銀行客戶信用等級評定辦法

1、*銀行客戶信用等級評定辦法第一章總則 第一條為科學(xué)評價客戶信用狀況，有效防范信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根 據(jù)*銀行信貸管理基本制度規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱客戶是指財務(wù)管理制度健全，能提供會計報表的企事業(yè)法人、 合伙類企業(yè)、個人獨資企業(yè)、法人客戶分支機(jī)構(gòu)（依法獨立經(jīng)營，單獨或獨立核 算，并經(jīng)總公司授權(quán)）和其他經(jīng)濟(jì)組織。第三條客戶信用等級評定，是指按照統(tǒng)一的財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，以償債 能力和意愿為核心，從信用履約能力、償債能力、盈利能力、經(jīng)營及發(fā)展能力等 方面，對*銀行客戶進(jìn)行綜合評價和信用等級確定。第四條*銀行客戶信用等級評定采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，遵循 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)

2、格程序、分級管理、動態(tài)調(diào)整的原則。第五條*銀行客戶信用等級評定是*銀行信貸管理的基礎(chǔ)性工作，評定結(jié)果是 我行客戶準(zhǔn)入退出、信貸風(fēng)險審查、信貸定價、授權(quán)授信管理的重要依據(jù)。第二章評定對象第六條*銀行信用等級評定對象按行業(yè)和客戶性質(zhì)分為農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房 地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝、外資、事業(yè)法人、銀行、證券公司、非銀行金融機(jī)構(gòu)類客 戶（證券公司除外）、綜合等11類客戶評價指標(biāo)體系。第七條本辦法所稱農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝類客戶按中華人 民共和國國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。第八條本辦法所稱外資客戶是指依法在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的外商獨資、 中外合資和中外合作企業(yè)（包括港、澳、臺出資

3、企業(yè)）。第九條 本辦法所稱事業(yè)法人是指由國家許可設(shè)立，從批準(zhǔn)成立之日起具有法人 資格并取得執(zhí)業(yè)許可證或依法經(jīng)核準(zhǔn)登記取得法人資格的事業(yè)單位。第十條本辦法所稱銀行類客戶是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)在中華人民共和國境內(nèi) 設(shè)立的中資、中外合資、城市信用社、農(nóng)村信用社和外商獨資商業(yè)銀行及其分支 機(jī)構(gòu)。第十一條本辦法所稱證券公司是指經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)在中華人民 共和國境內(nèi)設(shè)立的中資、中外合資、外資證券公司和基金管理公司。第十二條本辦法所稱非銀行金融機(jī)構(gòu)類客戶是指在中華人民共和國境內(nèi)依法定 程序成立的具有法人資格的非銀行類金融法人（證券公司除外），主要包括財務(wù) 公司、信托投資公司、保險公司、資產(chǎn)管理公

4、司、期貨交易所、金融租賃公司等 金融客戶。第十三條 本辦法所稱綜合類客戶指跨行業(yè)綜合經(jīng)營或其他難以歸并類別的客戶。對實施多元化經(jīng)營的客戶評定信用等級，主營業(yè)務(wù)銷售收入超過60%，采 用主營業(yè)務(wù)所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級，主營業(yè)務(wù)銷售收入低于60%，則采用 綜合類客戶標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。第三章評價指標(biāo)與信用等級設(shè)置第十四條*銀行客戶信用等級評定指標(biāo)分為信用履約評價、償債能力評價、盈 利能力評價、經(jīng)營及發(fā)展能力評價和綜合評價等5個方面。綜合評價包括領(lǐng)導(dǎo)者 素質(zhì)、管理水平、發(fā)展前景和與我行業(yè)務(wù)合作情況等4個方面。第十五條*銀行客戶信用等級評定實行百分制（特殊加分后超過100分的按100 分計算）。各類評級

