鉤稽在K3系統(tǒng)中的作用

1、精品資料金蝶知識庫文檔精品資料金蝶知識庫文檔金蝶軟件（中國）有限公司客戶服務(wù)中心可編輯修改金蝶軟件（中國）有限公司客戶服務(wù)中心可編輯修改精品資料金蝶知識庫文檔精品資料金蝶知識庫文檔金蝶軟件（中國）有限公司客戶服務(wù)中心可編輯修改金蝶軟件（中國）有限公司客戶服務(wù)中心可編輯修改鉤稽在 K/3 系統(tǒng)中的作用本期概述本文檔適用于12.1wise 創(chuàng)新管理平臺的采購管理、委外加工、銷售管理模塊。學(xué)習(xí)完本文檔以后，可以對K/3 系統(tǒng)中采購管理、委外加工和銷售管理中的鉤稽關(guān)系有一個初步的了解版本信息版權(quán)信息本文件使用須知著作權(quán)人保留本文件的內(nèi)容的解釋權(quán)，并且僅將本文件內(nèi)容提供給閣下個人使 用。對于內(nèi)容中所含的

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4、種業(yè)務(wù)單據(jù)，如何將這些單據(jù)在K/3 系統(tǒng)中一一建立關(guān)系,以便財務(wù)正確記賬?實際銷售業(yè)務(wù)中存在當期發(fā)貨當期無法確認收入，以后期間陸續(xù)呢？功能介紹采購管理和銷售管理系統(tǒng)中一個重要的功能- 鉤稽。采購業(yè)務(wù)中將外購入庫單和采購發(fā)票進行鉤稽，來確認入庫單的實際成本，然后進行外購入庫核算，入庫單的金額會被發(fā)票的不含稅金額覆蓋, 據(jù)此金額來錄入會計憑證。銷售管理系統(tǒng)中，銷售方式為分期收款和委托代銷的業(yè)務(wù)，以鉤稽期間來確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。通過發(fā)票與銷售出庫單鉤稽，本期錄入銷售收入的會計憑證時，同時根據(jù)入庫單與發(fā)票的鉤稽數(shù)量計算出來的鉤稽金額，作為確認銷售成本的入賬依據(jù)。案例、 采購業(yè)務(wù)中的鉤稽關(guān)系當前會計期間

5、是2010 年 11 期，本期采購物料【01 】 10 個，已驗收入庫，同時收到供應(yīng)商開具的增值稅專用發(fā)票，不含稅金額為100 元，稅額為17 元。錄入外購入庫單，只錄入入庫單上物料的數(shù)量，并審核，單據(jù)編號為【W(wǎng)IN000005 】，如圖-1 。圖 -1在采購管理中錄入購貨發(fā)票（專用），單據(jù)編號為【ZPOFP000002 】，在采購發(fā)票序時簿的界面選擇這張采購發(fā)票，窗口中點擊【鉤稽】，選擇對應(yīng)的外購入庫單進行鉤稽，系統(tǒng)提示鉤稽成功。通過采購管理采購發(fā)票采購發(fā)票鉤稽日志，如圖 -2 ，可查詢外購入庫單和采購發(fā)票的鉤稽狀況。此時外購入庫和購貨發(fā)票的【鉤稽期間】在本期，入庫單金額為【0 】。精品資料

6、金蝶知識庫文檔精品資料金蝶知識庫文檔圖 -5圖 -5可編輯修改精品資料Kingdee精品資料Kingdee可編輯修改可編輯修改Y-3夕如圖Y-3夕如圖同時可以查看到外購入庫單上的鉤稽狀態(tài)打上“圖 -3在【外購入庫核算】界面，可過濾出和外購入庫單進行鉤稽了的且鉤稽期間在本期的購貨發(fā)票，單擊工具條【核算】按鈕，如圖-4 ，系統(tǒng)提示【核算成功】，即外購入庫核算完畢。圖 -4然后單擊工具條上【鉤稽】，可查看到外購入庫單編號為【W(wǎng)IN000005 】的金額與采購發(fā)票不含稅金額一致，如圖-5 。此時我們可以得出，在采購管理業(yè)務(wù)中，倉存人員錄入外購入庫單時，如何一時無法確認物料的成本，可以不用錄入物料的單價

7、和金額就可以審核外購入庫單。當收到供應(yīng)商開第3頁 共8頁金蝶軟件（中國）有限公田客戶服務(wù)中心 主捏6 縛鸚人庫被建出采購發(fā)票付友黑號歸?？泼Q2010-11-dgQ 10-L1-05 |z?ofmoooo 0110,000017.0011T.呵 11.墨財祝合計災(zāi)近發(fā)秋單tfi精品資料精品資料可編輯修改可編輯修改精品資料精品資料可編輯修改可編輯修改精品資料精品資料圖 -8圖 -8可編輯修改金蝶知識庫文檔具的采購發(fā)票時，需要將采購發(fā)票和對應(yīng)的外購入庫單進行鉤稽，并通過外購入庫核算，才能核算出外購入庫單上的單價和金額，即以發(fā)票的金額確認入庫單上物料的成本。如果不進行鉤稽，入庫單則無法確認成本。、委

