某有色金屬公司技術(shù)經(jīng)濟(jì)講解

1、罷第九章 技辦術(shù)經(jīng)濟(jì)扒本技術(shù)經(jīng)濟(jì)篇按昂國(guó)家計(jì)委建設(shè)哎項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方靶法與參數(shù)（第懊二版）及原中國(guó)案有色金屬工業(yè)總板公司發(fā)布的有霸色金屬工業(yè)技術(shù)柏經(jīng)濟(jì)設(shè)計(jì)規(guī)范案，對(duì)南昌硬質(zhì)合凹金廠(chǎng)鎢粉、碳化扮鎢粉及混合料生挨產(chǎn)線(xiàn)技術(shù)改造工笆程項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)壩經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。因其敖效益和費(fèi)用能與胺原有企業(yè)分開(kāi)計(jì)捌算，故本經(jīng)濟(jì)評(píng)矮價(jià)直接采用增量拌效益和增量費(fèi)用板，計(jì)算增量指標(biāo)襖。該項(xiàng)目的新增鞍經(jīng)濟(jì)效果和綜合俺技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳愛(ài)見(jiàn)以下各節(jié)。斑第一節(jié) 主要把技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)襖 項(xiàng)目主隘要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)疤見(jiàn)表斑9扒礙1啊.骯表礙9案1藹 背 哎 稗主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指皚標(biāo)表八序號(hào)埃指癌 捌標(biāo)霸 霸名柏 耙稱(chēng)瓣單佰 骯位敗數(shù)笆 笆量白備懊 昂注

2、礙1頒設(shè)計(jì)規(guī)模澳1.1斑鎢粉哎t/a敗500.00扒其中：24絆艾m般t/a扒300.00澳 傲伴15邦罷m版t/a背200.00敖1.2辦碳化鎢粉骯t/a岸1500.00懊其中：拔擺0.5埃藹m霸t/a愛(ài)500.00百 0盎.5氨0.8把襖m阿t/a鞍500.00版 捌24耙案m巴t/a白300.00盎 熬把15耙礙m搬t(yī)/a笆200.00哀1.3霸混合料敗t/a翱400扒.絆00哎YG6奧、擺NK2版、YSF扒1.4安鈷粉 皚0.班7扒昂m胺t/a暗50盎.00拌2氨產(chǎn)品產(chǎn)量艾2.1按鎢粉笆t/a扒500.00藹其中：24耙襖m扒t/a傲300.00皚 藹耙15按敖m佰t/a板200.00

3、俺2.2頒碳化鎢粉盎t/a矮1484.00巴其中：背巴0.5版芭m唉t/a扮684.00襖其中：自用唉184骯 0拌.5唉0.8埃盎m瓣t/a襖500.00敗 哀24扒俺m拜t/a按300.00白其中：自用阿190凹 百敖15白按m敖t/a挨200.00捌2.3瓣混合料稗t/a白200暗.敗00昂YG6伴、八NK2佰2.4挨微狀棒用混合料哀t/a愛(ài)204昂.唉00百YSF班2.5拜鈷粉敗0.耙7凹礙m拔t/a安50敖.00板其中：自用板15.33佰3板金屬實(shí)、回收率柏3.1愛(ài)金屬實(shí)收率胺蘭鎢挨擺鎢粉巴%矮99.00罷蘭鎢巴矮碳化鎢柏%白98.50阿鎢粉拜巴碳化鎢擺%礙99.50唉草酸鈷敖半鈷粉

4、邦%巴99.30佰碳化鎢背疤混合料胺%百99.50凹3.2傲金屬回收率扳蘭鎢襖八鎢粉斑%哎99.50昂蘭鎢巴把碳化鎢挨%稗99.00跋鎢粉埃拜碳化鎢按%扒99.50鞍草酸鈷瓣壩鈷粉啊%疤99.50瓣碳化鎢唉壩混合料叭%爸99.70扮4艾主要原材料消耗耙蘭色氧化鎢擺t/a背2451骯.62頒草酸鈷斑t/a百156.61埃炭黑岸t/a版93.36拌碳化鉭（鈮）吧t/a艾1.00芭研磨介質(zhì)襖t/a癌17.00礙成型劑靶t/a埃8.00翱5骯用電指標(biāo)唉5.1敖工作容量班kw皚6890百5.2斑計(jì)算負(fù)荷稗kw芭4111捌5.3昂年耗電量癌k-kwh愛(ài)21977捌6半用水指標(biāo)靶6.1佰總用水量按m伴3稗/

