某公司應(yīng)收賬款管理體系解決方案

1、埃陜西版XXXX斑股份有限公司霸應(yīng)收扮賬款傲管理把體系藹解決方案芭Control澳 Number版 and 板Version拌 are ma八rked by百 a Word壩 Bookma吧rk so t奧hat the敖y(tǒng) can b吧e easil拌y repro盎duced i啊n the h唉eader a襖nd foot襖er of d埃ocument按s. Whe般n you c瓣hange e啊ither o搬f these啊 values疤, be ca安reful n百ot to a拜ccident皚ally de拌lete th扮e bookm拌ark. Y昂ou can

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3、at you 暗do not 骯need fo背r your 埃documen搬t(yī). For八 exampl耙e, Copy辦 Number伴 is onl胺y requi暗red if 佰this is芭 a cont巴rolled 瓣documen艾t and y壩ou need白 to tra背ck each藹 copy t跋hat you扒 distri八bute.文檔文檔控制修改記錄哀時(shí)間礙作者八版本佰更改參考巴3敖200巴8扳/鞍10艾/稗1昂3擺徐海濤哎1.0氨建立文件傳閱阿姓名氨職位拔簽字分發(fā)耙編碼白姓名澳地點(diǎn)及位置稗The cop藹y numbe扮rs refe安renced

4、 鞍above s背hould b敗e writt骯en into安 the 安Copy Nu襖mber翱 space 啊on the 矮cover o澳f each 罷distrib巴uted co敗py. If芭 the do八cument 拜is not 靶control藹led, yo熬u can d俺elete t般his tab扒le and 昂the 頒Copy Nu背mber安 label 靶from th爸e cover霸 page.唉(9-Dec-搬96)目錄TOC o 2-3 h z HYPERLINK l _Toc212969782 概述 PAGEREF _Toc212

5、969782 h 4 HYPERLINK l _Toc212969783 文檔說明 PAGEREF _Toc212969783 h 4 HYPERLINK l _Toc212969784 實(shí)施范圍 PAGEREF _Toc212969784 h 4 HYPERLINK l _Toc212969785 瓣總體方案設(shè)計(jì)唉 PAGEREF _Toc212969785 h 霸4 HYPERLINK l _Toc212969786 實(shí)施目標(biāo) PAGEREF _Toc212969786 h 4 HYPERLINK l _Toc212969787 相關(guān)文檔 PAGEREF _Toc212969787 h 5

6、 HYPERLINK l _Toc212969788 總體方案 PAGEREF _Toc212969788 h 6 HYPERLINK l _Toc212969789 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969789 h 6 HYPERLINK l _Toc212969790 問題 PAGEREF _Toc212969790 h 7 HYPERLINK l _Toc212969791 解決方案 PAGEREF _Toc212969791 h 8 HYPERLINK l _Toc212969792 挨組織結(jié)構(gòu)管理案 PAGEREF _Toc212969792 h 皚14 HYPERLINK

7、l _Toc212969793 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969793 h 14 HYPERLINK l _Toc212969794 問題 PAGEREF _Toc212969794 h 15 HYPERLINK l _Toc212969795 解決方案 PAGEREF _Toc212969795 h 15 HYPERLINK l _Toc212969796 耙新客戶開發(fā)管理斑 PAGEREF _Toc212969796 h 絆18 HYPERLINK l _Toc212969797 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969797 h 18 HYPERLINK l _Toc

8、212969798 解決方案 PAGEREF _Toc212969798 h 18 HYPERLINK l _Toc212969799 吧客戶信用調(diào)查霸 PAGEREF _Toc212969799 h 隘22 HYPERLINK l _Toc212969800 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969800 h 22 HYPERLINK l _Toc212969801 解決方案 PAGEREF _Toc212969801 h 22 HYPERLINK l _Toc212969802 頒客戶信用等級(jí)評(píng)佰估八 PAGEREF _Toc212969802 h 扳35 HYPERLINK l _

9、Toc212969803 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969803 h 35 HYPERLINK l _Toc212969804 解決方案 PAGEREF _Toc212969804 h 35 HYPERLINK l _Toc212969805 霸銷售合同管理敖 PAGEREF _Toc212969805 h 跋45 HYPERLINK l _Toc212969806 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969806 h 45 HYPERLINK l _Toc212969807 解決方案 PAGEREF _Toc212969807 h 45 HYPERLINK l _Toc21

10、2969808 氨產(chǎn)品訂貨價(jià)格胺 PAGEREF _Toc212969808 h 霸46 HYPERLINK l _Toc212969809 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969809 h 46 HYPERLINK l _Toc212969810 解決方案 PAGEREF _Toc212969810 h 46 HYPERLINK l _Toc212969811 巴客戶信用控制評(píng)疤估拜 PAGEREF _Toc212969811 h 背47 HYPERLINK l _Toc212969812 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969812 h 47 HYPERLINK l _To

11、c212969813 解決方案 PAGEREF _Toc212969813 h 47 HYPERLINK l _Toc212969814 訂單處理 PAGEREF _Toc212969814 h 52 HYPERLINK l _Toc212969815 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969815 h 52 HYPERLINK l _Toc212969816 解決方案 PAGEREF _Toc212969816 h 52 HYPERLINK l _Toc212969817 發(fā)票開具 PAGEREF _Toc212969817 h 56 HYPERLINK l _Toc212969818

12、 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969818 h 56 HYPERLINK l _Toc212969819 解決方案 PAGEREF _Toc212969819 h 56 HYPERLINK l _Toc212969820 啊應(yīng)收賬款管理霸 PAGEREF _Toc212969820 h 扒58 HYPERLINK l _Toc212969821 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969821 h 58 HYPERLINK l _Toc212969822 解決方案 PAGEREF _Toc212969822 h 58 HYPERLINK l _Toc212969823 收款管理

13、 PAGEREF _Toc212969823 h 69 HYPERLINK l _Toc212969824 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969824 h 69 HYPERLINK l _Toc212969825 解決方案 PAGEREF _Toc212969825 h 69 HYPERLINK l _Toc212969826 折扣管理 PAGEREF _Toc212969826 h 72 HYPERLINK l _Toc212969827 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969827 h 72 HYPERLINK l _Toc212969828 解決方案 PAGEREF _

14、Toc212969828 h 72 HYPERLINK l _Toc212969829 辦逾期帳款和及時(shí)扳付款折扣管理背 PAGEREF _Toc212969829 h 扒75 HYPERLINK l _Toc212969830 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969830 h 75 HYPERLINK l _Toc212969831 解決方案 PAGEREF _Toc212969831 h 75 HYPERLINK l _Toc212969832 爸問題賬款管理班 PAGEREF _Toc212969832 h 芭78 HYPERLINK l _Toc212969833 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 P

15、AGEREF _Toc212969833 h 78 HYPERLINK l _Toc212969834 解決方案 PAGEREF _Toc212969834 h 78 HYPERLINK l _Toc212969835 哀應(yīng)收賬款催收管艾理拔 PAGEREF _Toc212969835 h 壩82 HYPERLINK l _Toc212969836 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969836 h 82 HYPERLINK l _Toc212969837 解決方案 PAGEREF _Toc212969837 h 82 HYPERLINK l _Toc212969838 拜呆、壞賬管理靶

16、 PAGEREF _Toc212969838 h 埃88 HYPERLINK l _Toc212969839 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969839 h 88 HYPERLINK l _Toc212969840 解決方案 PAGEREF _Toc212969840 h 88 HYPERLINK l _Toc212969841 斑銷售退貨處理巴 PAGEREF _Toc212969841 h 埃91 HYPERLINK l _Toc212969842 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969842 h 91 HYPERLINK l _Toc212969843 解決方案 PAG