5、對象均應(yīng)按附件中相應(yīng)類別的指標(biāo)及計分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評分，按 得分高低和單項指標(biāo)，分為AAA+、AAA、AA+、AA、A+、A、B、C八個等 級。第十六條*銀行客戶信用等級的核心定義：AAA+（實力雄厚，風(fēng)險很?。荷a(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)優(yōu) 異，各類信用記錄為滿分；負(fù)債遠(yuǎn)低于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)水平，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量充足； 違約風(fēng)險較小，發(fā)展前景很好；生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達(dá)到國家頒布的大型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 AAA級（實力很強(qiáng)，風(fēng)險偏低）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)優(yōu)良， 各類信用記錄、資產(chǎn)負(fù)債率為滿分；經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量充足；違約風(fēng)險偏低，發(fā) 展前景良好。AA+（實力較強(qiáng)，風(fēng)險較低）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)

6、政策，管理層素質(zhì)較好， 各類信用記錄、資產(chǎn)負(fù)債率為滿分；現(xiàn)金流量較充足，具有較強(qiáng)償債能力；違約 風(fēng)險較低，發(fā)展前景良好。AA級（實力中等，風(fēng)險中低）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)良好， 各類信用記錄、資產(chǎn)負(fù)債率為滿分；現(xiàn)金流量基本充足；經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險影響增 多；違約風(fēng)險中低，發(fā)展前景穩(wěn)定。A+（實力中下，風(fēng)險趨升）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)一般， 信用記錄較好；經(jīng)營實力中下，應(yīng)付較大風(fēng)險能力明顯不足，現(xiàn)金流量基本能夠 保證；經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險的影響增強(qiáng)；違約風(fēng)險趨升，發(fā)展前景一般。A級（實力不足，風(fēng)險關(guān)注）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)一般， 經(jīng)營和財務(wù)管理存在一定缺陷

7、；信用記錄一般，有違約情況出現(xiàn)；經(jīng)營和財務(wù)實 力弱化，負(fù)債率居高不下，現(xiàn)金流量偏緊；經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險的影響顯著增強(qiáng)，償 債能力明顯削弱，發(fā)展前景較差；違約風(fēng)險加大，有潛在損失的可能。B級（實力衰弱，風(fēng)險可疑）：管理層難以改變經(jīng)營困境，經(jīng)營和財務(wù)管理存在 重大缺陷，有重大違約行為；經(jīng)營實力和財務(wù)實力嚴(yán)重削弱，現(xiàn)金流量衰減；經(jīng) 營或財務(wù)風(fēng)險非常嚴(yán)重，償債能力嚴(yán)重?fù)p害，不具備發(fā)展前景，有違約損失風(fēng)險。 C級（實力衰竭，風(fēng)險損失）：管理層已失去經(jīng)營管理能力，經(jīng)營和財務(wù)管理存 在嚴(yán)重缺陷，有嚴(yán)重違約行為；客戶所在行業(yè)、產(chǎn)品或技術(shù)不符合國家環(huán)保政策、 產(chǎn)業(yè)政策或銀行信貸政策準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險極其嚴(yán)重，

8、幾乎無清償債務(wù) 的能力，違約損失很難挽回。第十七條信用等級與客戶分類。信用等級為AAA+級、AAA級、AA+級、AA級的客戶為優(yōu)良客戶，A+、A級、 未評級客戶為一般客戶，B級為限制客戶，C級為淘汰客戶。第十八條農(nóng)、工、商、綜合類客戶信用等級設(shè)置：（一）AAA+級。得分95分，且滿足下列限制性條件（下同）：利息和到期信用 償還記錄指標(biāo)為滿分，資產(chǎn)負(fù)債率50%，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0，所有者權(quán)益達(dá) 到工業(yè)和綜合類5億元，農(nóng)業(yè)和商貿(mào)4億元。上述一項指標(biāo)達(dá)不到要求，必須下調(diào)信用等級，直至分值和限制性條件全部滿足 為止（下同）。（二）AAA級。90得分95分，且資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分，經(jīng)

9、營性現(xiàn)金凈流量0。（三）AA+級。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分， 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（四）AA級。80得分85分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分， 經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（五）A+級。75得分80分，資產(chǎn)負(fù)債率75%，利息償還記錄為滿分。滿足 上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評 為A級。（六）A級。70得分75分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息償還記錄為滿分。（七）B級。60得分70分。（八）C級。得分60分或得分60分，但符合直接認(rèn)定為C級客戶條件之一 的。第十九條房地產(chǎn)開發(fā)客戶信用等級設(shè)置：（一）AA