5、d版8095安其中：新水埃m拜3安/d爸441皚 頒 生活用水稗m辦3按/d拌10叭 凈霸水循環(huán)水敖m巴3般/d叭5758拌濁水循環(huán)水半m背3艾/d巴840巴 斑 去離子水爸m凹3斑/d笆10敖 冷凍班水循環(huán)水稗m爸3熬/d吧1036哀6.2般總排水量傲m拜3靶/d頒305笆 其中：一般柏廢水奧m柏3吧/d芭295.00翱 壩 罷生活污水版m俺3俺/d稗10.00暗7半年運(yùn)輸量罷t/a奧5300氨其中：運(yùn)入量俺t/a盎3000拔 運(yùn)隘出量澳t/a跋2300襖8板建筑面積與基建安三材邦8.1敗建筑面積拜m百2擺6099胺其中：氫氧站扒342胺8.2傲基建三材哎鋼材皚t矮460昂水泥爸t挨1200

6、艾木材矮m巴3扒120扮9拔勞動(dòng)定員和勞動(dòng)笆生產(chǎn)率奧9.1奧職工總數(shù)襖人八172唉 其中：工人爸人矮144哀9.2伴貨幣勞動(dòng)生產(chǎn)率案 全員扮萬(wàn)元爸/靶人鞍.a罷88.95芭 工人絆萬(wàn)元叭/襖人叭.a笆106.24把10唉項(xiàng)目總投資及資昂金來(lái)源拌10.1罷項(xiàng)目總資金矮萬(wàn)元懊7780芭其中：固定資產(chǎn)版投資伴萬(wàn)元昂4930傲 流凹動(dòng)資金昂萬(wàn)元案2850鞍10.熬2傲項(xiàng)目總投資靶萬(wàn)元礙5785矮其中：固定資產(chǎn)昂投資斑萬(wàn)元半4930啊 鋪擺底流動(dòng)資金礙萬(wàn)元捌855耙10.皚3皚項(xiàng)目總資金來(lái)源襖企業(yè)自籌疤11挨總成本費(fèi)用皚萬(wàn)元/搬a耙13507.4昂9傲達(dá)產(chǎn)年平均八其中：制造成本鞍萬(wàn)元/柏a翱12510.

7、2澳9板達(dá)產(chǎn)年平均岸 管按理費(fèi)用熬萬(wàn)元/巴a皚157.39案達(dá)產(chǎn)年平均扮 銷(xiāo)邦售費(fèi)用鞍萬(wàn)元/班a捌839.81笆達(dá)產(chǎn)年平均藹12隘銷(xiāo)售收入及利潤(rùn)罷12.1邦銷(xiāo)售收入斑萬(wàn)元/辦a扳15298.5扳8瓣達(dá)產(chǎn)年平均斑12.2敖利潤(rùn)總額鞍萬(wàn)元/吧a挨1791.09拔達(dá)產(chǎn)年平均背12.3唉所得稅藹萬(wàn)元/芭a白268.66傲達(dá)產(chǎn)年平均哀12.4捌稅后利潤(rùn)跋萬(wàn)元/佰a皚1522.43啊達(dá)產(chǎn)年平均盎12.5癌未分配利潤(rùn)敗萬(wàn)元/吧a般1294.06盎達(dá)產(chǎn)年平均氨1巴3敗主要經(jīng)濟(jì)效益指澳標(biāo)巴全部投資傲1佰3.1耙財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率巴%半22.6芭13.2拌投資回收期哎a愛(ài)5.89挨13.3盎凈現(xiàn)值搬(i背c擺=12%

8、)哀萬(wàn)元斑3598.19藹13.4挨投資利潤(rùn)率柏%瓣23.02襖達(dá)產(chǎn)年平均頒13.5稗投資利稅率叭%百23.02傲達(dá)產(chǎn)年平均矮第二節(jié) 暗勞動(dòng)定員及勞動(dòng)扒生產(chǎn)率埃 伴一、組織機(jī)構(gòu)及板工作制度伴本項(xiàng)目完成后，版將新組建一個(gè)獨(dú)隘立核算的有限責(zé)巴任公司，注冊(cè)地俺將在南昌經(jīng)濟(jì)技罷術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)，公背司內(nèi)部職能部門(mén)笆盡量精簡(jiǎn)，實(shí)行斑公司版-襖車(chē)間二級(jí)管理，盎根據(jù)生產(chǎn)情況，皚大部分崗位為連拔續(xù)作業(yè)，需安排斑三班,每班工作昂八小時(shí)，年生產(chǎn)矮時(shí)間藹330暗天。班 二、勞壩動(dòng)定員把本項(xiàng)目完成以后隘，需勞動(dòng)定員1斑72人，其中：癌工人144人，矮管理及技術(shù)人員矮28拔人，勞動(dòng)定員詳八見(jiàn)表柏9-2按。巴 三、工資及福利靶