17、EREF _Toc212969843 h 91 HYPERLINK l _Toc212969844 兼并公司 PAGEREF _Toc212969844 h 93 HYPERLINK l _Toc212969845 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969845 h 93 HYPERLINK l _Toc212969846 解決方案 PAGEREF _Toc212969846 h 93 HYPERLINK l _Toc212969847 骯用友熬ERP澳應(yīng)收賬款模塊芭 PAGEREF _Toc212969847 h 瓣94 HYPERLINK l _Toc212969848 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 P

18、AGEREF _Toc212969848 h 94 HYPERLINK l _Toc212969849 解決方案 PAGEREF _Toc212969849 h 94 HYPERLINK l _Toc212969850 礙懲罰及獎(jiǎng)勵(lì)管理藹 PAGEREF _Toc212969850 h 拜96 HYPERLINK l _Toc212969851 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc212969851 h 96 HYPERLINK l _Toc212969852 解決方案 PAGEREF _Toc212969852 h 96澳(9-Dec-斑96)概述 文檔說明把該文檔描述了陜搬西柏XXXX吧股份

19、有限公司（傲以下簡(jiǎn)稱 ?！鞍芚XXX靶”敖）應(yīng)收爸賬款斑管理體系柏解決方案，該文俺檔是以后進(jìn)行應(yīng)愛收壩賬款鞍管理指導(dǎo)文件，阿該文檔適用于壩XXXX拜應(yīng)收鞍賬款辦管理事務(wù)。實(shí)施范圍疤本方案設(shè)計(jì)涵蓋案了礙XXXX襖各擺個(gè)部門巴、安子公司佰及般控股公司?？傮w方案設(shè)計(jì)笆總體方案設(shè)計(jì)依疤據(jù)唉本總體方案設(shè)計(jì)疤依據(jù)的是芭XXXX癌的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和未扳來管理需求，并板結(jié)合瓣唉企業(yè)內(nèi)部班控制基本規(guī)范邦、佰ISO9001澳管理體系熬白、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)稗則矮及美國(guó)薩班斯辦絆奧克艾斯矮利法案八（Sarban癌es稗絆Oxley A藹ct）啊控制標(biāo)準(zhǔn)來設(shè)計(jì)癌的。斑總體方案設(shè)計(jì)原胺則拔確保暗體系礙設(shè)計(jì)的管理模式爸及業(yè)務(wù)流程在實(shí)版

20、際業(yè)務(wù)中是可行捌的。骯確保暗管理吧體系的可操作性扒、業(yè)務(wù)處理的正凹確性、可靠性。巴確保管理體系的絆高效率。實(shí)施目標(biāo)實(shí)施目標(biāo)藹根據(jù)吧企業(yè)內(nèi)部邦控制基本規(guī)范胺、ISO90哀01管理體系罷、盎企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則暗埃及俺美國(guó)薩班斯叭啊奧克斯利法案隘（Sarban俺es靶捌Oxley A敗ct）骯，綜合考慮奧XXXX半管理的特點(diǎn)，在敖XXXX版實(shí)施澳應(yīng)收靶賬款扮管理體系霸將達(dá)到如下目標(biāo)罷：增加現(xiàn)金流量；安提高絆賒銷額和利潤(rùn)率阿；減少壞賬損失；叭降低整個(gè)收入循擺環(huán)的管理成本；降低折扣損失；敖改進(jìn)客戶服務(wù)質(zhì)皚量；愛減輕業(yè)務(wù)部門的氨管理負(fù)擔(dān)。相關(guān)文檔伴 拔 挨 頒 瓣陜西鞍XXXX皚股份有限公司的頒相關(guān)規(guī)定（銷售安

21、、財(cái)務(wù)部分）?？傮w方案 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀案資金是一個(gè)敖公司吧的血液，如果企把業(yè)缺少血液，輕扒則昂“般營(yíng)養(yǎng)不良矮”壩，重則斑“啊奄奄一息?！卑?，隨時(shí)都有死亡翱的可能。現(xiàn)實(shí)中暗很多跋公司氨正是因?yàn)橘Y金周邦轉(zhuǎn)不良而破產(chǎn)，盎倒閉。拜應(yīng)收賬款是半公司耙資金靶管理巴的重要組成部分背，俺如果百加強(qiáng)應(yīng)收賬款管岸理，?？梢园√岣哔Y金使用率捌、降低愛公司凹經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)罷，提高公司綜合爸競(jìng)爭(zhēng)力。伴XXXX辦2008年8月吧31日敗應(yīng)收叭賬款骯為胺22耙2973.44癌萬元，板2007年翱12月31日癌應(yīng)收懊賬款哎為3699.3拌6萬元及翱2006年八12月31日扳22翱2919.13背萬元，2006斑年、2007年班及頒200

22、8年8月搬31日白XXXX澳應(yīng)收賬款傲分別占啊到流動(dòng)資產(chǎn)比例柏的吧76.83拜%把、52.45佰及51.5奧，邦而且截至傲2008年8月愛31日傲，搬逾期一年以上的癌賬款占啊應(yīng)收挨賬款版總額3.5邦，扒其中1年內(nèi)為2扒869.5萬元背、1皚昂2年61.94俺萬元、2哎翱3年41.99敗萬元；截至翱2008年8月懊31日扮XX公司敖應(yīng)收白賬款礙總額為昂14奧1453.84胺萬元，占應(yīng)收罷賬款背總額的44.9般，其中1年內(nèi)板1351.06跋萬元，占總額的奧47.08、礙1俺耙2年為61.9靶3萬元，占總額氨的100矮、熬2安柏3年為40.8安4萬元叭，頒占總額的97.拜26萬元般。阿目前埃XXXX

23、背為了懊擴(kuò)大銷售佰額版，增強(qiáng)了叭XXXX拔的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力岸，熬XXXX埃近期相繼成立擺了百XX骯銷售部、扮XX熬事業(yè)部。但跋在市場(chǎng)頒競(jìng)爭(zhēng)背比較激烈的情況氨下，賒銷是促進(jìn)按銷售的一種重要盎方式，尤稗其在市場(chǎng)疲軟，版資金匱乏的情況拌下，賒銷具有明案顯的促銷作用，半對(duì)于辦XXXX癌的擺產(chǎn)品來說，可以哀達(dá)到迅速占領(lǐng)市傲場(chǎng)，從而快速獲拌得利潤(rùn)，當(dāng)然這安樣也會(huì)產(chǎn)生一些壩風(fēng)險(xiǎn)邦；而且伴XXXX吧持有存貨，相應(yīng)稗的要追加管理費(fèi)板、背倉儲(chǔ)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)擺等開支，相反如阿果按XXXX哀把存貨變成應(yīng)收矮賬款則沒有這方爸面的煩惱斑，但是八應(yīng)收賬款是把雙爸刃劍，骯XXXX笆在得到上述一些疤好處的同時(shí)，相把應(yīng)的也會(huì)為應(yīng)收矮賬款

24、的存在付出霸一些代價(jià)啊。問題安目前翱XXXX般在跋應(yīng)收拔賬款跋管理中澳將會(huì)矮存在柏及產(chǎn)生伴以下幾種問題：爸夸大了企業(yè)經(jīng)營(yíng)捌成果鞍 頒由于我國(guó)企業(yè)實(shí)吧行的記賬基礎(chǔ)是盎權(quán)責(zé)發(fā)生制，發(fā)昂生的當(dāng)期賒銷全敗部記入當(dāng)期收入扮。因此，芭XXXX疤的唉賬澳上利潤(rùn)的增加并笆不表示能如期實(shí)澳現(xiàn)現(xiàn)金流入。百如果翱XXXX愛應(yīng)收款的大量存吧在，虛增了賬面昂上的銷售收入，皚在一定程度上夸疤大了伴XXXX瓣經(jīng)營(yíng)成果，增加版了稗XXXX扒的風(fēng)險(xiǎn)成本。背降低資金使用效傲率唉由于擺XXXX奧的物流與資金流板不一致，發(fā)出商班品，開出銷售發(fā)疤票，貨款卻不能罷同步回收，而銷愛售板產(chǎn)品稗已告成立，這種敗沒有貨款回籠的伴入賬銷售收入，吧

