上海自由貿(mào)易區(qū)的現(xiàn)狀及問題研究

1、摘要當(dāng)前，世界經(jīng)濟秩序的主要特征是經(jīng)濟全球化和區(qū)域經(jīng)濟一體化趨勢并存。國家賦予了上海自由貿(mào)易區(qū)先行先試的重大歷史使命，以發(fā)展成為中國第一家國際自由貿(mào)易區(qū)為目標，帶動上海乃至整個中國經(jīng)濟的發(fā)展。在這樣的歷史機遇下，建設(shè)上海由貿(mào)易區(qū)將對全國的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略產(chǎn)生重大影響。上海自由貿(mào)易區(qū)的大膽嘗試是進一步實現(xiàn)改革開放的重要手段和方式，但我國現(xiàn)行的相關(guān)政策還不能滿足上海自由貿(mào)易區(qū)的發(fā)展要求。本文以自由貿(mào)易區(qū)的政策為切入點，詳盡介紹了世界自由貿(mào)易區(qū)政策的發(fā)展特點，對世界成功自由貿(mào)易區(qū)的發(fā)展政策、制度進行詳細的梳理和總結(jié)，針對我國上海自由貿(mào)易區(qū)政策方面存在的不足，從上海發(fā)展自由貿(mào)易區(qū)的角度，對其所需政策進行了

2、深入的研究，同時與其作對比找出上海自由貿(mào)易區(qū)的問題。進而提出既適合我國國情又高效可行的政策建議。關(guān)鍵詞：自由貿(mào)易區(qū)上海自由貿(mào)易區(qū)優(yōu)勢AbstractAtpresent,themainfeatureoftheworldeconomicorderisthecoexistenceoftheeconomicglobalizationandregionaleconomicintegration.ThestatehasentitledtheShanghaiFreeTradeAreaofthegreathistoricalmissionpilot,tobecomeChinasfirstinternation

3、alFreeTradeZoneasthegoal,drivingShanghaiandChinaseconomicdevelopment.ThereisgoingtobeasignificantimpactonthecountryseconomicdevelopmentstrategyinthishistoricopportunityofbuildingShanghaiFreeTradeZone.TheestablishedofShanghaiFreeTradeZoneisanimportantmeansandmethodtoachievefurtherreformandopeningup.H

4、owever,ChinascurrentpoliciesstillcannotmeetthedevelopmentrequirementsofShanghaiFreeTradeZone.Inthispaper,itintroducesthecharacteristicsoftheworldsFreeTradeZonedevelopmentpolicyindetail,summarizedthepoliciesofthesuccessfulFreeTradeZonesintheworld,andanalysesthesystems.Bycomparingtheworldssuccessfulmo

5、delsandShanghaiFreeTradeZone,wecanfindoutthepotentialproblemsandsomeshortcomingswiththecurrentpolicyandsystem.Andsothatwecanputforwardsomerecommendationswhicharemoreefficient,feasibleandreasonablewithournationalcondition.KeyWords:FreeTradeZoneShanghaiFreeTradeZoneadvantage目錄TOC o 1-5 h z HYPERLINK l

6、 bookmark4 第一章緒論1 HYPERLINK l bookmark6 一、選題的背景和意義1 HYPERLINK l bookmark8 二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀1 HYPERLINK l bookmark10 三、研究內(nèi)容2 HYPERLINK l bookmark12 第二章自由貿(mào)易區(qū)的界定及國外相關(guān)理論研究3 HYPERLINK l bookmark14 一、自由貿(mào)易區(qū)的界定3 HYPERLINK l bookmark16 二、國外自由貿(mào)易區(qū)相關(guān)理論研究3（一）非均衡發(fā)展理論3（二）增長極理論3（三）等權(quán)主義理論4 HYPERLINK l bookmark18 第三章上海自由貿(mào)易區(qū)現(xiàn)

7、狀分析5 HYPERLINK l bookmark20 一、上海自貿(mào)區(qū)設(shè)立的發(fā)展歷程5 HYPERLINK l bookmark22 二、相關(guān)措施5（一）投資領(lǐng)域5（二）貿(mào)易領(lǐng)域6（三）金融領(lǐng)域6（四）行政法制領(lǐng)域6（五）監(jiān)管稅收領(lǐng)域6 HYPERLINK l bookmark24 三、上海自由貿(mào)易區(qū)面臨的優(yōu)勢條件7（一）口岸條件優(yōu)良7（二）城市環(huán)境較為優(yōu)越和腹地經(jīng)濟潛力巨大7（三）城市工業(yè)基礎(chǔ)雄厚7（四）積累了豐富的區(qū)域經(jīng)濟運作經(jīng)驗8（五）豐富的人才資源8 HYPERLINK l bookmark26 第四章上海自由貿(mào)易區(qū)與國外典型自由貿(mào)易區(qū)的比較9 HYPERLINK l bookmark

8、28 一、國外典型自由貿(mào)易區(qū)的研究9（一）迪拜杰貝-阿里自由貿(mào)易區(qū)政策及經(jīng)驗研究9（二）香農(nóng)自由貿(mào)易區(qū)的研究10 HYPERLINK l bookmark30 二、上海自由貿(mào)易區(qū)與國外典型自由貿(mào)易區(qū)的區(qū)別11（一）產(chǎn)生的時代差異11（二）區(qū)位選擇的差異11（三）設(shè)區(qū)目的的差異11（四）區(qū)域功能的差異12（五）管理體制的差異12（六）政策法規(guī)的差異12 HYPERLINK l bookmark32 第五章上海自由貿(mào)易區(qū)面臨的問題研究13 HYPERLINK l bookmark34 一、立法嚴重滯后且法律體系不完善13 HYPERLINK l bookmark36 二、金融市場監(jiān)管體質(zhì)弱13 H

9、YPERLINK l bookmark38 三、優(yōu)惠政策不完善14 HYPERLINK l bookmark40 四、海關(guān)監(jiān)管與通關(guān)效率低14五、物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展不公平15 HYPERLINK l bookmark42 第六章促進上海自由貿(mào)易區(qū)發(fā)展的相關(guān)政策建議16 HYPERLINK l bookmark44 一、國家統(tǒng)一立法16 HYPERLINK l bookmark46 二、改進和加強金融監(jiān)管16（一）謀求立法問題的突破16（二）設(shè)計監(jiān)管問題的解決途徑16（三）改進和加強資本項目下開放監(jiān)管17 HYPERLINK l bookmark48 三、制定具有競爭性的優(yōu)惠政策17（一）稅收政策17

10、（二）貿(mào)易投資政策18（三）人員進出政策18（四）區(qū)內(nèi)消費政策18（五）招商引資政策18 HYPERLINK l bookmark50 四、改進海關(guān)監(jiān)管模式19 HYPERLINK l bookmark52 五、大力發(fā)展區(qū)內(nèi)物流產(chǎn)業(yè)19 HYPERLINK l bookmark54 第七章結(jié)束語20 HYPERLINK l bookmark56 參考文獻21 HYPERLINK l bookmark58 致謝22附錄.23 第一章緒論一、選題的背景和意義當(dāng)前經(jīng)濟全球化不斷加快，世界市場越來越趨于一體化。世界各國以及各地區(qū)間經(jīng)濟的經(jīng)濟相互依賴不斷提高，國家的界限越來越被淡化。自由貿(mào)易區(qū)的發(fā)展也有

11、一定的歷史背景，許多國家從自由貿(mào)易區(qū)里獲得不少成就，尤其是近半個世紀里，自由貿(mào)易區(qū)去的建立發(fā)展尤為迅速。同時自由貿(mào)易區(qū)已經(jīng)成為世界各國開展戰(zhàn)略合作與競爭的重要手段。在世界各國特別是大國發(fā)展更為積極地發(fā)展自由貿(mào)易區(qū)，如果不發(fā)展自由貿(mào)易區(qū)，就會落于人后。中國更應(yīng)該積極發(fā)展自由貿(mào)易區(qū)，不然我國的對外貿(mào)易發(fā)展空間會受到很大擠壓。更何況我國已經(jīng)具備發(fā)展自由貿(mào)易區(qū)的條件，中國政府也認識到發(fā)展自貿(mào)區(qū)的重要性，自上個世紀改革開放至今，中國政府越來越認識到必須加速融入世界經(jīng)濟體系才能立足于世界。經(jīng)濟全球化加速深化過程中，世界各國為了在競爭中獲得更多利益，不斷開展和強化區(qū)域貿(mào)易和多邊貿(mào)易。面對新的全球經(jīng)濟新形勢，