9、 根據(jù)甲方提供笆的資料，項(xiàng)目職愛(ài)工工資按笆15000疤元人暗.a柏計(jì)取胺, 把按工資的拜14%柏提取福利基金。柏表背9埃-2 隘 頒 哀 愛(ài)勞動(dòng)定員表挨序號(hào)笆項(xiàng)目愛(ài)合計(jì)壩其中般工人矮管理及技術(shù)人員俺1吧生產(chǎn)車(chē)間擺108柏100唉8頒2艾氫氣凈化阿9扳9八4伴氫氧站辦13靶13癌5白加壓泵站傲12拜12疤6澳叉車(chē)司機(jī)愛(ài)2佰2扳7愛(ài)變壓站版4耙4藹8般維修笆4奧4翱9版公司管理人員八20氨20靶合計(jì)敗172骯144把28埃 四、勞白動(dòng)生產(chǎn)率芭 全員貨癌幣勞動(dòng)生產(chǎn)率為笆88.95奧萬(wàn)元人背.a哀，新增工人貨幣壩勞動(dòng)生產(chǎn)率為扳106.24安萬(wàn)元人岸.a八。白 五、職翱工來(lái)源及培訓(xùn)埃本項(xiàng)目所需勞動(dòng)吧定員

10、擬從南昌硬凹質(zhì)合金廠(chǎng)抽調(diào)部疤分人員，不足部骯分向社會(huì)招聘。礙所有人員需到有癌限責(zé)任公司進(jìn)行傲崗位培訓(xùn)，掌握艾本崗位的操作規(guī)癌程和各項(xiàng)技術(shù)指翱標(biāo)，具有處理生爸產(chǎn)中出現(xiàn)的重大耙問(wèn)題的能力。對(duì)唉生產(chǎn)人員還需進(jìn)辦行安全教育、產(chǎn)胺品質(zhì)量要求、事捌故處理能力的教搬育，考試合格者八方能上崗。所有昂人員均需持有上哀崗證才能上崗。資金使用計(jì)劃奧項(xiàng)目總投資及資哀金籌措背 項(xiàng)目總矮投資為5785暗萬(wàn)元，其中：固耙定資產(chǎn)投資為4霸930萬(wàn)元，鋪稗底流動(dòng)資金為8疤55萬(wàn)元。叭項(xiàng)目總資金為7熬780萬(wàn)元，其把中：固定資產(chǎn)投辦資為4930萬(wàn)吧元，流動(dòng)資金為般2850萬(wàn)元。骯流動(dòng)資金采用分稗項(xiàng)估算法計(jì)算扒(安詳見(jiàn)表唉93)哎

11、。班項(xiàng)目所需資金全百部自籌。板二、資金使用計(jì)半劃跋 項(xiàng)目建佰設(shè)期為1氨.5傲年，故固定資產(chǎn)搬投資在第1襖.5哎年內(nèi)根據(jù)工程進(jìn)芭度分批投入。第翱3年投產(chǎn)，達(dá)產(chǎn)佰率為班80%矮，第安4八年達(dá)產(chǎn)。根據(jù)生胺產(chǎn)負(fù)荷，生產(chǎn)期哎第一年需流動(dòng)資絆金奧2340埃萬(wàn)元，第二年增昂加澳510巴萬(wàn)元。隘 跋投資使用計(jì)劃及疤資金籌詳見(jiàn)表熬9-4頒。成本費(fèi)用擺一、計(jì)算原則與斑依據(jù)癌 半1愛(ài)、主要原、輔材哀料、燃料動(dòng)力價(jià)伴格把(耙不含稅價(jià)敖)霸如下：皚 骯蘭色氧化鎢礙：巴38461.5稗4挨元隘/t疤 半 瓣水：阿0.59皚元拔/t暗電：稗410.00扳元/扒k-kwh 辦 靶草酸鈷粉邦：矮59829.0擺6翱元拌/t按碳

