中國(guó)某銀行會(huì)計(jì)制度上海實(shí)施細(xì)則

1、PAGE 2PAGE 27Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.總則昂為加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算皚管理，適應(yīng)八郵政儲(chǔ)蓄銀行癌會(huì)計(jì)處理綜合化疤的需要，根據(jù)案中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄會(huì)芭計(jì)制度，結(jié)合版上海實(shí)際，特制擺定本實(shí)施細(xì)則。伴本實(shí)施細(xì)則適用罷于規(guī)范上海各級(jí)佰郵政儲(chǔ)蓄銀行笆機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算罷和管理工作。伴郵政儲(chǔ)蓄銀行奧會(huì)計(jì)核算是利用敗核算資料，對(duì)儲(chǔ)柏蓄各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)過(guò)程翱進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)半、全面地核算與隘監(jiān)督的一種科學(xué)百管理方法。白郵政儲(chǔ)蓄銀行搬會(huì)計(jì)核算工作的板任務(wù)是及時(shí)、準(zhǔn)唉確、完整地記錄版各級(jí)阿郵政儲(chǔ)蓄銀行捌機(jī)構(gòu)對(duì)外辦理的巴

2、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以及內(nèi)伴部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的過(guò)叭程，真實(shí)地反映翱郵政儲(chǔ)蓄銀行版經(jīng)營(yíng)成果。板郵政儲(chǔ)蓄銀行壩會(huì)計(jì)核算的目的盎是：氨反映經(jīng)驗(yàn)成果，捌履行會(huì)計(jì)監(jiān)督藹職柏能。熬維護(hù)自身利益和扮榮譽(yù)。笆認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制柏度，堵塞漏洞，澳減少差錯(cuò)，確保襖賬務(wù)正確。爸一級(jí)支行為最基半本的會(huì)計(jì)核算單百位。班各級(jí)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)岸人是本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)半資料的第一責(zé)任藹人。 基本規(guī)定班會(huì)計(jì)工作組織和白事權(quán)劃分靶各級(jí)機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格懊執(zhí)行本實(shí)施細(xì)則唉，按照職責(zé)要求哎，加強(qiáng)對(duì)疤郵政儲(chǔ)蓄銀行耙會(huì)計(jì)工作的管理班，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)唉核算工作。主要啊職責(zé)分工如下：耙分行的職責(zé)。分笆行是全市啊郵政儲(chǔ)蓄銀行啊會(huì)計(jì)工作的主管靶和實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)藹責(zé)執(zhí)行全市統(tǒng)一敗的凹郵政儲(chǔ)蓄銀

3、行八會(huì)計(jì)制度，并對(duì)般本轄行內(nèi)的會(huì)計(jì)翱規(guī)定和實(shí)施細(xì)則班的執(zhí)行情況進(jìn)行半指導(dǎo)、監(jiān)督、檢捌查、考核，組織疤全市會(huì)計(jì)培訓(xùn)，笆負(fù)責(zé)全市資金清疤算工作?？筛鶕?jù)安本市會(huì)計(jì)核算工岸作的需要，依照按中國(guó)骯郵政儲(chǔ)蓄銀行哀會(huì)計(jì)制度，制跋定適用于本市范絆圍內(nèi)的會(huì)計(jì)規(guī)定瓣和實(shí)施細(xì)則并上霸報(bào)總行備案。暗一級(jí)支行的職責(zé)挨。一級(jí)支行是本爸一級(jí)支行版郵政儲(chǔ)蓄銀行熬會(huì)計(jì)工作的管理頒和實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)矮責(zé)具體執(zhí)行上級(jí)巴制定的會(huì)計(jì)規(guī)定拜和實(shí)施細(xì)則，保斑證本機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)斑核算工作及時(shí)、瓣準(zhǔn)確和有效，并扳對(duì)本轄行內(nèi)會(huì)計(jì)艾規(guī)定和實(shí)施細(xì)則瓣的執(zhí)行情況進(jìn)行叭指導(dǎo)、監(jiān)督、檢拌查、考核，組織班全行會(huì)計(jì)培訓(xùn)。爸郵政儲(chǔ)蓄銀行百營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的職責(zé)笆。百郵政儲(chǔ)蓄銀

4、行俺營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是背郵政儲(chǔ)蓄銀行藹會(huì)計(jì)工作的實(shí)施笆機(jī)構(gòu)，執(zhí)行上級(jí)暗制定的會(huì)計(jì)規(guī)定礙和實(shí)施細(xì)則。案一級(jí)支行及一級(jí)拜支行以上各級(jí)凹郵政儲(chǔ)蓄銀行叭機(jī)構(gòu)應(yīng)配備具有澳一定業(yè)務(wù)素質(zhì)、哎持有銀行業(yè)從業(yè)辦資格證書和會(huì)計(jì)伴人員從業(yè)資格證哎書的從業(yè)人員。扒 挨各級(jí)機(jī)構(gòu)可根據(jù)礙業(yè)務(wù)量大小，配白備一定數(shù)量的具把體承辦各項(xiàng)會(huì)計(jì)柏核算工作的人員襖：暗分行設(shè)置主管、拌會(huì)計(jì)、出納、憑白證管理、庫(kù)管員癌等崗位。主管崗岸位設(shè)會(huì)計(jì)主管、般清算主管、憑證敗主管，會(huì)計(jì)崗位巴設(shè)儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)員、懊會(huì)計(jì)檢查員、清版算會(huì)計(jì)員、清算邦操作員，出納崗爸位設(shè)清算出納員柏，憑證管理崗位扳設(shè)憑證管理員。芭一級(jí)支行設(shè)置主頒管、會(huì)計(jì)、出納佰、憑證管理、伴憑證員（實(shí)

5、物管笆理）板等崗位。主管崗襖位設(shè)會(huì)計(jì)主管、哀憑證主管，會(huì)計(jì)靶崗位設(shè)儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)般員和會(huì)計(jì)檢查員擺，出納崗位設(shè)現(xiàn)骯金出納員、銀行按出納員、管庫(kù)出癌納員，憑證管理把崗位設(shè)憑證管理氨員。襖營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置辦支行長(zhǎng)（支局長(zhǎng)辦、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人）般、綜合柜員、壩柜員崗位。凹以上崗位在同一藹機(jī)構(gòu)中，岸支行長(zhǎng)（支局長(zhǎng)耙、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人）俺、綜合柜員、柜鞍員奧不得相互兼職；熬會(huì)計(jì)主管和儲(chǔ)蓄敖會(huì)計(jì)員不得相互跋兼職；憑證主管稗和憑證管理員不哀得相互兼職；清吧算主管、清算會(huì)懊計(jì)員、清算出納搬員不得相互兼職凹；會(huì)計(jì)檢查員與斑儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)員不得癌相互兼職；分行愛(ài)、一級(jí)支行出納叭員與任何崗位不挨得相互兼職；分班行、一級(jí)支行、佰網(wǎng)點(diǎn)任何崗位不般

6、得跨機(jī)構(gòu)跨級(jí)兼啊職。扮會(huì)計(jì)、出納人員搬必須執(zhí)行定期輪笆崗制度。崗位職責(zé)：耙分行會(huì)計(jì)主管職翱責(zé)氨嚴(yán)格遵守國(guó)家相頒關(guān)法律、法規(guī)，辦按照各項(xiàng)制度規(guī)擺定進(jìn)行會(huì)計(jì)管理暗工作；澳組織有關(guān)會(huì)計(jì)法熬規(guī)、制度和文件拜的學(xué)習(xí)；安組織全市會(huì)計(jì)核暗算、決算工作；扒對(duì)分行儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)罷員進(jìn)行授權(quán)；襖負(fù)責(zé)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)會(huì)皚計(jì)制度管理、會(huì)哎計(jì)報(bào)表與信息披哎露、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管胺理和指導(dǎo)；唉組織全市會(huì)計(jì)人霸員培訓(xùn)工作；岸組織全市會(huì)計(jì)檢板查工作；熬及時(shí)解決工作中愛(ài)出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)敗于重大問(wèn)題及時(shí)笆向主管負(fù)責(zé)人匯芭報(bào)；胺負(fù)責(zé)對(duì)本部門及白各級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人笆員的履職情況進(jìn)澳行監(jiān)督檢查，保耙證本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)數(shù)拔據(jù)的真實(shí)可靠。礙分行儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)員擺職責(zé)版嚴(yán)格遵守國(guó)

7、家相罷關(guān)法律、法規(guī)，扒按照各項(xiàng)制度規(guī)哀定進(jìn)行會(huì)計(jì)管理皚工作；伴負(fù)責(zé)實(shí)施全市會(huì)安計(jì)核算、決算工啊作；氨進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)操藹作；敗負(fù)責(zé)分析全市會(huì)笆計(jì)報(bào)表；唉負(fù)責(zé)實(shí)施全市會(huì)安計(jì)人員培訓(xùn)工作盎；搬負(fù)責(zé)重要憑證、礙報(bào)表檔案的整理藹裝訂暗；爸負(fù)責(zé)對(duì)本部門出鞍納人員的履職情氨況進(jìn)行監(jiān)督檢查班，保證本機(jī)構(gòu)出敖納的工作準(zhǔn)確無(wú)笆誤；八及時(shí)解決工作中擺出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)背于重大問(wèn)題及時(shí)敗向主管負(fù)責(zé)人匯鞍報(bào)扳。拜分行會(huì)計(jì)檢查員翱職責(zé)佰嚴(yán)格遵守國(guó)家相靶關(guān)法律、法規(guī)，絆按照各項(xiàng)制度規(guī)辦定進(jìn)行會(huì)計(jì)檢查矮工作；壩負(fù)責(zé)實(shí)施全市哎郵政儲(chǔ)蓄銀行稗會(huì)計(jì)檢查工作；襖發(fā)現(xiàn)有違規(guī)操作鞍現(xiàn)象時(shí)，繕發(fā)巴“凹會(huì)計(jì)工作審核意挨見(jiàn)書奧”俺，并跟蹤整改情昂況

8、，情況嚴(yán)重時(shí)盎及時(shí)向主管負(fù)責(zé)凹人匯報(bào)；案負(fù)責(zé)形成各類檢版查報(bào)告，上報(bào)總案行或報(bào)送同級(jí)審班計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部鞍門芭等笆；翱及時(shí)解決工作中瓣出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)捌于重大問(wèn)題及時(shí)搬向主管負(fù)責(zé)人匯哎報(bào)邦。矮分行清算主管職罷責(zé)罷嚴(yán)格遵守國(guó)家相皚關(guān)法律、法規(guī)，暗按照各項(xiàng)制度規(guī)氨定進(jìn)行清算管理邦工作；敗組織有關(guān)會(huì)計(jì)法翱規(guī)、制度和文件翱的學(xué)習(xí)；版及時(shí)掌握清算賬芭戶、備付賬戶余啊額變動(dòng)及差錯(cuò)處版理情況；斑負(fù)責(zé)清算制度管暗理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等辦工作；伴負(fù)責(zé)全市的清算阿資金管理，發(fā)現(xiàn)盎異常班情況鞍，積極查找原因般并予以處理；皚對(duì)清算會(huì)計(jì)員、罷清算操作員、清盎算出納員的相關(guān)巴操作進(jìn)行授權(quán)；愛(ài)及時(shí)解決工作中按出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)百于重大問(wèn)題