10、A+級。得分95分，利息和到期信用償還記錄、總資產(chǎn)利潤率為滿分， 資產(chǎn)負(fù)債率60%，客戶資質(zhì)等級在二級以上，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0，所有者權(quán) 益3億元。（二）AAA級。90得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄指標(biāo) 為滿分，客戶資質(zhì)等級在三級以上，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（三）AA+級。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息和到期信用償還記錄 指標(biāo)為滿分。滿足上述條件但連續(xù)2年經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)負(fù)值，最高只能評 為AA級，連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評 為A級。（四）AA級。80得分85分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息和到期信用償還記錄為 滿分。滿足上述條

11、件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的， 最高只能評為A級。（五）A+級。75得分80分，資產(chǎn)負(fù)債率85%，利息償還記錄為滿分。滿足 上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評 為A級。（六）A級企業(yè)。70得分75分，資產(chǎn)負(fù)債率85%，利息償還記錄為滿分。（七）B級企業(yè)。60得分70分。（八）C級企業(yè)。得分60分或得分60分，但符合直接認(rèn)定為C級客戶條件 之一的。第二十條建筑安裝客戶信用等級設(shè)置：（一）AAA+級。得分95分，利息和到期信用償還記錄為滿分，資產(chǎn)負(fù)債率60%， 客戶資質(zhì)等級在二級以上，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0，所有者權(quán)益2億元。（二）AAA級。

12、90得分95分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和 到期信用償還記錄均為滿分。（三）AA+級。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率75%，利息和到期信用償還記錄 為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（四）AA級。80得分85分，資產(chǎn)負(fù)債率75%，利息和到期信用償還記錄為 滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（五）A+級。75得分80分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息償還記錄為滿分。滿足 上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評 為A級。（六）A級。70得分75分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息償還記錄為滿分。（七）B級。60得分70分。（八）C級。得分60分或得分60分，但符合直

13、接認(rèn)定為C級客戶條件之一 的。第二十一條外資客戶信用等級設(shè)置：（一）AAA+級。得分95分，利息和到期信用償還記錄指標(biāo)為滿分，資產(chǎn)負(fù)債 率60%，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0，所有者權(quán)益5億元。（二）AAA級。90得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄指標(biāo) 為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量0。（三）AA+級。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息和到期信用償還記錄 指標(biāo)為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（四）AA級。80得分85分，資產(chǎn)負(fù)債率80%，利息和到期信用償還記錄為 滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量0。（五）A+級。75得分80分，資產(chǎn)負(fù)債率85%，利息償還記錄為滿分。滿足 上述條件但連

14、續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評為 A級。（六）A級。70得分75分，資產(chǎn)負(fù)債率85%，利息償還記錄為滿分。（七）B級。60得分70分，資產(chǎn)負(fù)債率90%。（八）C級。得分60分或得分60分，但符合直接認(rèn)定為C級客戶情況之一 的。第二十二條事業(yè)法人客戶信用等級設(shè)置：（一）AAA+級。得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率50%，利息和到期信用償還記錄為滿 分，年綜合收入3億元，且近三年收支結(jié)余0。（二）AAA級。90得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿 分。（三）AA+級。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。（四）AA級。80得分85分，資產(chǎn)負(fù)債率、利

15、息和到期信用償還記錄為滿分。（五）A+級。75得分80分，利息償還記錄為滿分。（六）A級。70得分75分，利息償還記錄為滿分。（七）B級。60得分70分。（八）C級。得分60分或得分60分，但符合直接認(rèn)定為C級客戶的。第二十三條銀行類客戶信用等級設(shè)置：（一）AAA+級。得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄、資本充 足率為滿分，所有者權(quán)益20億元。（二）AAA級。90得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿 分。（三）AA+級。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。（四）AA級。80得分85分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（五）A+級。75得分80分，利

