司凹再籌資和披露定挨期報告時至少應(yīng)班簡述公司歷史沿澳革、所處行業(yè)、絆經(jīng)營范圍、主要皚產(chǎn)品或提供的勞奧務(wù)等。公司在報邦告期間內(nèi)因收購昂、出售資產(chǎn)或吸把收合并等引起公哎司主營業(yè)務(wù)發(fā)生皚變更的，應(yīng)

3、予以愛說明。翱二、會計政策、耙會計估計和合并啊財務(wù)報表的編制擺方法凹1、公司目前執(zhí)傲行的會計準則和癌會計制度：疤本公司執(zhí)行企埃業(yè)會計制度。藹說明：首次發(fā)行擺股票公司為股份靶有限公司運行不哎足三年的，應(yīng)說頒明公司原來執(zhí)行岸的會計準則和會巴計制度，并說明佰按本規(guī)定要求提瓣供的公司設(shè)立前骯的財務(wù)報表是如安何按目前執(zhí)行的皚會計準則和會計盎制度進行調(diào)整的唉。2、會計年度：胺本公司以公歷1半月1日至12月奧31日為一個會霸計年度。3、記帳本位幣佰以人民幣作為記挨帳本位幣。 擺 矮4、記帳基礎(chǔ)和啊計價原則：芭本公司的記帳基案礎(chǔ)為權(quán)責發(fā)生制愛，資產(chǎn)的計價原矮則遵循歷史成本俺原則 。絆5、外幣業(yè)務(wù)折鞍算方法：礙

4、外幣業(yè)務(wù)按發(fā)生辦當日中國人民銀絆行公布的市場匯扮價中間價折合為啊人民幣記帳，期般末將涉及非本位案幣的貨幣資金、隘債權(quán)債務(wù)科目余笆額按中國人民銀扮行公布的市場匯俺價中間價美元（礙1： ）藹、港幣（1： 拜 ）、日元安（1： ）岸進行調(diào)整，調(diào)整邦金額除與購建固八定資產(chǎn)相關(guān)的予矮以資本化外，其敗余計入當期財務(wù)癌費用。把6、外幣會計報矮表的折算方法：伴外幣會計報表所擺有資產(chǎn)、負債項艾目均按期末的市艾場匯率折算為人邦民幣，所有者權(quán)搬益類項目除按“扒未分配利潤襖”愛項目外，均按發(fā)胺生時的市場匯率半折算為人民幣，半“捌未分配利潤頒”搬項目以折算后的巴利潤分配表該項愛目的數(shù)額列示，隘折算后資產(chǎn)項目氨與負債和所

5、有者熬權(quán)益項目合計數(shù)矮的差額計入外幣隘報表折算差額，捌在案“敗未分配利潤案”敖項目后單獨列示胺。損益表所有項耙目與利潤分配表矮中有關(guān)反映發(fā)生哀額的項目按當期板平均匯率折算，鞍平均匯率根據(jù)當唉期期初、期末市搬場匯率計算確定邦。敖7、現(xiàn)金等價物唉的確定標準：背現(xiàn)金等價物是指懊本公司持有的期俺限短（小于三個笆月），流動性強辦，易于轉(zhuǎn)換為已笆知金額現(xiàn)金，價邦值變動風險很小爸的投資。搬8、短期投資核熬算方法：芭（1）本公司短盎期投資按實際支礙付的價款扣除其拜中包含的已宣告捌尚未發(fā)放的現(xiàn)金癌股利或已到期尚斑未領(lǐng)取的債券利俺息后的余額作為絆實際成本計價，班其持有期間所獲伴得的現(xiàn)金股利或暗利息，除取得時跋已記

6、入應(yīng)收項目絆的現(xiàn)金股利或利愛息外，實際收到挨時沖減短期投資絆成本，短期投資絆處置時所收到的佰價款與其賬面價跋值的差額計入當拜期投資損益。昂（2）期末短期板投資采用成本與埃市價孰低法計價隘，按期末市價低叭于成本的金額單頒項計提短期投資案跌價準備。安叭9、壞帳核算方按法：?。?）壞帳的確邦認標準：因皚債務(wù)人破產(chǎn)或死阿亡，以其破產(chǎn)財般產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后叭仍無法收回的款扮項；或債務(wù)人逾壩期未履行償債義凹務(wù)，而且具有明拌顯特征表明無法半收回的款項。罷（2）本公司壞敗帳損失的核算采傲用備抵法，按應(yīng)礙收賬款余額百分案比法（或賬齡分阿析法）計提壞帳板準備，計提比例懊為 搬 昂。挨10、存貨核算般方法：扮（1）存貨

7、的分邦類：本公司存貨敗主要包括原材料凹、委托加工材料霸、低值易耗品、案包裝物、產(chǎn)成品阿、自制半成品和稗在產(chǎn)品等（制造捌業(yè)存貨）；商品扮、材料物資、低胺值易耗品、包裝八物等（商品流通敖企業(yè)存貨）。敖（2）存貨數(shù)量哎盤存采用永續(xù)盤敗存制度，存貨的耙取得采用實際成把本計價，發(fā)出存扮貨采用加跋權(quán)平均法方法把計價。奧（3）低值易耗扒品和包裝物的攤扮銷采用 方柏法。板（4）存貨期末皚計價采用成本與扳可變現(xiàn)凈值孰低扒法，期末對存貨拌采用單項比較法百按可變現(xiàn)凈值低佰于歷史成本的金愛額計提存貨跌價耙準備。皚11、長期投資邦核算方法：靶（1）把長期股權(quán)投資癌A、本公司對長爸期股權(quán)投資，哀按投資時實際支俺付的價款或

8、確定熬的價值記帳。扒B耙、本公司對其他埃單位的投資占該版單位有表決權(quán)資伴本總額的20%頒以下或雖占該單佰位有表決權(quán)資本跋總額的20%或胺20%以上，但靶不具有重大影響般的，采用成本法捌核算；對其他單班位的投資占該單霸位有表決權(quán)資本罷總額的20%或爸20%以上，或稗雖投資不足20伴%但具有重大影藹響的，采用權(quán)益班法核算；對其他岸單位的投資占該百單位有表決權(quán)資襖本總額的50%邦以上或擁有實際芭控制權(quán)時，采用唉權(quán)益法核算并合邦并會計報表。伴C、股權(quán)投資差敖額的攤銷方法：癌股權(quán)投資差額在懊年度終了分期平阿均攤銷，計入損拜益。股權(quán)投資差霸額的攤銷期限，絆合同規(guī)定了投資傲期限的，按投資拌期限攤銷；沒有跋規(guī)

9、定投資期限的爸，借方差額一般邦按不超過10年吧的期限攤銷，貸暗方差額一般按不啊低于10年的期胺限攤銷。稗（2）長期債權(quán)辦投資：拔長期債權(quán)投資，礙按實際支付的價矮款扣除其中包含熬的已到期尚未領(lǐng)皚取的債券利息后班的余額作為實際壩成本記帳，并按八權(quán)責發(fā)生制原則矮計算應(yīng)計利息。班債券投資的溢價澳（或折價）在每昂期計提利息時按隘直線法分期攤銷骯。扒 （3）壩長期投資減值準艾備：公司對被投暗資單位由于市價扳持續(xù)下跌或經(jīng)營鞍狀況惡化等原因吧導(dǎo)致其可收回金翱額低于長期投資佰帳面價值的，按唉可收回金額低于啊長期投資帳面價班值的差額單項計襖提長期投資減值板準備，預(yù)計的長斑期投資減值損失邦列入當年度損益安。巴12、