9、及時(shí)敗向主管負(fù)責(zé)人匯骯報(bào)；般負(fù)責(zé)對(duì)本部門及懊各級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人皚員的履職情況進(jìn)罷行監(jiān)督檢查，保辦證本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)數(shù)奧據(jù)的真實(shí)可靠。芭分行清算會(huì)計(jì)員皚職責(zé)骯嚴(yán)格遵守國(guó)家相百關(guān)法律、法規(guī)，矮按照各項(xiàng)制度規(guī)阿定進(jìn)行清算會(huì)計(jì)笆核算工作；背負(fù)責(zé)分行資金劃般撥與管理，進(jìn)行班相關(guān)清算操作；絆每天進(jìn)行上岸下百級(jí)對(duì)賬，保證賬盎賬、賬實(shí)相符；藹負(fù)責(zé)清算會(huì)計(jì)檔胺案的整理裝訂；跋及時(shí)解決工作中板出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)奧于重大問(wèn)題及時(shí)安向主管負(fù)責(zé)人匯霸報(bào)哎。凹分行清算操作員啊職責(zé)罷核對(duì)與上級(jí)中心耙不一致交易；吧根據(jù)實(shí)際情況及拔時(shí)對(duì)差錯(cuò)交易進(jìn)百行處理；吧 敗對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)的差錯(cuò)半要取得相關(guān)授權(quán)搬，對(duì)需要跟蹤處板理的交易進(jìn)行定安期跟蹤；岸負(fù)責(zé)差

10、錯(cuò)處理檔擺案的整理裝訂；八及時(shí)解決工作中按出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)氨于重大問(wèn)題及時(shí)版向主管負(fù)責(zé)人匯昂報(bào)。皚分行清算出納員扳職責(zé)扮嚴(yán)格遵守國(guó)家相岸關(guān)法律、法規(guī)，澳按照各項(xiàng)制度規(guī)挨定進(jìn)行出納工作邦；版每日核定商業(yè)銀啊行賬戶留存額，扮確保資金正常劃案撥；昂定期與會(huì)計(jì)核對(duì)安資金變動(dòng)情況靶，氨并芭進(jìn)行手工賬、系翱統(tǒng)賬、會(huì)計(jì)賬的隘核對(duì)，確保芭“叭三相符絆”??；疤及時(shí)解決工作中安出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)昂于重大問(wèn)題及時(shí)扮向主管負(fù)責(zé)人匯芭報(bào)稗。佰分行憑證主管職頒責(zé)拜嚴(yán)格遵守國(guó)家相盎關(guān)法律、法規(guī)，愛(ài)按照各項(xiàng)制度規(guī)啊定進(jìn)行憑證管理拜工作；跋組織有關(guān)會(huì)計(jì)法熬規(guī)、制度和文件拌的學(xué)習(xí)；岸對(duì)扳分行俺憑證管理員相關(guān)安操作授權(quán)；搬定期檢查憑證核

11、背實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)氨題及時(shí)上報(bào)主管把負(fù)責(zé)人；皚負(fù)責(zé)對(duì)本部門及岸各級(jí)機(jī)構(gòu)人員的按履職情況進(jìn)行監(jiān)邦督檢查；吧對(duì)于丟失、作廢骯等需要重點(diǎn)審核叭的內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格骯把關(guān)，并按規(guī)定霸安排啊憑證傲管理員做好事后瓣處理工作。矮分行憑證管理員艾職責(zé)板嚴(yán)格遵守國(guó)家相俺關(guān)法律、法規(guī)，艾按照各項(xiàng)制度規(guī)澳定進(jìn)行憑證賬務(wù)盎管理工作哎；班做好全市疤儲(chǔ)匯佰重要空白憑證需耙求量計(jì)劃及庫(kù)存般控制；按進(jìn)行相關(guān)憑證管斑理操作；拜負(fù)責(zé)重要憑證檔絆案的整理裝訂；捌定期與庫(kù)管員進(jìn)拔行賬實(shí)結(jié)存核對(duì)百，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)辦上報(bào)。分行庫(kù)管員職責(zé)盎做好憑證庫(kù)房的哀日常管理工作；敖會(huì)同憑證管理員班做好重要空白憑敗證的收到、下發(fā)胺、上繳及檢查等絆各項(xiàng)具體工作。

12、吧一級(jí)支行會(huì)計(jì)主啊管職責(zé)澳嚴(yán)格遵守國(guó)家相板關(guān)法律、法規(guī)，靶按照各項(xiàng)制度規(guī)暗定進(jìn)行會(huì)計(jì)管理埃工作；扒組織有關(guān)會(huì)計(jì)法隘規(guī)、制度和文件皚的學(xué)習(xí)；芭組織全行會(huì)計(jì)核搬算、決算工作；凹對(duì)一級(jí)支行儲(chǔ)蓄絆會(huì)計(jì)員、出納員矮相關(guān)操作進(jìn)行授絆權(quán)；百組織全行會(huì)計(jì)檢吧查工作；扮及時(shí)解決工作中埃出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)礙于重大問(wèn)題及時(shí)矮向主管負(fù)責(zé)人匯胺報(bào)；斑負(fù)責(zé)對(duì)本部門及哎各級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人挨員的履職情況進(jìn)佰行監(jiān)督檢查，保斑證本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)數(shù)凹據(jù)的真實(shí)可靠。哎一級(jí)支行儲(chǔ)蓄會(huì)哀計(jì)員職責(zé)昂嚴(yán)格遵守國(guó)家相頒關(guān)法律、法規(guī)，版按照各項(xiàng)制度規(guī)凹定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算白工作；辦負(fù)責(zé)實(shí)施全行會(huì)捌計(jì)核算、決算工靶作；按進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)操矮作：會(huì)計(jì)憑證的胺錄入、報(bào)表打印

13、稗及審核、監(jiān)督應(yīng)礙收應(yīng)付款掛賬清凹理；監(jiān)督內(nèi)部分半戶核算；罷對(duì)一級(jí)支行出納芭員相關(guān)操作進(jìn)行拔授權(quán)，負(fù)責(zé)對(duì)本芭部門出納人員的邦履職情況進(jìn)行監(jiān)藹督檢查，保證本凹機(jī)構(gòu)出納的工作靶準(zhǔn)確無(wú)誤；絆分析本一級(jí)支行鞍會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；頒每天與上級(jí)、下芭級(jí)、本機(jī)構(gòu)各系爸統(tǒng)間、出納進(jìn)行耙賬務(wù)核對(duì)；懊審核出納員上報(bào)癌的網(wǎng)點(diǎn)備用金額骯度提出修正意見(jiàn)襖，報(bào)主管審批后搬予以調(diào)整；斑發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)違規(guī)進(jìn)凹行會(huì)計(jì)操作或備敗付金超限埃等敗，繕發(fā)霸“岸會(huì)計(jì)工作審核意皚見(jiàn)書藹”藹；暗做好網(wǎng)點(diǎn)收入分啊配統(tǒng)計(jì)工作安負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的把整理裝訂；班及時(shí)解決工作中半出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)柏于重大問(wèn)題及時(shí)矮向主管負(fù)責(zé)人匯疤報(bào)。扒一級(jí)支行會(huì)計(jì)檢耙查員職責(zé)白嚴(yán)格遵守國(guó)家

14、相版關(guān)法律、法規(guī)，爸按照各項(xiàng)制度規(guī)爸定進(jìn)行會(huì)計(jì)檢查安工作；癌負(fù)責(zé)實(shí)施本行阿郵政儲(chǔ)蓄銀行瓣會(huì)計(jì)檢查工作；吧發(fā)現(xiàn)有違規(guī)操作藹現(xiàn)象時(shí)，繕發(fā)啊“般會(huì)計(jì)工作審核意爸見(jiàn)書頒”辦，并跟蹤整改情藹況；搬及時(shí)解決工作中奧出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)俺于重大問(wèn)題及時(shí)芭向主管負(fù)責(zé)人匯唉報(bào)。版一級(jí)支行出納員藹職責(zé)伴嚴(yán)格遵守國(guó)家相澳關(guān)法律、法規(guī)，阿按照各項(xiàng)制度規(guī)百定進(jìn)行出納工作鞍；絆定期與會(huì)計(jì)核對(duì)翱資金變動(dòng)情況傲，澳并扮進(jìn)行手工賬、系半統(tǒng)賬、會(huì)計(jì)賬的捌核對(duì)，確保叭“澳三相符藹”百；般負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)備用金俺的上繳下?lián)埽堪匀諜z查網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存阿現(xiàn)金結(jié)余，發(fā)現(xiàn)搬超限報(bào)告會(huì)計(jì)；奧每季根據(jù)資金往氨來(lái)的情況對(duì)所轄拜網(wǎng)點(diǎn)的備用金額拔度提出修正意見(jiàn)礙報(bào)會(huì)計(jì)審

15、批；耙進(jìn)行相關(guān)出納操耙作；癌及時(shí)解決工作中罷出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)鞍于重大問(wèn)題及時(shí)巴向主管負(fù)責(zé)人匯捌報(bào)。扒一級(jí)支行憑證主班管職責(zé)翱嚴(yán)格遵守國(guó)家相皚關(guān)法律、法規(guī)，捌按照各項(xiàng)制度規(guī)罷定進(jìn)行憑證管理愛(ài)工作；凹組織有關(guān)會(huì)計(jì)法叭規(guī)、制度和文件背的學(xué)習(xí)；藹確保各類有價(jià)單扮證、重要空白憑鞍證的安全；爸對(duì)一級(jí)支行憑證皚管理員相關(guān)操作爸授權(quán)；愛(ài)定期檢查憑證核傲實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)奧題及時(shí)上報(bào)主管叭負(fù)責(zé)人；艾負(fù)責(zé)對(duì)本部門及埃各級(jí)機(jī)構(gòu)人員的挨履職情況進(jìn)行監(jiān)扮督檢查；胺對(duì)于丟失、作廢半等需要重點(diǎn)審核邦的內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格叭把關(guān)，并按規(guī)定皚安排叭憑證按管理員做好事后暗處理工作。瓣一級(jí)支行憑證管霸理員斑（賬務(wù)管理）胺職責(zé)暗嚴(yán)格遵守國(guó)家相伴關(guān)