16、息和到期信用償還記錄為滿分。（六）A級。70得分75分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（七）B級。60得分70分或得分70分，但有以下情形之一的：（1）利息償付記錄低于9分。（2）到期信用償付記錄低于9分。（八）C級。得分60分或得分60分，但有以下情形之一的：（1）利息償還記錄低于4分。（2）到期信用償還率低于4分。（3）資不抵債。第二十四條證券公司信用等級設(shè)置：（一）AAA+級。得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償付記錄為滿分， 所有者權(quán)益20億元。（二）AAA級。90得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿 分。（三）AA+級。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還

17、記錄為滿分。（四）AA級。80得分85分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（五）A+級。75得分80分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（六）A級。70得分75分。（七）B級。60得分70分。（八）C級。得分60分或得分60分，但有以下情形之一的：（1）證券公司的凈資本低于2億元，對外負(fù)債（不包括客戶存放的交易結(jié)算資 金）超過其凈資產(chǎn)的8倍。（2）證券公司提供的擔(dān)保額超過其凈資產(chǎn)額的20%。（3）利息償還率低于3分。（4）到期信用償還率低于3分。（5）資不抵債。（6）有逃廢銀行債務(wù)的行為。第二十五條非銀行金融機(jī)構(gòu)類客戶（證券公司除外）信用等級設(shè)置：（一）AAA+級。得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、到期信用

18、償還記錄、利息償還記錄 為滿分，所有者權(quán)益10億元。（二）AAA級。90得分95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿 分。（三）AA+級。85得分90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。（四）AA級。80得分85分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（五）A+級。75得分80分，利息和到期信用償還記錄為滿分。（六）A級。70得分75分，利息償還記錄為滿分。（七）B級。60得分70分。（八）C級。得分60分或得分60分，但符合直接認(rèn)定為C級客戶條件之一 的。第二十六條信用等級實行一票否決制（直接認(rèn)定的除外）。每一個信用級別必須 同時滿足分值和資產(chǎn)負(fù)債率、利息償付記錄、到期信用償付記錄

19、、現(xiàn)金流量等限 制性條件的規(guī)定，有一項達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，需下調(diào)信用級別，直至分值和限制性條件 全部滿足為止。第四章特別管理規(guī)定第二十七條*銀行客戶信用等級評定中可對下列情況加分：（一）單一農(nóng)、工、商、綜合類法人客戶中所有者權(quán)益指標(biāo)達(dá)到：農(nóng)業(yè)6億元， 工業(yè)8億元，商貿(mào)7億元，綜合類9億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；利 潤總額指標(biāo)達(dá)到：農(nóng)業(yè)3億元，工業(yè)5億元，商貿(mào)4億元，綜合類6億元的， 可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。以合并報表整體評級的企業(yè)集團(tuán)所有者權(quán)益超過30億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（二）房地產(chǎn)開發(fā)客戶所有者權(quán)益5億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；利 潤總額2億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分

20、；近3年累計開發(fā)竣工面積40 萬平方米的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（三）建筑安裝客戶所有者權(quán)益4億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分，利潤 總額1億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（四）外資客戶所有者權(quán)益8億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（五）事業(yè)法人客戶年綜合收入4億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；收支 節(jié)余5000萬元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（六）銀行類客戶所有者權(quán)益80億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（七）證券公司所有者權(quán)益50億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；利潤總額 1億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（八）非銀行金融機(jī)構(gòu)類客戶（證券公司除外）所有者權(quán)益60億元的，可在原 得

21、分基礎(chǔ)上再加5分；利潤總額8億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。進(jìn)行特殊加分后，客戶的信用等級仍要受資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄、 現(xiàn)金流量等條件的限制。第二十八條客戶存在下列情況的，應(yīng)在評分基礎(chǔ)上扣分：（一）財務(wù)報表未經(jīng)會計師事務(wù)所審計的（事業(yè)法人客戶除外），扣3分。（二）銷售收入或利潤率連續(xù)2年下跌（年平均下跌率10% ）的，扣3分。（三）無完善財務(wù)制度的，扣3分。（四）擬評為AAA級（含）以上的客戶所有者權(quán)益或銷售收入不足500萬元的， 扣3分。（五）擬評為AA+級、AA級客戶的所有者權(quán)益或銷售收入不足300萬元的，扣 3分。第二十九條滿足下列情況之一，經(jīng)一級分行貸審會審議，可視風(fēng)險