12、中國上海自由貿(mào)易區(qū)成立了，上海自由貿(mào)易區(qū)的成立是當(dāng)局政府一項偉大的抉擇，是順應(yīng)全球經(jīng)貿(mào)發(fā)展新趨勢。同時有利于中國面向全球新的經(jīng)濟形勢，構(gòu)建和各國合作發(fā)展的新平臺，擴大經(jīng)濟增長的更大空間。正因如此，對上海自由貿(mào)易區(qū)的現(xiàn)狀及問題研究為其健康發(fā)展具有重大意義。二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀國外關(guān)于歐貿(mào)易區(qū)的研究始于英國古典經(jīng)濟學(xué)家AdamSmith、DavidRicard，他認為：自由貿(mào)易導(dǎo)致的結(jié)果是世界福利擴大，自由貿(mào)易區(qū)的建立符合歷史發(fā)展要求，自由貿(mào)易區(qū)如果沒有實現(xiàn)一國福利擴大，但是能提高一國福利水平。1976年威爾默使用了1959至1967年的經(jīng)濟數(shù)據(jù)詳細分析了中美洲的共同體市場效應(yīng)；喬治和其它幾位學(xué)者（

13、1977年）使用1942至1959年的經(jīng)濟數(shù)據(jù)，蘭厄默和斯皮納紐（1984年）使用1952至1969年的經(jīng)濟數(shù)據(jù)對拉丁美洲自由貿(mào)易聯(lián)盟產(chǎn)生的效應(yīng)進行了詳細分析，蘭厄默（1978年）對西非經(jīng)濟共同體1955至1973年區(qū)域貿(mào)易進行了詳細研究，以上研究雖表明南南型區(qū)域經(jīng)濟一體化的內(nèi)部貿(mào)易擴大明顯，而且這種增長一般不是貿(mào)易創(chuàng)造效產(chǎn)生的，是出于貿(mào)易轉(zhuǎn)移效應(yīng)。國外許多學(xué)者對于發(fā)展中國家區(qū)域經(jīng)濟一體化的效應(yīng)研究等也進行了詳細分析。國內(nèi)學(xué)術(shù)界對于自由貿(mào)易區(qū)的研究開始于上世界末，李力是其中對自由貿(mào)易區(qū)研究的一位代表，他結(jié)合了許多年來關(guān)于世界自由港以及自由貿(mào)易區(qū)的考察及研究結(jié)果，闡述了自由貿(mào)易區(qū)、自由港的概念、

14、作用、功能以及監(jiān)管政策。成思危對于我國加入世貿(mào)組織以后，怎樣適應(yīng)新形勢的經(jīng)濟需要，為自由貿(mào)易區(qū)的建立和發(fā)展進行了深入細致的研究與觀察。劉昌黎的觀點是世界經(jīng)濟一體化步入了以自由貿(mào)易區(qū)為主的新階段，并指出從雙邊自由貿(mào)易發(fā)展到多邊和全球自由貿(mào)易是自由貿(mào)易發(fā)展的一般規(guī)律。因此，我國應(yīng)該盡快建立自由貿(mào)易區(qū)，自由貿(mào)易區(qū)應(yīng)該抱以積極態(tài)度。三、研究內(nèi)容近半個世紀里世界各國都在加快發(fā)展自由貿(mào)易區(qū)，全球范圍內(nèi)形成了一股自由貿(mào)易區(qū)的熱潮無形中形成了，目前來看自由貿(mào)易區(qū)的數(shù)量已達1300多個，發(fā)達國家對自由貿(mào)易區(qū)的建設(shè)尤為突出。我國是一個大國，在國際地位中具有舉足輕重的地位。上海自由貿(mào)易區(qū)的建立是中國一項具有跨時代意

15、義的重大舉措，是順應(yīng)時代發(fā)展的需要，上海自由貿(mào)易區(qū)的建立將帶來極大影響：第一，推動上海金融中心的建設(shè)；第二，上海海關(guān)監(jiān)管新模式的創(chuàng)新；第三，推動物流、服務(wù)業(yè)的發(fā)展；第四，全面提高我國在經(jīng)濟全球化過程中的國際競爭能力。然而，上海自貿(mào)區(qū)建立初期難免存在一些不足和問題。與國際其他典型的貿(mào)易區(qū)存在許多不同點，各有優(yōu)劣。本文基于上海自貿(mào)區(qū)的健康發(fā)展，從上海自由貿(mào)易區(qū)現(xiàn)狀出發(fā)，對迪拜杰貝-阿里自貿(mào)區(qū)和愛爾蘭香農(nóng)自貿(mào)區(qū)研究分析，并借鑒其成功經(jīng)驗，同時與其作對比找出上海自由貿(mào)易區(qū)的優(yōu)劣及問題。第二章自由貿(mào)易區(qū)的界定及國外相關(guān)理論研究一、自由貿(mào)易區(qū)的界定目前自由貿(mào)易區(qū)的定義有兩種：一種是FreeTradeZon

16、e，另一種是FreeTradeArea。針對FreeTradeArea本文采用中國商務(wù)部的定義：自由貿(mào)易區(qū)指兩個或兩個以上國家或地區(qū)通過簽署協(xié)定，相互進一步開放市場，分階段取消大部分貨物的關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘在服務(wù)業(yè)領(lǐng)域改善市場準入條件，實現(xiàn)貿(mào)易和投資的自由化。FreeTradeZone指某一個國家或地區(qū)在其境內(nèi)設(shè)立的實行優(yōu)惠稅收以及特殊監(jiān)管政策的小塊特定區(qū)域。上海自由貿(mào)易區(qū)屬于FreeTradeZone，也正是本文研究的對象。二、國外自由貿(mào)易區(qū)相關(guān)理論研究（一）非均衡發(fā)展理論美國學(xué)者赫爾施曼采用“非均衡發(fā)展”的理論解釋一國建立自由貿(mào)易區(qū)：某一國家或地區(qū)因為其稟賦情況不一樣，所以提倡把有限的經(jīng)濟資

17、源分步驟地集中用于發(fā)展條件較好的地區(qū)，從而獲得聚集效應(yīng)，這樣可以促進地區(qū)內(nèi)以及周邊地區(qū)的經(jīng)濟的發(fā)展。再經(jīng)過發(fā)達地區(qū)帶動慢慢輻射不發(fā)達地區(qū)。他認為，世界發(fā)展中國家的政府應(yīng)當(dāng)鼓勵其國內(nèi)的“非均衡增長”，在國內(nèi)具備建立自由貿(mào)易區(qū)的地區(qū)優(yōu)先建立自由貿(mào)易區(qū)，開放區(qū)內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展，利用“關(guān)聯(lián)效應(yīng)”再帶動經(jīng)濟落后地區(qū)的發(fā)展。（二）增長極理論增長極理論于1985由法國經(jīng)濟學(xué)家佩魯提出，在大部分國家的區(qū)域發(fā)展規(guī)劃和政策制訂中獲得了明顯的效果，歷經(jīng)多年的實踐他的理論受到國際的認同。他的主要觀點是著重區(qū)域經(jīng)濟的不平衡發(fā)展，由于區(qū)域經(jīng)濟的不平衡所以在有限的稀缺資源集中起來去發(fā)展那些潛力巨大、規(guī)模經(jīng)濟以及投資效益顯著的產(chǎn)業(yè)