10、委托貸款背核算方法：版（1）委托貸款擺的計價：本公司版的委托貸款按實捌際成本計價，視挨同短期投資或長骯期債權(quán)投資進行般核算。澳（2）委托貸款班的利息確認方法背：本公司對委托柏貸款按期計提利翱息，計入損益；暗按期計提的利息稗到付息期不能收安回的，停止計提拔利息，并沖回原隘已計提的利息。礙（3）委托貸款壩減值準備：本公擺司于期末或年度半終了，對委托貸疤款本息進行檢查班，對可收回金額盎低于委托貸款本把息的差額按單項傲計提減值準備。柏在資產(chǎn)負債表上按，委托貸款本金隘和應(yīng)收利息減去吧計提的減值準備吧后的凈額，并入叭短期投資或長期骯債權(quán)投資項目。捌13、固定資產(chǎn)癌計價和折舊方法阿：背昂固定資產(chǎn)標準白：使用

11、年限在一澳年以上的房屋、般建筑物、機器、扒機械、運輸工具矮以及其他與生產(chǎn)矮經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備絆、器具、工具等頒作為固定資產(chǎn)；奧不屬于生產(chǎn)經(jīng)營把主要設(shè)備的物品笆，單位價值在2艾000元以上，伴并且使用年限在吧二年以上的也作愛為固定資產(chǎn)。罷挨固定資產(chǎn)的分捌類：半本公司的固定資耙產(chǎn)按經(jīng)濟用途和笆使用情況等綜合跋分類為：生產(chǎn)經(jīng)敖營用固定資產(chǎn)；癌非生產(chǎn)經(jīng)營用固艾定資產(chǎn)；租出固扒定資產(chǎn)；不需用壩固定資產(chǎn)；未使壩用固定資產(chǎn)；土唉地；融資租入固翱定資產(chǎn)等。有房暗屋建筑物、運輸唉設(shè)備、機器設(shè)備凹、辦公設(shè)備、其哎他等。背凹固定資產(chǎn)的計襖價：絆A、外購的固定爸資產(chǎn)的成本包括壩買價、增值稅、襖進口關(guān)稅等相關(guān)按稅費，以及為

12、使皚固定資產(chǎn)達到預(yù)絆定可使用狀態(tài)前頒所發(fā)生的可直接扒歸屬于該資產(chǎn)的胺其他支出，如場佰地整理費、運輸襖費、裝卸費、安敗裝費和專業(yè)人員扮服務(wù)費等。斑如果以一筆款項邦購入多項沒有單澳獨標價的固定資拜產(chǎn)，按各項固定霸資產(chǎn)公允價值的懊比例對總成本進扳行分配，分別確傲定各項固定資產(chǎn)澳的入賬價值。瓣B、敗 搬自行建造的固定骯資產(chǎn)，按建造該扮項資產(chǎn)達到預(yù)定拜可使用狀態(tài)前所埃發(fā)生的必要支出搬，作為入賬價值敖。笆C稗、融資租入的固稗定資產(chǎn)把,霸其入賬價值按拌企業(yè)會計準則礙扒租賃的規(guī)定確壩定。癌D、艾 翱非貨幣性交易中奧取得的固定資產(chǎn)叭，其入賬價值按皚企業(yè)會計準則翱八非貨幣性交易癌的規(guī)定確定。八E、投資者投入跋的固

13、定資產(chǎn)，按佰投資各方確認的吧價值，作為入賬班價值。胺F、霸 辦債務(wù)重組中取得百的固定資產(chǎn)，其暗入賬價值按企伴業(yè)會計準則埃辦債務(wù)重組的規(guī)伴定確定。隘G、接受捐贈的背固定資產(chǎn)，按以捌下規(guī)定確定其入叭賬價值：凹（俺1版）捐贈方提供了霸有關(guān)憑據(jù)的，按安憑據(jù)上標明的金敗額加上應(yīng)當支付八的相關(guān)稅費，作搬為入賬價值；翱（靶2昂）捐贈方?jīng)]有提岸供有關(guān)憑據(jù)的，傲按以下順序確定懊其入賬價值：耙辦同類或類似固定俺資產(chǎn)存在活躍市辦場的，按同類或哎類似固定資產(chǎn)的隘市場價格估計的按金額，加上應(yīng)當啊支付的相關(guān)稅費氨，作為入賬價值敗；把版同類或類似固定暗資產(chǎn)不存在活躍澳市場的，按接受拔捐贈的固定資產(chǎn)哎的預(yù)計未來現(xiàn)金笆流量現(xiàn)值

14、，作為白入賬價值。凹如接受捐贈的系板舊的固定資產(chǎn)，頒按依據(jù)上述方法跋確定的新固定資凹產(chǎn)價值，減去按靶該項資產(chǎn)的新舊巴程度估計的價值俺損耗后的余額，叭作為入賬價值。拜H、盤盈的固定八資產(chǎn)，按以下規(guī)捌定確定其入賬價隘值：跋（拔1安）同類或類似固半定資產(chǎn)存在活躍案市場的，按同類暗或類似固定資產(chǎn)岸的市場價格，減澳去按該項資產(chǎn)的鞍新舊程度估計的盎價值損耗后的余霸額，作為入賬價跋值。霸（笆2隘）同類或類似固拌定資產(chǎn)不存在活罷躍市場的，按該扳項固定資產(chǎn)的預(yù)矮計未來現(xiàn)金流量笆現(xiàn)值，作為入賬矮價值。傲I、在原有固定拜資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進稗行改建、擴建的百，按原固定資產(chǎn)骯的賬面價值，加翱上由于改建、擴奧建而使該項資產(chǎn)頒

15、達到預(yù)定可使用礙狀態(tài)前發(fā)生的支搬出，減改建、擴敖建過程中發(fā)生的搬變價收入計價。耙邦 固定資產(chǎn)折背舊采用直線法。熬各類固定資產(chǎn)的百估計經(jīng)濟使用年板限、預(yù)計凈殘值皚率和年折舊率如頒下：搬資產(chǎn)類別搬使用年限藹凈殘值率伴年折舊率捌房屋建筑物扳25-40年襖3%愛%巴機器設(shè)備爸10-18年佰3%安%捌運輸工具愛8-15年靶3%靶%罷辦公設(shè)備骯5-10年凹3%捌%隘其他擺8-15年愛3%矮%邦 阿巴固定資產(chǎn)減值昂準備頒年度終了，如果靶由于市價持續(xù)下挨跌，或技術(shù)陳舊笆、損壞、長期閑案置等原因?qū)е鹿贪薅ㄙY產(chǎn)可收回金癌額低于帳面價值阿的，本公司按其胺可收回金額低于胺帳面價值的差額爸單項計提固定資挨產(chǎn)減值準備。當

16、擺出現(xiàn)下列情況之唉一時，全額計提氨固定資產(chǎn)減值準啊備：隘A、長期閑置不班用，在可預(yù)見的澳未來不會再使用俺，而且已無轉(zhuǎn)讓邦價值的固定資產(chǎn)板；癌B、由于技術(shù)進暗步等原因，已不奧可使用的固定資胺產(chǎn)；盎C、已遭毀損，扮已致于不再具有氨使用價值和轉(zhuǎn)讓拌價值的固定資產(chǎn)案；壩D、雖然固定資礙產(chǎn)尚可使用，但扳使用后產(chǎn)生大量凹不合格產(chǎn)品的固暗定資產(chǎn)；埃E、其他實質(zhì)上岸已不能再給公司罷帶來經(jīng)濟利益的敖固定資產(chǎn)。巴如果有跡象表明盎以前期間據(jù)以計盎提固定資產(chǎn)減值拜的各種因素發(fā)生矮變化，使得固定襖資產(chǎn)可收回金額昂大于其賬面價值隘，則以前期間已拔計提的減值損失昂應(yīng)當轉(zhuǎn)回，但轉(zhuǎn)佰回的金額不應(yīng)超翱過原已計提的固扒定資產(chǎn)減值準

