未來集團審計制度

1、.PAGE ：.；PAGE 4未來集團公司審計管理制度為加強公司內(nèi)部審計管理，提高審計任務(wù)質(zhì)量，實現(xiàn)公司內(nèi)部審計經(jīng)常化、制度化，發(fā)揚內(nèi)部審計任務(wù)在促進企業(yè)運營管理、提高經(jīng)濟效益中的作用，結(jié)合公司實踐情況，特制定本制度。審計機構(gòu)：公司審計部直接在股東會指點下獨立開展公司內(nèi)部審計任務(wù)，對股東會擔任，并向其匯報審計任務(wù)情況。審計人員：原那么上由公司專職審計人員擔任集團和各分公司審計任務(wù)，但根據(jù)公司涉及面廣等實踐情況，可抽調(diào)各分公司會計人員交叉進展部分年度常規(guī)財務(wù)審計。審計原那么：實事求是、堅持原那么、客觀公正、保守。審計內(nèi)容：審計部門主要擔任對集團及各分、子公司的財務(wù)管理、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況等

2、進展審計監(jiān)視，詳細職責如下：一財務(wù)審計：對集團及各分、子公司財務(wù)方案、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況；財務(wù)管理制度執(zhí)行情況；集團及各分、子公司資金和財富管理情況等進展內(nèi)部審計監(jiān)視。二內(nèi)控審計：對集團及各分、子公司內(nèi)部管理控制進展審計監(jiān)視；督促建立健全完好的公司內(nèi)部控制制度，對公司內(nèi)部管理控制制度的合法性、健全性和有效性進展評價，以促進公司不斷完善運營管理。三根本建立工程審計：對各公司根本建立、工程工程預(yù)、決算、付款情況進展內(nèi)部審計監(jiān)視。四合同審計：對集團及各分、子公司大宗物資采購合同、產(chǎn)品營銷合同、租賃合同及其他合同執(zhí)行情況，存在的問題和違規(guī)違章情況進展內(nèi)部審計監(jiān)視。五離任審計：集團及各分、子公司重要崗位管

3、理人員、財務(wù)人員離任、調(diào)職，對其任職期間履行職責情況、公司運營情況，公司資產(chǎn)平安情況等進展內(nèi)部審計監(jiān)視。六專項審計：對與公司經(jīng)濟活動有關(guān)的特定事項，對公司有關(guān)部門或個人進展專項審計。審計權(quán)限：各分、子公司需將公司運營規(guī)劃、方案，專項投資方案，財務(wù)方案、會計報表等資料提供應(yīng)審計部門，保證其及時掌握信息。審計部在審計過程可以行使以下權(quán)限：一審核被審計對象的會計憑證，會計賬簿、會計報表，檢查被審計對象資金和資產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，查閱其他有關(guān)文件、資料，必要時索取相關(guān)資料復(fù)印備查；二對審計涉及的有關(guān)事項向有關(guān)部門和人員進展調(diào)查并索取證明資料；三對被審計單位記賬違反財務(wù)原那么或公司有關(guān)規(guī)定的，審計人員

4、有權(quán)沖轉(zhuǎn)和調(diào)整有關(guān)賬目；四對正在進展的嚴重違反公司規(guī)章制度及損害公司利益的行為，內(nèi)部審計人員有權(quán)做出暫時制止決議，并提出糾正處置的意見及改良建議；五內(nèi)部審計人員發(fā)現(xiàn)被審計單位規(guī)章制度和企業(yè)管理存在缺陷，應(yīng)向公司及被審計單位提出改良管理、提高效益的合理化建議；六向股東會反映日常任務(wù)中發(fā)現(xiàn)的其他情況。審計實施：審計部門可根據(jù)實踐情況，對被審計對象實施定期或不定期、全面或部分審計。 一對各分公司實施一年一次的財務(wù)會計管理合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性、運營業(yè)績和會計報表的真實性、準確性、完好性、合法性審計。(二分公司擔任人及財務(wù)主管人員離任審計。(三當發(fā)生艱苦投資事項、簽署艱苦經(jīng)濟合同或發(fā)現(xiàn)艱苦經(jīng)濟問題以

5、及公司股東會以為有必要時，可隨時審計。 四公司有關(guān)制度規(guī)定的其他審計事項。審計結(jié)果告知與復(fù)議：審計完成后，審計人員應(yīng)在10日內(nèi)出具審計報告，審計報告需征求被審計單位或個人的意見，被審計單位或個人該當自接到審計報告之日起10日內(nèi)，將其書面意見送交審計部，被審計單位未提出書面意見，可視為對審計報告無異議。被審計單位或個人對審計報告和審計決議如有異議，可向公司股東會提出，公司股東會根據(jù)實踐情況，可要求審計部門安排其他內(nèi)部審計人員復(fù)審。審計后會計資料處置規(guī)定：為降低風險，海外公司各種會計資料，包括銷售收款收據(jù)、日銷售報表等原始憑證、會計記帳憑證、會計帳簿和各種明細表，可在審計完成一年后銷毀，各公司可根據(jù)本身實踐情況延伸保管時間；國內(nèi)公司各種資料保管時間按照執(zhí)行。但海外各公司只能銷毀紙質(zhì)文檔和資料，每年必需