18、，從而強化經(jīng)濟的增長，社會福利得到提高。在這個過程中周圍區(qū)域經(jīng)濟會產(chǎn)生差別，不過，在經(jīng)過一定實踐的發(fā)展整個區(qū)域的經(jīng)濟都會得到提升。非均衡發(fā)展理論以及增長極理論的內(nèi)涵和外延有非常大的相似性，二者都是是倡導(dǎo)區(qū)域經(jīng)濟的非均衡發(fā)展，他的理論為建設(shè)和發(fā)展我國自由貿(mào)易區(qū)提供了強大的理論支撐，且具有重大的理論指導(dǎo)意義。三）等級主權(quán)理論美國學(xué)者AiwaOng利用“等級主權(quán)”來解釋自由貿(mào)易區(qū)及其所實施的優(yōu)惠政策。他認為，在全球化背景下，對國家領(lǐng)土和主權(quán)的理解不能再嚴格的界定于一個閉合的范圍內(nèi)了，而是要有更為開放的理解。他認為“等級主權(quán)”理論與特殊經(jīng)濟區(qū)、自由貿(mào)易區(qū)的發(fā)展有一定的關(guān)聯(lián)性。在自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)，國家統(tǒng)治力

19、量和主權(quán)與其他區(qū)域相比，在一定程度上被弱化了，某些部分被外國公司所擠占。通過在不同領(lǐng)土空間施行不同的政策和優(yōu)惠措施，從而體現(xiàn)不同區(qū)域主權(quán)的不同等級。此外，他還指出從生產(chǎn)指向型經(jīng)濟發(fā)展到服務(wù)指向型經(jīng)濟要求：在某一國家領(lǐng)土范圍內(nèi)建立發(fā)展一個國際資金、商品、技術(shù)以及人才的全球流動樞紐中心，也就是自由貿(mào)易區(qū)。并且在這個區(qū)域內(nèi)，政府提供異于國內(nèi)且非常優(yōu)惠的政策，在商業(yè)活動上給區(qū)內(nèi)企業(yè)很大程度上的寬松，以此來吸引國際投資和先進技術(shù)等，因此帶動整個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展。運用上述理論，在上海建立了我國國內(nèi)第一個自由貿(mào)易區(qū)，通過其繁榮發(fā)展來帶長三角地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，從而帶動整個中國經(jīng)濟的發(fā)展。石家莊鐵道大學(xué)四方學(xué)院畢業(yè)

20、論文 第三章上海自由貿(mào)易區(qū)現(xiàn)狀分析一、上海自貿(mào)區(qū)設(shè)立的發(fā)展歷程國務(wù)院總理李克強于2013年3月到上海進行調(diào)研，全面考察了上海。他明確支持在上海建立中國第一個自由貿(mào)易試驗區(qū)，堅持改革開放鼓勵支持上海進一步擴大開放。希望上海地方積極的探索，不斷創(chuàng)新經(jīng)濟發(fā)展新空間。3013年5月16日，國家層面批準上海自由貿(mào)易區(qū)的建立。2013年8月30日，舉行的第十二屆全國人大常委會第四次會議上，通過了關(guān)于授權(quán)國務(wù)院在中國上海自由貿(mào)易試驗區(qū)暫時調(diào)整有關(guān)法律的行政審批的決定草案。2013年8月22日，中國上海自由貿(mào)易試驗區(qū)由國務(wù)院正式批準設(shè)立。試驗區(qū)范圍涵蓋多個區(qū)域，上海自由貿(mào)易區(qū)囊括上海市外高橋保稅物流園區(qū)、外高

21、橋保稅區(qū)、上海浦東機場綜合保稅區(qū)以及洋山保稅港區(qū)等4個海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域，總面積達到了28.78平方公里。2013年9月29日，上海自由貿(mào)易區(qū)正式掛牌成立。自上海申報建立自由貿(mào)易區(qū)到中央批準前后經(jīng)歷6個月。二、相關(guān)措施上海自由貿(mào)易區(qū)在相關(guān)政策上提出了不少創(chuàng)新的地方，涉及多方面內(nèi)容包括金融、投資、貿(mào)易以及行政法制等。改革的方向還是算全面的，這次改革尤其是金融領(lǐng)域是其重點。（一）投資領(lǐng)域1.探索建立負面清單管理模式根據(jù)中國的國情是社會主義，上海自貿(mào)區(qū)改革建立了負面清單管理模式?！柏撁媲鍐巍卑ㄜ姽ひ约皣赖群芸赡芪＜皣野踩蛧窠?jīng)濟全局的行業(yè)。除此之外，電信等行業(yè)也可能會受到相應(yīng)的限制。目前“負面

22、清單”細則仍在不斷更新中，至于哪些行業(yè)最終將被列入“負面清單”仍然尚不明確。2.構(gòu)筑對外投資服務(wù)促進體系努力創(chuàng)建良好的環(huán)境，有利于發(fā)揮各類投資者的積極性和創(chuàng)造性。我們要進一步完善市場運行機制，創(chuàng)新投資服務(wù)促進機制。對境外來的資產(chǎn)進行管理并加強事后管理。鼓勵國內(nèi)企業(yè)到境外股權(quán)投資。（二）貿(mào)易領(lǐng)域創(chuàng)新貿(mào)易發(fā)展新方式在貿(mào)易發(fā)展的方式上也有不少創(chuàng)新，為增強貿(mào)易方式的轉(zhuǎn)變，上海自貿(mào)區(qū)在業(yè)態(tài)和功能有突破。其中包含發(fā)展新的外貿(mào)競爭優(yōu)勢，同時加強在品牌、技術(shù)、質(zhì)量以及服務(wù)等方面的競爭力。推動國際航運發(fā)展政策創(chuàng)新加強浦東空港國際樞紐港、外高橋港和洋山深水港之間的相互聯(lián)系，改善航運發(fā)展制度和運作模式，使其更具備國

23、際競爭力。（三）金融領(lǐng)域1.深化金融改革創(chuàng)新上海自由貿(mào)易區(qū)對此次改革最大的亮點就是金融方面，而其中最為值得爭議與高興的就是人民幣資本項目下開放。改革還包括金融服務(wù)業(yè)對民營資本以及外資全面開放金融服務(wù)業(yè)，并且在金融市場建立面向國際的交易平臺。2.優(yōu)化外匯政策環(huán)境外匯政策關(guān)系國內(nèi)外投資者的切身利益，自貿(mào)區(qū)對外匯管理體制不斷完善，并與自由貿(mào)易區(qū)相適應(yīng)，同時探索國際化的外匯管理改革，使貿(mào)易投資更加便捷；支持國內(nèi)外企業(yè)充分利用境內(nèi)境外兩個市場和兩種資源，實現(xiàn)外債管理方式改革以及創(chuàng)新，充分實現(xiàn)跨境融資自由化和便利化。（四）行政法制領(lǐng)域從管理層看，此次改革包括行政法制改革，這些改革包括加快轉(zhuǎn)變政府職能以及創(chuàng)

24、新政府管理方式，并且營造公平競爭的市場環(huán)境。管理以及服務(wù)方式是建立一口受理、綜合審批的服務(wù)模式。（五）監(jiān)管稅收領(lǐng)域創(chuàng)新監(jiān)管模式上海自由貿(mào)易試驗區(qū)的關(guān)鍵內(nèi)涵，就是改革和優(yōu)化海關(guān)監(jiān)管機制和模式，這正是實行投資和貿(mào)易領(lǐng)域進一步開放試驗的先決條件。配套稅收政策稅收的優(yōu)惠關(guān)系到投資者的切身利益，也是投資者是否前來上海自由貿(mào)易區(qū)投資考慮的重要因素。上海自由貿(mào)易區(qū)在配套稅收改革方面是以培育功能為導(dǎo)向，率先調(diào)整國內(nèi)稅收政策，同時與國內(nèi)其他稅收制度改革相互照應(yīng)。在這一領(lǐng)域的基本目標是：實行促進投資的稅收政策，包括促進貿(mào)易的稅收政策，以及與海關(guān)監(jiān)管模式想匹配的稅收政策。三、上海自由貿(mào)易區(qū)面臨的優(yōu)勢條件（一）口岸條

25、件優(yōu)良上海地理位置上居于交通運輸?shù)臉屑~地帶，位于長江入河口，東臨太平洋，集疏運體系十分發(fā)達，同時滿足口岸的基礎(chǔ)設(shè)施比較完善，港口功能健全，處于區(qū)域經(jīng)濟的中心地帶。作為國際化的大港口，上海有巨大自身優(yōu)勢，包括軟硬件設(shè)施完備，國際航線數(shù)量多、航班密度大等，世界上多家大船舶公司如馬士基、韓進和中海等世界知名船公司相繼增加運力，更換大型集裝箱船舶和加開靠泊外高橋碼頭的新航線。上海碼頭平均日泊外輪56航次，僅2013年，就多次出現(xiàn)43艘萬噸巨輪和超大型集裝箱貨輪同泊的場面。（二）城市環(huán)境較為優(yōu)越和腹地經(jīng)濟潛力巨大上海自貿(mào)區(qū)位于上海東端，瀕臨長江口，浦東國際機場在內(nèi)；是長江與東海岸線的交匯點，是處于中國著