17、備扒。扳14在建工程愛核算方法：芭（1）在建工程壩結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)瓣的時點：稗在建工程按實際瓣成本計價，按實背施方式的不同，矮分為自營工程和唉出包工程進行核叭算。工程在建造絆過程中實際發(fā)生伴的全部支出及達爸到預(yù)定可使用狀皚態(tài)前發(fā)生的工程八借款利息計入在斑建固定資產(chǎn)的成昂本。利息資本化辦金額系根據(jù)至當氨期末止購建固定百資產(chǎn)累計支出按鞍月加權(quán)平均數(shù)與叭資本化率（即專辦門借款的按月加扮權(quán)平均利率）計柏算得出。在建工半程于工程竣工并吧交付使用時或工稗程達到預(yù)定可使藹用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固哀定資產(chǎn)。預(yù)定的熬可使用狀態(tài)具體翱可從以下幾個方瓣面進行判斷：藹A、固定資產(chǎn)的壩實體建造盎(氨包括安裝百)百工作已經(jīng)全部完盎成

18、或者實質(zhì)上已霸經(jīng)完成；壩B、所購建的固懊定資產(chǎn)與設(shè)計要懊求或合同要求相扒符或基本相符，耙即使有極個別與班設(shè)計或合同要求絆不相符的地方，岸也不影響其正常傲使用；頒C、繼續(xù)發(fā)生在靶所購建固定資產(chǎn)藹上的支出金額很耙少或幾乎不再發(fā)拔生。愛如果所購建固定跋資產(chǎn)需要試生產(chǎn)稗或試運行，則在邦試生產(chǎn)結(jié)果表明啊資產(chǎn)能夠正常生版產(chǎn)出合格產(chǎn)品時傲，或試運行結(jié)果阿表明能夠正常運稗轉(zhuǎn)或營業(yè)時，就疤應(yīng)當認為資產(chǎn)已翱經(jīng)達到預(yù)定可使埃用狀態(tài)。巴（2）在建工程挨減值準備胺年度終了，如果拔有證據(jù)表明在建吧工程已經(jīng)發(fā)生減拌值，按減值額單般項計提在建工程巴減值準備。存在翱下列一項或若干背情況時，計提在稗建工程減值準備按：哎A、長期停

19、建并八且預(yù)計在未來3奧年內(nèi)不會重新開哎工的在建工程；案B、所建項目無斑論在性能上，還隘是在技術(shù)上已經(jīng)班落后，并且給公熬司帶來的經(jīng)濟利巴益具有重大不確懊定性；骯C、其他足以證奧明在建工程已經(jīng)礙發(fā)生減值的情形昂。傲15、借款費用俺的會計處理方法安：氨（1）借款費用隘資本化的確認原胺則：半當同時滿足以下拜三個條件時，本巴公司為購建固定按資產(chǎn)而借入的專拔門借款所發(fā)生的頒利息、折價或溢鞍價的攤銷、匯兌版差額開始資本化懊，計入所購建固芭定資產(chǎn)的成本：班A、資產(chǎn)支出已笆經(jīng)發(fā)生；擺B、借款費用已暗經(jīng)發(fā)生；巴C、為使資產(chǎn)達搬到預(yù)定可使用狀版態(tài)所必要的購建跋活動已經(jīng)開始。傲（2）資本化期奧間：邦本公司為購建固跋定

20、資產(chǎn)而借入的板專門借款所發(fā)生霸的利息、折價或背溢價的攤銷、匯靶兌差額，滿足上唉述資本化條件的翱，以及因借款而俺發(fā)生的輔助費用叭，在所購建的固靶定資產(chǎn)達到預(yù)定盎可使用狀態(tài)前發(fā)唉生的，予以資本拔化，計入所購建耙的固定資產(chǎn)的成伴本；在所購建的暗固定資產(chǎn)達到預(yù)暗定可使用狀態(tài)后邦發(fā)生的，計入當斑期財務(wù)費用。俺（3）資本化金藹額的計算方法：般每一會計期間利奧息資本化金額系凹根據(jù)至當期末止擺購建固定資產(chǎn)累柏計支出按月加權(quán)拌平均數(shù)與資本化笆率（即專門借款稗的按月加權(quán)平均頒利率）計算得出奧。奧16、無形資產(chǎn)稗計價及攤銷方法頒：無形資產(chǎn)的計價把A、購入的無形隘資產(chǎn)按實際支付捌的價款入賬；隘B、投資者投入啊的無形資

21、產(chǎn)按投俺資各方確認的價胺值入賬；安C、自行開發(fā)并靶按法律程序申請矮取得的無形資產(chǎn)隘，按依法取得時傲發(fā)生的注冊費、胺聘請律師費等費懊用入賬，開發(fā)過礙程中發(fā)生的費用安計入當期損益。版D、接受捐贈的擺無形資產(chǎn)，根據(jù)襖捐贈者提供的有扒關(guān)憑據(jù)上標明的傲金額加上應(yīng)支付巴的相關(guān)稅費計價疤；或按同類資產(chǎn)胺的市場價格估計澳的金額加上應(yīng)支邦付的相關(guān)稅費計辦價。背無形資產(chǎn)的攤銷盎方法霸無形資產(chǎn)自取得把當月起在預(yù)計使熬用年限內(nèi)分期平罷均攤銷，計入損隘益。班無形資產(chǎn)的攤銷藹年限扒無形資產(chǎn)的攤銷傲年限為預(yù)計使用暗年限，如預(yù)計使阿用年限超過了合半同規(guī)定的受益年絆限或法律規(guī)定的敖有效年限，其攤跋銷年限按如下原挨則確定：板A、

22、合同規(guī)定了捌受益年限但法律藹沒有規(guī)定有效年矮限的，按不超過巴合同規(guī)定的受益百年限的期限平均癌攤銷；扮B、合同沒有規(guī)藹定受益年限而法稗律規(guī)定了有效年拌限的，按不超過板法律規(guī)定的有效扒年限的期限平均傲攤銷；稗C、合同規(guī)定了絆受益年限而法律俺也規(guī)定了有效年般限的，按二者孰矮短的原則平均攤吧銷； 隘D、合同沒有規(guī)斑定受益年限且法啊律也沒有規(guī)定有八效年限的，按不班超過10年的期伴限平均攤銷。把無形資產(chǎn)減值準熬備百年度終了，根據(jù)板各項無形資產(chǎn)預(yù)氨計給公司帶來未骯來經(jīng)濟利益的能啊力，對預(yù)計可收胺回金額低于無形啊資產(chǎn)帳面價值的背，本公司按其可骯收回金額低于帳八面價值的差額單盎項計提無形資產(chǎn)捌減值準備。氨A、當

23、存在下列斑一項或若干項情藹況時，計提無形辦資產(chǎn)的減值準備斑：癌1）無形資產(chǎn)已扳被其他新技術(shù)所頒替代，使其為企白業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟利益伴的能力受到重大埃不利影響；骯2）無形資產(chǎn)的巴市價在當期大幅耙下跌，在剩余攤胺銷年限內(nèi)預(yù)期不稗會恢復(fù)；半3）無形資產(chǎn)已凹超過法律保護期巴限，但仍然具有愛部分使用價值；礙4）其他足以證瓣明無形資產(chǎn)實際按上已經(jīng)發(fā)生了減癌值的情形。叭B、當存在下列靶一項或若干項情藹況時，將該項無稗形資產(chǎn)的賬面價靶值全部轉(zhuǎn)入當期昂損益： 邦1）無形資產(chǎn)已暗被其他新技術(shù)所熬替代，并且已無壩使用價值和轉(zhuǎn)讓扳價值；敗2）無形資產(chǎn)已斑超過法律保護期敗限，并且已不能爸為企業(yè)帶來經(jīng)濟絆利益；俺3）其他足以證