8、外加工業(yè)務(wù)中的鉤稽關(guān)系當前會計期間為2010 年 11 期，委托“深圳科技”加工的一批材料驗收入庫，物料為【 05 】 TOC o 1-5 h z 數(shù)量為 10 個，錄入委外加工入庫單單據(jù)編號為【JIN000002 】，如圖-6 ：圖 -6同時收到深圳科技開具的增值稅專用購貨發(fā)票，業(yè)務(wù)類型為訂單委外，單據(jù)編號為【 ZPOFP000003 】，在采購發(fā)票序時簿界面選擇這張采購發(fā)票，單擊工具欄上的【鉤稽】，將其和單據(jù)編號為【JIN000002 】的委外加工入庫單進行鉤稽，這時入庫單上的鉤稽狀態(tài)為“Y”,-7圖 -7通過存貨核算入庫核算委外加工入庫核算，如圖（ 8），可以將采購發(fā)票（業(yè)務(wù)類型為訂單委

9、外）上的金額核算到委外加工入庫單上，通過加工費這一列顯示出來，如圖-9 ?？蛻舴?wù)中心 主弟自羲外加工入庫后時零委外加工入庫Wb單據(jù)編導(dǎo)匚期 加工隼起軌或本金融SO?巾工單忸。二口-11-0鼎曼科技jimmoz 005io ooaoK3od|500 DO|. 一 一。.闌oil;10,RCC5KXc.oc鉤稽日志單朝如豫片單卻期 靡得酷則單書號鈿懵方量工度尚LC-H-0!稟惜物ZPftPl35010-1-05MICii篡外m大庭里&ujjEULMOOfl!步單朝如豫片單卻期 靡得酷則單書號鈿懵方量工度尚LC-H-0!稟惜物ZPftPl35010-1-05MICii篡外m大庭里&ujjEULMO

10、Ofl!步物襠名稱1M加mooco酬科技 0D6龍口口moc濫品I嘉攝叁品周息或盛情謁委外加工入庫核L刀，委外加工入庫核L刀，目期加工單應(yīng)嗎鏟1 單在實棧翻星單在扁本 金我 國工費加工單仃11-00 爆圳剁鼓廠型口的02 儂 個 | m op度e匚no m.oo 口001 o.m精品資料金蝶知識庫文檔精品資料金蝶知識庫文檔可編輯修改可編輯修改精品資料金蝶知識庫文檔精品資料金蝶知識庫文檔可編輯修改可編輯修改圖 -9從上例我們可以得出，企業(yè)進行委外加工業(yè)務(wù)時，加工費是以采購發(fā)票的形式體現(xiàn)出來，委外加工入庫單和業(yè)務(wù)類型為訂單委外的采購發(fā)票進行鉤稽，才能將加工費核算到入庫單上，從而得出委外加工入庫單的

11、實際成本。3 、銷售業(yè)務(wù)中的鉤稽關(guān)系賒銷業(yè)務(wù)當前會計期間為2010 年 11 期，進行兩次銷售業(yè)務(wù)，銷售產(chǎn)品【01 】共 20 個，銷售出 TOC o 1-5 h z 庫單上的銷售方式為賒銷，單據(jù)編號分別為：【XOUT000003】【XOUT000004 】。如圖-10 ：圖 -10將單據(jù)編號為【XOUT000003 】的銷售出庫單下推銷售發(fā)票【ZSEFP000001 】，通過供應(yīng)鏈銷售管理銷售發(fā)票序時簿界面，將發(fā)票和對應(yīng)的銷售出庫單進行鉤稽。通過銷售發(fā)票鉤稽日志中進行查看，如圖-11 ：圖 -11然后通過供應(yīng)鏈存貨核算出庫核算，進行材料出庫核算，系統(tǒng)提示核算成功后查看銷售出庫單，如圖-12

12、：件(中國)有限公司金蝶件(中國)有限公司軟精品資料Kingdee精品資料Kingdee可編輯修改可編輯修改精品資料Kingdee精品資料Kingdee可編輯修改可編輯修改客戶服務(wù)中心精品資料金蝶知識庫文檔精品資料金蝶知識庫文檔可編輯修改可編輯修改精品資料精品資料可編輯修改可編輯修改圖 -12可見，本期包括未鉤稽的銷售出庫單上的成本也核算出來，通過查看成本計算表，可得出銷售出庫單上物料的成本是通過物料的計價方法核算出來的，跟是否鉤稽沒有關(guān)系。最后通過憑證管理生成憑證界面，過濾出銷售出庫單和銷售發(fā)票，生成憑證。如圖-13 ：圖 -13通過對照得出，沒有和銷售發(fā)票進行鉤稽的銷售出庫單也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，