26、名的黃金水道。有著非常優(yōu)越的自然環(huán)境、地理環(huán)境和經(jīng)濟環(huán)境。輕軌已經(jīng)通達自貿(mào)區(qū)國際商品廣場。自貿(mào)區(qū)地處的上海市浦東新區(qū)一直走在我國改革開放的前沿，上海市工業(yè)基礎(chǔ)雄厚，交通便利，金融、貿(mào)易、航運及商業(yè)十分發(fā)達。自貿(mào)區(qū)的腹地為長三角經(jīng)濟區(qū)。它于長江入海口，具備獨特的區(qū)位優(yōu)勢，有著良好的經(jīng)濟基礎(chǔ)，優(yōu)越的自然條件，發(fā)達的科技和文化教育事業(yè)，是我國最大的經(jīng)濟核心區(qū)之一。（三）城市工業(yè)基礎(chǔ)雄厚上海是傳統(tǒng)的老工業(yè)基地和經(jīng)濟大市，具備相對完善的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和設(shè)施，較為熟練的技術(shù)工人，有著濃厚的商業(yè)文化和產(chǎn)業(yè)文化。上海工業(yè)基礎(chǔ)雄厚，從輕工業(yè)到重工業(yè)，工業(yè)門類比較齊全。造船、汽車、鋼鐵、石油化工、醫(yī)藥、生物和通訊電子等

27、產(chǎn)業(yè)發(fā)展有一定的歷史背景。目前不少國內(nèi)和國際知名企業(yè)，正在由工業(yè)中心向余融、信息、服務(wù)中心轉(zhuǎn)變，高科技產(chǎn)業(yè)的比重在不斷上升，傳統(tǒng)的紡織、煉焦等能耗大、污染嚴重的產(chǎn)業(yè)正在逐漸轉(zhuǎn)移到周邊的省市。（四）積累了豐富的經(jīng)濟區(qū)域運作經(jīng)驗上海自由貿(mào)易區(qū)之前是保稅區(qū)，保稅區(qū)在多年的運作中積累了豐富的經(jīng)驗，保稅區(qū)從建區(qū)開始，在保稅區(qū)的管理、據(jù)商引資、發(fā)展規(guī)劃等方面積累的豐富的經(jīng)驗。除此之外，上海是中國開放最早的城市，無論經(jīng)濟上，或者是區(qū)位上都是在國內(nèi)有著巨大的優(yōu)勢。（五）豐富的人才資源上海具有雄厚的教育科研實力，擁有各類科研機構(gòu)190多家，高等院校30多所。上海高校有上海大學(xué)、上海交通大學(xué)以及上海對外財經(jīng)大學(xué)，

28、這些大學(xué)每年可以培養(yǎng)上千名金融、貿(mào)易、財稅、會計等財經(jīng)類的專業(yè)人才，且規(guī)模還將進一步擴大。如外高橋區(qū)也已擁有34家國家和市級科研機構(gòu)、32家博士后工作站和50多家大型企業(yè)研發(fā)中心，形成了多層次的科技創(chuàng)新體系和人才創(chuàng)業(yè)基地。此外，上海歷史上就是對外通商口岸，有大批熟悉國際貿(mào)易、國際金融、國際航運、國際物流、港口經(jīng)濟等方面的專家人才，再加上借助長三角區(qū)域的人才優(yōu)勢，這為在上海自由貿(mào)易區(qū)提供了強大的智力支持。第四章上海自由貿(mào)易區(qū)與國外典型自由貿(mào)易區(qū)的比較一、國外典型自由貿(mào)易區(qū)的研究本論文的研究對象是上海自由貿(mào)易區(qū)的現(xiàn)狀及問題，因此在案例選擇上應(yīng)具有一定的針對性。首先，所選擇自由貿(mào)易區(qū)的類型和設(shè)區(qū)國應(yīng)

29、和我國國情盡量接近。其次，所選自由貿(mào)易區(qū)應(yīng)該具有典型性特征，有一定的發(fā)展歷史，又能較好的反映其發(fā)展演變規(guī)律。因此，其政策和發(fā)展模式對上海自由貿(mào)易區(qū)的建設(shè)和發(fā)展必然會有一定的指導(dǎo)意義。（一）迪拜杰貝-阿里自由貿(mào)易區(qū)政策及經(jīng)驗研究1.杰貝-阿里自由貿(mào)易區(qū)發(fā)展概況迪拜杰貝-阿里自由貿(mào)易區(qū)于1985年2月成立，從地理位置上看地處迪拜市西南65公里地方，面積大概100平方公里左右。杰貝-阿里自由貿(mào)易區(qū)還獲得IS09002認證，是世界上第一家獲此殊榮的自由貿(mào)易區(qū)。良好的承諾和服務(wù)使杰貝-阿里自由貿(mào)易區(qū)成為當(dāng)今世界發(fā)展最快的自由貿(mào)易區(qū)。2.杰貝-阿里自由貿(mào)易區(qū)區(qū)位條件從地理位置看阿聯(lián)酋位于中東，世界部分國家

30、到杰貝-阿里自由區(qū)相比并不是很遠。杰貝-阿里自由區(qū)離迪拜國際機場也不遠。除此之外，杰貝-阿里港是世界第一大人工港，同時也是中東地區(qū)最大的港口，不僅有優(yōu)越的泊船條件，而且只收取很低廉的費用。其優(yōu)越的地理位置足以讓杰貝-阿里自由貿(mào)易區(qū)成為一個經(jīng)濟型的商品集散地。表4-1世界部分國家距杰貝-阿里自由區(qū)的距離國家法定英里國家法定英里香港6500科威特500中國7500卡塔爾100韓國8000東非3500日本8000地中海4500新加坡5000歐洲中部7500澳大利亞5500英國7000伊朗100美國東岸10500印度750美國西岸15000杰貝一阿里自由貿(mào)易區(qū)的相關(guān)政策外貿(mào)政策：海關(guān)對區(qū)自由貿(mào)易內(nèi)的貨

31、物使用隨時抽查，國外貨物從海上進出需要向海關(guān)申報。到達杰貝-阿里自由貿(mào)易區(qū)的貨物在進口和再出口時可以不征收海關(guān)稅。區(qū)內(nèi)生產(chǎn)需的原材料、零件、機器、設(shè)備和必需品不僅免稅進口，而且還免征出口稅。稅收政策：區(qū)內(nèi)免征公司稅(CorporateTaxes)長達50年，而且這個期限可以無限續(xù)延。區(qū)內(nèi)對滿足條件的免征個人所得稅。區(qū)內(nèi)的企業(yè)可隨時隨地將企業(yè)資本和利潤匯到其指定國家，不受任何條件的限制。公司制度：區(qū)內(nèi)企業(yè)無需找本地合伙人或擔(dān)保人，國外企業(yè)可以完全擁有屬于自己的資本，所以國外公司可以全部控制自己的商業(yè)事務(wù)。區(qū)內(nèi)公司可自行招聘員工，無國籍的限制，可方便辦理外方雇員入?yún)^(qū)。自由區(qū)管理局是由港口、海關(guān)以及

32、自貿(mào)區(qū)一起組成，并且可以向投資者頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照，除此之外提供行政管理、工程、能源供應(yīng)以及投資咨詢等各種服務(wù)。區(qū)內(nèi)為投資者提供不同規(guī)格的預(yù)制辦公室、廠房倉庫，并可根據(jù)投資者的需要提供土地租賃。區(qū)內(nèi)可以迅速便捷的為投資者辦理不同類型的執(zhí)照。香農(nóng)自由貿(mào)易區(qū)的研究1.發(fā)展背景香農(nóng)自由貿(mào)易區(qū)成立于1959年，成立之時同時成立香農(nóng)免稅機場開發(fā)公司，負責(zé)加速本地航空業(yè)的發(fā)展。經(jīng)過多年的發(fā)展該公司職能有所增加，就目前而言該公司統(tǒng)籌負責(zé)香農(nóng)地區(qū)的工業(yè)和旅游業(yè)的大部分經(jīng)濟發(fā)展。前后經(jīng)過香農(nóng)開發(fā)公司55年的發(fā)展，愛爾蘭逐步走向工業(yè)化，并且從服務(wù)型經(jīng)濟發(fā)展到現(xiàn)代化水平較高的國家，在這個開發(fā)過程中香農(nóng)開發(fā)區(qū)一直是愛爾蘭經(jīng)