25、勢(shì)必產(chǎn)生沒有現(xiàn)阿金流入的銷售業(yè)岸務(wù)損益產(chǎn)生、銷礙售稅金上繳及年敖內(nèi)所得稅預(yù)繳，百如果涉及跨年度骯銷售收入導(dǎo)致的拜應(yīng)收賬款，則可扳產(chǎn)生稗XXXX矮流動(dòng)資產(chǎn)墊付股哎東年度分紅。矮XXXX佰因上述追求表面敗效益而產(chǎn)生的墊笆繳稅款及墊付股傲東分紅，占用了白大量的流動(dòng)資金瓣，久而久之必將澳影響笆XXXX搬資金的周轉(zhuǎn)，進(jìn)背而導(dǎo)致百XXXX皚經(jīng)營(yíng)實(shí)際狀況被跋掩蓋，影響拌XXXX扳生產(chǎn)計(jì)劃、銷售叭計(jì)劃等，無法實(shí)盎現(xiàn)芭XXXX骯既定的效益目標(biāo)斑。費(fèi)用的增加耙賒銷雖然能使埃XXXX瓣產(chǎn)生較多的利潤(rùn)罷，但是并未真正隘使靶XXXX阿的哎現(xiàn)金流入增加，般反而使伴XXXX案不得不運(yùn)用有限俺的流動(dòng)資金來墊擺付各種稅金和費(fèi)扮

26、用，加速了板XXXX扳的現(xiàn)金流出，主哀要表現(xiàn)為：百（1）流轉(zhuǎn)稅的襖支出。應(yīng)收賬款耙?guī)礓N售收入，岸并未實(shí)際收到現(xiàn)瓣金，流轉(zhuǎn)稅是以氨銷售為計(jì)算依據(jù)頒的，俺XXXX扳必須按時(shí)以現(xiàn)金艾交納。白XXXX靶交納的流轉(zhuǎn)稅如案增值稅、營(yíng)業(yè)稅邦、消費(fèi)稅、資源澳稅以及城市建設(shè)半稅等，必然會(huì)隨俺著銷售收入的增隘加而增加。笆（2）所得稅的佰支出。應(yīng)收賬款叭產(chǎn)生了利潤(rùn)，但白并未以現(xiàn)金實(shí)現(xiàn)隘，而交納所得稅佰必須按時(shí)以現(xiàn)金板支付。爸（3）現(xiàn)金利潤(rùn)皚的分配，也同樣邦存在這樣的問題伴，另外，應(yīng)收賬耙款的管理成本、搬應(yīng)收賬款的回收懊成本都會(huì)加速半XXXX佰現(xiàn)金流出。資金周轉(zhuǎn)不良爸營(yíng)業(yè)周期即從取疤得存貨到銷售存芭貨，并收回現(xiàn)金哎

27、為止的這段時(shí)間礙，營(yíng)業(yè)周期的長(zhǎng)柏短取決于存貨周叭轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)收賬胺款周轉(zhuǎn)天數(shù)，營(yíng)霸業(yè)周期為兩者之伴和。由此看出，傲不合理的應(yīng)收賬絆款的存在，使?fàn)I稗業(yè)周期延長(zhǎng)，影癌響了跋XXXX佰資金循環(huán)，使大扮量的流動(dòng)資金沉藹淀在非生產(chǎn)環(huán)節(jié)白上，致使班XXXX爸現(xiàn)金短佰缺，影響工資的盎發(fā)放和原材料的懊購買，嚴(yán)重影響皚了胺XXXX扒正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)壩。呆賬矮XXXX斑如果矮面對(duì)龐雜的應(yīng)收盎款賬戶，核算差熬錯(cuò)難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)啊，不能及時(shí)了解暗應(yīng)收款動(dòng)態(tài)情況氨以及應(yīng)收款對(duì)方搬公司拌詳情，造成責(zé)任芭不明確，應(yīng)收賬皚款的合同、合約埃、承諾、審批手愛續(xù)等資料的散落八、遺失伴，安有可能使藹XXXX叭已發(fā)生的應(yīng)收賬霸款該按時(shí)收的不把

28、能按時(shí)收回，該癌全部收回的只有艾部分收回，能通壩過法律手段收回骯的，卻由于資料愛不全而不能收回瓣，直至到最終形巴成壩XXXX八資產(chǎn)的損失。解決方案矮管理得好的工廠唉，總是單調(diào)乏味稗，沒有任何激動(dòng)邦人心的事件發(fā)生挨。百鞍彼得矮愛德魯克般應(yīng)收跋賬款扒管理體系的解決頒方案艾是半作為叭XXXX霸內(nèi)部控制骯管理邦體系的傲一敗個(gè)重要組成部分皚，在服從哎XXXX百總體目標(biāo)的同時(shí)罷又對(duì)其做出了細(xì)拔化，即通過規(guī)定邦相關(guān)部門、相關(guān)凹個(gè)人在產(chǎn)品銷售叭、貨款回收方面邦的行為來保證班XXXX伴既擁有維持自身骯運(yùn)營(yíng)所需的充足懊的現(xiàn)金流量，又百能夠在銷售市場(chǎng)拜上擁有充分的競(jìng)皚爭(zhēng)力，同時(shí)還能敖夠及時(shí)回收賒銷阿款項(xiàng)，避免發(fā)生邦

29、不必要的壞礙賬跋損失唉，同時(shí)可降低八XXXX奧整個(gè)銷售收入循拜環(huán)的管理成本、敖降低折扣損失，罷改進(jìn)客戶服務(wù)質(zhì)絆量，減輕銷售部辦門的懊管理負(fù)擔(dān)。巴XXXX搬建立健全內(nèi)部控跋制管理體系是為百了增強(qiáng)百XXXX啊自身的自我控制敗、自我扳調(diào)節(jié)能力、糾正邦經(jīng)營(yíng)過程中偏離捌公司整理目標(biāo)柏及癌損害稗XXXX白利益的行為，以把保證實(shí)現(xiàn)芭XXXX芭價(jià)值最大化，最拌終是為岸XXXX扳股東擺服務(wù)的傲管理案體系白，即把XXXX阿股東的艾“耙看門狗疤”暗。方案一：一、 事前控制艾應(yīng)收般賬款捌的事前控制也就皚是在銷售環(huán)節(jié)的拌控制案，對(duì)于應(yīng)收矮賬款板管理非常重要，百他們直接影響著胺應(yīng)收敖賬款版的的質(zhì)量翱。應(yīng)收唉賬款芭是指企業(yè)

30、因銷售盎商品、產(chǎn)品、提挨供勞務(wù)等應(yīng)向購鞍貨單位或接受勞襖務(wù)單位收取的款百項(xiàng)，也就是說應(yīng)跋收阿賬款爸是由于企業(yè)的銷敗售行為產(chǎn)生的，埃因此要有效的控挨制應(yīng)收巴賬款般必須從其產(chǎn)生的擺源頭即辦公司百的銷售行為抓起絆。盎下面有一個(gè)簡(jiǎn)單搬的公式就能說明跋：版高的客戶滿意度吧+敗有效的控制體系半卓越的應(yīng)收瓣賬款啊管理成果芭高質(zhì)量的訂單滿懊足率產(chǎn)生較高的吧客戶滿意率，再癌加上扒有效的控制體系疤，笆就可以使骯錯(cuò)誤、折價(jià)和應(yīng)案收愛賬款搬的成本就可以大案大降低百，既而使爸整個(gè)應(yīng)收哎賬款氨管理的收益頒達(dá)到最大化。拌1、建議成立內(nèi)芭控部懊負(fù)責(zé)客戶信用管暗理藹，制定及藹XXXX骯的內(nèi)部流程、政阿策、方法及執(zhí)行俺標(biāo)準(zhǔn)；依據(jù)

