醫(yī)療衛(wèi)生用紙項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理方案【范文】

1、泓域咨詢/醫(yī)療衛(wèi)生用紙項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理方案醫(yī)療衛(wèi)生用紙項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理方案xx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111295993 一、 生產(chǎn)率的概念 PAGEREF _Toc111295993 h 3 HYPERLINK l _Toc111295994 二、 生產(chǎn)率的計(jì)算及改良 PAGEREF _Toc111295994 h 4 HYPERLINK l _Toc111295995 三、 企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力 PAGEREF _Toc111295995 h 6 HYPERLINK l _Toc111295996 四、 KANO模型 PAGEREF _Toc1112

2、95996 h 7 HYPERLINK l _Toc111295997 五、 影響服務(wù)業(yè)作業(yè)計(jì)劃的因素 PAGEREF _Toc111295997 h 9 HYPERLINK l _Toc111295998 六、 制訂服務(wù)作業(yè)計(jì)劃的方法 PAGEREF _Toc111295998 h 10 HYPERLINK l _Toc111295999 七、 概述 PAGEREF _Toc111295999 h 13 HYPERLINK l _Toc111296000 八、 生產(chǎn)進(jìn)度控制 PAGEREF _Toc111296000 h 13 HYPERLINK l _Toc111296001 九、 經(jīng)濟(jì)生

3、產(chǎn)批量模型 PAGEREF _Toc111296001 h 15 HYPERLINK l _Toc111296002 十、 經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型 PAGEREF _Toc111296002 h 16 HYPERLINK l _Toc111296003 十一、 隨機(jī)庫(kù)存問題描述 PAGEREF _Toc111296003 h 16 HYPERLINK l _Toc111296004 十二、 訂貨點(diǎn)的確定 PAGEREF _Toc111296004 h 18 HYPERLINK l _Toc111296005 十三、 有效庫(kù)存控制的必要條件和基本思路 PAGEREF _Toc111296005 h 1

4、8 HYPERLINK l _Toc111296006 十四、 庫(kù)存控制的目標(biāo) PAGEREF _Toc111296006 h 25 HYPERLINK l _Toc111296007 十五、 公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc111296007 h 25 HYPERLINK l _Toc111296008 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111296008 h 27 HYPERLINK l _Toc111296009 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111296009 h 27 HYPERLINK l _Toc111296010 十六、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PA

5、GEREF _Toc111296010 h 27 HYPERLINK l _Toc111296011 十七、 必要性分析 PAGEREF _Toc111296011 h 28 HYPERLINK l _Toc111296012 十八、 經(jīng)濟(jì)效益及財(cái)務(wù)分析 PAGEREF _Toc111296012 h 29 HYPERLINK l _Toc111296013 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc111296013 h 30 HYPERLINK l _Toc111296014 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc111296014 h 31 HYPERLINK

6、l _Toc111296015 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc111296015 h 33 HYPERLINK l _Toc111296016 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc111296016 h 35 HYPERLINK l _Toc111296017 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc111296017 h 37 HYPERLINK l _Toc111296018 十九、 投資計(jì)劃 PAGEREF _Toc111296018 h 38 HYPERLINK l _Toc111296019 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc111296019 h 40

7、 HYPERLINK l _Toc111296020 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc111296020 h 41 HYPERLINK l _Toc111296021 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc111296021 h 43 HYPERLINK l _Toc111296022 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc111296022 h 44 HYPERLINK l _Toc111296023 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc111296023 h 45生產(chǎn)率的概念生產(chǎn)率即投入產(chǎn)出比。生產(chǎn)率反映了產(chǎn)出（產(chǎn)品和服務(wù)）與生產(chǎn)過程中的投入（勞動(dòng)、材料

8、、能量及其他資源）之間的關(guān)系，是一個(gè)相對(duì)指標(biāo)。生產(chǎn)率既可以從國(guó)家或行業(yè)宏觀層面上來度量，也可以從企業(yè)微觀層面上來度量。當(dāng)從國(guó)家或行業(yè)宏觀層面上來度量時(shí)，般用總產(chǎn)值或國(guó)民收入來計(jì)量產(chǎn)出。當(dāng)從企業(yè)微觀層面上來度量時(shí)，一般用企業(yè)產(chǎn)量或創(chuàng)造的價(jià)值來計(jì)量產(chǎn)出。投入和產(chǎn)出可以是實(shí)物量，也可以是價(jià)值量。所以，生產(chǎn)率有多種表現(xiàn)形式。以實(shí)物表示投入與產(chǎn)出，生產(chǎn)率所表示的結(jié)果直接、明了，可以在不同企業(yè)間進(jìn)行比較，也可以在不同國(guó)家之間進(jìn)行比較。但是，實(shí)際中企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務(wù)不是單一的，這時(shí)，通常是選取某一代表產(chǎn)品，利用換算系數(shù)把其他產(chǎn)品或服務(wù)折算為代表產(chǎn)品。當(dāng)涉及的投入不是單一的時(shí)，只能以價(jià)值來統(tǒng)計(jì)投入。