33、濟發(fā)展的領(lǐng)頭羊。發(fā)展至今香農(nóng)開發(fā)區(qū)已覆蓋愛爾蘭中西部香農(nóng)河兩岸。2.區(qū)位條件香農(nóng)自由貿(mào)易區(qū)地處西歐與英國隔海相望，香農(nóng)自由貿(mào)易總面積590英畝，自貿(mào)區(qū)內(nèi)擁有國際先進水平的基礎(chǔ)設(shè)施，離香農(nóng)國際機場僅7公里，自貿(mào)區(qū)內(nèi)航空業(yè)發(fā)達、陸運以及海運交通十分便利；香農(nóng)自貿(mào)區(qū)主要以是香農(nóng)為重點發(fā)展地點，香農(nóng)國際機場與世界各地都設(shè)有航班，其地理位置十分優(yōu)越。自貿(mào)區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施完善，其光纖通信和寬帶網(wǎng)絡(luò)聯(lián)接歐洲和美洲部分大城市；優(yōu)越的辦公場所以及生產(chǎn)廠房等設(shè)施完全可供租賃或購買，水和電供應(yīng)充足。香農(nóng)周邊擁有幾所高?？蒲辛α啃酆瘢瑩碛袃?yōu)秀的科研以及實業(yè)；不僅熟練技術(shù)工人豐富，而且整體勞動力素質(zhì)很高；自貿(mào)區(qū)內(nèi)提供優(yōu)惠的

34、鼓勵投資的稅收、融資和財政等方面經(jīng)濟支持。相關(guān)政策稅收優(yōu)惠：建立之初，在當(dāng)?shù)刈缘闹圃鞓I(yè)和國際服務(wù)公司只課征10%的公司所得稅，直到2003年1月提至12.5%；在當(dāng)?shù)刈缘闹圃旃局徽?0%的公司所得稅，直到2011年公司所得稅提至12%；除此之外，在當(dāng)?shù)刈缘膰H服務(wù)公司，如金融、批發(fā)以及咨詢等，最高只課征公司所得稅10%，直到2006年才提至15%；對工廠、建筑以及設(shè)備給予折舊補貼；在愛爾蘭獲得專利并開發(fā)的產(chǎn)品免征所得稅；公司利潤完全可以自由匯出愛爾蘭。現(xiàn)金優(yōu)惠：在自由區(qū)內(nèi)注冊的公司進口物品包括主要設(shè)備沒有任何增值稅；如果進口的用于儲存、處理和加工的物品不是歐盟國家的免征關(guān)稅；同時，出口

35、到非歐盟國家的物品不征收關(guān)稅；處理對進入自由貿(mào)易區(qū)的物品無時間限制；對從非歐盟國家進口的民用飛機配件或者該飛機已在歐盟國家注冊免征關(guān)稅。津貼鼓勵：自貿(mào)區(qū)內(nèi)對資本投資包括船舶、建筑以及設(shè)備給予補貼；對獲準的研究與發(fā)展計劃提供津貼；對勞動力培訓(xùn)和管理提供津貼；除此之外，對租用的辦公房屋提供降低租金的補貼；還提供就業(yè)補貼。二、上海自由貿(mào)易區(qū)與國外典型自由貿(mào)易區(qū)的區(qū)別（一）產(chǎn)生時代的差異世界上典型的自由貿(mào)易區(qū)中，其中不少都是在其國內(nèi)的經(jīng)濟特區(qū)上經(jīng)過長期的發(fā)展產(chǎn)生的，建立的目的是為了開拓市場以及發(fā)展貿(mào)易。上海自由貿(mào)易區(qū)則是伴隨經(jīng)濟全球化進程加快，為了適應(yīng)新的國際經(jīng)濟新形勢而建立。（二）區(qū)位選擇的差異世界

36、上大部分自由貿(mào)易區(qū)的選區(qū)位置都在港口或在港區(qū)附近劃出一定的區(qū)域，如美洲的巴拿馬科隆自由貿(mào)易區(qū)。其中也有的自由貿(mào)易區(qū)在飛機場附近，如愛爾蘭香農(nóng)自由貿(mào)易區(qū)。除此之外，有的自由貿(mào)易區(qū)建立在邊境地區(qū)或內(nèi)地，如美國紐約對外貿(mào)易區(qū)。上海自由貿(mào)易區(qū)建立于沿海港口附近。（三）設(shè)區(qū)目的的差異世界上發(fā)達國家與發(fā)展中國家自由貿(mào)易區(qū)設(shè)立的目的有很大不同，但有一共同點都是為了建立自由貿(mào)易區(qū)給本國帶來經(jīng)濟利益。當(dāng)然，這建立在不影響對國內(nèi)市場保護的前提下。上海自由貿(mào)易區(qū)設(shè)區(qū)的主要目的與國外有共同的地方，但是也有其不同的地方，不同的地方表現(xiàn)在：上海自由貿(mào)易區(qū)是為構(gòu)建與各國合作發(fā)展的新平臺，拓展經(jīng)濟增長的新空間。（四）區(qū)域功能

37、的差異世界各國的國情各不相同，其自由貿(mào)易區(qū)的功能也有所不同。也存在共同點：都以轉(zhuǎn)口貿(mào)易、進出口貿(mào)易以及加工貿(mào)易為主體功能，是一種以貿(mào)易為主的小片經(jīng)濟區(qū)域。上海自由貿(mào)易區(qū)與國外自由貿(mào)易區(qū)有共同之處，也存在不同之處，其表現(xiàn)在上海自由貿(mào)易區(qū)主要在金融政策方面的改革。（五）管理體制的差異世界各國社會形態(tài)各不相同，當(dāng)然國情也各不相同。因此對本國自由貿(mào)易區(qū)的管理都會有所不同，在眾多的國家中有其共同的地方，大多數(shù)國家對自貿(mào)區(qū)的管理都是本國政府直接設(shè)置。中國上海自由貿(mào)易區(qū)實行上海地方政府管理，上海自貿(mào)區(qū)的管委會是地方政府的派出機構(gòu)，代表上海地方政府管理上海自由貿(mào)易區(qū)的行政事務(wù)。（六）政策法規(guī)的差異世界上許多國

38、家的自貿(mào)區(qū)都是先立法后設(shè)區(qū)，這是國際上規(guī)范管理自由貿(mào)易區(qū)的成功經(jīng)驗。并且都由本國最高立法機關(guān)制定自由貿(mào)易區(qū)法律，從而以保證自由貿(mào)易區(qū)各項政策的穩(wěn)定性，投資者的合法權(quán)益得以保證，促進進出口貿(mào)易以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易的飛速發(fā)展，并制定優(yōu)惠措施吸引投資、擴大貿(mào)易活動。由于中國的國情不同，上海自由貿(mào)易區(qū)在立法上與其他貿(mào)區(qū)有所區(qū)別，且在優(yōu)惠政策上有許多不同之處。第五章上海自由貿(mào)易區(qū)面臨的問題研究一、立法嚴重滯后且法律體系不完善目前，從世界各國來看，大部分自由貿(mào)易區(qū)先立法，后建區(qū)。同時這也是世界上大多數(shù)國家建立自由貿(mào)易區(qū)發(fā)展成功的基本經(jīng)驗。上海自由貿(mào)易區(qū)剛建立之初法律體系還不完善，沒有一個完善的法律體系會直接影響到