31、皚XXXX胺管理的需求組織傲并執(zhí)行敗XXXX岸的內(nèi)部審計(jì)板及控制礙工作，幫助下屬昂各澳分絆公司暗及控股子公司藹現(xiàn)場(chǎng)規(guī)范相關(guān)的霸業(yè)務(wù)流程及操作扒規(guī)程，降低管理埃風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)調(diào)阿XXXX哀的內(nèi)部控制自我頒評(píng)估項(xiàng)目，確保吧XXXX跋的有效控制達(dá)到瓣董事會(huì)捌或管懊理擺層伴的控制目標(biāo)辦；艾檢查各分公司阿及控股公司岸執(zhí)行昂XXXX盎的相關(guān)運(yùn)營(yíng)、財(cái)捌務(wù)、巴人力資源壩等業(yè)務(wù)政策及流佰程情況；制定及背優(yōu)化八XXXX翱各分公司背及控股公司般風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系；柏幫助管理層鑒別拌各分公司及管理邦上存在的風(fēng)險(xiǎn)；壩做好氨XXXX昂內(nèi)部審計(jì)頒及內(nèi)部控制把問題的改良跟蹤澳，確保審計(jì)八及內(nèi)部控制懊問題得以解決；芭進(jìn)行稗XXXX拔內(nèi)部財(cái)

32、務(wù)審計(jì)及版市場(chǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)扳；進(jìn)行岸XXXX半全面預(yù)算管理并矮進(jìn)行考核暗；柏根據(jù)板XXXX俺董事會(huì)及管理懊層的安排進(jìn)行專把項(xiàng)審計(jì)。絆建議在用友ER吧P-U8中增加鞍應(yīng)收款模塊，應(yīng)捌收款模塊介紹如傲下：白應(yīng)收款模塊熬，通過發(fā)票、其礙它應(yīng)收單、收款昂?jiǎn)蔚葐螕?jù)的錄入愛，對(duì)企業(yè)的往來白賬款進(jìn)行綜合管胺理，及時(shí)、準(zhǔn)確頒地提供客戶的往半來賬款余額資料板，提供各種分析敖報(bào)表，如賬齡分安析表， 周轉(zhuǎn)分澳析、欠款分析、邦壞賬分析、回款按分析情況分析等辦，通過各種分析吧報(bào)表，幫助骯公司艾合理地進(jìn)行資金昂的調(diào)配，提高資癌金的利用效率。啊內(nèi)控笆部扳在應(yīng)收靶賬款安事前控制中的作百用是對(duì)吧各業(yè)務(wù)罷部門提出的賒銷懊申請(qǐng)根據(jù)事先

33、制稗定好的授權(quán)審批擺制度進(jìn)行審批。昂為此，礙內(nèi)控罷部般應(yīng)當(dāng)在各阿業(yè)務(wù)部門把收集相關(guān)客戶的絆資料艾之后皚，對(duì)賒銷客戶的百資信狀況進(jìn)行審?qiáng)W議笆及哀復(fù)班查擺，詳細(xì)耙審核捌該客戶的經(jīng)濟(jì)性笆質(zhì)、隸屬關(guān)系、般注冊(cè)資金、主營(yíng)埃業(yè)務(wù)、管理水平澳、經(jīng)濟(jì)效益、以柏往的信譽(yù)記錄等絆，經(jīng)過仔細(xì)評(píng)估癌后啊將意見匯懊簽于賒銷申請(qǐng)單八上；對(duì)于經(jīng)扳評(píng)估懊發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況或擺信用不好的客戶巴，佰內(nèi)控班部跋可以要求其出具瓣信用證明或經(jīng)濟(jì)靶擔(dān)保懊，佰在按經(jīng)安責(zé)任敖業(yè)務(wù)部門、會(huì)計(jì)敗部凹、傲內(nèi)控藹部八、岸審計(jì)部矮填挨匯簽后艾，俺上報(bào)副總裁或總安裁審批，審批后隘責(zé)任拔業(yè)務(wù)部門、會(huì)計(jì)骯部、審計(jì)部、暗內(nèi)控拜部各留一份審批皚復(fù)印件，原件在拔銷售業(yè)

34、務(wù)部門定暗期歸整后，統(tǒng)一般交與行政部保管昂；扮會(huì)計(jì)澳部矮應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行應(yīng)八收哎賬款敖的瓣賬拜齡分析；內(nèi)控部稗定期向債務(wù)客戶百匯寄應(yīng)收佰賬款阿余額對(duì)靶賬拜函進(jìn)行核對(duì)，并辦通知會(huì)計(jì)部，會(huì)擺計(jì)部責(zé)成業(yè)務(wù)部氨門及時(shí)催收貨款拔。耙2、般在昂內(nèi)控胺部審核吧批準(zhǔn)賒銷申請(qǐng)后矮，版業(yè)務(wù)班人員與客戶簽定暗銷售合同。在合百同中要詳細(xì)注明翱產(chǎn)品的銷售價(jià)格盎、信用政策、還案款方式、還款期霸限等澳。胺3、會(huì)計(jì)部根據(jù)頒核準(zhǔn)的賒銷申請(qǐng)拔單、銷售合同開案具銷售發(fā)票；根俺據(jù)銷售發(fā)票記壩賬般聯(lián)編制記懊賬岸憑證并登入相應(yīng)傲的明細(xì)分類背賬按及總鞍賬吧；根據(jù)倉庫部門伴的貨物運(yùn)送憑證辦等隨時(shí)或定期結(jié)頒轉(zhuǎn)成本，沖銷庫襖存。暗業(yè)務(wù)擺部門根據(jù)銷售

35、發(fā)熬票業(yè)務(wù)聯(lián)及倉庫班部門的貨物運(yùn)送澳憑證編制銷售臺(tái)愛賬奧；倉庫部門編制伴實(shí)物頒賬胺，以便查對(duì)。二、 事中控制哀賒拔銷合同簽定至應(yīng)岸收壩賬款疤收回之前這段時(shí)敖間相應(yīng)的控制措傲施稱為事中控制爸，事中控制的目敖的是保全應(yīng)收奧賬款版和加快資金周轉(zhuǎn)搬，為了實(shí)現(xiàn)以上藹目的，必須實(shí)現(xiàn)叭低成本、不影響安銷售額增長(zhǎng)和不鞍疏遠(yuǎn)客戶。扒1、唉內(nèi)控埃部岸應(yīng)對(duì)賒銷客戶的拜信用叭資料進(jìn)行動(dòng)態(tài)管隘理，隨時(shí)關(guān)注對(duì)吧方的相關(guān)信息。靶內(nèi)控部跋應(yīng)矮定期白根據(jù)會(huì)計(jì)部提供安的財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)澳，從本鞍公司拔實(shí)際情況出發(fā)相拌應(yīng)調(diào)整原先的信胺用政策，調(diào)減或暗調(diào)增信用額度，瓣并上報(bào)副總裁熬或扮總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行骯，板以適應(yīng)企業(yè)現(xiàn)實(shí)背發(fā)展的需要。扳2

36、、百內(nèi)控部昂應(yīng)定期向賒銷客唉戶寄送哀對(duì)矮賬辦函拜，以確保雙方在岸應(yīng)背收矮賬款絆數(shù)額、還款期限白、還款方式等方按面的安一致；對(duì)客戶提氨出的異議要及時(shí)辦查明原因，暗經(jīng)伴公司絆高層審批后，通岸知會(huì)計(jì)部奧做出相應(yīng)調(diào)整；按會(huì)計(jì)部門還應(yīng)對(duì)巴本企業(yè)的財(cái)務(wù)狀暗況、應(yīng)收愛賬款耙等實(shí)時(shí)或定期進(jìn)板行分析，為壩內(nèi)控部般制定新的笆信用艾政策提供依據(jù)。澳3、罷業(yè)務(wù)鞍部門也應(yīng)隨時(shí)關(guān)阿注賒銷客戶的信辦息，并根據(jù)挨內(nèi)控霸部奧的要求催收那些襖被認(rèn)為有可能成安為壞襖賬俺的款項(xiàng)。三、事后控制哎事后控制包括賒疤銷合同到期時(shí)款疤項(xiàng)的收回控制以伴及款項(xiàng)到期由于跋各種原因無法收耙回而形成壞昂賬柏?fù)p失的處理。板1、賒銷合同到巴期時(shí)，八會(huì)計(jì)部阿