9、事實(shí)上，當(dāng)以價(jià)值來表示投入與產(chǎn)出時(shí)，生產(chǎn)率就與企業(yè)的效益建立起了聯(lián)系。此時(shí)，就體現(xiàn)出了計(jì)算生產(chǎn)率的意義，即企業(yè)可以借助分析生產(chǎn)，率水平來改進(jìn)自身的管理和技術(shù)。實(shí)際運(yùn)用中，企業(yè)通常使用生產(chǎn)率的倒數(shù)來評(píng)價(jià)資源的利用情況，此即單位消耗。當(dāng)把單位消耗與勞動(dòng)定額、機(jī)時(shí)定額、原材料消耗定額等進(jìn)行比較時(shí)，就在一定程度上反映了企業(yè)的管理和技術(shù)水平。生產(chǎn)率對(duì)營(yíng)利性組織、非營(yíng)利性組織和國(guó)家都有重要的意義。對(duì)營(yíng)利性組織，較高的生產(chǎn)率意味著較低的成本及較高的利潤(rùn)；對(duì)非營(yíng)利性組織，較高的生產(chǎn)率意味著利用較少的社會(huì)投入為公眾提供更好的服務(wù)；對(duì)國(guó)家，提高生產(chǎn)率意味著經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況更加良好，國(guó)家的實(shí)力得到增強(qiáng)。美國(guó)20世紀(jì)90

10、年代長(zhǎng)時(shí)期經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的一個(gè)主要因素是它的生產(chǎn)率提高了。值得指出的是，生產(chǎn)率不同于效率。生產(chǎn)率反映出資源的有效利用程度，效率是指在給定的資源下實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出。生產(chǎn)率的計(jì)算及改良（一）生產(chǎn)率的計(jì)算生產(chǎn)率可按單一投入、兩種以上的投入或者全部投入來度量。與這三種度量方法相對(duì)應(yīng)的是三種生產(chǎn)率，即單要素生產(chǎn)率、多要素生產(chǎn)率和全要素生產(chǎn)率。（二）影響生產(chǎn)率的因素影響生產(chǎn)率的因素有很多，主要有管理、資本、質(zhì)量和技術(shù)等。除了這四個(gè)主要影響因素外，還有其他影響因素，如標(biāo)準(zhǔn)化、工作場(chǎng)所的設(shè)計(jì)與布置、激勵(lì)制度等。一個(gè)錯(cuò)誤觀點(diǎn)是：工人是生產(chǎn)率的主要決定因素。照此觀點(diǎn)，讓工人更賣力地工作是提高生產(chǎn)率的途徑。然而，事實(shí)上，歷

11、史上很多生產(chǎn)率的提高是技術(shù)改進(jìn)的結(jié)果。技術(shù)是影響生產(chǎn)率的主要因素，但是，技術(shù)本身并不能保證生產(chǎn)率的提高。事實(shí)上，沒有先進(jìn)的管理，反而會(huì)降低生產(chǎn)率。早些年，中國(guó)在引進(jìn)外資時(shí)就有過沉痛的教訓(xùn)：要么引進(jìn)了過時(shí)的設(shè)備和技術(shù)；要么只引進(jìn)了先進(jìn)的設(shè)備和技術(shù)，而沒有引入軟件和管理。如果把管理和技術(shù)比作企業(yè)發(fā)展的兩個(gè)車輪，那么這兩個(gè)車輪一定要匹配。否則，企業(yè)不可能向前發(fā)展，只會(huì)原地打轉(zhuǎn)。（三）提高生產(chǎn)率的步驟生產(chǎn)率度量可用于很多方面。通過度量生產(chǎn)率，可以評(píng)定企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，分析取得的成績(jī)和不足，并針對(duì)不足采取改進(jìn)措施。企業(yè)可采取以下步驟來提高生產(chǎn)率：（1）確定生產(chǎn)率測(cè)評(píng)指標(biāo)；（2）識(shí)別影響整體生產(chǎn)

12、率的“瓶頸”環(huán)節(jié)；（3）以管理、資本、質(zhì)量、技術(shù)等為切入點(diǎn)提高“瓶頸”環(huán)節(jié)的生產(chǎn)率；（4）鞏固提高生產(chǎn)率的成果，進(jìn)行宣傳和推廣。企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力企業(yè)制定并實(shí)施運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略就是要通過運(yùn)營(yíng)管理提升競(jìng)爭(zhēng)力。競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)在自由和公平的市場(chǎng)環(huán)境下生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品或提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，創(chuàng)造附加價(jià)值，從而維持和增加企業(yè)實(shí)際收入的能力。企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力是決定企業(yè)成敗的關(guān)鍵因素。企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)體現(xiàn)在很多方面，但歸根結(jié)底表現(xiàn)在質(zhì)量、成本、準(zhǔn)時(shí)交貨率的差異上。1、質(zhì)量質(zhì)量是產(chǎn)品或服務(wù)的“一種固有特性滿足要求的程度”。質(zhì)量與原材料、設(shè)計(jì)和生產(chǎn)過程密切相關(guān)。德國(guó)的機(jī)械制品、日本的家用電器等的高品質(zhì)在世界上享有普遍的贊譽(yù)。2、成本成本是為獲得收益