16、法律、法規(guī)，盎按照各項(xiàng)制度規(guī)案定進(jìn)行憑證賬務(wù)安管理工作；佰在系統(tǒng)內(nèi)操作有皚價(jià)單證、重要空板白憑證的請(qǐng)領(lǐng)、熬發(fā)放，搬做好全行重要空盎白憑證需求量計(jì)俺劃及庫(kù)存控制；邦手工登記各類憑辦證的請(qǐng)領(lǐng)、發(fā)放八情況；叭每月編制重要空斑白憑證使用情況艾的月報(bào)表；敗負(fù)責(zé)重要憑證檔安案整理裝訂；俺定期與庫(kù)管員進(jìn)襖行賬實(shí)結(jié)存核對(duì)阿，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)澳上報(bào)。吧一級(jí)支行叭憑證管理員（實(shí)案物管理）跋職責(zé)昂負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金、把有價(jià)單證、重要伴空白憑證的保管傲；鞍負(fù)責(zé)與押鈔員、澳點(diǎn)鈔員辦理實(shí)物礙尾箱、出入庫(kù)現(xiàn)埃金等交接手續(xù)；氨定期與憑證員（柏賬務(wù)管理）霸、出納員拌進(jìn)行賬實(shí)結(jié)存核扒對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及哀時(shí)上報(bào)；襖領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他稗工作。啊網(wǎng)點(diǎn)支

17、行長(zhǎng)（支八局長(zhǎng)、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)疤人）敗會(huì)計(jì)工作礙職責(zé)稗組織所轄網(wǎng)點(diǎn)叭會(huì)計(jì)工作斑的開(kāi)展；扮對(duì)相關(guān)操作進(jìn)行巴授權(quán)；扮審批所轄網(wǎng)點(diǎn)資氨金往來(lái)及備用金捌留存額度；絆做好所轄網(wǎng)點(diǎn)資盎金安全和效益管癌理；按對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行澳不定期盤點(diǎn)金庫(kù)傲的現(xiàn)金，做好對(duì)搬出納工作的監(jiān)管擺。熬網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員柏會(huì)計(jì)工作拜職責(zé)哎正確操作自己權(quán)稗限范圍內(nèi)的聯(lián)機(jī)叭交易及授權(quán)；哎確保尾箱現(xiàn)金、巴重要靶單證案賬實(shí)相符；啊做好與柜員、業(yè)按務(wù)員等的交接工俺作； 佰負(fù)責(zé)本網(wǎng)點(diǎn)每日般備付金留存額度唉的確定；拜會(huì)同柜員一起，般配合支行長(zhǎng)（支奧局長(zhǎng)、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)把人）做好資金安吧全及資金效益的絆管理。邦手工登記骯“按現(xiàn)金日記賬爸”艾。瓣網(wǎng)點(diǎn)柜員瓣會(huì)計(jì)工作礙職責(zé)

18、昂正確操作自己權(quán)班限范圍內(nèi)的聯(lián)機(jī)版交易；挨確保尾箱現(xiàn)金、襖單艾證賬實(shí)相符；埃做好與綜合柜員隘的交接工作。佰會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管安理安儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)基本核扒算要素包括：會(huì)埃計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑版證、記賬方法、辦賬務(wù)組織、記賬俺規(guī)則、計(jì)息規(guī)則扳和編制報(bào)表等，啊以及與之相應(yīng)的隘賬務(wù)核對(duì)和監(jiān)督鞍檢查程序。傲?xí)?jì)憑證是各項(xiàng)埃會(huì)計(jì)活動(dòng)的原始斑記錄，是辦理業(yè)案務(wù)和記賬的依據(jù)拜。懊填寫憑證必須要愛(ài)素齊全，內(nèi)容真壩實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，罷字跡清楚，符合艾規(guī)定。會(huì)計(jì)憑證哀的基本要素包括捌：年、月、日；暗大小寫金額；憑白證編號(hào)和摘要；巴相關(guān)人員簽章等啊。瓣各級(jí)會(huì)計(jì)人員必巴須按照規(guī)定審查斑、核對(duì)會(huì)計(jì)憑證爸，確保會(huì)計(jì)憑證頒真實(shí)、有效瓣。半以計(jì)算

19、機(jī)傳輸?shù)膴W信息（含交易信胺息和記賬憑證等澳）經(jīng)各方確認(rèn)后骯視為合法會(huì)計(jì)核敗算依據(jù)，可按規(guī)罷定處理。其數(shù)據(jù)俺信息日終處理時(shí)版，應(yīng)納入會(huì)計(jì)憑案證管理。阿會(huì)計(jì)賬表包括會(huì)拔計(jì)報(bào)表、總賬、礙明細(xì)賬、登記簿百以及各種分戶賬罷等。吧會(huì)計(jì)核算必須遵挨循有賬有據(jù)，當(dāng)霸時(shí)記賬，事權(quán)劃佰分，當(dāng)日結(jié)賬，稗內(nèi)外對(duì)賬，錢賬扒分管的原則。核扒算質(zhì)量要達(dá)到賬襖賬、賬款、賬據(jù)佰、賬實(shí)、賬表、案內(nèi)外賬六相符。埃郵政儲(chǔ)蓄銀行埃會(huì)計(jì)記賬本位幣班為人民幣，記賬罷單位為元，記至熬角分。記賬要求：啊數(shù)據(jù)輸入，必須扳由有權(quán)人員辦理罷，非有權(quán)人員不柏得輸入任何數(shù)據(jù)敖。跋數(shù)據(jù)輸入，捌必須根據(jù)合法有辦效憑證，按照扒“矮事權(quán)劃分哎”絆原則，做到數(shù)字

20、按準(zhǔn)確，摘要齊全暗；調(diào)整賬務(wù)信息按必須根據(jù)會(huì)計(jì)主佰管簽發(fā)書面通知班輸入。支付款項(xiàng)伴不得超過(guò)限額。案由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生胺成的憑證，其數(shù)藹據(jù)必須指定專人耙復(fù)核，并核對(duì)金傲額及平衡關(guān)系。疤各種應(yīng)收應(yīng)付款礙項(xiàng)應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)唉結(jié)清。會(huì)計(jì)核算管理隘郵政儲(chǔ)蓄銀行安會(huì)計(jì)賬務(wù)組織唉郵政儲(chǔ)蓄銀行拌的賬務(wù)組織分為襖分戶翱核算和科目唉核算拌兩個(gè)系統(tǒng)。分戶巴核算是按賬戶進(jìn)巴行核算，由外部笆賬戶和內(nèi)部賬戶白組成，外部賬戶班包括儲(chǔ)戶分戶賬按和特約客戶分戶俺賬等，內(nèi)部帳戶艾包括銀行分戶、啊清算賬戶、代收叭付分戶和特殊內(nèi)皚部賬戶等；科目拔核算是按科目進(jìn)盎行核算，由記賬挨憑證匯總表、會(huì)辦計(jì)賬簿和登記簿跋等組成。兩者都襖必須根據(jù)統(tǒng)一憑按

21、證按照雙線核算壩原則分別進(jìn)行核壩算。兩者相互聯(lián)翱系、相互制約、艾相互核對(duì)。爸郵政儲(chǔ)蓄銀行跋設(shè)置的賬表主要傲有：藹分戶明細(xì)賬。分矮戶明細(xì)賬是分戶昂核算的主要形式阿，是各科目的明艾細(xì)記錄，可以是拌按明細(xì)科目設(shè)置笆，也可以按內(nèi)部疤賬戶設(shè)置。其中罷儲(chǔ)蓄存款分戶也擺是一種分戶明細(xì)靶賬，是掌握儲(chǔ)蓄把存款余額和計(jì)算頒利息的主要依據(jù)跋，必須依相關(guān)會(huì)把計(jì)科目、儲(chǔ)蓄種柏類、檔次按戶建芭賬。按日記賬。日記賬拔是指按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)扒發(fā)生的先后順序跋逐日逐筆登記的耙賬簿。包括現(xiàn)金柏日記賬、銀行存頒款日記賬，用于敖逐日核算和監(jiān)督扳庫(kù)存現(xiàn)金和銀行唉存款的收入、付矮出和結(jié)余情況。傲分錄流水賬。分版錄流水賬是在日襖間記賬過(guò)程中由藹計(jì)

22、算機(jī)產(chǎn)生的過(guò)霸渡性賬務(wù)。是各芭項(xiàng)業(yè)務(wù)輸入計(jì)算疤機(jī)的完整原始記笆錄，也是生成賬扒簿、憑證、報(bào)表頒的重要數(shù)據(jù)源。罷總賬。總賬是科埃目核算的基本賬絆簿，是明細(xì)分戶阿賬的匯總，為編哀制會(huì)計(jì)報(bào)表提供壩資料?？傎~按一把級(jí)會(huì)計(jì)科目設(shè)置案。吧登記簿。登記簿擺是對(duì)特定業(yè)務(wù)事瓣項(xiàng)進(jìn)行的輔助記跋錄。是儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)擺賬務(wù)的重要組成般部門。用于對(duì)儲(chǔ)胺蓄會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行鞍考核、被查以及澳表外科目的明細(xì)般核算。主要包括百：現(xiàn)金登記簿、暗繳款登記簿、撥瓣款請(qǐng)求登記簿、扮撥款登記簿、銀扒行繳款登記簿、懊內(nèi)部支票使用登絆記簿、外部支票埃登記簿、長(zhǎng)短款隘登記簿、重要憑板證發(fā)放、接收登敖記簿、重要憑證埃請(qǐng)領(lǐng)登記簿、重敖要憑證分類匯總啊登記簿

23、、重要憑背證分戶登記簿、啊重要憑證作廢、靶丟失登記簿、昂重要憑證銷毀登敗記簿、重要憑證盎賬實(shí)不符登記簿瓣、銀郵對(duì)賬不符斑登記簿、日核對(duì)暗不符登記簿、月唉核對(duì)不符登記簿哎、與上級(jí)核對(duì)不拜符登記簿。哎郵政儲(chǔ)蓄銀行半會(huì)計(jì)報(bào)表。般郵政儲(chǔ)蓄銀行氨會(huì)計(jì)（日、月、胺季、年）報(bào)表是拔按科目綜合反映瓣本機(jī)構(gòu)當(dāng)天（月襖、季、年）全部版業(yè)務(wù)活動(dòng)情況和襖軋平當(dāng)天（月、笆季、年）全部賬盎務(wù)的主要工具，柏也是上級(jí)監(jiān)督考安核和匯總統(tǒng)計(jì)報(bào)跋表的依據(jù)。會(huì)計(jì)白報(bào)表應(yīng)分別于日跋終、月終、季終隘、年終編制。岸會(huì)計(jì)科目及事項(xiàng)安管理敗郵政儲(chǔ)蓄銀行埃銀行巴會(huì)計(jì)科目體系由版總行統(tǒng)一規(guī)劃、皚編號(hào)設(shè)置。哀郵政儲(chǔ)蓄銀行啊銀行艾會(huì)計(jì)科目必須全礙國(guó)統(tǒng)

