廣東省企業(yè)金合同備案與信息報告制度

1、- 精品文檔 -廣東省企業(yè)年金合同備案與信息報告制度為貫徹企業(yè)年金試行辦法 （勞動和保障部第 20 號令）和企業(yè)年金基金管理試行辦法（勞動和保障部第 23 號令），加強(qiáng)對企業(yè)年金基金的監(jiān)管，推進(jìn)企業(yè)年金市場有序健康發(fā)展，保護(hù)企業(yè)年金受益人的合法權(quán)益，制定本制度。第一章合同備案和報告報送時間第一條 企業(yè)年金基金委托人（簡稱委托人）在按規(guī)定程序選擇受托模式和受托機(jī)構(gòu)后，應(yīng)按規(guī)定簽署書面受托管理合同。企業(yè)作為委托人之一， 應(yīng)在受托管理合同簽署后 10 個工作日內(nèi)向所在基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門（以下簡稱所在地勞動保障部門）備案。第二條 企業(yè)年金基金受托人（簡稱受托人）選擇企業(yè)年金基金賬戶管

2、理人（簡稱賬戶管理人）、企業(yè)年金基金托管人（簡稱托管人）和企業(yè)年金基金管理人（簡稱投資管理人）后，應(yīng)按規(guī)定簽署書面委托代理合同。受托人應(yīng)在賬戶管理合同、托管合同、投資管理合同簽署后 10 個工作日內(nèi)向所在地勞動保障部門備案。第三條 受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后 15 日和年度結(jié)束后 45 日內(nèi)向所在地勞動保障部門提交季度和年度基金管理報告，其中年度基金財務(wù)報告須經(jīng)會計事務(wù)所審計、并向相關(guān)的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門提交管理報告。第四條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后 10 日和年度結(jié)束后 30 日內(nèi)向所在地勞動保障部門提交季度和年度賬戶管理報告，并向相關(guān)的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門提交管理報告。第五條 托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后

3、 10 日內(nèi)和年度結(jié)束后 30 日內(nèi)向所在地勞動保障部門提交季度和年度托管報告及財務(wù)會計報告，其中年度財務(wù)會計報告須經(jīng)會計事務(wù)所審計，并向相關(guān)的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門提交管理報告。第六條投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10 日內(nèi)和年度結(jié)束后30 日內(nèi)向所在地勞動保障部門提交經(jīng)托管人確認(rèn)的季度和年度投資管理報告，并向相關(guān)的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門提交管理報告。第二章合同要件及報告內(nèi)容第七條受托管理合同應(yīng)載明以下要件：受托管理合同設(shè)立的目的、依據(jù)、原則，以及財產(chǎn)獨(dú)立性的規(guī)定等。甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)、查詢權(quán)、解聘權(quán)等的規(guī)定，以及及時繳費(fèi)、提供企業(yè)和職工信息、向受益人提供查詢等義務(wù)的規(guī)定。乙方的權(quán)利與義務(wù)：獨(dú)立的受

4、托財產(chǎn)處置權(quán)的規(guī)定，收取管理費(fèi)等權(quán)利的規(guī)定；依法審慎管理的義務(wù)、報告的義務(wù)等。受益人的權(quán)利與義務(wù)：受益權(quán)的規(guī)定，知情權(quán)和查詢權(quán)的規(guī)定；受益權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、擔(dān)保和償債，以及保密的規(guī)定等。受托財產(chǎn)的管理：受托管理職責(zé)的規(guī)定；受托管理方式及內(nèi)容的規(guī)定（具體指帳戶管-精品 - 精品文檔 -理、托管及投資管理方式及主要內(nèi)容的規(guī)定）等。受托的財務(wù)管理：受托財產(chǎn)建帳的規(guī)定；受托財產(chǎn)資金流的規(guī)定；受托財產(chǎn)負(fù)擔(dān)費(fèi)用的規(guī)定等。信息披露及查詢。受托管理費(fèi)的提取比例和標(biāo)準(zhǔn)。受托合同生效、變更、終止和清算。違約責(zé)任及免責(zé)條款。第八條賬戶管理合同應(yīng)載明以下要件：甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)及解聘權(quán)等權(quán)利的規(guī)定；提交有關(guān)帳