39、外國投資者入?yún)^(qū)經(jīng)營的信心，因為投資風(fēng)險和投資環(huán)境問題是外國投資者在選擇投資地時首先要考慮的因素。自由貿(mào)易區(qū)是一國對外顯示其經(jīng)濟政策穩(wěn)定、法律環(huán)境良好的窗口，所以其政策和法律的對外一致性不是通過政策表現(xiàn)出來，而必須通過法律直接體現(xiàn)出來。就巴拿馬科隆自由貿(mào)易區(qū)而言，其建立前前后后經(jīng)歷了19年。回顧上海自由貿(mào)易區(qū)，上世界末建立的上海保稅區(qū)至今也有十多年的發(fā)展歷程，雖然歷經(jīng)十多年，但是人們對保稅區(qū)的定性和定位還是不明確，從國家層面看，也未出臺一部全國性的法律。國內(nèi)對保稅區(qū)的性質(zhì)以及地位認識非常模糊和膚淺。自2013年9月29日上海自由貿(mào)易區(qū)正式掛牌成立以來尚未建立一部國家級法律，而僅僅是國務(wù)院會議提請

40、全國人大常委會授權(quán)國務(wù)院在上海自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)實施有關(guān)法律而已。截止2014年5月以前相關(guān)法律體系還不完善。目前對稅務(wù)管理以及工商貿(mào)易等領(lǐng)域法律法規(guī)尚未公布具體實施細則。比較而言，上海自由貿(mào)易區(qū)立法方面明顯滯后。二、金融市場監(jiān)管體制弱金融市場的重要性不言而喻，上海自由貿(mào)易區(qū)目前金融市場監(jiān)管體制還不健全。目前的問題有以下三點：第一，根據(jù)我國的國情看，我國的金融立法權(quán)是全國人大，金融監(jiān)管權(quán)也不在上海。上海自由貿(mào)易區(qū)管委會對金融法規(guī)只有執(zhí)行的權(quán)利在金融業(yè)務(wù)的管理職能上有所創(chuàng)新。第二，金融市場面臨各種風(fēng)險，風(fēng)險來自國內(nèi)外，甚至有些風(fēng)險不可預(yù)測，產(chǎn)生的影響也不可估量。由于金融市場監(jiān)管還比較寬松，因此需要一個

41、健全的監(jiān)管體制。第三，目前上海金融政策其中的人民幣資本項下的放開存在許多爭議。原因來源很廣，從金融領(lǐng)域看人民幣資本項下的放開有重大意義。在此之前國內(nèi)僅對經(jīng)常項目大部分開放，一個改革將會帶來巨大影響，兼顧其帶來的積極影響又要考慮帶來的負面影響。資金是一個非常敏感的話題，開不開放許多學(xué)者給出了不同的建議。其爭議難免存在，但是目前上海自由貿(mào)易區(qū)相關(guān)政策的出臺，其中爭議最為激烈的就是人民幣資本項目下開放。有不少專家表示，中國現(xiàn)在并不利于人民幣匯率市場化和資本項下的開放。資本市場的穩(wěn)定關(guān)系不可小覷，自貿(mào)區(qū)內(nèi)的企業(yè)的健康發(fā)展以及自貿(mào)區(qū)的健康發(fā)展都離不開資本市場的穩(wěn)定。三、優(yōu)惠政策不完善優(yōu)惠政策是否優(yōu)惠且健

42、全，是其國內(nèi)外企業(yè)是否選擇到自貿(mào)區(qū)發(fā)展的一項重要指標。上海市政府在這方面表現(xiàn)是非常積極的，正努力通過各種方式向國家要政策。目前，符合條件的國內(nèi)外企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。但這個稅收優(yōu)惠政策目前還不夠優(yōu)惠。上海地方政府肯定是希望稅率較低一些會更加具有優(yōu)勢，目前的目標是希望能夠爭取到11%的稅率，可是這個優(yōu)惠政策的落實面前不太現(xiàn)實，而且國家層面需要充分的驗證。上海自由貿(mào)易區(qū)建設(shè)少不了創(chuàng)新，尤其是優(yōu)惠政策的創(chuàng)新。新加坡自由貿(mào)易區(qū)是一個發(fā)展比較成功的自由貿(mào)易區(qū)，與之比較，新加坡自由貿(mào)易區(qū)沒有流轉(zhuǎn)稅，只征收所得稅，稅率非常低為11%，但內(nèi)地有增值稅、消費稅等，對國內(nèi)企業(yè)征收15%的所得稅，且外

43、國企業(yè)在境內(nèi)投資所得一般也需繳納12%的預(yù)提所得稅。因此，從這一點來看，上海自由貿(mào)易區(qū)企業(yè)稅負偏高。除此之外，其他方面的優(yōu)惠政策也不夠突出，客觀地說，上海自由貿(mào)易區(qū)從正式掛牌成立至今才半年，相關(guān)政策還不完善，或是其優(yōu)惠政策需要一個過渡時間。從目前已出臺的相關(guān)政策看，存在不少優(yōu)惠政策不夠優(yōu)惠。如貿(mào)易投資政策、人員進出政策、招商引資政策的優(yōu)惠程度存在偏高，區(qū)內(nèi)消費政策尚出臺。四、海關(guān)監(jiān)管與通關(guān)效率低就目前來看，上海自由貿(mào)易區(qū)的監(jiān)管手以及物流都存在許多的問題。監(jiān)管方面目前不是很流暢，物流業(yè)發(fā)展不公平是國內(nèi)普片存在的現(xiàn)象，這不僅僅是上海自由貿(mào)易區(qū)。此次改革上海自貿(mào)區(qū)在監(jiān)管方式上開始采取國際上通行的自由

44、貿(mào)易區(qū)關(guān)于“關(guān)境之外，國境之內(nèi)”的海關(guān)管理辦法。即“一線放松，二線管住”，與世界上成熟的自貿(mào)區(qū)相比還有很多不完善，而是一線二線都管緊。海關(guān)為支持自貿(mào)區(qū)的發(fā)展，也先后推出過一些監(jiān)管新措施，但由于在管理方式上沒有大的突破，貨物報送、轉(zhuǎn)關(guān)手續(xù)繁瑣，監(jiān)管手段滯后，效率不高。時而出現(xiàn)應(yīng)該放行的貨物沒有放行，應(yīng)該允許存放的貨物沒有允許存放的現(xiàn)象。目前這種監(jiān)管方式，從現(xiàn)實角度來看，是當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)的不完善，從小的方面來說是海關(guān)監(jiān)管與通關(guān)效率低，從最終來看不利于上海自由貿(mào)易區(qū)的發(fā)展。五、物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展不公平物流業(yè)在上海自由貿(mào)易區(qū)的發(fā)展中將產(chǎn)生不小的影響，有一句話這樣說：物流被稱為降低成本的最后邊界“第三利潤源”。

45、上海城市建設(shè)以及經(jīng)濟的發(fā)展達到了一定的水平，上海是國內(nèi)參與國際分工較大的城市，因此國際物流也伴隨發(fā)展壯大。在上海大力發(fā)展物流可以幫助上海的發(fā)展，同時幫助上海企業(yè)以及跨國公司降低經(jīng)營成本、提高競爭力。盡管物流產(chǎn)業(yè)的發(fā)展有重大意義，但是上海自由貿(mào)易區(qū)與國外典型自由貿(mào)易區(qū)相比較還有不小的差距。由于中國的國情是社會主義國家，以及國家政府對自由貿(mào)易區(qū)功能定位不同和規(guī)定自由程度等。從國內(nèi)看國有企業(yè)對許多服務(wù)業(yè)部門形成壟斷，并沒有向民間資本開放服務(wù)行業(yè)。國有企業(yè)壟斷這些行業(yè)已經(jīng)有很多年了。中國政府雖然先后出臺了一些政策要求對民營企業(yè)開放服務(wù)行業(yè)。至今物流方面的行業(yè)的開放度非常有限。上海自由貿(mào)易區(qū)的建立后國際