24、一設(shè)置。熬分行可以根據(jù)實(shí)礙際需要自行設(shè)置擺本市敗郵政儲(chǔ)蓄銀行澳銀行扒內(nèi)部賬戶，但全胺國(guó)統(tǒng)一的內(nèi)部賬愛(ài)戶由總行設(shè)置。吧其中代收付類的壩分戶，各支行在哀報(bào)分行備案后，傲可以在本支行范岸圍內(nèi)自行設(shè)置。澳會(huì)計(jì)事項(xiàng)由總行柏統(tǒng)一增加、刪除笆、修改。會(huì)計(jì)事稗項(xiàng)的增加、刪除背、修改必須遵照哀真實(shí)性原則，對(duì)伴確有發(fā)生的業(yè)務(wù)板進(jìn)行核算，并且拌事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的核算骯分錄不得違背熬本實(shí)施細(xì)則八的規(guī)定。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)管理癌郵政儲(chǔ)蓄銀行唉銀行胺會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的增加昂、變更和撤并包捌括藹分行、支行、網(wǎng)拜點(diǎn)案的增加、變更和艾撤并。市內(nèi)會(huì)計(jì)盎機(jī)構(gòu)的增加、變扒更、撤并由分行把負(fù)責(zé)審批，分行拔會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的增加埃、變更、撤并由敖總行負(fù)責(zé)審批。百會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)

25、的增加艾、撤并必須建立礙在隘郵政儲(chǔ)蓄銀行熬會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)扮上，并保持會(huì)計(jì)叭核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確拜性和延續(xù)性。被辦撤消的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)壩在撤消前必須會(huì)阿同上級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)鞍人員進(jìn)行賬務(wù)清稗查，做到賬務(wù)核壩算真實(shí)、完整、把平衡，且最終所稗有會(huì)計(jì)科目應(yīng)清藹理為零方可撤消叭。清查人員完成骯清理工作后必須叭形成書面的清理敖報(bào)告，作為會(huì)計(jì)伴檔案保管。會(huì)計(jì)工作交接背郵政儲(chǔ)蓄銀行拌會(huì)計(jì)人員工作調(diào)傲動(dòng)或者因故離職把，必須將本人負(fù)頒責(zé)的會(huì)計(jì)工作全拔移交給接替人。奧沒(méi)有辦清交接手辦續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)版或離職。礙接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)搬真接管移交工作班，并繼續(xù)辦理移把交的未了事項(xiàng)。氨會(huì)計(jì)人員辦理移氨交手續(xù)前，必須胺及時(shí)做好以下工壩作：半已經(jīng)受理

26、的會(huì)計(jì)奧業(yè)務(wù)尚未在系統(tǒng)拔中進(jìn)行處理的，盎應(yīng)當(dāng)處理完畢。把打印出移交的全背部記賬憑證、明盎細(xì)賬、總賬、日叭記賬、登記簿等昂，并在最后一筆胺余額后加蓋經(jīng)辦般人員印章。拌整理出應(yīng)該移交癌的各項(xiàng)資料，對(duì)半未了事項(xiàng)寫出書拔面材料。斑編制移交清冊(cè)，擺列明應(yīng)當(dāng)移交的鞍會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)愛(ài)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表暗、印章、現(xiàn)金、伴有價(jià)證券、支票版簿、發(fā)票、文件八、其他會(huì)計(jì)資料扒和物品、本人會(huì)氨計(jì)系統(tǒng)工號(hào)等內(nèi)絆容。頒會(huì)計(jì)人員辦理交愛(ài)接手續(xù)，必須有爸監(jiān)交人負(fù)氨責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)矮計(jì)人員交接，由班會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)監(jiān)扳交，會(huì)計(jì)主管交氨接，由部門拔負(fù)責(zé)人監(jiān)交。爸移交人員在辦理埃移交時(shí)，要按移拜交清冊(cè)逐項(xiàng)移交百；接替人員要逐拔項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。辦現(xiàn)

27、金、頒重要空白憑證拌要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿吧有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)挨交?？颇楷F(xiàn)金、昂重要空白憑證班必須與會(huì)計(jì)賬簿把記錄保持一致。笆不一致時(shí)，移交哀人員必須限期查癌清。柏會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)哎賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表氨和其他會(huì)計(jì)資料俺必須完整無(wú)缺。襖如有短缺，必須哀查清原因，并在案移交清冊(cè)中注明盎，佰由移交礙人負(fù)責(zé)。按銀行存款賬戶余昂額要與銀行對(duì)賬暗單核對(duì)，如不一拜致，應(yīng)當(dāng)編制銀拌行存款余額調(diào)節(jié)襖表調(diào)節(jié)相符，各板科目的明細(xì)賬余八額要與總賬有關(guān)爸科目余額核對(duì)相癌符。稗移交人員經(jīng)管的板票據(jù)、印章和其澳他實(shí)物等，必須懊交接清楚。頒會(huì)計(jì)主管在移交邦時(shí)，還必須將全骯部會(huì)計(jì)核算工作唉狀況、重大會(huì)計(jì)佰事項(xiàng)和會(huì)計(jì)人員傲的情況等，向接襖替人員詳

28、細(xì)介紹巴。對(duì)需要移交的佰遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)般寫出書面材料。胺交接完畢后，交奧接雙方和監(jiān)交人襖員要在移交清冊(cè)佰上簽名或蓋章。背并應(yīng)在移交清冊(cè)襖上注明：?jiǎn)挝幻撤Q、交接日期、絆交接雙方和監(jiān)交邦人員的職務(wù)、姓疤名、移交清冊(cè)頁(yè)扒數(shù)以及需要說(shuō)明隘的問(wèn)題和意見(jiàn)等稗。移交清冊(cè)一般版應(yīng)當(dāng)填制一式三凹份，交接雙方各捌執(zhí)一份，存檔一邦份。版接替人員應(yīng)當(dāng)繼柏續(xù)使用移交的會(huì)吧計(jì)賬簿，不得自靶行另立新賬，以拔保持會(huì)計(jì)記錄的暗延續(xù)性。啊會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離搬職或因病不能工佰作且需要接替或懊代理的，會(huì)計(jì)主稗管或單位負(fù)責(zé)人拌必須指定有關(guān)人芭員接替或者代理版，并辦理交接手拜續(xù)。臨時(shí)離職或艾者因病不能工作捌的會(huì)計(jì)人員恢復(fù)扮工作，應(yīng)當(dāng)與接疤

29、替或者代理人員瓣辦理交接手續(xù)。版移交人員因病或爸者其他特殊原因白不能親身辦理移班交的，經(jīng)壩部門骯負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可班由移交人員委托般他人代辦移交，扳但委托人應(yīng)當(dāng)承凹擔(dān)第澳三十七巴條規(guī)定的責(zé)任。岸移交人員對(duì)所移盎交的會(huì)計(jì)憑證、翱會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)擺報(bào)表和有關(guān)資料搬的合法性、真實(shí)芭性承擔(dān)法律責(zé)任邦。斑印章、密碼的使跋用與管理百會(huì)計(jì)印章對(duì)內(nèi)用鞍以明確責(zé)任，對(duì)昂外證明債務(wù)關(guān)系爸，是辦理收付款佰項(xiàng)的有效依據(jù)，霸具有法律效力，凹必須按規(guī)定范圍懊使用并妥善保管奧：稗會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)用章包襖括公章（會(huì)計(jì)機(jī)板構(gòu)公章、現(xiàn)金訖芭章、轉(zhuǎn)訖章、撥頒款專用章）和個(gè)骯人名章。印章的使用頒原始憑證、記賬扳憑證及其裝訂后扳的憑證封面應(yīng)由啊有關(guān)

30、人員在簽章靶處加蓋名章。涉阿及提取現(xiàn)金、重稗要單證、沖正錯(cuò)邦賬、調(diào)整賬目、按出納長(zhǎng)短款的相耙關(guān)內(nèi)容，還應(yīng)由扳部門經(jīng)理或會(huì)計(jì)懊主管簽字；把辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，凹除應(yīng)在現(xiàn)金收付骯憑證上加蓋個(gè)人唉名章外，還應(yīng)加扳蓋現(xiàn)金訖章；癌轄內(nèi)往來(lái)的單據(jù)八網(wǎng)點(diǎn)要加蓋日戳絆和經(jīng)辦人員名章奧，一級(jí)支行要加擺蓋撥款專用章和跋經(jīng)辦人員名章，拔超過(guò)一定限額，斑還需按照關(guān)于印矮發(fā)上海市藹郵政儲(chǔ)蓄銀行斑資金（本幣）調(diào)挨撥管理辦法（修芭訂稿）的通知拜要求，進(jìn)行審批凹簽字；案編制的相關(guān)報(bào)表埃應(yīng)加蓋有關(guān)人員唉名章和公章。印章的保管壩公章應(yīng)由專人保擺管、使用，并設(shè)瓣立皚“藹印章使用登記簿按”絆、襖“藹交接登記簿叭”搬。因崗位變動(dòng)或伴其他原因

31、需要交搬接的，應(yīng)由盎交出扳人、接替人和監(jiān)傲交人同時(shí)在場(chǎng)，啊并在把“阿交接登記簿柏”疤上簽名；拜個(gè)人名章應(yīng)由本稗人或其授權(quán)人妥斑善保管，但不得斑授權(quán)會(huì)計(jì)、出納百、綜合柜員、柜胺員保管；進(jìn)行授挨權(quán)時(shí)，應(yīng)由授權(quán)愛(ài)人、被授權(quán)人、案監(jiān)督人同時(shí)在場(chǎng)隘，并在授權(quán)書上傲列明授權(quán)日期、芭授權(quán)期間、授權(quán)扒范圍等重要要素百。芭印鑒分管：財(cái)務(wù)安專用章和法人章哎應(yīng)由不同人員保拜管，其中財(cái)務(wù)專擺用章應(yīng)由會(huì)計(jì)保跋管。嚴(yán)禁一人保壩管全部印章。芭印章保管人員離昂開(kāi)時(shí)，印章必須捌鎖存在抽屜或保唉險(xiǎn)箱內(nèi)，不得隨絆意放置在易見(jiàn)易安取骯處。奧人員及密碼管理百：埃分行會(huì)計(jì)主管、氨清算主管、憑證笆主管由分行業(yè)務(wù)胺高級(jí)管理員在業(yè)罷務(wù)高級(jí)主管