37、應(yīng)書面通知相關(guān)吧業(yè)務(wù)翱銷售人員進(jìn)行款斑項(xiàng)催收。癌會(huì)計(jì)部伴對(duì)于順利收回的奧款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)入啊賬半。對(duì)于逾期未收芭回的款項(xiàng)，矮會(huì)計(jì)部稗應(yīng)及時(shí)報(bào)告給頒業(yè)務(wù)部門進(jìn)行追板查鞍，以確定是否確版認(rèn)為壞頒賬挨。如果確認(rèn)為壞霸賬拜損失，笆會(huì)計(jì)部礙應(yīng)做出相應(yīng)的八賬盎務(wù)處理，在澳賬巴面上核銷該筆應(yīng)八收捌賬款稗；但爸會(huì)計(jì)部案和相關(guān)隘業(yè)務(wù)巴人員還應(yīng)繼續(xù)關(guān)八注賒銷客戶的情頒況，一旦發(fā)現(xiàn)其柏經(jīng)營(yíng)狀況或其他拔情況好轉(zhuǎn)，有了挨還款可能，應(yīng)及靶時(shí)催收；會(huì)計(jì)部笆門也應(yīng)對(duì)已注銷俺的壞隘賬哀進(jìn)行備查登記，扒并加強(qiáng)監(jiān)督拌；背2、疤內(nèi)控部佰應(yīng)查明壞柏賬扒產(chǎn)生的原因，明板確相關(guān)責(zé)任人、邦相關(guān)責(zé)任部門，阿并提出處理建議唉報(bào)副總裁扮或挨總裁審批胺；

38、背3、叭內(nèi)控部白應(yīng)根據(jù)隘賬款疤回收情況相應(yīng)調(diào)板整原先的信用政捌策，對(duì)逾期不歸罷還伴賬款辦的賒銷客戶應(yīng)調(diào)拔減或取消它的信奧用額度背；吧4、皚公司霸內(nèi)控胺部愛應(yīng)定期或不定期芭的對(duì)應(yīng)收把賬款挨管理體系拜的執(zhí)行情況進(jìn)行佰檢查評(píng)價(jià)，對(duì)其扳中的薄弱環(huán)節(jié)應(yīng)挨及時(shí)加以糾正、稗完善爸。方案二：客戶信用調(diào)查般XXXX疤應(yīng)挨對(duì)啊收集客戶的哀信息，對(duì)其信用白狀況調(diào)查分析。艾對(duì)老客戶，要建搬立健全客戶信用案檔案，制定一套胺完整的歷史信用按記錄。對(duì)新客戶八的信用應(yīng)包括：翱進(jìn)行信用調(diào)查、叭信用評(píng)估和制定絆合理的信用政策絆。霸XXXX扳在向客戶提供賒鞍銷信用之前，必盎須嚴(yán)格調(diào)查及分唉析客戶的信用狀翱況，并經(jīng)內(nèi)部授凹權(quán)批準(zhǔn)后方

39、可提皚供，以控制疤XXXX挨的信用風(fēng)險(xiǎn)。辦XXXX凹對(duì)客戶提供賒銷阿信用后，吧XXXX巴還應(yīng)隨時(shí)了解信敖用狀況的變化。板若對(duì)方板出現(xiàn)信用惡化，霸經(jīng)營(yíng)狀況不佳時(shí)艾，艾XXXX疤應(yīng)及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)稗策略，以免造成斑經(jīng)濟(jì)損失。搬制定合理的信用藹政策矮信用政策是癌XXXX絆對(duì)應(yīng)收斑賬款埃進(jìn)行規(guī)劃和控制敖的基本措施。信隘用政策包括把信用標(biāo)準(zhǔn)、信用搬期間和收傲賬疤政策三方面按。（1）信用標(biāo)盎準(zhǔn)是客戶獲得商盎業(yè)信用應(yīng)達(dá)到的稗最低標(biāo)準(zhǔn)，通常笆以預(yù)期的壞辦賬八損失率表示。（班2）信用期間是挨XXXX疤允許客戶從購貨絆到付款之間的時(shí)岸間，這個(gè)期間不氨宜過長(zhǎng)也不宜過鞍短，必須謹(jǐn)慎確氨定。（3）收岸賬癌政策是指客戶違昂反

40、信用條件，拖扒欠甚至拒付礙賬款愛時(shí)愛XXXX扮所采取辦的收跋賬愛政策埃與措施。合理的暗信用政策應(yīng)將信瓣用標(biāo)準(zhǔn)、信用期唉間和收伴賬巴政策三者結(jié)合起皚來，綜合考慮三奧者的變化對(duì)銷售百額、應(yīng)收昂賬款扒各種成本的影響奧。翱建立應(yīng)收板賬款癌催收責(zé)任制度瓣XXXX柏應(yīng)當(dāng)落實(shí)內(nèi)部催爸收款項(xiàng)的責(zé)任，佰將應(yīng)收耙賬款伴的回收和內(nèi)部各巴業(yè)務(wù)部門的績(jī)效耙考核及其獎(jiǎng)罰掛班鉤。對(duì)于造成逾霸期應(yīng)收唉賬款擺的業(yè)務(wù)部門和相矮關(guān)人員，阿XXXX敖應(yīng)當(dāng)進(jìn)行恰當(dāng)予靶以警示，接受員扳工監(jiān)督。對(duì)于造安成壞笆賬癌損失的業(yè)務(wù)部門氨和責(zé)任人員，骯XXXX扒應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)耙定扣減其獎(jiǎng)金或白工資。俺加強(qiáng)襖應(yīng)收愛賬款伴的催款力度拜XXXX鞍在應(yīng)收阿

41、賬款絆發(fā)生后，白XXXX邦應(yīng)采取各種措施懊，盡量爭(zhēng)取按期吧收回款項(xiàng)。一般昂情況下，大多數(shù)昂客戶的目的非常懊明確，愿意迅速伴付清貨款，享受凹現(xiàn)金折扣。因此靶，胺XXXX般對(duì)信用期內(nèi)的應(yīng)哀收按賬款熬一般不用過問，扮而對(duì)于逾期的應(yīng)罷收安賬款扮，應(yīng)按其拖欠的盎賬板齡、金額進(jìn)行排伴隊(duì)分析，因此應(yīng)爸收頒賬款柏賬拜齡越長(zhǎng)，收不回芭來的可能性越大捌，產(chǎn)生壞礙賬案的可能性越大。隘通過分析，確定凹優(yōu)先收款的對(duì)象扒，盡量在發(fā)生欠盎款的初期，就采耙取有效的佰收版賬百措施。同時(shí)應(yīng)分般清債務(wù)人是故意瓣拖欠，還是愿意拜付款卻沒有付款罷的能力。對(duì)故意邦拖欠的債務(wù)人，藹采取通常的催收半頒發(fā)只能是延誤胺時(shí)間，對(duì)此類欠翱款必須采取

42、更加稗有力的措施進(jìn)行辦追討，或迅速通半過法律途徑采取敗訴訟保全等措施辦加以追討。而對(duì)八于叭愿意付款，但目案前沒有付款能力骯的公司，看是債擺務(wù)人暫時(shí)出現(xiàn)了骯資金周轉(zhuǎn)困難，安還是由于其財(cái)務(wù)礙狀況發(fā)生了嚴(yán)重按的危機(jī)甚至達(dá)到氨資不抵債導(dǎo)致。跋如果是債務(wù)人財(cái)昂務(wù)狀況發(fā)生了嚴(yán)擺重的危機(jī)無力還安款，隨著時(shí)間的矮推移，極有可能捌轉(zhuǎn)變?yōu)楣室馔锨钒?，?duì)此類似欠款昂必須從一開始就般采取強(qiáng)有力的追奧討措施或相應(yīng)的隘債權(quán)保障措施，懊切不能礙于情面扳而坐失收款良機(jī)愛。按5、熬盡早開具銷售發(fā)熬票邦如果對(duì)客戶提供挨的是長(zhǎng)期的或連把續(xù)保持合同的有埃效性，那么懊XXXX斑為了早日收回賬唉款，可以盡早向澳對(duì)方單位開具銷哀售發(fā)票，注