5、戶管理必要信息的義務(wù)，進(jìn)行賬目核對的義務(wù)，敦促企業(yè)繳納賬戶管理費(fèi)義務(wù)等的規(guī)定。2. 乙方的權(quán)利與義務(wù)：及時獲得履行帳戶管理職責(zé)必需的資料及其他信息的權(quán)利，及時、足額取得賬戶管理費(fèi)的權(quán)利；根據(jù)合同進(jìn)行賬戶管理的義務(wù)，接受監(jiān)督的義務(wù)。賬戶記錄及其規(guī)則。繳費(fèi)與分配。轉(zhuǎn)移、支付及退出。投資運(yùn)營收益分配。信息披露及查詢。甲方對乙方的監(jiān)督與檢查。賬戶管理費(fèi)的規(guī)定。托管人的指定與變更。賬戶管理合同生效、變更、終止。違約責(zé)任及免責(zé)。第九條托管合同應(yīng)載明以下要件：甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)、查詢權(quán)、解聘權(quán)等權(quán)利的規(guī)定；及時下達(dá)有關(guān)指令的義務(wù)、核對的義務(wù)等。乙方的權(quán)利與義務(wù)：取得托管費(fèi)的權(quán)利的規(guī)定，根據(jù)乙方

6、指令進(jìn)行財產(chǎn)分配的義務(wù)，財產(chǎn)保管、會計核算、估值及與投資管理人核對、代理支付相關(guān)管理費(fèi)等義務(wù)的規(guī)定。受托財產(chǎn)的托管：受托財產(chǎn)及托管財產(chǎn)的規(guī)定、賬戶開立（資金賬戶、證券賬戶、交易席位）、財產(chǎn)保管、資金劃撥、清算、會計核算、估值等的規(guī)定。賬戶管理人、投資管理人的指定與變更。甲方對乙方的監(jiān)督與檢查。信息披露及查詢。投資風(fēng)險準(zhǔn)備金的管理、開戶、存儲等的規(guī)定。托管費(fèi)、受托費(fèi)及投資管理費(fèi)的計提與支付，計提與支付的方法與程序。合同生效、變更、續(xù)簽、及終止。禁止行為。違約責(zé)任及免責(zé)。第十條投資管理合同應(yīng)載明以下要件：甲方的權(quán)利與義務(wù)：監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)、查詢權(quán)、解聘權(quán)等權(quán)利的規(guī)定；制定和調(diào)整投-精品 - 精品文檔

7、 -資政策義務(wù)等。乙方的權(quán)利與義務(wù)：取得投資管理費(fèi)的權(quán)利，根據(jù)投資政策書進(jìn)行投資組合設(shè)計、投資的義務(wù)等規(guī)定。委托投資資產(chǎn)的規(guī)定：初始資金的規(guī)定，新增及減少委托資產(chǎn)等的規(guī)定。投資政策的制定與變更： 資產(chǎn)配置規(guī)定， 投資策略的規(guī)定， 變更條件及程序的規(guī)定等。托管人的指定與變更：托管人變更的處理方式。證券經(jīng)紀(jì)商的指定與變更：證券經(jīng)紀(jì)商變更的處理方式。投資指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行。委托投資資產(chǎn)估值。投資管理人報酬。風(fēng)險準(zhǔn)備金的提取時間、標(biāo)準(zhǔn)及存儲。會計核算。信息披露。甲方對乙方的監(jiān)督與檢查。合同生效、變更、續(xù)簽及終止。禁止行為。違約責(zé)任及免責(zé)。第十一條企業(yè)年金基金管理季度和年度報告應(yīng)包含下列內(nèi)容：報告期