22、程度和經(jīng)營 現(xiàn)狀直接認(rèn)定為AAA級（含）以上客戶（不受資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償 還記錄、現(xiàn)金流量等條件限制，下同）。貸審會審議內(nèi)容主要包括：客戶資信狀 況、財務(wù)狀況、未來發(fā)展趨勢、綜合評價和信用等級確定等。（一）對由標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪、惠譽國際評級機(jī)構(gòu)認(rèn)定為A級（含）以上的世界 500強(qiáng)（由財富雜志最新評出）在華控股子、分公司。（二）全國行業(yè)排名前十位的行業(yè)性大客戶（每年由總行統(tǒng)一頒布）。（三）綜合效益好，屬國家三級甲等醫(yī)院或進(jìn)入國家211工程的重點高等院校。（四）有穩(wěn)定收入來源，初中升省、市級重點高中（或示范類中學(xué)）升學(xué)率在60%以上的中學(xué)；或大學(xué)升學(xué)率在90%以上的省、市級重點中學(xué)（或示范

23、類中 學(xué)）。（五）壟斷優(yōu)勢明顯，全市GDP （含下轄區(qū)縣，下同）1000億元的本級土地儲 備機(jī)構(gòu)。第三十條滿足下列情況之一，具有行業(yè)壟斷且資質(zhì)優(yōu)良的事業(yè)法人客戶，經(jīng)一 級分行貸審會審議，可視風(fēng)險程度和經(jīng)營現(xiàn)狀直接認(rèn)定為AA+級或AA級客戶。（一）世界1000家大銀行（由英國銀行家雜志最新評出）及其在華分支機(jī) 構(gòu)。（二）有穩(wěn)定收入來源，初中升重點高中（或示范類中學(xué)）升學(xué)率在50%以上 的中學(xué)；或大學(xué)升學(xué)率在80%以上的省、市級重點中學(xué)（或示范類中學(xué)）。（三）壟斷優(yōu)勢明顯，400億元M全市GDFV1000億元的本級土地儲備機(jī)構(gòu)。（四）壟斷優(yōu)勢明顯，轄內(nèi)GDP200億元的縣級市（縣、市轄區(qū)）的本級土

24、地 儲備機(jī)構(gòu)。（五）壟斷優(yōu)勢明顯，全市GDP400億元的城市供熱、供水、供電、供氣等市 政基礎(chǔ)設(shè)施客戶。第三十一條下列客戶可不評分，由經(jīng)營行按照客戶現(xiàn)狀直接歸類為C級：（一）客戶或主要管理人員出現(xiàn)逃廢銀行債務(wù)、被人民銀行或銀監(jiān)會列入黑名單 或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽的客戶。（二）生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)或產(chǎn)品屬國家明令禁止或限制發(fā)展的客戶。（三）關(guān)、停、資不抵債客戶。（四）生產(chǎn)經(jīng)營不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損已無法編制財務(wù)報表的淘汰客 戶。第三十二條*銀行客戶可不評級的有：（一）經(jīng)營期不足兩個會計年度或經(jīng)營期已滿兩個會計年度但根據(jù)經(jīng)營計劃遠(yuǎn)未 達(dá)產(chǎn)且無法提供評級所需財務(wù)數(shù)據(jù)的新建客戶。（二）擬建或

25、在建項目公司。（三）僅辦理低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶。上述可不評級客戶如需評定信用等級的，可不評分，由經(jīng)營行客戶部門根據(jù)客戶 生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀進(jìn)行事實認(rèn)定，撰寫客戶信用等級初評報告，信貸管理部門審查， 行長（或主管行長）審批后逐級報有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審 批同意后確定。擬評為AA級（含）以上信用等級的，需同時滿足以下5個條件：1、主要股東（絕對控股超過51%或相對其他股東控股占比最大）的信用等級需 在AA級（含）以上。2、注冊資本必須達(dá)到：擬評為AAA+級客戶的，注冊資本或開辦資金需在4000萬元（含）以上，其中 外商獨資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在500萬美元（含）以上。擬評為A