24、霸明無形資產(chǎn)已喪拜失了使用價值和爸轉(zhuǎn)讓價值的情形暗。阿17、長期待攤拜費用攤銷方法：邦（1）長期待攤懊費用按實際成本熬計價。傲（2）開辦費發(fā)芭生時先在長期待背攤費用中歸集，凹在開始生產(chǎn)經(jīng)營皚的當月一次計入班損益；固定資產(chǎn)暗大修理支出在大把修理間隔期內(nèi)平芭均攤銷；租入固絆定資產(chǎn)改良支出埃在租賃期限與租疤賃資產(chǎn)尚可使用把年限兩者孰短的伴期限內(nèi)平均攤銷頒；其他長期待攤佰費用在受益期內(nèi)扳平均攤銷。壩18、應(yīng)付債券阿核算方法：伴發(fā)行債券按債券胺面值計賬，債券扒面值與實際收到奧價款的差額計入白債券溢價或折價靶，債券溢價或折拜價在存續(xù)期內(nèi)按奧直線法攤銷，利耙息按權(quán)責發(fā)生制靶原則按期計提。跋19、收入確認巴的

25、方法：凹（1）商品銷售稗收入：本公司已霸將商品所有權(quán)上傲的主要風險和報拔酬轉(zhuǎn)移給買方；芭既沒有保留通常叭與所有權(quán)相聯(lián)系隘的繼續(xù)管理權(quán)，胺也沒有對已售出百商品實施控制；半與交易相關(guān)的經(jīng)懊濟利益很可能流霸入；相關(guān)收入和澳成本能夠可靠地稗計量；同時滿足哀上述條件時確認罷營業(yè)收入的實現(xiàn)耙，并按已實現(xiàn)的爸收入記賬，計入傲當期損益。罷（2）提供勞務(wù)氨收入：在同一會熬計年度內(nèi)開始并絆完成的勞務(wù)，在爸完成勞務(wù)時確認伴收入。如勞務(wù)的白開始和完成分屬捌不同的會計年度藹，在提供勞務(wù)交頒易的結(jié)果能夠可?？抗烙嫷那闆r下拌，本公司在資產(chǎn)挨負債表日按完工佰百分比法確認相唉關(guān)的勞務(wù)收入。隘其中廣告收入在俺相關(guān)的廣告或商暗業(yè)行

26、為開始出現(xiàn)邦在公眾面前時予襖以確認，廣告的凹制作收入在年度般終了時根據(jù)項目擺的完成程度確認背。暗 （3）讓渡資岸產(chǎn)使用權(quán)收入：般在與交易相關(guān)的爸經(jīng)濟利益很可能跋流入且收入的金安額能夠可靠地計艾量時予以確認。壩其中利息收入按唉讓渡現(xiàn)金使用權(quán)頒的時間和適用利安率計算確定；使皚用費收入按有關(guān)拔合同或協(xié)議規(guī)定艾的收費時間和方伴法計算確定。笆20、所得稅的癌會計處理方法：礙本公司所得稅的翱會計處理采用應(yīng)罷付稅款法，即將鞍本期稅前會計利熬潤調(diào)整為應(yīng)稅所捌得額，在當期確氨認所得稅費用。癌21、主要會計盎政策、會計估計壩變更的說明礙本年度如發(fā)生會襖計政策、會計估暗計變更，應(yīng)披露奧變更的內(nèi)容、理愛由和變更對公司

27、吧財務(wù)狀況、經(jīng)營耙成果的影響數(shù)，翱累計影響數(shù)如果皚不能合理確定或佰不易確定，應(yīng)說擺明理由。盎22、重大會計阿差錯更正的說明白說明公司重大會拌計差錯的內(nèi)容和癌更正金額、原因背及其影響。愛23、合并會計懊報表的編制方法奧本公司根據(jù)財政拜部財會字19按9511號捌關(guān)于印發(fā)般班的通知和企奧業(yè)會計制度的鞍有關(guān)規(guī)定編制合胺并會計報表。辦（1）合并范圍般：本公司直接或哎間接擁有50%扮以上（不含50凹%）權(quán)益性資本佰或被本公司實際版控制的被投資企芭業(yè)。案（2）編制方法伴：以母公司和納哎入合并范圍的子捌公司的個別會計擺報表為基礎(chǔ)，除白內(nèi)部債權(quán)債務(wù)、拜權(quán)益性資本投資哀與子公司所有者熬權(quán)益、投資收益艾與子公司利潤

28、分鞍配、內(nèi)部銷售事敖項等抵銷外，其百余相同項目的資啊產(chǎn)、負債、權(quán)益頒、收入、成本、爸費用等項目逐項愛合并。絆（3）本公司編扒制合并會計報表隘時，已將合營企柏業(yè)合并在內(nèi)，并爸按照比例合并方佰法對合營企業(yè)的耙資產(chǎn)、負債、收半入、費用、利潤瓣等予以合并。三、稅項壩1、增值稅：本跋公司商品銷售繳矮納增值稅，適用柏稅率為17%；靶2、營業(yè)稅：本啊公司除商品銷售捌之外的各項收入頒繳納營業(yè)稅，其頒中：營業(yè)稅率為氨5%； 佰3、城市維護建巴設(shè)稅和教育費附斑加：分別按增值哀稅、營業(yè)稅稅額傲的7%和5%計凹繳。扒4、所得稅：按翱33%稅率計征捌上繳。5、稅負減免：巴減免稅負名稱背批準機關(guān)愛文號俺減免幅度愛有效期限

29、礙所得稅罷增值稅扒營業(yè)稅岸其他稅 柏四、控股子公司唉及合營企業(yè)叭本公司所控制的安所有子公司及合氨營企業(yè)的全稱、癌業(yè)務(wù)性質(zhì)、注冊辦資本、經(jīng)營范圍哎、本公司對其實搬際投資額和所占扳權(quán)益比例等情況邦如下：艾子公司及合營企矮業(yè)全稱芭業(yè)務(wù)性質(zhì)罷注冊資本拔經(jīng)營范圍襖實際投資額按所占權(quán)益比例唉（2）未納入合罷并會計報表范圍佰的子公司，應(yīng)明吧確說明原因及對罷財務(wù)狀況的影響邦。澳（3）捌對納入合并范圍按但母公司持股般比例伴未達到50%以版上的子公司，應(yīng)擺說明納入合并范巴圍的原因。百（4）公司報告岸期內(nèi)合并報表范奧圍如發(fā)生變更，柏應(yīng)披露變更的內(nèi)骯容、原因。若發(fā)氨生購買、轉(zhuǎn)讓股背權(quán)而增加控股子哎公司、合營企業(yè)礙的情

30、況，應(yīng)說明般每個新增或轉(zhuǎn)讓版股權(quán)的購買日及拔其確定方法。按（5）按照比例跋合并方法進行合拜并的公司，應(yīng)特案別說明。 壩五、合并會計報佰表項目注釋熬非經(jīng)常報表項目吧、名稱反映不出芭其性質(zhì)或內(nèi)容的俺報表項目、金額巴異?；蚰甓乳g變吧動異常的報表項佰目（如兩個期間隘的數(shù)據(jù)變動幅度叭達30%以上，藹或占公司報表日凹資產(chǎn)總額5%或扮報告期利潤總額爸10%以上的）耙，應(yīng)說明該項目吧的具體情況及變按動原因。貨幣資金氨種 類背幣 種靶期末數(shù)扮期末原幣金額襖折合率扒期初數(shù)稗現(xiàn)金伴人民幣絆美元按港幣盎銀行存款百人民幣岸美元案港幣胺其他貨幣資金皚合 計俺注：有抵押、凍礙結(jié)等對變現(xiàn)有限辦制或存放在境外藹、或有潛在回收愛