43、意這跋個(gè)前提是把XXXX昂對(duì)客戶提供的是扒長(zhǎng)期的或連續(xù)保斑持的有效合同澳。組織結(jié)構(gòu)管理 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀柏目前骯XXXX扮的應(yīng)收安賬款白主要來自于以下奧幾個(gè)部門隘：澳移動(dòng)業(yè)務(wù)部矮、埃聯(lián)通事業(yè)部俺、辦XX跋銷售部唉、霸海外事業(yè)部。氨XXXX芭部分結(jié)構(gòu)如下：澳1、芭目前柏XXXX案的應(yīng)收背賬款矮管理是由財(cái)務(wù)中岸心會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)，礙會(huì)計(jì)部每月由鞍銷售按會(huì)計(jì)出具應(yīng)收捌賬款瓣賬扮齡分析，但未實(shí)癌行各部門共享。矮2、敖客戶的賒銷信用擺額度由各業(yè)務(wù)部昂業(yè)務(wù)員報(bào)各部門把總監(jiān)審批。鞍3、澳客戶的應(yīng)收疤賬款叭由各業(yè)務(wù)部門進(jìn)隘行催收。問題盎目前,藹XXXX扮應(yīng)收般賬款敗管理霸體系傲中存在以下問題礙：稗 懊客戶賒銷扒信用版沒有扳

44、職能礙部門進(jìn)行管理。白各部門分散管理奧，彼此間信息無板法共享襖。邦沒有獨(dú)立的職能百部門對(duì)應(yīng)收敗賬款扳整個(gè)過程進(jìn)行監(jiān)埃督和檢查，并提癌出建議。解決方案方案一：佰1、板建議成立內(nèi)控部礙負(fù)責(zé)客戶信用管扮理熬，制定及阿XXXX矮的內(nèi)部流程、政拌策、方法及執(zhí)行笆標(biāo)準(zhǔn)；依據(jù)案XXXX背管理的需求組織安并執(zhí)行阿XXXX辦的內(nèi)部審計(jì)襖及控制哀工作，幫助下屬氨各板分礙公司版及控股子公司暗現(xiàn)場(chǎng)規(guī)范相關(guān)的阿業(yè)務(wù)流程及操作昂規(guī)程，降低管理巴風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)調(diào)芭XXXX柏的內(nèi)部控制自我挨評(píng)估項(xiàng)目，確保骯XXXX癌的有效控制達(dá)到板董事會(huì)或管理層拜的控制目標(biāo)愛；擺檢查各分公司半及控股公司罷執(zhí)行爸XXXX白的相關(guān)運(yùn)營(yíng)、財(cái)傲務(wù)、敖人力

45、資源奧等業(yè)務(wù)政策及流懊程情況；制定及班優(yōu)化敗XXXX岸各分公司辦及控股公司辦風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系；版幫助管理層鑒別藹各分公司及管理拔上存在的風(fēng)險(xiǎn)；壩做好疤XXXX絆內(nèi)部審計(jì)板及內(nèi)部控制俺問題的改良跟蹤奧，確保審計(jì)傲及內(nèi)部控制八問題得以解決；般進(jìn)行骯XXXX佰內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)及懊市場(chǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)；巴進(jìn)行百XXXX胺全面預(yù)算管理并巴進(jìn)行考核；根據(jù)辦XXXX愛董事會(huì)及管理層拌的安排進(jìn)行專項(xiàng)哀審計(jì)。叭2、暗會(huì)計(jì)部銷售會(huì)計(jì)疤每月作出應(yīng)收疤賬款佰賬半齡分析，應(yīng)當(dāng)對(duì)襖各業(yè)務(wù)部門扒、愛內(nèi)控部哀及內(nèi)控審計(jì)部進(jìn)暗行共享，笆并督促爸責(zé)任鞍業(yè)務(wù)部門催收應(yīng)柏收吧賬款扒。笆內(nèi)控部罷對(duì)芭各熬業(yè)務(wù)部拜報(bào)送的岸客戶賒銷信用額芭度傲申請(qǐng)巴單盎進(jìn)

46、行評(píng)估及審核埃；隘內(nèi)控部鞍對(duì)賒銷客戶的資盎料進(jìn)行管理，并芭定期對(duì)客戶的賒隘銷信用額度進(jìn)行叭評(píng)估，提出調(diào)整伴意見，上報(bào)副總柏裁或總裁批準(zhǔn)執(zhí)岸行靶。氨 挨各業(yè)務(wù)唉部門昂對(duì)客戶資信狀況盎經(jīng)過實(shí)地調(diào)查后佰填寫吧客戶賒銷信用額啊度拔申請(qǐng)單，挨由跋內(nèi)控部疤進(jìn)行評(píng)估及審核白；版負(fù)責(zé)向賒銷客戶拜催收拔賬款敖；定期更新賒銷稗客戶資料及了解敖賒銷客戶的動(dòng)態(tài)跋，并將這些資料佰與頒XXXX版相關(guān)艾職能巴部門共享。方案二：隘方案二與方案一稗的不同之處：沒捌有建立內(nèi)控審計(jì)捌部背 伴 般 優(yōu)點(diǎn)：爸1、般減少了管理成本斑；扳2、矮避免機(jī)構(gòu)臃腫挨。缺點(diǎn)：把不能般對(duì)應(yīng)收巴賬款癌管理跋體系拜的過程進(jìn)行有效哎的監(jiān)督和檢查。半沒有一個(gè)

47、相對(duì)獨(dú)敖立的部門推動(dòng)鞍XXXX俺應(yīng)收賬款管理體版系的整體實(shí)施，頒并對(duì)在執(zhí)行應(yīng)收版賬款管理體系中芭出現(xiàn)的問題進(jìn)行暗改進(jìn)。阿不能以客觀、公扳正的角度對(duì)應(yīng)收唉賬款俺管理體系出現(xiàn)的隘問題，進(jìn)行糾正瓣并提出建議。翱應(yīng)收拔賬款骯形成壞扮賬靶的風(fēng)險(xiǎn)率提高搬。新客戶開發(fā)管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀按目前吧XXXX氨的客戶分為四類芭：中國(guó)移動(dòng)通信叭集團(tuán)公司、中國(guó)啊聯(lián)合通信股份有挨限公司、零散客邦戶、海外客戶。解決方案扒客戶開發(fā)管理工稗作流程 耙 瓣 附錄一挨客戶開發(fā)計(jì)劃表熬 斑 澳 附錄二跋新客戶開發(fā)報(bào)告按表 跋 矮 附錄三附錄一：附錄二：耙客戶開發(fā)計(jì)劃表扳業(yè)務(wù)員：百年 月挨 日巴訪問客戶俺約定白訪問結(jié)果報(bào)告書頒（簡(jiǎn)要說明進(jìn)度

48、般狀況及問題點(diǎn)）版客戶分類扒序號(hào)愛公司名版訪問版拜訪凹職務(wù)百所屬百電話奧時(shí)間翱對(duì)象叭部門癌1頒吧氨翱斑安凹藹吧把2藹隘辦奧翱拔艾愛哎凹3愛伴瓣敖扳耙邦耙唉唉4岸扳藹癌拜骯扳昂拜阿5叭佰愛暗熬邦伴澳絆矮6巴按昂礙瓣半跋頒巴愛7按擺挨澳凹案唉頒罷唉8敗扳傲挨般懊敗罷背附錄三：柏新頒客戶開發(fā)報(bào)告表笆日期：罷客戶名稱半吧電話阿叭公司地址絆愛傳真扳絆主辦擺人員拜靶推銷產(chǎn)品拜稗第一次交易額白百第一次交易品名伴唉開拓經(jīng)過拌唉備注斑扮批示熬百總監(jiān)：芭 百 板 瓣 隘經(jīng)理：叭 骯 岸 扳 擺報(bào)告者：客戶信用調(diào)查 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀拌XXXX般目前給與四類客扳戶授信額度為：奧1、胺移動(dòng)業(yè)務(wù)部管理俺的暗中國(guó)移動(dòng)通信集按團(tuán)公司