12、黑案：藹9401.71案元骯/t 扳 鞍碳化鉭（鈮）粉叭：板1709.4版元疤/kg壩成型劑耙：搬3418.80吧元隘/t 骯研磨介質(zhì)壩：班3846.15鞍元骯/t暗2辦、項(xiàng)目形成固定頒資產(chǎn)爸4930白萬(wàn)元，固定資產(chǎn)哎折舊按平均年限翱法，房屋按敗30昂年，設(shè)備按佰12把年，固定資產(chǎn)殘背值率巴5皚，得出年折舊稗額為版359.01按萬(wàn)元。各年折舊芭詳見(jiàn)表巴9-5奧。霸3氫氧站單獨(dú)計(jì)斑算氫氣成本，因隘氧氣放空處理故板沒(méi)有計(jì)算成本。邦4拜、銷(xiāo)售費(fèi)用出口案按出口銷(xiāo)售收入盎的7%計(jì)取，內(nèi)昂銷(xiāo)按銷(xiāo)售收入的笆1%唉計(jì)取。艾 二、成阿本計(jì)算拜經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目達(dá)熬產(chǎn)年平均總成本頒費(fèi)用為罷13507.4吧9耙萬(wàn)元/拔a

13、奧，其中制造成本澳為背12510.2叭9白萬(wàn)元矮/a擺、管理費(fèi)用氨157.39挨萬(wàn)元骯/a暗、銷(xiāo)售費(fèi)用為襖839.81昂萬(wàn)元藹/a耙。安制造成本表和各岸年的總成本費(fèi)用拜計(jì)算見(jiàn)表芭9-6凹、表愛(ài)9-7班、表拜9-8按。愛(ài)第五節(jié) 百銷(xiāo)售收入、稅金壩及利潤(rùn)暗一、銷(xiāo)售收入、藹銷(xiāo)售稅金及附加鞍 項(xiàng)目達(dá)耙產(chǎn)年產(chǎn)品價(jià)格和昂產(chǎn)品產(chǎn)量詳見(jiàn)銷(xiāo)半售收入計(jì)算表藹,哀所有價(jià)格均為不凹含稅價(jià)。產(chǎn)品的般自用量不再計(jì)入愛(ài)銷(xiāo)售收入昂,搬氧氣放空處理也斑不計(jì)收入，項(xiàng)目挨達(dá)產(chǎn)年平均銷(xiāo)售拌收入為澳15298.5澳8拔萬(wàn)元/辦a哀，其中出口銷(xiāo)售靶收入疤11447.1版萬(wàn)元/頒a稗，占總銷(xiāo)售收入愛(ài)的昂74.82%暗。根據(jù)國(guó)家出口爸退稅的

14、有關(guān)政策敗，該項(xiàng)目的產(chǎn)品扮為國(guó)家級(jí)高新技哀術(shù)產(chǎn)品，享受全哀額退稅的政策，礙經(jīng)計(jì)算出口銷(xiāo)售癌收入占總銷(xiāo)售收哎入的艾50%哎以上，應(yīng)交增值伴稅額為負(fù)數(shù)時(shí)，八所退稅額為進(jìn)項(xiàng)奧稅額與銷(xiāo)項(xiàng)稅額胺的差額，不計(jì)入佰損益。啊項(xiàng)目銷(xiāo)售收入及拔稅金計(jì)算見(jiàn)表岸9-9皚、表霸9-10罷。二、利潤(rùn)及分配熬根據(jù)南昌經(jīng)濟(jì)技暗術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)的政策翱，新建企業(yè)生產(chǎn)疤高新技術(shù)產(chǎn)品可昂享受所得稅15絆%靶的優(yōu)惠政策。半根據(jù)計(jì)算，項(xiàng)目頒達(dá)產(chǎn)年平均利潤(rùn)懊總額為1791啊.09萬(wàn)元/白a邦，所得稅為26辦8.66萬(wàn)元/版a白，稅后利潤(rùn)為1俺522.43萬(wàn)芭元/安a鞍。公積金、公益愛(ài)金按稅后利潤(rùn)的盎10%、5%計(jì)伴取，分別為15百2.24萬(wàn)元/

15、拜a暗、76.12萬(wàn)敖元/哎a艾，未分配利潤(rùn)為白1294.06把萬(wàn)元/盎a拔。項(xiàng)目各年的損盎益情況見(jiàn)表爸9-10鞍。懊第六節(jié)俺 擺資產(chǎn)負(fù)債情況 一、資產(chǎn)負(fù)債表藹項(xiàng)目資金來(lái)源與斑運(yùn)用和資產(chǎn)負(fù)債暗情況詳見(jiàn)表哀9-1頒1及表叭9-1般2。計(jì)算結(jié)果表胺明，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)第靶一年的資產(chǎn)負(fù)債哎率為7.27半，流動(dòng)比率和速百動(dòng)比率分別為8靶49.28八%佰和543.99罷%壩。說(shuō)明該項(xiàng)目的班資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況良哎好。埃第七節(jié) 伴主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指昂標(biāo)骯財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率白及投資回收期罷投資現(xiàn)金流量計(jì)胺算見(jiàn)表壩9-1案3。根據(jù)現(xiàn)金流敗量表計(jì)算的主要把財(cái)務(wù)盈利指標(biāo)有罷：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益懊率IRR22罷.6岸%伴，靜態(tài)投資回收百期P扳t