31、風險的款項應(yīng)單按獨說明。2、短期投資霸類 別背期末數(shù)敖期初數(shù)扒報表日市價罷投資金額愛跌價準備啊投資金額襖跌價準備阿股權(quán)投資按其中：股票投資半債券投資盎其中：國債投資埃其他債券投資艾其他投資半委托貸款本金皚委托貸款利息伴合 計斑 拜注1：說明短期半投資跌價準備的捌增減變動情況，皚計提短期投資跌絆價準備所選用的罷證券期末市價的案資料來源。邦 注2：其他投拌資項下對某一投扳資對象的投資額絆占短期投資總額背10%（含10氨%）以上的，還隘應(yīng)分別披露資金耙投入時間和所得矮收益等。班注3：對流動性巴差的證券投資市埃價來源需特別說叭明。搬注4：說明投資隘變現(xiàn)的重大限制矮。若不存在上述班情況，也應(yīng)予以芭說明。

32、扒注5：應(yīng)單獨說斑明本項目中1年矮內(nèi)到期的委托貸奧款的本金、利息笆、受托人名稱及瓣計提的減值準備氨金額。 3、應(yīng)收票據(jù) 癌種 類岸期末數(shù)隘期初數(shù)藹（出票單位胺出票日期佰到期日）唉銀行承兌匯票氨商業(yè)承兌匯票按合 計愛 版注：已用于質(zhì)押班的商業(yè)承兌匯票柏，應(yīng)單獨列示出絆票單位、出票日氨期、到期日、金阿額等重要事項。4、應(yīng)收股利岸單位名稱伴期末數(shù)扳期初數(shù)辦（性質(zhì)或內(nèi)容）邦（列示明細項目安）挨合 般 計靶注：對其中金額襖較大的，應(yīng)說明擺其性質(zhì)或內(nèi)容。5、應(yīng)收利息搬單位名稱爸期末數(shù)安期初數(shù)拌（性質(zhì)或內(nèi)容）埃（列示明細項目跋）鞍合 背 計阿注：對其中金額翱較大的，應(yīng)說明版其性質(zhì)或內(nèi)容。6、應(yīng)收賬款版帳 齡

33、艾期末數(shù)疤期初數(shù)懊金 額扮比例（%）搬計提骯比例%俺壞賬準備金斑金額愛比例（%）阿計提癌比例%邦壞賬準備金敖1年以內(nèi)胺1胺按2年皚2扮傲3年巴3年以上唉合 計奧注1：本年度全跋額計提壞賬準備伴，或計提壞賬準把備的比例較大的隘（計提比例一般凹超過40%及以疤上的，下同），疤應(yīng)單獨說明計提芭的比例及理由。絆注2：以前年度百已全額計提壞賬翱準備，或計提壞扒賬準備的比例較百大的，但在本年岸度又全額或部分般收回的，或通過佰重組等其他方式霸收回的，應(yīng)說明拌原因，原估計計般提比例的理由，頒以及原估計計提扳比例的合理性。襖注3：對某些金般額較大或賬齡較板長的應(yīng)收賬款不耙計提壞賬準備，隘或計提壞賬準備鞍比例較低

34、（一般頒為5%或低于5敗%）的理由。隘注4：本年度實翱際沖銷的應(yīng)收賬霸款性質(zhì)、理由及凹其金額，若實際愛沖銷的款項涉及敗關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的伴，還應(yīng)單獨披露板。扮注5：應(yīng)收賬款板中如有持公司5癌%（含5%）以翱上表決權(quán)股份的跋股東單位欠款，扮應(yīng)予以說明，并版單獨列示；如無笆此類欠款，也應(yīng)俺予以說明。翱注6：列示應(yīng)收版賬款項目欠款金矮額前五名金額合扮計，及占應(yīng)收賬奧款安總額的比例。7、其他應(yīng)收款埃帳 齡辦期末數(shù)叭期初數(shù)邦金 額盎比例（%）暗計提板比例%阿壞賬準備金吧金 額俺比例（%）鞍計提伴比例%傲壞賬準備金跋1年以內(nèi)凹1拜笆2年跋2靶澳3年礙3年以上挨合 計挨注1：本年度全背額計提壞賬準備啊，或計提壞

35、賬準艾備的比例較大的白（計提比例一般班超過40%及以扒上的，下同），案應(yīng)單獨說明計提背的比例及理由。吧注2：以前年度絆已全額計提壞賬扒準備，或計提壞皚賬準備的比例較澳大的，但在本年皚度又全額或部分案收回的，或通過佰重組等其他方式皚收回的，應(yīng)說明半原因，原估計計絆提比例的理由，阿以及原估計計提敗比例的合理性。懊注3：對某些金襖額較大或賬齡較案長的其他應(yīng)收款盎不計提壞賬準備敗，或計提壞賬準敖備比例較低（一翱般為5%或低于搬5%）的理由。頒注4：本年度實板際沖銷的其他應(yīng)板收款性質(zhì)、理由敗及其金額，若實笆際沖銷的款項涉邦及關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生岸的，還應(yīng)單獨披半露。愛注5：其他應(yīng)收奧款中如有持公司巴5%（含5%

36、）艾以上表決權(quán)股份扳的股東單位欠款八，應(yīng)予以說明，俺并單獨列示；如埃無此類欠款，也白應(yīng)予以說明。盎注6：金額較大伴的其他應(yīng)收款，艾應(yīng)說明其性質(zhì)或稗內(nèi)容。癌注7：列示其他扒應(yīng)收款項目欠款扒金額前五名的金奧額合計，及占其襖他應(yīng)挨收款總額的比例懊。8、預(yù)付帳款 絆帳 齡佰期末數(shù)唉比例%澳期初數(shù)奧比例%瓣未收回原因耙1年以內(nèi)扮1矮愛2年癌2班壩3年跋3年以上半合 計班注1：預(yù)付賬款把中如有預(yù)付持公跋司5%（含5%柏）以上表決權(quán)股搬份的股東單位的半款項，應(yīng)單獨列懊示。盎注2：賬齡超過傲一年的預(yù)付賬款邦，應(yīng)說明未收回敗的原因。9、應(yīng)收補貼款拌單位名稱扒期末數(shù)挨期初數(shù)熬性質(zhì)或內(nèi)容霸（列示明細項目稗）稗合 計

37、暗注：應(yīng)收補貼款哎已經(jīng) 拜 批俺準，批準文號 懊 版 。10、存貨拌項 目哎期末數(shù)辦期初數(shù)霸金 額敗跌價準備吧金 額唉跌價準備澳在途物資扒原材料邦包裝物伴低值易耗品背庫存商品背委托加工物資敗委托代銷商品拌受托代銷商品般分期收款發(fā)出商版品瓣合 計跋 注：半說明存貨跌價準搬備的增減變動情爸況，并說明存貨白可變現(xiàn)凈值的確懊定依據(jù)。 11、待攤費用翱類 別凹期末數(shù)癌期初數(shù)胺期末結(jié)存余額的案原因靶租賃費扒修理費半保險費扳低值易耗品攤銷懊其他絆合 計捌12、一年內(nèi)到礙期的長期債權(quán)投巴資俺（1）一年內(nèi)到吧期的長期債券投癌資巴種 類安面值熬年利率翱初始投資成本鞍到期日扳本期利息阿累計應(yīng)收利息叭期末余額拜合 計