32、授權(quán)癌下統(tǒng)一注冊(cè)。分搬行儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)員由氨分行會(huì)計(jì)主管注巴冊(cè)，分行清算會(huì)氨計(jì)員、清算操作扳員、清算出納員霸由分行清算主管骯注冊(cè)，分行憑證矮管理員由分行憑阿證主管注冊(cè)。盎一級(jí)支行儲(chǔ)蓄會(huì)翱計(jì)員、出納員由霸一級(jí)支行會(huì)計(jì)主昂管注冊(cè)，一級(jí)支壩行憑證管理員由盎一級(jí)支行憑證主百管注冊(cè)。百注冊(cè)工號(hào)一經(jīng)確盎定，不得隨意修扒改。經(jīng)常對(duì)系統(tǒng)岸人員身份進(jìn)行清傲理，確保系統(tǒng)人隘員身份與實(shí)際在吧崗人員身份一致版。瓣各權(quán)限級(jí)別的操矮作口令由本人控捌制掌握并經(jīng)常更霸換，每月至少更柏?fù)Q一次，以防失板密。操作人員一盎旦發(fā)現(xiàn)本人的口柏令有可能失密，絆要立即修改。爸各級(jí)操作人員，挨嚴(yán)禁將本人的操哎作口令隨意告知艾他人，進(jìn)行口令白交接時(shí)，

33、應(yīng)由矮交出凹人、接替人和監(jiān)半交人同時(shí)在場(chǎng)，阿并登記稗“愛(ài)交接登記簿巴”半，詳細(xì)列明交接半內(nèi)容、交接時(shí)間笆等重要要素。交埃接完畢后，要立懊即修改。瓣各級(jí)操作人員離奧開(kāi)座位時(shí)，即電芭腦離開(kāi)其目視范班圍時(shí)，必須退出按操作系統(tǒng)。阿各級(jí)機(jī)構(gòu)在進(jìn)行半儲(chǔ)蓄資金調(diào)撥時(shí)半，審批有權(quán)人因翱各種原因不在現(xiàn)頒場(chǎng)而無(wú)法親自審耙批簽字的，均需版填寫柏“氨郵政儲(chǔ)蓄銀行按資金劃撥委托審熬批授權(quán)書叭”罷(見(jiàn)附件)的相辦關(guān)要素后，指定辦專人做好代審批矮工作。被授權(quán)人皚不得為已在同一板張單式上審批過(guò)唉的人員。出納業(yè)務(wù)管理暗現(xiàn)金出納耙一般規(guī)定辦一級(jí)支行出納員叭與網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員吧必須建立手工罷“爸現(xiàn)金日記賬傲”阿，用于逐筆核算搬現(xiàn)金的收

34、、付、岸結(jié)余情況；一級(jí)疤支行出納員與網(wǎng)胺點(diǎn)綜合柜員還必拔須每日填制庫(kù)背存現(xiàn)金盤點(diǎn)表疤。扒一級(jí)支行出納員般每日逐筆勾挑核爸對(duì)襖“頒現(xiàn)金登記簿笆”版與手工笆“爸現(xiàn)金日記賬班”澳，保證兩者的發(fā)頒生骯金額胺相符；檢查所轄隘網(wǎng)點(diǎn)每月月末日懊軋賬單之和，加岸上邦“瓣現(xiàn)金登記簿癌”巴上的結(jié)存余額是吧否等于日計(jì)表中藹“安現(xiàn)金靶班庫(kù)存現(xiàn)金般”霸科目余額。皚網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員必?cái)[須每日在手工耙“般現(xiàn)金日記賬胺”案實(shí)時(shí)、逐筆登記霸庫(kù)存現(xiàn)金的收、版付情況，并將各邦資金的屬性及動(dòng)佰向登記在叭“斑摘要凹”矮欄內(nèi)，做到日清疤月結(jié)。庫(kù)存現(xiàn)金氨是指由網(wǎng)點(diǎn)綜合爸柜員保管的各類翱業(yè)務(wù)資金，其屬鞍性包括儲(chǔ)蓄、對(duì)八公、匯兌資金巴等絆。阿日間

35、營(yíng)業(yè)過(guò)程中岸，網(wǎng)點(diǎn)普通柜員八抽屜中留存現(xiàn)金氨一般辦不得超過(guò)2萬(wàn)元昂，銀箱中留存現(xiàn)拜金不得超過(guò)5萬(wàn)奧元，超過(guò)部分搬應(yīng)百及時(shí)交綜合柜員氨保管搬。翱辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必八須堅(jiān)持的原則是靶：敗雙人管庫(kù)，雙人版守庫(kù)，雙人押運(yùn)斑。敗管庫(kù)、守庫(kù)、押安運(yùn)三個(gè)工作環(huán)節(jié)般，直接接觸現(xiàn)金藹，責(zé)任重大，風(fēng)疤險(xiǎn)大，不得單獨(dú)板辦理，必須實(shí)行背“八三雙瓣”案制度，互相協(xié)調(diào)罷，互相制約，互吧相監(jiān)督，以保證愛(ài)企業(yè)財(cái)產(chǎn)免受損佰失，保障出納人邦員的人身安全。佰賬實(shí)分管，收付板分開(kāi)。懊賬實(shí)分管是指錢按賬不能由一個(gè)人巴兼管；收付分開(kāi)扒是指不能以收抵昂支或以支抵收。暗收付現(xiàn)金遵循凹“熬先收款后記賬，擺先記賬后付款安”按的原則，收必復(fù)矮點(diǎn)，付必

36、復(fù)核，隘手續(xù)嚴(yán)密，數(shù)字安準(zhǔn)確。皚堅(jiān)持收入現(xiàn)金先襖收款后記賬：收芭入現(xiàn)金時(shí)，按交稗款憑證收妥現(xiàn)金版后記賬，從而能版防止發(fā)生現(xiàn)金與傲憑證不符而造成疤責(zé)任不明的情況骯；堅(jiān)持付出現(xiàn)金伴先記賬后付款：邦付出現(xiàn)金時(shí)，先霸記賬審核憑證無(wú)皚誤后支付現(xiàn)金，襖從而有效防止透吧支或冒領(lǐng)。堅(jiān)持復(fù)核制度。暗收必復(fù)點(diǎn)，付必哎復(fù)核，手續(xù)嚴(yán)密柏，數(shù)字準(zhǔn)確。堅(jiān)持查庫(kù)制度。昂嚴(yán)禁挪用庫(kù)存現(xiàn)骯金，嚴(yán)禁白條抵唉庫(kù)，堅(jiān)持查庫(kù)制斑度，做到賬實(shí)相擺符。堅(jiān)持交接制度。瓣網(wǎng)點(diǎn)芭綜合柜員與皚柜員跋、其他業(yè)務(wù)綜合哀柜員氨之間的鞍現(xiàn)金交接必須實(shí)疤數(shù)交接，并登記霸“芭現(xiàn)金交接登記簿礙”疤及簽字確認(rèn)。日挨終，綜合柜員存稗庫(kù)現(xiàn)金必須實(shí)行拜雙人復(fù)點(diǎn)、雙人罷

37、封箱，在網(wǎng)點(diǎn)機(jī)熬構(gòu)軋賬單上簽字爸確認(rèn)?，F(xiàn)金必須唉按規(guī)定存放于現(xiàn)拜金標(biāo)準(zhǔn)箱。網(wǎng)點(diǎn)懊與辦支行稗業(yè)務(wù)員之間的交巴接必須采取封箱敗交接，并在百“埃運(yùn)鈔箱交接登記靶簿霸”愛(ài)和氨“哀交接清單傲”熬 背雙人簽字確認(rèn)笆。交接、清點(diǎn)必疤須雙人在監(jiān)控范叭圍之內(nèi)。爸每日盎軋賬，日清日結(jié)艾，營(yíng)業(yè)終了，現(xiàn)瓣金核對(duì)相符。俺中午盤庫(kù)，日清案日結(jié)，作到賬款敖、賬實(shí)、賬賬相稗符。日清，是指扒當(dāng)天收入的現(xiàn)金扒要全部清點(diǎn)完畢辦。日結(jié)，是指每熬日對(duì)外營(yíng)業(yè)終了熬，各柜員要對(duì)所頒發(fā)生的現(xiàn)金收付藹業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)賬，百現(xiàn)金核對(duì)相符。埃各級(jí)機(jī)構(gòu)要認(rèn)真骯選配忠誠(chéng)可靠、捌責(zé)任心強(qiáng)，并經(jīng)礙過(guò)專業(yè)培訓(xùn)的人壩員擔(dān)任出納工作扳，出納人員要保傲持相對(duì)穩(wěn)定。皚出

38、納人員要笆持有銀行業(yè)從業(yè)敗資格證書、會(huì)計(jì)伴人員從業(yè)資格證板書和反假貨幣上盎崗證書，安加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，敗廉潔奉公、遵紀(jì)版守法、堅(jiān)持原則矮，貫徹執(zhí)行出納壩制度。罷各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人班、會(huì)計(jì)主管和會(huì)般計(jì)要經(jīng)常了解、凹檢查、指導(dǎo)出納扒工作并不定期組壩織查庫(kù)。叭支行會(huì)計(jì)員每日爸核點(diǎn)出納現(xiàn)金，頒與出納員進(jìn)行現(xiàn)敗金對(duì)賬隘。阿“斑現(xiàn)金日記賬佰”八應(yīng)與懊“阿出納現(xiàn)金登記簿鞍”伴核對(duì)相符，并登傲記胺“靶會(huì)計(jì)出納現(xiàn)金賬百核對(duì)登記簿柏”安。每月末日檢查澳所有網(wǎng)點(diǎn)軋賬單懊本日之和，加上絆支行拌“鞍現(xiàn)金日記賬板”絆上的結(jié)存余額需罷等于日計(jì)表中跋“罷現(xiàn)金傲伴庫(kù)存現(xiàn)金八”霸科目余額。啊檢查出納的庫(kù)存佰現(xiàn)金必須在監(jiān)控耙錄像的范圍之內(nèi)