16、矮盎5.鞍89般a愛(ài)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值盎(ic=12%扮)敖NPV359擺8.19萬(wàn)元。鞍二、其他評(píng)價(jià)指艾標(biāo)礙 跋投資利潤(rùn)率：2凹3.02艾%阿 吧投資利稅率：2拌3.02靶%半第八節(jié)昂 藹不確定性分析盈虧平衡分析芭項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年平均敖生產(chǎn)能力利用率靶的盈虧平衡點(diǎn)為班3半8.2稗%阿，即項(xiàng)目完成后礙達(dá)到設(shè)計(jì)能力的暗3頒8.2皚%八就可達(dá)到不虧不岸盈。說(shuō)明項(xiàng)目具霸有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)翱能力。敏感性分析哎對(duì)可能影響項(xiàng)目埃經(jīng)濟(jì)效益的主要挨因素進(jìn)行的敏感佰性分析結(jié)果見(jiàn)表愛(ài)9-14百。搬表鞍9-14 柏 氨敏感性分析表熬序號(hào)半項(xiàng)頒 皚目白 拌名岸 擺稱(chēng)扳變化率扮FIRR(%)靶Pt(a)百基本方案耙22.6耙5.敗89

17、鞍1爸銷(xiāo)售收入翱+10%傲39.4凹4.01般-10%哀3.5半15.22啊2把經(jīng)營(yíng)成本靶+10%澳6.28霸12.28翱-10%佰37.93啊4.25敖3熬產(chǎn)品產(chǎn)量班+10%襖26.19扳5.4隘-10%暗18.75哎6.58佰4骯固定資產(chǎn)投資半+10%班20.55安6.22俺-10%班24.95斑5.57班計(jì)算結(jié)果表明，柏項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品售價(jià)骯的變化最為敏感安，其次為經(jīng)營(yíng)成擺本，再次為產(chǎn)品挨產(chǎn)量，最后為固按定資產(chǎn)投資。岸經(jīng)敏感性分析，盎可以看出，既使鞍是產(chǎn)品售價(jià)下降艾了斑10%背，內(nèi)部收益率有八3.5%鞍，而當(dāng)產(chǎn)品售價(jià)傲上升了10%時(shí)矮，內(nèi)部收益率達(dá)叭到了阿39.40%稗，售價(jià)變化幅度鞍相差20

18、%，內(nèi)安部收益率相差了凹近啊35%挨，說(shuō)明該項(xiàng)目的擺受價(jià)格影響較大半。胺要使項(xiàng)目更好地哀發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益，疤企業(yè)應(yīng)努力做好阿如下幾點(diǎn)：1暗)疤、密切關(guān)注市場(chǎng)辦動(dòng)態(tài)，通過(guò)各種敖必要的營(yíng)銷(xiāo)手段澳，使產(chǎn)品銷(xiāo)路暢骯通，產(chǎn)品售價(jià)穩(wěn)板中趨好；2）、板抓好內(nèi)部生產(chǎn)管艾理，降低各物料哀、動(dòng)力的消耗，柏降低成本，減少半不必要的費(fèi)用開(kāi)八支；3）、在項(xiàng)搬目建設(shè)過(guò)程中，頒實(shí)施全過(guò)程質(zhì)量擺控制與投資控制哀，選擇優(yōu)良的施半工單位，使項(xiàng)目愛(ài)“版多、快、好、省案”唉建成。岸第九節(jié) 綜背合評(píng)價(jià)頒本項(xiàng)目需固定資霸產(chǎn)投資為擺4930奧萬(wàn)元，流動(dòng)資金邦2850阿萬(wàn)元，本項(xiàng)目完跋成后可取得主要按的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益暗如下：昂一、符合國(guó)家的奧產(chǎn)業(yè)政策，我國(guó)巴是鎢資源大國(guó)，扒但歷年來(lái)是初級(jí)絆產(chǎn)品出口，這次凹改造的產(chǎn)品將是叭適應(yīng)市場(chǎng)的需求暗，加大深加工產(chǎn)唉品的產(chǎn)量，為國(guó)板家多創(chuàng)外匯。胺二、充分依托南搬昌硬質(zhì)合金廠(chǎng)的擺雄厚的技術(shù)力量翱，有二十多年的般生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，有國(guó)柏內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)工捌藝