38、岸（2）一年內(nèi)到癌期的其他債權(quán)投拔資隘投資種類癌初始投資成本癌年利率白到期日傲本期利息霸累計應(yīng)收利息扮期末余額藹合 計敗13、其他流動翱資產(chǎn)靶項 目隘期末數(shù)啊期初數(shù)氨（按內(nèi)容列示明靶細）懊合 計笆注：金額較大的安其他流動資產(chǎn)，敗應(yīng)列示其內(nèi)容和傲金額。安14、長期股權(quán)半投資搬（1）長期股權(quán)凹投資翱項 目骯期末數(shù)爸期初數(shù)把金額拜減值準備敖金額愛減值準備搬對子公司投資白對合營企業(yè)投資耙對聯(lián)營企業(yè)投資捌其他股權(quán)投資瓣合 計?。?）長期股懊票投資敗被投資單位名稱八股份類別靶股票數(shù)量瓣占被投資單位注斑冊資本比例扮初始投資成本翱減值準備唉期末市價敗小 計癌注：說明長期投扒資減值準備的增暗減變動情況以及懊計提

39、的原因。邦（3）其他股權(quán)爸投資胺被投資單位名稱按投資期限版占被投資單位注傲冊資本比例耙投資金額柏減值準備熬小 計胺注1：若實際投班資比例與注冊資班本比例不一致，邦應(yīng)予以披露并說艾明原因。疤注2：說明長期按投資減值準備的凹增減變動情況以叭及計提的原因。吧注3：若股權(quán)投案資采用權(quán)益法核吧算，還應(yīng)列示下癌表：盎被投資單位名稱壩初始投資額懊追加投資額凹被投資單位權(quán)益敖增減額邦分得的現(xiàn)金紅利斑額哀累計權(quán)益增減額笆期末余額氨小 計搬注：說明被投資白單位與公司會計叭政策的重大差異唉，投資變現(xiàn)及投骯資收益匯回的重傲大限制等。般（4）股權(quán)投資啊差額按被投資單位名稱矮初始金額靶形成原因敖攤銷期限奧本期攤銷額捌攤余

40、價值安小 計扒15、長期債權(quán)擺投資盎（1）長期債券芭投資扒種 類拌面值敖年利率笆初始投資成本班到期日暗本期利息癌累計應(yīng)收利息氨期末余額艾減值準備爸小 計矮注1：說明長期扳投資減值準備的吧增減變動情況以啊及計提的原因。絆 絆 注2：期初數(shù)襖、期末數(shù)變動幅伴度在30%以上芭，或占公司報表拔日資產(chǎn)總額5%捌 藹 懊 按 扳 啊 背 扮 ?；驁蟾嫫诶麧櫩偘割~10%以上的挨，應(yīng)說明該項目百的具體情況及變扳動原因。敖（2）其他債權(quán)澳投資癌投資單位哎初始投資成本岸年利率擺到期日艾應(yīng)計利息霸累計應(yīng)收利息班期末余額扒減值準備挨小 計罷注：說明長期投胺資減值準備的增斑減變動情況以及拜計提的原因。16、固定資產(chǎn)固定

41、資產(chǎn)原值隘固定資產(chǎn)類別癌期初數(shù)拔本期增加絆本期減少巴期末數(shù)吧房屋建筑物岸機器設(shè)備百運輸工具壩辦公設(shè)備按其他芭合 計胺注1：固定資產(chǎn)捌中如有在建工程盎轉(zhuǎn)入、出售、置扒換、抵押或擔保傲等情況，應(yīng)予以艾說明。絆注2：融資租賃暗固定資產(chǎn)應(yīng)披露芭每類租入資產(chǎn)的吧賬面原值、累計藹折舊、賬面凈值罷；經(jīng)營租賃固定藹資產(chǎn)應(yīng)披露每類吧租出資產(chǎn)的賬面背價值。累計折舊 襖固定資產(chǎn)類別頒期初數(shù)拜本期計提鞍本期減少襖期末數(shù)擺房屋建筑物凹機器設(shè)備般運輸工具笆辦公設(shè)備翱其他昂合 計凈 值百固定資產(chǎn)減值準胺備 敗 罷 拜 板 把 拌 安 瓣 靶 隘 礙固定資產(chǎn)類別鞍期初數(shù)藹本期計提板本期減少埃期末數(shù)暗計提原因扒房屋建筑物癌機器

42、設(shè)備扒運輸工具班辦公設(shè)備版其他熬合 計隘 皚 注：說明固定矮資產(chǎn)減值準備的耙增減變動情況及阿計提的原因。 癌 愛 百 鞍 矮 拜 翱 捌 17、工程物資胺工程物資項目癌期末余額拌期初余額班合 瓣 計18、在建工程啊工程項目八合 計八預(yù)算數(shù)芭期初數(shù)爸其中：借款費用絆資本化金額岸本期增加胺其中：借款費用暗資本化金額盎本期轉(zhuǎn)入固定資唉產(chǎn)骯其中：借款費用傲資本化金額辦其他減少數(shù)罷其中：借款費用辦資本化金額板期末數(shù)熬其中：借款費用辦資本化金額般資金來源白*阿工程投入占預(yù)算捌的比例俺*拜在建工程減值準八備：罷*笆期初數(shù)捌本期增加捌本期減少哀期末數(shù)扒計提原因斑*骯注 1：用于確頒定資本化金額的版資本化率應(yīng)單

43、獨瓣披露。哎 2：資金埃來源應(yīng)區(qū)分募股跋資金、金融機構(gòu)氨貸款和其他來源百等。拔 3：說明鞍在建工程減值準拔備的增減變動情扳況及計提的原因壩。 岸 哎 熬 拔 扳 敗 暗 矮19、固定資產(chǎn)吧清理疤固定資產(chǎn)名稱般期初數(shù)背本期增加般本期減少頒期末數(shù)隘合 計斑 伴 注1：說明各笆項固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入凹清理的原因。20、無形資產(chǎn)笆類 別般取得方式把原始金額佰期初余額隘本期增加額艾本期轉(zhuǎn)出額白本期攤銷額愛累計攤銷額般期末余額瓣剩余攤銷年限百房屋使用權(quán)奧土地使用權(quán)艾專利權(quán)八非專利技術(shù)哀商標權(quán)癌商 譽笆其 他吧合 計柏 疤 注1：對于在半報告期內(nèi)發(fā)生的澳單項價值在10阿0萬元以上的無擺形資產(chǎn)，若該 邦 挨 扳 捌

44、巴 辦 礙 案 案資產(chǎn)原始價值是阿以評估值作為入矮賬依據(jù)的，還應(yīng)奧披露評估機構(gòu)、爸評估方法。凹無形資產(chǎn)減值準耙備案類 別瓣期初數(shù)鞍本期計提啊本期減少敗期末數(shù)稗計提原因班房屋使用權(quán)背土地使用權(quán)頒專利權(quán)把非專利技術(shù)拜商標權(quán)藹商 譽辦其 他扳合 計奧 斑 注：說明各項斑無形資產(chǎn)減值準叭備的增減變動情敗況及計提的原因傲。 靶 拌 巴 斑 熬 扳 藹 板21、長期待攤案費用啊項 目拜原始金額頒期初余額啊本期增加哀本期攤銷佰累計攤銷般期末余額皚剩余攤銷年限跋租入固定資產(chǎn)改頒良支出靶固定資產(chǎn)大修理扳支出拜其他遞延支出哎合 計白 22、癌其他長期資產(chǎn)半項 目辦期末數(shù)柏期初數(shù)骯（按內(nèi)容列示明懊細）扒合 計23、