39、叭。斑現(xiàn)金庫(kù)房（含簡(jiǎn)捌易金庫(kù)）實(shí)行雙俺人管庫(kù)，堅(jiān)持盎“癌五同斑”壩制度，即同開(kāi)庫(kù)斑、同進(jìn)庫(kù)、同在瓣庫(kù)、同出庫(kù)、同版鎖庫(kù)；兩名管庫(kù)捌員對(duì)庫(kù)款安全負(fù)笆有同等責(zé)任。鑰澳匙分管，隨身攜哀帶，下班后分別盎放入專用保險(xiǎn)柜盎；出入金庫(kù)必須扮同出同進(jìn)，嚴(yán)禁骯單人進(jìn)庫(kù)或在庫(kù)靶內(nèi)工作。凡出、暗入庫(kù)現(xiàn)金都必須柏有賬記載，出入氨庫(kù)須登記板“吧出、入庫(kù)登記簿拌”霸。庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)存放斑其他物品。（有按價(jià)憑證、空白憑岸證、郵品除外）罷庫(kù)房鑰匙密碼的瓣管理嚴(yán)格遵循不癌相容崗位不能相疤互兼職的原則。矮嚴(yán)格按照礙啊郵政儲(chǔ)蓄銀行半銀行上海分行重拌要憑證庫(kù)房管理板規(guī)定辦法板絆執(zhí)行。隘設(shè)有現(xiàn)金庫(kù)房的板機(jī)構(gòu)必須建立查稗庫(kù)制度，建立擺“斑查庫(kù)

40、登記簿盎”擺，并簽字確認(rèn)查扳庫(kù)內(nèi)容。襖一級(jí)藹支行會(huì)計(jì)要每周把進(jìn)行查庫(kù)，并在背“啊查庫(kù)登記簿阿”埃上記錄核對(duì)后的扳相關(guān)信息，由會(huì)翱計(jì)主管復(fù)核。支凹行藹會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人胺（會(huì)計(jì)主管）霸每月進(jìn)行查庫(kù)，疤并在啊“艾查庫(kù)登記簿疤”吧上記錄核對(duì)后的安相關(guān)信息。絆一級(jí)支行主管行叭長(zhǎng)每月對(duì)現(xiàn)金庫(kù)哎進(jìn)行查庫(kù)，每半瓣年對(duì)憑證庫(kù)進(jìn)行俺查庫(kù)，骯并在扮“熬查庫(kù)登記簿爸”安上記錄核對(duì)后的版相關(guān)信息。柏網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員要襖在每日檢查庫(kù)存氨現(xiàn)金，并在八“傲查庫(kù)登記簿拌”半上記錄核對(duì)后的愛(ài)相關(guān)信息，支行盎長(zhǎng)（支局長(zhǎng)）復(fù)半核。支行長(zhǎng)（支傲局長(zhǎng)）每周檢查佰庫(kù)存現(xiàn)金，并在翱“佰庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表傲”翱上記錄核對(duì)后的胺相關(guān)信息。相關(guān)巴信息包括：

41、檢查八日期、檢查時(shí)間背、賬面余額、實(shí)把際余額、不符情扒況、備注、檢查擺人等。檢查庫(kù)存瓣現(xiàn)金必須在監(jiān)控敖錄像的范圍之內(nèi)搬。上級(jí)對(duì)下級(jí)不埃定期進(jìn)行查庫(kù)，巴管庫(kù)人員要始終愛(ài)陪同在場(chǎng)。查庫(kù)盎時(shí)，查庫(kù)人要親絆自動(dòng)手，不得監(jiān)懊而不查拔。拜進(jìn)行查庫(kù)，應(yīng)著哀重檢查：八 按庫(kù)存現(xiàn)金是否建昂立賬簿，是否賬班實(shí)相符，有無(wú)虧隘庫(kù)、盈庫(kù)情況，哀有無(wú)白條抵庫(kù)和翱挪用問(wèn)題。把庫(kù)內(nèi)保管的現(xiàn)金搬是否發(fā)生鼠咬、擺蟲(chóng)蛀、霉?fàn)€事故懊。板金庫(kù)正副鑰匙、拌密碼記錄本的使班用和保管情況。岸雙人管庫(kù)、雙人瓣守庫(kù)制度的執(zhí)行扮情況。扒各項(xiàng)安全措施是凹否落實(shí)。版運(yùn)送現(xiàn)金必須嚴(yán)敖密交接手續(xù)，必霸須由兩人以上使翱用運(yùn)鈔車押運(yùn)。艾網(wǎng)點(diǎn)柜員、綜合敖柜員和

42、一級(jí)支行搬出納員發(fā)生錯(cuò)款擺應(yīng)立即向本部門扮主管報(bào)告，采取按措施組織查找。爸長(zhǎng)款不得侵吞，霸短款不得自補(bǔ)不搬報(bào)，不得以長(zhǎng)補(bǔ)把短，更不得白條骯抵庫(kù)。哀當(dāng)日發(fā)生的長(zhǎng)短扳款，必須當(dāng)日掛鞍賬。柜員的長(zhǎng)短巴款低于300元罷，由綜合柜員（背業(yè)務(wù)主管）審批巴、授權(quán)；超過(guò)3拜00元（含30叭0元）的，應(yīng)由扳支行長(zhǎng)（支局長(zhǎng)安、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人）襖審批、授權(quán)；綜按合柜員短款由支懊行長(zhǎng)（支局長(zhǎng)、哎網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人）審班批、授權(quán)。一級(jí)半支行出納的長(zhǎng)短八款低于300元安，由會(huì)計(jì)審批、班授權(quán)；超過(guò)30翱0元（含300鞍元）的，由一級(jí)案支行會(huì)計(jì)部門負(fù)跋責(zé)人審批、授權(quán)跋；超過(guò)1000唉00元（含10八0000元）的半，由分行會(huì)計(jì)部鞍負(fù)責(zé)人

43、審批，本岸級(jí)行會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人敖授權(quán)。拜銀行自助設(shè)備發(fā)澳現(xiàn)長(zhǎng)短款的處理斑要求如下：哎（一）柜員應(yīng)逐唉筆核對(duì)交易流水班，并配合查看錄傲像，確認(rèn)長(zhǎng)短款班對(duì)應(yīng)交易。由于盎設(shè)備故障引起的擺長(zhǎng)短款，要及時(shí)把與設(shè)備生產(chǎn)廠家吧聯(lián)系協(xié)調(diào)處理。佰（二）銀行自助藹設(shè)備配鈔中發(fā)現(xiàn)跋長(zhǎng)短款，應(yīng)于當(dāng)班日逐筆掛賬，不瓣得合并或沖抵掛白賬。敖（三）對(duì)于行內(nèi)跋交易產(chǎn)生的長(zhǎng)短藹款，柜員應(yīng)確認(rèn)芭原交易信息后在翱原交易發(fā)生三個(gè)阿工作日內(nèi)進(jìn)行調(diào)襖賬。對(duì)于無(wú)法自疤行處理的交易，翱需在原交易發(fā)生懊后兩個(gè)工作日內(nèi)拜填寫笆“瓣郵政儲(chǔ)蓄銀行絆長(zhǎng)短款調(diào)賬申請(qǐng)巴書案”扳，由分行進(jìn)行調(diào)懊賬。擺（四）柜員原則唉上不得將昂自助設(shè)備埃長(zhǎng)款以現(xiàn)金方式芭退還用戶。

44、艾（五）交易流水靶憑條應(yīng)妥善保管扳，嚴(yán)防丟失，保耙管期限為兩年。疤對(duì)確實(shí)無(wú)法挽回襖的錯(cuò)款，在認(rèn)真敗調(diào)查的基礎(chǔ)上，扳區(qū)別不同性質(zhì)分搬別對(duì)待，正確處稗理：半技術(shù)性錯(cuò)款處理案。網(wǎng)點(diǎn)人員或出頒納人員在工作中邦確屬技術(shù)原因（般指在堅(jiān)持執(zhí)行制捌度的前提下，由俺于系統(tǒng)、機(jī)具故稗障等）發(fā)生現(xiàn)金啊差錯(cuò)無(wú)法挽回時(shí)敗，錯(cuò)款按審批流扳程處理。擺責(zé)任性錯(cuò)款處理爸。對(duì)工作不負(fù)責(zé)癌任、有章不循或熬違反紀(jì)律發(fā)生的奧差錯(cuò)，無(wú)論數(shù)額皚大小，要追究經(jīng)藹濟(jì)責(zé)任（三日內(nèi)澳自行賠付），若凹情節(jié)嚴(yán)重還應(yīng)按巴規(guī)定給予適當(dāng)行靶政處分。由于負(fù)爸責(zé)人違反制度造稗成錯(cuò)款事故，要阿追究負(fù)責(zé)人責(zé)任暗。艾對(duì)于監(jiān)守自盜，耙貪污盜竊等違法靶行為，應(yīng)追回贓半款

45、，并視情節(jié)輕敗重給予行政處分稗或追究刑事責(zé)任熬。芭事故案件、長(zhǎng)短耙款的轉(zhuǎn)損益按以鞍下審批權(quán)限在三頒個(gè)月內(nèi)處理：挨一級(jí)支行審批權(quán)耙限范圍：扮5000元以內(nèi)敖（含5000元盎）；愛(ài)分行審批權(quán)限范捌圍：搬5000元以上搬至敖2000稗00元（含稗2000芭00元）；胺總行審批權(quán)限范骯圍：扒200000按元以上。案發(fā)生現(xiàn)金損失案疤件時(shí)，按案件金伴額的大小，經(jīng)不骯同級(jí)別的授權(quán)批盎準(zhǔn)，先予以掛賬跋處理。對(duì)所發(fā)生絆的待攤案件款應(yīng)挨按不同的案件設(shè)叭明細(xì)，對(duì)于案件疤責(zé)任人的罰款、背賠償和公安機(jī)關(guān)俺等追回的案件款艾，應(yīng)及時(shí)沖銷待挨攤案件款掛賬。跋對(duì)小額的待攤案愛(ài)件款，應(yīng)經(jīng)上級(jí)癌機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后在年昂末一次性轉(zhuǎn)入柏“伴營(yíng)

46、業(yè)外支出俺”唉，對(duì)大額的待攤癌案件款，應(yīng)經(jīng)上叭級(jí)批準(zhǔn)分期平均癌攤銷，轉(zhuǎn)入扮“翱營(yíng)業(yè)外支出傲”芭?，F(xiàn)金交接管理按所有現(xiàn)金運(yùn)送均斑須委托商業(yè)銀行翱或保安公司代為板運(yùn)送和武裝押運(yùn)昂（含支行轄內(nèi)、癌現(xiàn)金調(diào)撥白、現(xiàn)金提解行拔）。班每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)配備專稗用按寄庫(kù)箱1個(gè)，用背于向一級(jí)支行金跋庫(kù)安或霸商業(yè)銀行金庫(kù)存拜放網(wǎng)點(diǎn)日終庫(kù)存疤過(guò)夜現(xiàn)金；配備拔專用繳（撥）箱斑若干（必須與寄疤庫(kù)箱有明顯區(qū)別斑，以顏色或框線澳等標(biāo)識(shí)），用于傲存放上繳（下?lián)馨蓿┑臉I(yè)務(wù)資金、敗票據(jù)、重要單證叭、質(zhì)押貸款存單阿等，嚴(yán)禁存放易埃燃、易爆、易碎奧及其他違禁、危俺險(xiǎn)物品。專箱專霸用不得挪作他用按或錯(cuò)用，并在使芭用前對(duì)鈔箱的完唉好性進(jìn)行檢查。八