46、物流的發(fā)展迫切要求物流行業(yè)得到改善，需要一個更為公平競爭的物流服務(wù)市場環(huán)境。第六章促進上海自由貿(mào)易區(qū)發(fā)展的相關(guān)政策建議一、國家統(tǒng)一立法立法是一個動態(tài)的實踐過程，上海自由貿(mào)易區(qū)又是一個新生事物，因此我們可以本著先行先試的原則，先出臺一些地方性的行政法規(guī)，經(jīng)過實踐然后再廣泛推廣。上海自由貿(mào)易區(qū)同時應(yīng)該借鑒國外的成功經(jīng)驗作為立法依據(jù)，立法工作應(yīng)借鑒國際通行做法，按照國際慣例辦事。國際上關(guān)于自由貿(mào)易區(qū)的通行規(guī)則是關(guān)于簡化和協(xié)調(diào)海關(guān)制度的國際公約，也稱京都公約。除此之外，我們可以根據(jù)國外關(guān)于自由貿(mào)易區(qū)理論的研究作為立法之前的準備，也是各項政策的出臺依據(jù)。我們可以借鑒學(xué)習(xí)非均衡發(fā)展理論，這個理論是建立上海

47、自由貿(mào)易區(qū)的一個基本理論。還有增長極理論和等權(quán)主義理論都可以作為各項政策的出臺依據(jù)。但是我們要注意一點，我們不能強硬使用，我們必須結(jié)合我國的具體國情而定，為我國偉大的社會主義事業(yè)發(fā)展做出實際可行的方案。二、改進和加強金融監(jiān)管（一）謀求立法問題的突破金融市場的穩(wěn)定關(guān)系到上海自貿(mào)區(qū)的健康發(fā)展，甚至對國家經(jīng)濟也會產(chǎn)生重大影響，因此金融立法顯得很重要。在謀求健康發(fā)展的前提下，建議上海自由貿(mào)易區(qū)借鑒國外成功的自由貿(mào)易區(qū)經(jīng)驗，對其立法尋求突破點。上海市政府必須先了解上海金融市場兼顧國內(nèi)金融市場的前提下做出立法決策申請。無論是上海地方政府還是國家層面最終方向是全面推動和保障上海離岸金融市場的健康和有序發(fā)展。

48、這個問題應(yīng)該盡快解決，不能拖太久。（二）設(shè)計監(jiān)管問題的解決途徑設(shè)計監(jiān)管問題解決并不是一件容易的事情，關(guān)系到眾多部門的利益與實施。建議上海地方政府對離岸金融業(yè)務(wù)進行監(jiān)管分權(quán)，同時，上海地方政府應(yīng)該上報國家層面其實行的具體細則，在這一方面尤其是中央銀行起著關(guān)鍵作用。上海金融中心的建設(shè)不僅對國內(nèi)會產(chǎn)生不小的影響，而且在國際上也會產(chǎn)生不小的影響，因此，實行政策必須謹慎，在監(jiān)管方面顯得尤為重要。（三）改進和加強資本項目下開放監(jiān)管改進和加強人民幣資本項目下開放監(jiān)管，是把實現(xiàn)人民幣資本項目可兌換的風(fēng)險降到最低程度的重要保證。首先，應(yīng)加強對我國銀行業(yè)的監(jiān)管。在國際跨境資本的流動中，金融部門是資本流動的中樞，所

49、以，在實現(xiàn)資本項目可兌換的過程中，銀行系統(tǒng)就是構(gòu)建一個健康完善的金融體系的核心。銀行部門和資本市場本身的脆弱性可能導(dǎo)致發(fā)生資本流動逆轉(zhuǎn)并引發(fā)金融危機，由此，必須清醒的意識到，健康的金融體系和穩(wěn)定的金融秩序的重要性。對于一個良好的金融體系，應(yīng)具備以下特征：具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)，明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，銀行的所有者與經(jīng)營者形成完善的委托代理關(guān)系；具有有效的市場運行機制，銀行能夠按照市場規(guī)則進行經(jīng)營，優(yōu)勝劣汰；具有審慎的金融監(jiān)管體系。其次，應(yīng)加強國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)。加強監(jiān)管的必要性已經(jīng)不言而喻，但是監(jiān)管的實施不是一個部門能夠完成的，必須在眾多部門的實施配合下才能發(fā)揮最大作用。因此，建議各部門在實施監(jiān)管金融

50、職責(zé)時應(yīng)該密切配合，合理分工。三、制定具有競爭性的優(yōu)惠政策世界各地的企業(yè)以及投資商是否決定前來自貿(mào)區(qū)投資，主要參考自由貿(mào)易區(qū)是否提供具有競爭性的優(yōu)惠政策。通過文章對國外典型自由貿(mào)易區(qū)的分析對比可知，上海自由貿(mào)易區(qū)還有以下政策亟待完善：（一）稅收政策關(guān)稅等流轉(zhuǎn)稅關(guān)稅等流轉(zhuǎn)稅的減免可以減少企業(yè)的資金占用，使企業(yè)降低成本，獲得價格競爭優(yōu)勢?；砻怅P(guān)稅是世界上成功自由貿(mào)易區(qū)的通行做法，對區(qū)內(nèi)企業(yè)有著很大的吸引力。建議國外一切貨物，除上海自貿(mào)區(qū)規(guī)定的負面清單上規(guī)定不能做的，或是國家明令禁止的貨物外進入上海自由貿(mào)易區(qū)免征關(guān)稅，這些貨物在區(qū)內(nèi)銷售時免征流轉(zhuǎn)稅，只有這些貨物從區(qū)內(nèi)再進入國內(nèi)市場銷售時，才征收關(guān)稅

51、和流轉(zhuǎn)稅。所得稅及其他稅收所得稅與關(guān)稅及國內(nèi)稅不同，它不可以轉(zhuǎn)嫁，其減免可以直接減少企業(yè)的資金流出、增加留存收益，對外商來說是最直接的經(jīng)濟利益。與國外自由貿(mào)易區(qū)相比，上海自由貿(mào)易區(qū)現(xiàn)行的所得稅政策還不夠優(yōu)惠，如迪拜杰貝-阿里自由貿(mào)易區(qū)規(guī)定，永久免除企業(yè)所得稅和區(qū)內(nèi)工作人員的個人所得稅。在個人所得稅方面，對外資企業(yè)的管理人員征收固定稅率的個人所得稅，建議為15%，調(diào)高普通員工的個稅起征點。土地稅建議上海自由貿(mào)易區(qū)根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)免除或是減少土地稅，如鼓勵發(fā)展的行業(yè)可免除土地稅。另外，區(qū)內(nèi)土地長期出租。對企業(yè)的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)加速折舊。（二）貿(mào)易投資政策實行開放的企業(yè)準入制度。對進入東疆自由貿(mào)易區(qū)

52、的企業(yè)實行國民待遇，為它們創(chuàng)造公平、公開、充分的競爭機會，尤其是要對國內(nèi)的企業(yè)實行國民待遇。放寬外資的行業(yè)進入限制。除國家禁止的投資外，可以不受我國入世承諾的開放時間表限制，允許外資提前進入?yún)^(qū)內(nèi)，尤其是物流服務(wù)涉及的各個行業(yè)。賦予區(qū)內(nèi)企業(yè)進出口經(jīng)營權(quán)。賦予區(qū)內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)、合資企業(yè)及外資企業(yè)充分的進出口經(jīng)營權(quán)，以吸引跨國公司進駐，為上海自由貿(mào)易區(qū)的發(fā)展增加活力，最終促進上海自由貿(mào)易區(qū)國際貿(mào)易功能的良性發(fā)展。制定具有鼓勵性質(zhì)的產(chǎn)業(yè)政策，對這些行業(yè)的審批要盡量簡化手續(xù)，同時在審批上實行鼓勵政策。（三）人員進出政策在人員進出政策里只對管理和工作人員發(fā)放上海自由貿(mào)易區(qū)人員進出通行證，境內(nèi)區(qū)外人員憑通行證

53、進出，其他無關(guān)人員不得進入。彈性放松外籍人士入境簽證。境外人員來區(qū)簽證快速、簡單，實行落地簽證。境外人員來港區(qū)選擇性提供免簽。中國國內(nèi)人員從區(qū)內(nèi)出境，方便辦理多次出境簡便簽證事宜。（四）區(qū)內(nèi)消費政策設(shè)立為管理、經(jīng)營機構(gòu)員工提供生產(chǎn)性消費的消費區(qū)。為境外人員設(shè)立入?yún)^(qū)開展商務(wù)聯(lián)絡(luò)以及投資業(yè)務(wù)的旅行休閑消費區(qū)，為其提供住宿場所及設(shè)施。為企業(yè)及人員進行商務(wù)活動提供其所需的服務(wù)業(yè)務(wù)。允許設(shè)立符合外籍人員要求的零售商店。在區(qū)內(nèi)銷售的商品及消費的商品一律實行免稅。（五）招商引資政策允許各類投資主體投資港口建設(shè)，吸引外資、民營資本進入港口建設(shè)市場，實行多元化投資建設(shè)及經(jīng)營港口模式。四、改進海關(guān)監(jiān)管模式經(jīng)過對國