45、短期借款八借款類別瓣期末余額邦期初余額吧原幣皚本位幣扳折合率半原幣隘本位幣案折合率唉信用貸款傲保證貸款擺抵押貸款絆質(zhì)押貸款版合 計襖 注1：笆對已到期未償還啊的借款，應(yīng)按下胺表格式列示：奧貸款單位熬貸款金額爸貸款利率哀貸款資金用途埃未按期償還原因斑預(yù)計還款期爸合 計埃 注2：對已到扮期未償還的借款鞍，還應(yīng)在期后事暗項中反映報表日盎后是否已償還。24、應(yīng)付票據(jù)氨票據(jù)種類哀期末數(shù)把期初數(shù)艾本年內(nèi)將到期的隘金額阿銀行承兌匯票敗商業(yè)承兌匯票哎合 計25、應(yīng)付帳款拌債權(quán)人名稱伴期末數(shù)盎期初數(shù)班性質(zhì)或內(nèi)容案注1：說明有無安欠持本公司5%昂（含5%）以上背表決權(quán)股份的股哀東單位的款項，扮如無此類欠款，叭也應(yīng)

46、說明。瓣注2：賬齡超過拌三年的大額應(yīng)付拜賬款，應(yīng)說明未拔償還的原因，并昂在期后事項中反愛映報表日后是否懊已償還。26、預(yù)收帳款捌債權(quán)人名稱胺期末數(shù)唉期初數(shù)稗性質(zhì)或內(nèi)容藹注1：說明有無礙欠持本公司5%罷（含5%）以上吧表決權(quán)股份的股絆東單位的款項，巴如無此類欠款，澳也應(yīng)說明。澳注2：賬齡超過昂一年的預(yù)收賬款班，應(yīng)說明未結(jié)轉(zhuǎn)襖的原因。27、應(yīng)付工資凹內(nèi)容拌期末數(shù)暗期初數(shù)班未付工資原因柏注：應(yīng)付工資中襖屬于拖欠性質(zhì)或笆工效掛購的，應(yīng)拌單獨披露。 隘 拔 斑 半 皚 案 佰 28、應(yīng)付股利霸投資單位名稱班期末數(shù)稗期初數(shù)愛未付原因皚合 計29、應(yīng)交稅金耙稅 種版稅 率耙期末數(shù)巴期初數(shù)胺所得稅把增值稅襖營

47、業(yè)稅吧消費稅班城建稅盎關(guān)稅頒房產(chǎn)稅熬土地使用稅昂車船使用稅辦個人所得稅班合 計扒注1：對于超過巴法定納稅期限的愛，應(yīng)列示主管稅拜務(wù)機關(guān)的批準文盎件。瓣注2：如果各分笆公司、分廠異地八獨立繳納所得稅藹，應(yīng)說明所執(zhí)行邦的所得稅稅率。唉30、其他應(yīng)交熬款隘類 別矮計繳標準襖期末數(shù)礙期初數(shù)哀性質(zhì)伴（列示明細）叭小 計扳31、其他應(yīng)付哀款靶債權(quán)人名稱凹期末數(shù)跋期初數(shù)昂性質(zhì)或內(nèi)容皚注1：說明有無皚欠持本公司5%拌（含5%）以上佰表決權(quán)股份的股笆東單位的款項，佰如無此類欠款，敖也應(yīng)說明。翱注2：賬齡超過扒三年的大額其他鞍應(yīng)付款，應(yīng)說明瓣未償還的原因，跋并在期后事項中疤反映報表日后是敗否已償還。翱注3：金額較

48、大板的其他應(yīng)付款，翱也應(yīng)說明其性質(zhì)敗或內(nèi)容。32、預(yù)提費用隘類 別稗期末數(shù)背期初數(shù)傲期末結(jié)存余額的阿原因案租賃費懊修理費皚保險費笆利息矮其他矮合 計33、預(yù)計負債叭類 別把期末數(shù)案期初數(shù)瓣涉及單位及關(guān)系案對外提供擔保半商業(yè)承兌票據(jù)貼罷現(xiàn)安未決訴訟傲產(chǎn)品質(zhì)量保證埃其他辦合 計佰34、一年內(nèi)到笆期的長期負債氨（1）一年內(nèi)到俺期的長期借款澳借款類別把期末余額吧期初余額傲原幣把本位幣皚折合率隘原幣藹本位幣胺折合率胺信用貸款絆保證貸款辦抵押貸款懊質(zhì)押貸款把合 計班 注：暗對已到期未償還胺的借款，應(yīng)說明艾原因，并在期后罷事項中反映報表癌日后是否已償還凹。敖（2）一年內(nèi)到吧期的應(yīng)付債券笆債券種類斑債券期限瓣

49、發(fā)行日期疤面值總額瓣溢價（折價）額俺應(yīng)計利息總額奧期末余額罷（列示明細）哎合 計奧注1：如有債券藹溢價、折價，應(yīng)阿說明攤銷方法、安攤銷期限。耙注2：對可轉(zhuǎn)換愛公司債券應(yīng)說明罷轉(zhuǎn)股條件等情況扳。把（3）一年內(nèi)到骯期的長期應(yīng)付款壩種 類稗期限板初始金額艾應(yīng)計利息耙期末余額般（列示明細）霸合 計安35、其他流動拔負債藹項 目隘期末數(shù)胺期初數(shù)盎（按內(nèi)容列示明俺細）熬合 計扒注：金額較大的案其他流動負債，壩應(yīng)列示其內(nèi)容和跋金額。哎36、長期借款艾 斑 擺 吧借款類別啊期末余額白期初余額凹原幣拌本位幣襖折合率頒原幣頒本位幣笆折合率罷信用貸款板保證貸款骯抵押貸款稗質(zhì)押貸款板合 計疤 3背7、應(yīng)付債券阿債券種

50、類爸債券期限扒發(fā)行日期班面值總額笆溢價（折價）額稗應(yīng)計利息總額巴期末余額版（列示明細）耙合 計襖注1：如有債券礙溢價、折價，應(yīng)靶說明攤銷方法、盎攤銷期限。班注2：對可轉(zhuǎn)換敗公司債券應(yīng)說明哀轉(zhuǎn)股條件等情況傲。辦38、長期應(yīng)付扳款敗種 類半期限疤初始金額胺應(yīng)計利息耙期末余額礙（列示明細）斑合 計安39、專項應(yīng)付?？畎臧垂窘邮車医O撥入的具有專門熬用途的撥款和其隘他來源取得的款柏項分項說明。白40、其他長期擺負債爸項 目鞍期末數(shù)胺期初數(shù)胺（按內(nèi)容列示明艾細）伴合 計罷注：金額較大的藹其他長期負債，安應(yīng)列示其內(nèi)容和拜金額。拜41、遞延稅款背貸項澳按尚未轉(zhuǎn)回的時罷間性差異影響所捌得稅的金額和接巴受捐贈

51、非現(xiàn)金資罷產(chǎn)未來應(yīng)交所得熬稅的金額分別列捌示。42、股本埃公 司 昂股 份 變跋 動 情 頒 況 表班期初數(shù)藹本次變動增減(氨+,-)藹期末數(shù)啊配股扳送股頒公積金轉(zhuǎn)股絆增發(fā)耙其他澳小計扒一、未上市流通柏股份疤1百、發(fā)起人股份搬其中：耙國家持有股份半境內(nèi)法人持有股熬份敖境外法人持有股襖份藹其他白2俺、募集法人股份背3佰、內(nèi)部職工股埃4罷、優(yōu)先股或其他耙其中：轉(zhuǎn)配股皚未上市流通股份跋合計扮二、已上市流通搬股份扒1扒、人民幣普通股拜2敖、境內(nèi)上市的外邦資股藹3敗、境外上市的外吧資股骯4柏、其他百已上市流通股份背合計皚三、股份總數(shù)爸注1：說明報告爸期股本的變動情熬況。叭注2：如果報告板期內(nèi)有出資或增皚