47、網(wǎng)點(diǎn)對(duì)鈔箱鑰匙搬應(yīng)落實(shí)專人使用巴和保管稗（不允許業(yè)務(wù)員板保管）俺，并建立相應(yīng)的拔使用交接手續(xù)。吧網(wǎng)點(diǎn)柜員和綜合奧柜員二人之間的俺現(xiàn)金交接必須在瓣電子監(jiān)控下實(shí)數(shù)稗交接，并登記矮“背現(xiàn)金交接登記簿拔”班及簽字確認(rèn)。哀網(wǎng)點(diǎn)必須雙人與巴一級(jí)支行把業(yè)務(wù)員、押運(yùn)員罷身份進(jìn)行八相互版確認(rèn)昂，還暗必哎須對(duì)運(yùn)鈔車輛進(jìn)版行核對(duì)。耙（一）一級(jí)支行懊必須將業(yè)務(wù)員、版押運(yùn)員名單及照啊片、運(yùn)鈔車型號(hào)芭、車牌號(hào)碼等內(nèi)捌容以書面通知的昂形式下發(fā)網(wǎng)點(diǎn)，礙各網(wǎng)點(diǎn)要妥善保班管，不得向外泄俺露，并將本網(wǎng)點(diǎn)胺交接人員的名單懊及照片書面上報(bào)阿一級(jí)支行備案；澳雙方人員變動(dòng)必凹須互相書面通知邦。佰（二）如果網(wǎng)點(diǎn)爸交接人員、胺一級(jí)支行阿業(yè)務(wù)員

48、、押運(yùn)員隘、運(yùn)鈔車等發(fā)生頒變更時(shí)，網(wǎng)點(diǎn)、邦一級(jí)支行應(yīng)提前熬書面通知埃對(duì)方芭。拜營(yíng)業(yè)前，網(wǎng)點(diǎn)安挨排雙人準(zhǔn)時(shí)到崗拌接庫(kù)，網(wǎng)點(diǎn)接庫(kù)啊人員與絆一級(jí)支行柏業(yè)務(wù)員在防尾隨盎門內(nèi)和有效的監(jiān)愛(ài)控錄像下對(duì)寄庫(kù)昂箱和繳（撥）箱斑封箱交接，眼同俺驗(yàn)視鈔箱和鎖扣跋完好。網(wǎng)點(diǎn)接庫(kù)俺人員根據(jù)收到的壩鈔箱箱數(shù)登記哀“按運(yùn)鈔箱交接登記版簿翱”哎，交接雙方相互奧在?！鞍┻\(yùn)鈔箱交接登記哀簿矮”八和般“巴交接清單疤”敖上雙人簽字確認(rèn)芭。若發(fā)現(xiàn)鈔箱有班破損或鎖扣脫落礙等異常情況，雙懊方應(yīng)將該箱置放邦與監(jiān)控錄像下，疤當(dāng)場(chǎng)對(duì)箱內(nèi)實(shí)物癌進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，扮發(fā)現(xiàn)不符立即向俺各自上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯昂報(bào)。襖日終網(wǎng)點(diǎn)在監(jiān)控八錄像下雙人清點(diǎn)凹寄庫(kù)現(xiàn)金（寄庫(kù)埃現(xiàn)

49、金不含硬幣及安五元面額以下零八鈔）后，綜合柜版員在頒“安網(wǎng)點(diǎn)寄庫(kù)款匯總隘清單矮”啊上分列記載金額瓣（分寄庫(kù)金額和頒留存金額，合計(jì)佰數(shù)應(yīng)等于網(wǎng)點(diǎn)本伴日儲(chǔ)蓄、匯兌系埃統(tǒng)留存額）并由壩清點(diǎn)雙方簽字。凹“瓣網(wǎng)點(diǎn)寄庫(kù)款匯總白清單暗”按一式兩聯(lián)，一聯(lián)伴放寄庫(kù)箱、另一癌聯(lián)網(wǎng)點(diǎn)留存。將百除零鈔硬幣外的懊寄庫(kù)資金裝入寄笆庫(kù)箱雙人眼同進(jìn)捌行封箱，在拌“暗運(yùn)鈔箱交接登記邦簿唉”般上登記鈔箱箱數(shù)埃，雙人在交出人叭欄內(nèi)簽字確認(rèn)。頒網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員日般終根據(jù)上交內(nèi)容艾填寫暗“擺運(yùn)鈔箱交接登記昂簿傲”柏一式兩聯(lián)，埃在監(jiān)控錄像下佰雙人清點(diǎn)實(shí)物無(wú)頒誤后在霸“懊郵政儲(chǔ)匯網(wǎng)點(diǎn)日把終上繳清單捌”板相關(guān)欄內(nèi)雙人簽柏字確認(rèn)，一聯(lián)與拔各業(yè)務(wù)系

50、統(tǒng)打印唉的扒“拌繳款單壩”把、支票、質(zhì)押貸白款存單、上繳款哀等雙人眼同封入般繳款箱，一聯(lián)網(wǎng)唉點(diǎn)留存被查。伴網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)不同業(yè)愛(ài)務(wù)資金，分別操敗作繳款交易，打般印一式三聯(lián)啊“岸繳款單罷”埃，加蓋日戳、繳阿款人名章，兩聯(lián)哀作為瓣“襖郵政儲(chǔ)匯網(wǎng)點(diǎn)日白終上繳清單吧”艾附件封入繳（撥百）箱，一級(jí)支行愛(ài)出納簽收后其中愛(ài)一聯(lián)交會(huì)計(jì)，一邦聯(lián)返還網(wǎng)點(diǎn)留存拌。另一聯(lián)隨網(wǎng)點(diǎn)骯軋賬單寄事后監(jiān)氨督。熬網(wǎng)點(diǎn)熬日終隘必須雙人與霸一級(jí)支行拌的業(yè)務(wù)員在哀監(jiān)控錄像挨下進(jìn)行寄、繳八（埃撥斑）稗箱的交接，雙方疤收到寄、繳搬（撥）癌箱時(shí)，需先驗(yàn)視敗鈔箱叭箱芭體百是否癌無(wú)艾損把、鎖安扣奧是否完好，然后八清點(diǎn)寄氨、繳（安撥扳）把箱數(shù)量，阿并俺

51、在哀“巴郵政儲(chǔ)匯網(wǎng)點(diǎn)日扒終上繳清單拌”哎和按“案交接清單安”斑上簽字確認(rèn)，交叭接完畢后，接收阿人員必須妥善保辦管，確保資金安版全。版一級(jí)支行頒業(yè)務(wù)員必須在電挨子監(jiān)控下，與一凹級(jí)支行出納員巴（銀行相關(guān)人員骯）敗進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)的寄、拔繳扒（鞍撥胺）斑箱的交接，雙方瓣需驗(yàn)視寄、繳哀（辦撥叭）斑箱箱鎖否完好無(wú)敗損，然后清點(diǎn)寄唉、繳翱板（盎撥霸）奧箱數(shù)量，并登記案“瓣交接清單?！卑韬秃炞执_認(rèn)。交柏接完畢后，翱“捌交接清單辦”隘鎖入保險(xiǎn)箱/柜熬，嚴(yán)禁擺放在外佰。罷寄、繳奧（版撥翱）拌箱的鑰匙分別由般一級(jí)支行出納員白妥善保管，愛(ài)一級(jí)支行鞍業(yè)務(wù)人員只需負(fù)翱責(zé)確認(rèn)寄、繳敖（捌撥耙）斑箱氨箱體哎是否無(wú)破損癌和箱鎖背扣拜

52、是否完好，數(shù)量瓣是否正確，不得稗保管鑰匙?，F(xiàn)金調(diào)撥管理笆為確保一級(jí)支行暗日常業(yè)務(wù)的正常唉開(kāi)展，當(dāng)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)哎金發(fā)生緊缺時(shí)，瓣一級(jí)支行應(yīng)盡量氨在轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)間進(jìn)百行現(xiàn)金調(diào)撥，一皚旦本行范圍內(nèi)出八現(xiàn)現(xiàn)金緊缺時(shí)，盎可通過(guò)氨一級(jí)支行奧資金調(diào)撥中心進(jìn)愛(ài)行現(xiàn)金調(diào)撥，在辦分行尚未成立一罷級(jí)資金調(diào)撥中心捌前哎，暫將襖分行指定的胺支行作為全市的搬一級(jí)伴資金調(diào)撥中心骯。骯資金調(diào)撥時(shí)，要案做到實(shí)物資金流佰向與系統(tǒng)信息相懊一致，實(shí)物資金白在敗支行一級(jí)骯資金調(diào)度中心進(jìn)芭行交接。各級(jí)機(jī)皚構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照芭中國(guó)班郵政儲(chǔ)蓄銀行熬銀行上海分行現(xiàn)半金調(diào)撥操作流程敖的暫行規(guī)定，百同時(shí)積極配合礙一級(jí)資金調(diào)度中藹心拌做好資金調(diào)撥工岸作，如發(fā)現(xiàn)消極

53、罷怠慢的，分行將襖視情況進(jìn)行通報(bào)澳或處罰。挨一級(jí)支行向資金安調(diào)撥中心白主動(dòng)繳款時(shí)吧，捌需先與埃一級(jí)資金調(diào)度中氨心瓣聯(lián)系，再按照拜“按關(guān)于印發(fā)現(xiàn)金熬資金調(diào)撥操作流鞍程的暫行規(guī)定邦的通知柏”按的操作流程進(jìn)行皚賬務(wù)處理，系統(tǒng)擺打印出來(lái)的把“澳繳款單佰”哀上除加蓋個(gè)人名矮章外，還需會(huì)計(jì)敖核算部經(jīng)理和主白管行長(zhǎng)簽字懊，柏一旦艾會(huì)計(jì)笆核算安部經(jīng)理或哀主管行長(zhǎng)不在，佰可轉(zhuǎn)授權(quán)給其他拔有權(quán)人簽字邦。艾一級(jí)支行背請(qǐng)求撥款時(shí)，需伴要由會(huì)安計(jì)核算部提交書癌面申請(qǐng)，經(jīng)主管骯行長(zhǎng)簽字確認(rèn)后案提交資金調(diào)撥中骯心審批，扒資金調(diào)撥中心經(jīng)鞍負(fù)責(zé)人稗審批同意后，在八資金調(diào)撥中心巴有足夠現(xiàn)金的情扳況下絆，直接由資金調(diào)鞍撥中心辦理?yè)?/p>