13、所以銷售方式為【賒銷】的銷售出庫單是通過出庫單上的【單位成本】和【成本】來確認銷售成本的，和出庫單是否與銷售發(fā)票鉤稽無關(guān)。分期收款業(yè)務(wù)本期銷售物料【01 】 20 個，兩張銷售出庫單上的銷售方式均為分期收款，單據(jù)編號分別為：【XOUT000005】【XOUT000006 】如圖 -14 ：圖 -14單據(jù)編號為【XOUT000005 】的銷售出庫單本期開具部分銷售發(fā)票，物料的數(shù)量為5 個，發(fā)票的單據(jù)編號為【ZSEFP000002 】，在銷售發(fā)票序時簿界面，將銷售出庫單和對應(yīng)的銷售發(fā)票進行鉤稽，并查看鉤稽日志，如圖-15 ：會計分錄序時簿日期耐G箔正空1 _ 雁 .科目加同一科目幺豆一速用麗駕借方

14、忸1。廿：口刖制政5W1主堂修穌一人就100工100. Xr增售田醉如原同料J ao.oo1(0 30EU 0-1 MO口口 j獺%kLTOMJQW5401王酊務(wù)解民幣300 00100 00麗落1211應(yīng)用第1，廊100 0ICC aSiibiwpS1O .1因移k浦酰 kzsEFWinn1131LBlftrs.5o1T5.5C-1鋪管吐江用工卯. 塌酬gi7mM51皿 ?ITI.O1證交書主-應(yīng)學(xué)f1就 ，良木閭，R25 50150,DO25 50銷售出庫I單據(jù)摒號銷售方式購貨定位 分弱收善用售J杭州分銷售方式購貨定位 分弱收善用售J杭州分公司發(fā)貨住庫產(chǎn)品電慈再麴童單位成本成本L0 OOO

15、CO.(M)|Q. CC甲倉C1LU OQOUC.0。ZD OOQD0 00圖 -15通過出庫核算，系統(tǒng)提示核算成功之后，查看銷售出庫單，如圖-16 ?？梢钥闯鲣N售出庫單上物料的成本也是通過物料的計價方法核算出來的，跟是否和發(fā)票進行鉤稽沒關(guān)系。圖 -16通過存貨核算憑證管理生成憑證的界面，過濾出銷售出庫單和銷售發(fā)票，生成憑證，如圖 -17 ：圖 -17因為銷售出庫單與發(fā)票只鉤稽了一部分，可以看出，與單據(jù)編號為【XOUT000005 】的銷售出庫單鉤稽的銷售發(fā)票【ZSEFP000002 】，在本期確認了銷售收入的同時，也將【XOUT000005】的銷售出庫單鉤稽部分的數(shù)量確認了銷售成本，而單據(jù)編

16、號為【XOUT000006 】的銷售出庫單只在本期作轉(zhuǎn)入【分期收款發(fā)出商品】科目，而沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。所以, 【分期收款銷售】的銷售出庫單生成確認銷售成本的憑證的依據(jù)是：銷售出庫單的本期鉤稽數(shù)量乘銷售出庫單的單位成本之積?！疚写N】方式的銷售業(yè)務(wù)處理方式與【分期收款銷售】一樣。通過上述案例，我們需要區(qū)分單據(jù)【銷售方式】不同對會計賬務(wù)處理的影響：根據(jù)收入與成本匹配的原則，銷售業(yè)務(wù)中當期確認銷售收入應(yīng)同時確認銷售成本。同樣K/3 系統(tǒng)中，當期【銷售方式】為【賒銷】的銷售出庫單的出庫成本全部確認為當期的銷售成本，而當期款銷售】或【委托代銷】的銷售出庫，當期銷售出庫的不會全額計。客戶服務(wù)中心單快三笆

17、稽序號單據(jù)三期精*度鈿精輔叵學(xué)提韭型釣售方3學(xué)據(jù)號鈍除量,蝌5的BESIEBn宰機gid母加上愛;jmnit2DWU柏芭?比UD叮DOQ0昨E.opqpi3Q.JDOO01銷售出庫一日期1k單據(jù)蛹W白翱陸血口，口作EUHEITF,單據(jù)褊勺消售方式、肉貨單儻鼎哈庫 h我鑿施產(chǎn)自冷珀實設(shè)/皇5位附南車二 iBrnrii骸un)cooo6“CT收虱,甫吉)J機M皆公司早骨01in non口 IC-OQ-缶十；20 Q閶口印。00者計分錄序時梅而隅me一目u詰而去聿1金不萍XlO-tl-BR 口mn轉(zhuǎn)唬注：L7:OCOlE廣期交姓出商忌上是市| 口口叫WD.DO策的庠陽1恒新制人前W口卯IUU 叫mo-n-iE酊n !i誄瑜骨；I Mirnrfrj 前隹土里:沖也1耳我館+出奇M人艮而時陽上足而n皿【皿SIHQ QQ100 口 U10111-11-16仙口 u醐Jill WWtSEPFOMBffi 消售宓“1空加小可 銷隹如工靛Ft oom/H3L 皮砥葭上艮而stoiASfli2iri.Cl.(E(*Wi 敵均止靛0T.T5 75 m 12.7567. T5.co L2.75/鑿百卻:眥:oom: 君隹或書:眈:SB F5期隹弱縣胖仙