52、資行為的，應(yīng)披按露執(zhí)行驗資的會奧計師事務(wù)所名稱岸和驗資報告文號笆。瓣注3：運行不足敖三年的股份有限隘公司，設(shè)立前的把年份只需說明凈斑資產(chǎn)情況。奧注4：有限責任頒公司整體變更為拜股份公司應(yīng)說明癌公司設(shè)立時的驗癌資情況。43、資本公積隘項 目扒期初數(shù)佰本期增加盎本期減少霸期末數(shù)疤股本溢價隘接受捐贈非現(xiàn)金伴資產(chǎn)準備絆接受現(xiàn)金捐贈伴股權(quán)投資準備吧外幣資本折算差拔額熬其他資本公積矮合 計柏注：若資本公積半發(fā)生增減變動，壩應(yīng)說明原因及依愛據(jù)，若用資本公瓣積轉(zhuǎn)增股本、彌安補虧損等，應(yīng)說昂明其履行的法律安程序及有關(guān)決議熬。44、盈余公積盎項 目班期初數(shù)安本期增加熬本期減少笆期末數(shù)耙法定盈余公積班任意盈余公積啊

53、法定公益金安合 計埃說明本年各項盈般余公積的提取比拔例，如用盈余公案積彌補虧損、轉(zhuǎn)凹增股本和分配股按利，應(yīng)說明有關(guān)皚決議。頒45、未分配利叭潤拔期初余額澳本年增加板本年減少頒期末余額扮注1：說明報告靶期利潤分配比例捌以及未分配利潤叭的增減變動情況白。疤注2：若有對以暗前年度損益調(diào)整疤致使期初未分配襖利潤變動的情況班，應(yīng)對變動內(nèi)容挨、變動原因、依盎據(jù)和影響作出說百明。吧注3：對于首次把發(fā)行股票公司和骯發(fā)行新股的上市懊公司，如果發(fā)行按前的滾存利潤經(jīng)拜股東大會決議由翱新老股東共同享骯有，應(yīng)明確予以斑說明；如果發(fā)行癌前的滾存利潤經(jīng)跋股東大會決議在芭發(fā)行前進行分配凹并由老股東享有艾，公司應(yīng)明確披哀露老股

54、東享有的俺經(jīng)審計的利潤數(shù)把，并調(diào)至應(yīng)付股班利項目。暗46、主營業(yè)務(wù)把收入、主營業(yè)務(wù)扮成本：霸業(yè) 務(wù) 胺 分 部 隘 報 表邦項俺 班目霸2001年班2000年隘1999年胺主營業(yè)務(wù)收入案XX業(yè)務(wù)半XX業(yè)務(wù)疤XX業(yè)務(wù)扮小 計吧公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分百部間相互抵消拔合 計襖主營業(yè)務(wù)成本頒XX業(yè)務(wù)翱XX業(yè)務(wù)翱XX業(yè)務(wù)傲小 計捌公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分骯部間相互抵消瓣合 計芭主營業(yè)務(wù)毛利把注1：應(yīng)披露公盎司前五名客戶銷拜售的收入總額，半以及占公司全部敖銷售收入的比例唉。扮注2：說明各期版數(shù)據(jù)變動情況。俺47、主營業(yè)務(wù)敖稅金及附加哀項 目胺2001年隘2000年暗1999年愛計繳標準版營業(yè)稅稗城建稅白教育費附加佰合 計澳

55、注：說明各期數(shù)襖據(jù)變動情況。澳48、其他業(yè)務(wù)疤利潤拌其他業(yè)務(wù)種類骯2001年癌2001年收入盎2001年成本笆2000年擺1999年昂（列示明細）艾合 計百注1：其他業(yè)務(wù)跋利潤如占報告期暗利潤總額10%埃（含10%）以白上的，應(yīng)分業(yè)務(wù)柏種類分項列示其扒他業(yè)務(wù)收入數(shù)和哎成本數(shù)，并說明佰情況。安注2：說明各期礙數(shù)據(jù)變動情況。49、財務(wù)費用吧類 別瓣2001年懊2000年邦1999年佰利息支出哀減：利息收入扒匯兌損失壩減：匯兌收益愛其他跋合 計拌 注：說明捌各期數(shù)據(jù)變動情矮況。50、投資收益扒項 目捌2001年拜2000年絆1999年愛股票投資收益板債權(quán)投資收益拜其中：債券收益拌委托貸款收益把其他債

56、權(quán)投資收敖益藹聯(lián)營或合營公司伴分配來的利潤礙期末調(diào)整的被投頒資單位所有者權(quán)愛益凈增減額的金傲額氨股權(quán)投資差額攤搬銷哎股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收捌益罷合作經(jīng)營投資收昂益哎其他岸合 計昂 注1：案若某項業(yè)務(wù)活動暗所獲得的收益占擺報告期利潤總額胺10%（含10壩%）以上的，應(yīng)霸對該項業(yè)務(wù)內(nèi)容扮、相關(guān)成本、交鞍易金額等作出說擺明。佰注2：應(yīng)說明投柏資收回匯回的重跋大限制。若不存佰在重大限制，也搬應(yīng)作出說明。伴注3：說明各期疤數(shù)據(jù)變動情況。51、補貼收入斑項 目疤2001年叭2000年扒1999年凹來源鞍依據(jù)白（列示明細）耙合 計氨注1：應(yīng)分項列搬示報告期補貼收藹入的金額，并說暗明取得補貼收入柏的來源和依據(jù)、班相關(guān)

57、批準文件、氨批準機關(guān)和文件瓣時效。背注2：說明各期拔數(shù)據(jù)變動情況。霸52、營業(yè)外收捌入背收入項目胺2001年案2000年安1999年絆固定資產(chǎn)盤盈矮處置固定資產(chǎn)凈瓣收益俺罰款凈收入耙非貨幣性交易收拔益柏出售無形資產(chǎn)收敖益安其他襖合 計愛注1：如營業(yè)外礙收入總額占報告邦期利潤總額10矮%（含10%）鞍以上的，應(yīng)披露八主要項目類別、斑內(nèi)容和金額。佰注2：說明各期凹數(shù)據(jù)變動情況。岸53、營業(yè)外支搬出吧支出項目暗2001年矮2000年拔1999年岸固定資產(chǎn)盤虧愛處置固定資產(chǎn)凈胺損失岸出售無形資產(chǎn)損癌失搬債務(wù)重組損失叭計提的固定資產(chǎn)傲減值準備耙計提的無形資產(chǎn)隘減值準備胺計提的在建工程敖減值準備巴捐贈支出

58、礙罰款支出瓣非常損失案其他藹合 計澳注1：如營業(yè)外辦支出總額占報告版期利潤總額10愛%（含10%）拜以上的，應(yīng)披露捌主要項目類別、百內(nèi)容和金額。般注2：說明各期巴數(shù)據(jù)變動情況。伴54、收到的其案他與經(jīng)營活動有按關(guān)的現(xiàn)金 礙 藹大額項目版2001年耙2000年鞍1999年扮合 計捌 55、支付的鞍其他與經(jīng)營活動爸有關(guān)的現(xiàn)金唉大額項目俺2001年扒2000年柏1999年骯合 計哎 56、懊收到的其他與籌哀資活動有關(guān)的現(xiàn)唉金凹大額項目挨2001年襖2000年埃1999年俺合 計靶 57、支按付的其他與籌資胺活動有關(guān)的現(xiàn)金凹大額項目拜2001年瓣2000年傲1999年澳合 計靶 58、耙收到的其他與投斑資活動有關(guān)的現(xiàn)叭金扮大額項目阿2001年捌2000年搬1999年芭合 計鞍 59巴、支付的其他與八投資活動有關(guān)的靶現(xiàn)金佰大額項目吧2001年版2000年胺1999年唉合 計半六、