54、外自由貿(mào)易區(qū)的研究，國外許多自由貿(mào)易區(qū)的海關(guān)監(jiān)管模式值得我國借鑒。從目前來看國際的海關(guān)管理模式較我國先進，上海自由貿(mào)易區(qū)應(yīng)該加快港口通關(guān)制度的改革以及創(chuàng)新。建議上海自由貿(mào)易區(qū)把自由以及便捷貫穿于從貨物卸船，再到運輸轉(zhuǎn)運的整個過程。并且在上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)盡可能簡便手續(xù)，不斷強化建立一種自由靈活和監(jiān)管制度。上海自由貿(mào)易區(qū)應(yīng)該從“一線放開、二線管住、區(qū)內(nèi)自由”的海關(guān)監(jiān)管制度實實在在的做好。在自貿(mào)區(qū)內(nèi)應(yīng)該建立靈活的監(jiān)管模式，不斷簡化監(jiān)管手續(xù)，才能提高管理效率。五、大力發(fā)展區(qū)內(nèi)物流產(chǎn)業(yè)物流產(chǎn)業(yè)的重要性已經(jīng)不言而喻，因此，上海地方政府必須逐步放開國有企業(yè)對諸多服務(wù)業(yè)部門的壟斷，并盡快向民間資本開放服務(wù)業(yè)。從上

55、海現(xiàn)狀來看，許多服務(wù)業(yè)都由國有企業(yè)壟斷或者是寡頭壟斷，這使得上海地區(qū)的服務(wù)業(yè)缺乏國際競爭力。所以，為了更好的發(fā)展上海自由貿(mào)易區(qū)，上海自貿(mào)區(qū)政府必須向跨國公司全面開放服務(wù)業(yè)，同時也向中國民營資本開放服務(wù)業(yè)。除此之外，還必須引進和培養(yǎng)優(yōu)秀的物流管理人才。今后還要加強人才引進和培養(yǎng)，提高上海自貿(mào)區(qū)的物流管理能力和運作能力，提高上海自貿(mào)區(qū)的管理水平和服務(wù)水平。第七章結(jié)束語自二十世紀九十年代以來，全球興起了構(gòu)建自由貿(mào)易區(qū)熱潮。上海自由貿(mào)易區(qū)的建立不僅能夠擴大我國貿(mào)易規(guī)模，改善我國貿(mào)易結(jié)構(gòu)，促進經(jīng)濟發(fā)展并帶來巨大的福利效果，而且還將推動整個世界經(jīng)濟一體化進程。但由于我國貿(mào)易不平衡持續(xù)加劇，貿(mào)易摩擦不斷增多

56、，而且我國存在自由化敏感領(lǐng)域等一些障礙性因素的存在，使得我國自貿(mào)區(qū)的發(fā)展并非坦途。因此，在發(fā)展上海自由貿(mào)易區(qū)的過程中，既要正確的面對這些問題，尋求有效地方法解決這些問題，還要充分借鑒已建成自由貿(mào)易區(qū)的成功經(jīng)驗，加速推進上海自由貿(mào)易區(qū)的健康發(fā)展。本文詳細介紹了世界自由貿(mào)易區(qū)的概念、理論和功能，上海自由貿(mào)易區(qū)的現(xiàn)狀及相關(guān)政策。根據(jù)研究目標，本文在世界范圍內(nèi)選擇恰當(dāng)?shù)陌咐龑ψ杂少Q(mào)易區(qū)政策進行研究，進而總結(jié)出國際上自由貿(mào)易區(qū)的通行做法。對上海自由貿(mào)易區(qū)現(xiàn)有政策進行了歸納總結(jié)，進行了詳細的梳理，主要包括投資領(lǐng)域、貿(mào)易領(lǐng)域、金融領(lǐng)域、行政法制領(lǐng)域、稅收監(jiān)管領(lǐng)域。本文通過對國外典型自由貿(mào)易區(qū)的研究比較，總結(jié)

57、出現(xiàn)有政策的問題和不足，并在此基礎(chǔ)上提出具體政策建議，包括制定統(tǒng)一的國家立法、各種優(yōu)惠政策、對現(xiàn)行的海關(guān)監(jiān)管方式進行改革、發(fā)展物流產(chǎn)業(yè)等。對建設(shè)自由貿(mào)易區(qū)過程中可能遇到的其它困難和問題，尚不能做出完全預(yù)測并提出有效建議，這些問題有待以后做進一步的研究。參考文獻李力世界自由貿(mào)易區(qū)研究M.改革出版社,1996,09張世坤.有關(guān)漢堡港和安特衛(wèi)普港的考察兼談我國保稅區(qū)與國際自由港的比較J.港口經(jīng)濟,2006,09洪山.世界自由港的發(fā)展及其特點J.對外經(jīng)貿(mào)實務(wù),1999,04彭莉.自由貿(mào)易區(qū)的法律思考：模式和框架.政法論壇（中國政法大學(xué)學(xué)報）,1999,08賀軍,楊曉東.上海自由貿(mào)易區(qū)帶來的變革及影響M

58、.戰(zhàn)略觀察,2013,09于國政,崔軍.全球地緣經(jīng)濟體.吉林人民出版社，2003,9謝康中日韓自由貿(mào)易區(qū)建立條件和三國之間經(jīng)濟合作J.世界經(jīng)濟研究.2005,11劉昌黎.世界雙邊自由貿(mào)易的新形勢及其意義和影響J.領(lǐng)導(dǎo)決策,2002,12劉昌黎.世界雙邊自由貿(mào)易迅速發(fā)展的原因特點與對策J.世界經(jīng)濟研究.2005,11郭殿生,盛彬彬.論上海自由貿(mào)易區(qū)設(shè)立對中國市場化改革的影響.長春大學(xué),2013,08陳雙喜，田芯我國保稅區(qū)與世界自由貿(mào)易區(qū)的比較研究D.上海海事大學(xué),2007,09馮冕中外自由貿(mào)易區(qū)發(fā)展研究M.東北師范大學(xué),2008,09李伯韜.構(gòu)建中印自由貿(mào)易區(qū)的研究J.西南財經(jīng)大學(xué),2013,0

59、9呂晉津.建設(shè)天津東疆自由貿(mào)易區(qū)政策研究D.天津師范大學(xué),2013,09楊蓉.中國東盟自由貿(mào)易區(qū)中的地位研究.戰(zhàn)略觀察,2011,09MengGuangwen.onnecessarywelfare-enhancingfreetradeareaJ.InternationalJournalofUrbanandRegionalResearch,2009,07Bae-GyoonPark.ComputationalanalysisoftheFreeTradeAreaoftheAmericasM.USA：InternationalBusinessPublication,2007,03致謝大學(xué)生活即將結(jié)束，

60、細細回味在四方學(xué)院學(xué)習(xí)的歲月，感受頗深，收獲頗豐，在各位老師的悉心關(guān)愛幫助下，圓滿完成各門課程的學(xué)習(xí)，知識面得到極大的擴展。衷心感謝關(guān)心和支持我完成學(xué)業(yè)的老師、同學(xué)。這篇論文在王麗霞老師的精心指導(dǎo)下得以完成，王老師淵博的知識，嚴謹求實的治學(xué)態(tài)度，一絲不茍的工作作風(fēng)和勇于開拓的進取精神，使我在學(xué)習(xí)、工作等各方面受益匪淺。在此，我要把最誠摯的謝意和崇高的敬意獻給我的老師王麗霞女士。最后，感謝那些沒有提及姓名，但也同樣給予我?guī)椭睦蠋?、同學(xué)和朋友們。感謝參加本論文評閱、答辯的所有專家和老師們。附錄ThedefinitionoffreetradeareaandtypeThedefinitionoffr