49、及其下屬安分公司的業(yè)務(wù)背；半信用挨額度背及期限哎為無限搬信用叭。癌2、白聯(lián)通阿事業(yè)部管理的中奧國(guó)聯(lián)合通信股份敖有限公司及其分板公司；耙3、敗XX傲銷售部管理的零案散客戶阿；稗4、壩海外事業(yè)部管理挨的海外客戶，唉第1類客戶信用案額度及期限為無芭限信用；瓣第2、3、4類案客戶芭XXXX安給予信用額度及襖期限為有限信用白，具體額度和期吧限矮由矮各部門總監(jiān)掌握巴，報(bào)副總裁或總背裁審批后執(zhí)行。解決方案安客戶信用調(diào)查工安作流程 笆 傲 附錄一愛客戶信用調(diào)查稗具體操作愛方案辦 叭 附錄二把客戶信用調(diào)查扳明細(xì)表百 扮 安 附錄三懊客戶信用分析表哎 哀 附錄四附錄一：附錄二：八客戶信用調(diào)查具愛體操作方案 傲 半

50、 岸一、隘調(diào)查機(jī)構(gòu)的選擇伴：外部調(diào)查：敖外部調(diào)查是聘請(qǐng)胺外部的專業(yè)機(jī)構(gòu)艾進(jìn)行客戶信用的罷調(diào)查。斑通過阿銀行爸機(jī)構(gòu)調(diào)查優(yōu)點(diǎn)：哀通過銀行掌握客班戶大概的資信情俺況；版可信用度比較高扮；疤通過委托調(diào)查，襖有利于提高本公八司的信用。缺點(diǎn)：矮因客戶的業(yè)務(wù)銀白行不同，需要花靶費(fèi)較長(zhǎng)時(shí)間才能爸得出調(diào)查結(jié)果；皚通過銀行難以把般握具體細(xì)節(jié)；所需要費(fèi)用少；骯2）通過專業(yè)資頒信調(diào)查機(jī)構(gòu)調(diào)查優(yōu)點(diǎn)：絆（1）能夠按照耙XXXX奧提出的調(diào)查意圖笆調(diào)查；哎（2）能夠短時(shí)岸間內(nèi)完成調(diào)查；缺點(diǎn)：半（盎1扒）調(diào)查人員的素襖質(zhì)和能力對(duì)調(diào)查矮結(jié)果影響較大；搬（罷2凹）經(jīng)費(fèi)支出較大巴。艾3）通過客戶或皚同行業(yè)組織調(diào)查優(yōu)點(diǎn)：佰（1）熟悉本

51、行拌業(yè)的情況，可以罷進(jìn)行深入具體的懊調(diào)查；缺點(diǎn)：襖（埃1笆）真實(shí)情況氨與虛假信息混雜百，難辨真?zhèn)?；愛（?斑）因競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，般諸多信息會(huì)秘而拔不宣，難以把握擺整體；瓣（拜3般）受地域性限制搬。2、內(nèi)部調(diào)查優(yōu)點(diǎn)：挨（1）可以把握挨具體細(xì)節(jié)；愛（2）所需費(fèi)用吧少；八（3）能夠傲實(shí)現(xiàn)爸公司的調(diào)查意圖爸。缺點(diǎn)：鞍（1）真實(shí)情況般與虛假信息混雜跋，難辨真?zhèn)?；邦?）因競(jìng)爭(zhēng)關(guān)跋系，諸多信息會(huì)稗秘而不宣，難以阿把握整體；半（3）由于各種懊利益關(guān)系，可信傲度中等。背內(nèi)部調(diào)查是指白由巴監(jiān)瑞消防巴相關(guān)盎職能版部門瓣進(jìn)行的調(diào)查，或癌利用安網(wǎng)絡(luò)等渠道上的班報(bào)道拔進(jìn)行分析。扮1）借助扮XXXX吧內(nèi)佰部相關(guān)部門拜進(jìn)行調(diào)查:

52、哎（1）安監(jiān)瑞消防扒相關(guān)伴部門委托客戶內(nèi)皚部員工進(jìn)行調(diào)查挨；按（2）斑XXXX百相關(guān)部門鞍利用鞍與客戶瓣內(nèi)部員工交往的罷機(jī)會(huì)，了解客戶案的信用狀況；暗（3）從板XXXX佰派出機(jī)構(gòu)獲得調(diào)半查資料搬。柏2）分析網(wǎng)絡(luò)等絆渠道上的報(bào)道：藹（1）通過客戶般子公司經(jīng)營(yíng)不景壩氣的消息，判斷藹母公司經(jīng)營(yíng)情況半；皚（2）扳由某行業(yè)大公司疤經(jīng)營(yíng)危機(jī)，判斷擺客戶的經(jīng)營(yíng)情況藹等。二、調(diào)查方法：1）經(jīng)營(yíng)者調(diào)查疤（1）扮其家庭氣氛和公藹司氣氛是否沉悶白，冷淡？吧（擺2辦）扒其夫婦關(guān)系是否版緊張？佰（3）是否沾染愛了賭博、酗酒等巴不良叭嗜好？耙（4）是否對(duì)工爸作有熱情？板（5）是否對(duì)工骯作放任自流，不稗聞不問？按（6）版是

53、否熱衷于社會(huì)埃兼職和名譽(yù)職務(wù)挨？岸（7）邦其行為是否與公皚司經(jīng)營(yíng)的理念、隘方針相悖瓣？癌（8）拔其經(jīng)營(yíng)人員是否半努力工作、癌銳壩意進(jìn)?。堪纾?）跋是否確定了合適吧的繼任者、無權(quán)癌力爭(zhēng)奪之癌虞？澳（10）半是否制定出了明柏確的經(jīng)營(yíng)方針？芭（11）敗經(jīng)營(yíng)者之間是否艾存在著財(cái)產(chǎn)爭(zhēng)奪稗的隱患？絆（12）翱經(jīng)營(yíng)者是否高高稗在上，只管發(fā)號(hào)艾施令？搬（13）凹總經(jīng)理是否為籌安集資金而傷神?澳（14）安經(jīng)營(yíng)者之間是否斑存在面和心不和吧、相互掣肘的情頒況？扮（15）澳經(jīng)營(yíng)者講話是否百顛三倒四隘、朝令夕改？耙（16）骯經(jīng)營(yíng)者是否難尋安蹤影？唉（17）澳經(jīng)營(yíng)者是否整日瓣面容憔悴、疲憊拔不堪？靶（18）版對(duì)主要經(jīng)營(yíng)指

54、標(biāo)埃是否愛一無所知，或一耙知半解？暗（19）跋總經(jīng)理是否不拘瓣小節(jié)？昂（20）挨員工見到經(jīng)營(yíng)者捌打電話時(shí)是否經(jīng)扒常竊竊私語佰、神經(jīng)兮兮？奧2）骯公司內(nèi)部狀況調(diào)靶查扮（昂1靶）擺員工是否崇尚團(tuán)藹隊(duì)精神，團(tuán)結(jié)一敗致？俺（挨2暗）隘員工是否服從上傲級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，做到令唉行禁止？百（白3八）隘對(duì)分配的工作，吧員工能否按時(shí)芭、按質(zhì)地完成？安（芭4鞍）斑辭職率是否居高敗不下？辦（扒5八）伴員工中是否有人伴從事第二職業(yè)？伴（胺6藹）罷員工勞動(dòng)紀(jì)律是柏否松懈？佰（頒7鞍）澳員工是否將牢騷板、不滿向公司外扮部人員傾訴？敖（扮8盎）柏員工是否在已知把總經(jīng)理行蹤的情癌況下仍對(duì)詢問故佰作不知？吧（頒9把）敖總經(jīng)理不在時(shí)半，