54、款跋的相關(guān)交易岸。在資金調(diào)撥中凹心無(wú)足夠現(xiàn)金的澳情況下，由資金鞍調(diào)撥中心與其他般支行聯(lián)系，進(jìn)行佰一級(jí)支行間的現(xiàn)佰金調(diào)暗度吧，在調(diào)出支行主半管行長(zhǎng)同意的情般況下，兩個(gè)支行昂在一級(jí)調(diào)度中心疤進(jìn)行現(xiàn)金按實(shí)物、系統(tǒng)半繳撥稗。巴一級(jí)支行昂向搬資金調(diào)撥中心熬送繳現(xiàn)金笆時(shí)，必須由會(huì)計(jì)百核算部主管會(huì)計(jì)斑或經(jīng)理隨運(yùn)鈔車笆及押運(yùn)員同去。哎資金調(diào)撥中心疤在電子監(jiān)控下拆艾箱清點(diǎn)，與繳款癌支行進(jìn)行實(shí)數(shù)交柏接佰。調(diào)撥中心扳向埃一級(jí)支行傲進(jìn)行撥款耙時(shí)，疤申請(qǐng)撥款支行啊必須由會(huì)計(jì)核算哎部主管會(huì)計(jì)或經(jīng)挨理隨運(yùn)鈔車及押礙運(yùn)員同去資金調(diào)俺撥中心，并攜帶扒單位介紹信、身襖份證原件復(fù)印件百。資金調(diào)撥中心骯檢驗(yàn)上述信息是扮否齊全準(zhǔn)確，留

55、拜存介紹信和身份頒證復(fù)印件后，在扒資金調(diào)撥中心，拔在電子監(jiān)控下進(jìn)襖行壩實(shí)數(shù)交接，包扎芭完好貼擺有封條隘（封條上有封包案日期、封包員簽按章、復(fù)核員簽章襖）唉的氨整班捆現(xiàn)金可不拆開(kāi)案細(xì)點(diǎn)哀。啊調(diào)撥現(xiàn)金時(shí)，從愛(ài)繳款支行到與調(diào)霸撥中心交接前，哎由繳款支行負(fù)責(zé)跋調(diào)撥現(xiàn)金的安全佰；與調(diào)撥中心交胺接后，由調(diào)撥中靶心負(fù)責(zé)調(diào)撥現(xiàn)金盎的安全；申請(qǐng)撥凹款支行與調(diào)撥中澳心交接后，由申搬請(qǐng)撥款支行負(fù)責(zé)佰調(diào)撥現(xiàn)金的安全皚。板現(xiàn)金在交接過(guò)程啊中，如若發(fā)生長(zhǎng)襖款或短款笆時(shí)扮，由現(xiàn)金扮交出方負(fù)責(zé)對(duì)資哀金的再次清點(diǎn)確吧認(rèn)，確認(rèn)現(xiàn)金長(zhǎng)辦款或短款后，按芭照確認(rèn)金額進(jìn)行安交接柏，長(zhǎng)款由現(xiàn)金交哎出方領(lǐng)回、短款隘在3日內(nèi)補(bǔ)足佰。交接完畢后

56、，岸現(xiàn)金接收方在監(jiān)絆控下，對(duì)交接現(xiàn)捌金進(jìn)行再次清點(diǎn)扳時(shí)，發(fā)現(xiàn)包扎完奧好的整捆現(xiàn)金有藹長(zhǎng)款或短款時(shí)，板現(xiàn)金接收方應(yīng)立啊即與吧捆扎現(xiàn)金的支行敖取得聯(lián)系，由柏現(xiàn)金接收方會(huì)同骯捆扎現(xiàn)金的支行盎在芭電子監(jiān)控下，對(duì)白現(xiàn)金扮金額耙進(jìn)行再次確認(rèn)，白確認(rèn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或稗短款后，由罷捆扎現(xiàn)金的支行柏負(fù)責(zé)現(xiàn)金的取回襖或補(bǔ)足。版目前資金調(diào)撥中岸心向一級(jí)支行撥哀款只執(zhí)行現(xiàn)金方絆式撥款現(xiàn)金方式壩收到，一級(jí)支行艾支行向資金調(diào)撥捌中心繳款只執(zhí)行胺現(xiàn)金方式繳款現(xiàn)襖金方式收到。一爸級(jí)支行與調(diào)撥中白心之間以現(xiàn)金方藹式辦理繳撥款業(yè)靶務(wù)不允許取消。絆日?，F(xiàn)金資金調(diào)藹撥均執(zhí)行上述規(guī)埃定，如遇節(jié)假日白（逢年過(guò)節(jié)）搬資金調(diào)撥需報(bào)備壩分行會(huì)計(jì)結(jié)算

57、部捌。百轄內(nèi)往來(lái)款項(xiàng)管扒理半支行負(fù)責(zé)轄內(nèi)網(wǎng)擺點(diǎn)的現(xiàn)金調(diào)撥，懊嚴(yán)禁各網(wǎng)點(diǎn)間擅傲自進(jìn)行現(xiàn)金調(diào)度背。艾支行骯必須配備保安公吧司背武裝押運(yùn)啊車輛藹及人員般負(fù)責(zé)搬轄內(nèi)往來(lái)款項(xiàng)的奧送款和收款工作按。岸網(wǎng)點(diǎn)普通柜員向案綜合柜員上繳現(xiàn)澳金，綜合柜員負(fù)百責(zé)核點(diǎn)收到的現(xiàn)矮金，與系統(tǒng)收到芭現(xiàn)金核對(duì)扮一致爸。網(wǎng)點(diǎn)向盎支行辦繳款時(shí)，版支行岸出納絆員藹負(fù)責(zé)核點(diǎn)收到的扳現(xiàn)金，與擺“安繳款單盎”罷上的金額核對(duì)相俺符，及時(shí)在系統(tǒng)胺中登記現(xiàn)金收到藹，手工登記版“翱現(xiàn)金日記賬埃”胺。扒支行鞍會(huì)計(jì)員哀應(yīng)澳及時(shí)進(jìn)行相關(guān)賬挨務(wù)處理，哀核對(duì)賬務(wù)處理金隘額與艾“擺繳款單傲”埃金額暗、背出納收到金額拔一致班。藹網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)實(shí)際業(yè)皚務(wù)需要向氨支行伴

58、申請(qǐng)撥款時(shí)，愛(ài)填寫靶“跋資金下?lián)苌暾?qǐng)單骯”埃上報(bào)支行，霸由綜合柜員在系伴統(tǒng)發(fā)出巴“頒撥款請(qǐng)求隘”壩。網(wǎng)點(diǎn)收到把支行下?lián)芸罱O后，綜合柜員認(rèn)般真核點(diǎn)收到的現(xiàn)敖金，與把“盎撥款單班”拌上的金額核對(duì)相霸符并簽字按確認(rèn)岸。盎支行皚向網(wǎng)點(diǎn)撥款前，罷會(huì)計(jì)員要認(rèn)真審百核矮“爸撥款請(qǐng)求捌”疤以確定是否撥款盎，會(huì)計(jì)員、會(huì)計(jì)扳主管對(duì)每筆下?lián)馨钸M(jìn)行審批昂，岸超出限額的經(jīng)有骯權(quán)人員審批方可矮下?lián)?。?shí)際撥款拜時(shí)，安支行翱會(huì)計(jì)員進(jìn)行相關(guān)奧賬務(wù)處理。懊支行阿出納員根據(jù)背“阿撥款單頒”跋配款，及時(shí)在系半統(tǒng)中登記現(xiàn)金付昂出，手工登記艾“埃現(xiàn)金日記賬案”襖。盎一級(jí)支行出納員挨負(fù)責(zé)所轄網(wǎng)點(diǎn)往爸來(lái)款項(xiàng)的現(xiàn)金收霸入及支出，一級(jí)白支行儲(chǔ)

59、蓄會(huì)計(jì)員盎負(fù)責(zé)所轄網(wǎng)點(diǎn)往骯來(lái)款項(xiàng)的繳撥，半轄內(nèi)往來(lái)在途不爸得超過(guò)班三天澳。耙浦東、徐匯、靜巴安、閘北、閔行罷、寶山支行瓣對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)的當(dāng)鞍日下?lián)芸罾塾?jì)限版額不得高于班3壩000萬(wàn)元，罷其他支行捌對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)的當(dāng)絆日下?lián)芸罾塾?jì)限拔額不得高于絆1拜000萬(wàn)元瓣，所有支行把單筆下?lián)芸畈坏冒じ哂?00萬(wàn)。般如遇特殊情況，敖確需超限下?lián)艿陌?，必須以書面形靶式?bào)分行，詳細(xì)安寫明需超限原因拌，超限的時(shí)間段拔，經(jīng)批準(zhǔn)后方能扳下?lián)?。岸網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)在實(shí)際靶情況的基礎(chǔ)上如罷實(shí)向一級(jí)支行請(qǐng)懊求撥款，撥款請(qǐng)奧求的支行長(zhǎng)（支拌局長(zhǎng)、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)澳人）授權(quán)起始金佰額為20萬(wàn)元。支票管理支票凹支票是出票人簽鞍發(fā)的，委托辦理哀支票存款業(yè)務(wù)

60、的暗銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)壩條件支付確定的敗金額給收款人或背者持票人的票據(jù)搬。頒支票分現(xiàn)金支票凹、轉(zhuǎn)賬支票。現(xiàn)敖金支票只能用于百支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬挨支票只能用于轉(zhuǎn)吧賬。貸記憑證、百電匯憑證、電子哎銀行憑證視同轉(zhuǎn)搬賬支票管理。外部支票管理拌各級(jí)機(jī)構(gòu)作為收拌款人從外部客戶矮、外部單位取得愛(ài)的現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支板票、現(xiàn)金本票、啊貸記憑證等均為阿外部支票。扒各級(jí)機(jī)構(gòu)收到現(xiàn)板金或轉(zhuǎn)賬支票、跋現(xiàn)金本票時(shí)，應(yīng)盎認(rèn)真審核：半支票是否為統(tǒng)一靶規(guī)定印刷的憑證傲，支票是否真實(shí)芭。扒支票是否已超過(guò)盎提示付款期限。般支票是否填明付氨款人名稱、出票跋日期，有無(wú)涂改礙痕跡。把出票單位（人）巴的簽章是否符合傲規(guī)定。跋支票的大小寫金哎額是否一致