8、內(nèi)企業(yè)年金基金管理狀況的總體描述。賬戶管理的評估：準(zhǔn)確性、及時性、服務(wù)質(zhì)量等。托管和財務(wù)管理的評估：資金安全性、估值準(zhǔn)確性、履行對投資管理人的監(jiān)督職責(zé)情況等評估。投資管理的評估：業(yè)績評估、歸因分析、風(fēng)險控制狀況評估等內(nèi)容；對于存在多個投資管理人的情形，在年度報告中還應(yīng)包含綜合排名、建議更換投資管理人等內(nèi)容。受托管理自查： 履行受托管理職責(zé)的說明， 如監(jiān)督職責(zé)的履行情況， 管理效率的評估，投資政策書的評估等內(nèi)容。第十二條 企業(yè)年金基金賬戶管理季度和年度報告應(yīng)包含下列內(nèi)容：賬戶管理業(yè)務(wù)量的統(tǒng)計： 賬戶數(shù)量 （新開戶、 退出及轉(zhuǎn)移） 、繳費(fèi)總額 （企業(yè)繳費(fèi)總額、職工繳費(fèi)總額） 、投資運(yùn)營收益總額、支

9、付總額（退休、轉(zhuǎn)移、離職等）。履行賬戶管理各項職責(zé)的說明。對托管人的評估。工作失誤的情況說明。第十三條企業(yè)年金基金托管及財務(wù)季度和年度報告應(yīng)包含下列內(nèi)容：受托財產(chǎn)規(guī)模的統(tǒng)計：整體規(guī)模、委托投資資產(chǎn)規(guī)模、新增繳費(fèi)金額、投資運(yùn)營收益、支付總額。財產(chǎn)保管情況的說明。資金清算、交割、劃撥、會計核算及估值情況的說明。履行對投資管理人監(jiān)督職責(zé)的情況說明，以及對投資業(yè)績及投資管理人的評估。對賬戶管理人的評估。-精品 - 精品文檔 -工作失誤的說明。第十四條企業(yè)年金基金季度投資組合季度報告及年度投資管理報告應(yīng)包含下列內(nèi)容：管理規(guī)模及收益；資產(chǎn)配置比例；前十大行業(yè)重倉股；基金經(jīng)理報告（年度投資管理報告） ；投資

10、績效評估及歸因分析：須包含調(diào)整投資政策的建議；對托管人的評估；工作失誤的情況說明。第十五條 出現(xiàn)下列情形之一，受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)及時向省勞動和社會保障廳報告：有關(guān)當(dāng)事人減資、合并、分立、依法解散、被依法撤消、決定申請破產(chǎn)或申請破產(chǎn)的；有關(guān)當(dāng)事人出現(xiàn)財務(wù)危機(jī)、涉及重大訴訟和仲裁等影響自身存續(xù)的；有關(guān)當(dāng)事人董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生重大變動的；4.托管人、投資管理人發(fā)生 企業(yè)年金基金管理試行辦法禁止行為的 （由受托人報告） ；5.投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和合同約定的（由托管人報告）；企業(yè)年金基金財產(chǎn)市場價值出現(xiàn)大幅波動及有可能使企業(yè)年金基金財產(chǎn)價值受到重大影響的其他事項的（由投資管理人報告） ；發(fā)生更換有關(guān)當(dāng)事人的（由受托人報告） 。第三章違規(guī)處理第十六條對委托人沒有按規(guī)定的時間和要求進(jìn)行年金計劃及受托管理合同備案的，由所在地勞動保障部門作出警告，責(zé)令限期改正。對于沒有進(jìn)行年金計劃及受托管理合同備案的年金計劃，不能享受稅收優(yōu)惠。第十七條 對受托人沒有按照規(guī)定將賬戶管理合同、 托管合同及投資管理合同向所在地勞動保障部門備案的，由所在地勞動保障部門作出警告，責(zé)令限期改