26、AA級客戶的，注冊資本或開辦資金需在2000萬元（含）以上，其中 外商獨資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在400萬美元（含）以上。擬評為AA+級客戶的，注冊資本或開辦資金需在1000萬元（含）以上，其中外 商獨資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在300萬美元（含）以上。擬評為AA級客戶的，注冊資本或開辦資金需在500萬元（含）以上，其中外商 獨資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在200萬美元（含）以上。3、資本金按照法律規(guī)定到位。4、法人代表無不良信用記錄。5、符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景良好。第五章倩用等級評定管理第三十三條*銀行客戶信用等級每年評定一次，原則上于年度財務(wù)報表形成后 評

27、級。對申請建立信用關(guān)系的新拓展客戶可隨時評級，原則上使用年度財務(wù)報表 數(shù)據(jù)。客戶信用等級有效期一年。第三十四條對AAA+級客戶信用等級評定，財務(wù)報表應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計（事 業(yè)法人除外，下同）；對AAA級、AA+級、AA級客戶信用等級評定，財務(wù)報表 原則上應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計。非財務(wù)數(shù)據(jù)的提取，以評定時為準(zhǔn)。對有保留意 見或不確定的審計報告，由客戶部門進(jìn)行調(diào)查核實。財務(wù)報表未經(jīng)會計師事務(wù)所 審計進(jìn)行信用評級的需在評級結(jié)果中注明。第三十五條*銀行客戶信用等級評定的程序為：經(jīng)營行客戶部門調(diào)查核實財務(wù) 報表，搜集客戶生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)等相關(guān)資料，按照本辦法規(guī)定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行 測算、填寫信用等級測評表，

28、撰寫初評報告，同級信貸管理部門審查初定，行長 （或主管行長）審核同意后，逐級上報有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批 人審批。（一）B、C級客戶信用等級由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評，信貸管理部門審定， 有權(quán)審批人審批。（二）A+、A級客戶信用等級由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評、撰寫初評報告， 同級信貸管理部門審查初定、行長（或主管行長）審核同意后報二級分行信貸管 理部門審定，有權(quán)審批人審批。（三）AAA+、AAA、AA+、AA級客戶信用等級由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評、 撰寫初評報告，信貸管理部門審查初定、行長（或主管行長）審核同意后報二級 分行信貸管理部門，二級分行信貸管理部門提出評審意見，行長（或

29、主管行長） 審核同意后報一級分行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。信用等級評定為 AAA+、AAA級的需將評級結(jié)果報總行備案。（四）管理行開發(fā)的客戶，也可由本級行客戶部門調(diào)查、初評、撰寫初評報告， 同級信貸管理部門審查初定，行長（或主管行長）審核同意后逐級報有權(quán)審批行 信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。第三十六條客戶部門信用評級的調(diào)查內(nèi)容包括：走訪客戶，實地查看經(jīng)營場所 和設(shè)施狀況，了解客戶經(jīng)營管理及財務(wù)狀況，收集、整理、分析財務(wù)報表和信用 記錄等相關(guān)資料，根據(jù)調(diào)查情況和財務(wù)分析撰寫信用等級評級報告。評級報告主 要包括：客戶資信調(diào)查、財務(wù)分析、綜合評價和信用等級初評結(jié)果等內(nèi)容。第三十七條新拓展客戶的信用評級評定，原則上要測算客戶在其它金融機(jī)構(gòu)的 信用履約情況。新拓展客戶在他行無信用記錄的，利息償還記錄、到期信用償還 記錄和利息保障倍數(shù)指標(biāo)不計分，滿分按剔除后的分?jǐn)?shù)計算，最后換算為百分制。 新拓展客戶在他行有信用記錄的，存貸比、自主收入歸行份額與貸款份額等指標(biāo) 不計分，滿分按剔除后的分?jǐn)?shù)計算，最后換算為百分制。第三十八條 對已評定信用等級客戶年中發(fā)生改制、