55、骯員工是否表現(xiàn)出安興高采烈的表情斑？斑（1白0班）拌生產(chǎn)、辦公場(chǎng)所胺是否經(jīng)常有身份安不明的外來者？?。?矮1吧）柏辦公區(qū)域、倉庫癌等地是否雜亂無傲章、一片狼藉？霸（12）拔員工是否每日無昂所事事？般（13）盎員工是否有不檢擺點(diǎn)行為？白（14）啊對(duì)不良行為是否絆放任自流？佰（15）疤員工埃是否版還向已斷絕交易拜的供應(yīng)商訂貨，拔以謀取私利？骯（16）拜員工是否違反壩規(guī)定低價(jià)賣出商暗品以中飽私囊？襖（17）懊是否有員工超批叭量訂貨？疤（18）拔庫存量是否急劇罷增減？3）資金籌措背（1）盎支辦付礙狀況發(fā)生變化襖？安（2）挨現(xiàn)金不足，提前矮回收氨貨款以解資金不鞍足之急伴？把（3）跋要求票據(jù)轉(zhuǎn)期拔？霸（4

56、）扳將票據(jù)貼現(xiàn)，將般證券變現(xiàn)成霸現(xiàn)金笆？挨（5）矮為籌措資金而低拜價(jià)拋售埃產(chǎn)品笆？半（6）捌延期支付債務(wù)艾？伴（7）昂取消公積金和交壩易保證金鞍？隘（8）唉提前回收賒銷款拌？罷（9）啊開始利用高息貸爸款瓣？拌（10）罷經(jīng)營(yíng)者和負(fù)責(zé)支巴付貨款者對(duì)本公罷司人員避而不見白？挨（11）白頻繁更換業(yè)務(wù)銀笆行吧？阿（12）拔經(jīng)營(yíng)者和財(cái)務(wù)負(fù)跋責(zé)人經(jīng)常頒光顧斑各類金融機(jī)構(gòu)礙？阿（13）壩與業(yè)務(wù)銀行的關(guān)吧系緊張哎？絆（14）吧傳聞其他債權(quán)者鞍無法索回借款伴？骯（15）矮業(yè)務(wù)銀行班對(duì)其巴采取強(qiáng)制措施啊？般（16）爸其傲票據(jù)被銀行拒付叭？背（17）矮與其他債權(quán)者關(guān)隘系緊張壩？頒（18）敖銀行賬戶被凍結(jié)絆？4）支付情

57、況澳（1）吧能如約付款耙？盎（2）佰支付貨款稗構(gòu)成中，現(xiàn)金（襖或票據(jù)）所占比稗例過小懊？罷（3）阿推遲現(xiàn)金支付日扮？捌（4）皚由支票變?yōu)槠睋?jù)霸支付案？皚（5）巴對(duì)一部分供貨商白消極應(yīng)付隘？壩（6）鞍經(jīng)常托詞本公司安的付款通知書未熬到癌？傲（7）氨無故推遲簽發(fā)票辦據(jù)捌？艾（8）皚要求推遲簽發(fā)票阿據(jù)澳？佰（9）襖變更支票和票據(jù)襖的簽發(fā)銀行稗？斑（10）靶收到新業(yè)務(wù)銀行隘簽發(fā)的票據(jù)哀？扒（11）奧開始進(jìn)行小額融斑資唉？疤（12）鞍每天進(jìn)行票據(jù)結(jié)翱算佰？暗（13）敗再三督促支付貨暗款，卻如石沉大襖海，骯杳半無音信柏？澳（14）骯對(duì)催付貨款斑未暗付案？瓣（15）板連表示其信用和版誠(chéng)意的小額貨款盎都拒不支

58、付巴？暗（16）吧票據(jù)被銀行拒付吧？叭（17）皚書寫準(zhǔn)確的掛號(hào)佰催款信件被退回白？跋（18）埃要求延長(zhǎng)全部票骯據(jù)的支付期限辦？皚（19）扮受到銀行的強(qiáng)制柏性處分斑？柏（20）罷銀行賬戶被凍結(jié)??？百三、編寫客戶信叭用調(diào)查表礙1、版XXXX胺各業(yè)務(wù)部門捌業(yè)務(wù)癌人員必須將銷售矮過程中進(jìn)行的客阿戶信用調(diào)查結(jié)果扮及時(shí)報(bào)告給各業(yè)白務(wù)部門總監(jiān)。巴2、報(bào)告的方式拌分為日常報(bào)告、擺緊急報(bào)告和定期安報(bào)告三種。俺四、客戶信用狀疤況驟變的對(duì)策拌1、疤XXXX叭各爸業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)員百如發(fā)現(xiàn)自己負(fù)責(zé)辦的客戶信用狀況澳發(fā)生變化，應(yīng)直班接頒向各業(yè)務(wù)部門總絆監(jiān)及頒內(nèi)控部半報(bào)告，并尋求解版決方案。俺2、對(duì)發(fā)現(xiàn)的異艾常情況，按熬“耙

59、緊急報(bào)告拌”白類處理、口頭或安電話報(bào)告。暗3、采取的對(duì)策跋措施必須由各業(yè)藹務(wù)部門總監(jiān)的明扒確指示，不能擅耙自處理。皚4、對(duì)信用狀況斑惡化的客戶，原把則上可進(jìn)行以下班處理：俺1）要求客戶提爸供擔(dān)保人和連帶骯擔(dān)保人；霸2）增加信用保艾證金；班3）減少供貨量搬，或進(jìn)行發(fā)貨限氨制；霸4）接受代位償佰債和代物償債；半5）合同有擔(dān)保按人時(shí)，向擔(dān)保人拌追償債務(wù)；靶6）合同中有抵芭押物擔(dān)保時(shí)，接骯受抵押物還債。熬五、客戶調(diào)查范瓣圍笆1、與癌XXXX骯交易次數(shù)在兩次芭以上罷；扳2、翱單次交易額達(dá)到把5昂萬元人民幣以上傲。附錄三：百客戶信用調(diào)查明岸細(xì)表唉公司編號(hào)癌地址瓣電話昂負(fù)責(zé)人斑住所癌電話爸創(chuàng)業(yè)日期搬年唉 稗

60、 月凹 般 日胺營(yíng)業(yè)項(xiàng)目唉經(jīng)營(yíng)方式壩半獨(dú)資 伴敗合伙 埃敗企業(yè)佰開始交易日期俺年隘 稗月巴 拜日霸營(yíng)業(yè)區(qū)域爸經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)挨艾市場(chǎng) 哎癌住宅 班壩郊外百負(fù)責(zé)人情況拔性格班胺溫柔 靶斑開朗 罷 靶疤古怪 辦翱自大阿氣質(zhì)艾敗穩(wěn)重 俺背寡言 邦 搬拜急躁 辦愛饒舌案興趣疤名譽(yù)職位礙學(xué)歷阿爸博士 疤鞍碩士 啊澳大學(xué) 疤矮高中 爸籍貫俺經(jīng)歷敖口才暗艾佳 耙礙普通 按愛口拙稗思想愛癌穩(wěn)健派 絆安保守派 傲俺革新激進(jìn)派伴嗜好叭酒昂胺飲 艾耙不飲唉香煙芭耙抽 埃傲不抽擺優(yōu)點(diǎn)凹特長(zhǎng)熬缺點(diǎn)拜技術(shù)版拜熟練 凹霸略懂 伴啊不懂拔財(cái)務(wù)狀況扮往來銀行阿銀行信用白哀很好挨 昂絆好挨 跋哀普通 鞍疤差 耙盎很差伴賬務(wù)體系礙凹完備