13、已付出或應(yīng)付出的資源代價(jià)。低成本意味著企業(yè)可以在價(jià)格上有更大的選擇空間。價(jià)格是顧客為了得到某一產(chǎn)品或接受某項(xiàng)服務(wù)所必須支付的金額。在其他所有因素均相同的情況下，顧客將選擇價(jià)格較低的產(chǎn)品或勞務(wù)。價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果可能會(huì)降低企業(yè)的利潤(rùn)，但大多數(shù)情況下會(huì)促使企業(yè)降低產(chǎn)品或勞務(wù)的成本。沃爾瑪以其“天天平價(jià)”策略成為全球零售業(yè)的大鱷。3、準(zhǔn)時(shí)交貨率準(zhǔn)時(shí)交貨率是在一定時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)時(shí)交貨的次數(shù)占其總交貨次數(shù)的百分比。準(zhǔn)時(shí)交貨率反映的是企業(yè)在承諾交貨的當(dāng)日提供產(chǎn)品或服務(wù)的能力。在某類市場(chǎng)上，企業(yè)交貨的速度是競(jìng)爭(zhēng)的首要條件。聯(lián)邦快遞因其“使命必達(dá)”而唱響全球。聯(lián)邦快遞每晚都從位于孟菲斯、田納西州和達(dá)拉斯等地的處理中心向

14、世界上210個(gè)國(guó)家發(fā)送超過500萬份的包裹。由于滿足了顧客對(duì)快遞速度以及可靠的隔夜遞送的需求，其資產(chǎn)增至140億美元，成為世界上最大的快遞服務(wù)公司。今天，能否應(yīng)對(duì)顧客在產(chǎn)品品種、數(shù)量、交貨時(shí)間上的變化，反映在企業(yè)提供定制化產(chǎn)品或服務(wù)的能力、快速更新工藝或技術(shù)的能力以及運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)是否富有柔性三個(gè)方面。寶潔公司因其更高的產(chǎn)品廣度而使進(jìn)入洗化市場(chǎng)的企業(yè)退避三舍，戴爾公司和日本松下公司成了大規(guī)模定制的楷模。KANO模型KANO模型是由日本的狩野紀(jì)昭提出的。KANO模型是按照影響顧客滿意的模式把顧客需求分為基本型需求、期望型需求和興奮型需求三類，并描述每類需求與顧客滿意之間輯關(guān)系的一種模型。基本型需求是指

15、使顧客達(dá)到基本滿意而必須滿足的需求。值得注意的是，過度滿足這類需求未必使顧客很滿意；可一旦不能滿足基本型需求，顧客會(huì)極不滿意。相比之下，期望型需求是可以持續(xù)地提高顧客滿意度的需求。然而，興奮型需求是能最顯著地增加顧客滿意度的需求。雖然不能滿足興奮型需求，顧客不會(huì)很不滿意，但是，一旦某種興奮型需求得到了滿足，就會(huì)刺激顧客的購(gòu)買欲望，極大地提高產(chǎn)品的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)，從而使企業(yè)贏得訂單，獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。例如，如果烤肉機(jī)不但易于清洗、操作簡(jiǎn)便，而且具有人工智能，不會(huì)把肉烤煙，用戶就會(huì)爭(zhēng)相購(gòu)買。值得注意的是，今天的興奮型需求將成為明天的期望型需求或基本型需求。在企業(yè)制定運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)確保滿足基本型需求，即

16、確保訂單資格要素，然后把關(guān)注點(diǎn)集中在期望型需求和興奮型需求上，以此來識(shí)別并培植企業(yè)的訂單贏得要素，進(jìn)而形成企業(yè)現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力。影響服務(wù)業(yè)作業(yè)計(jì)劃的因素服務(wù)的特殊性決定了服務(wù)作業(yè)計(jì)劃與制造業(yè)作業(yè)計(jì)劃有很大的差異。影響服務(wù)作業(yè)計(jì)劃的主要因素有兩大類：服務(wù)的易逝性；顧客參與服務(wù)過程。1、服務(wù)的易逝性對(duì)服務(wù)作業(yè)計(jì)劃的影響服務(wù)的易逝性對(duì)服務(wù)作業(yè)計(jì)劃的影響體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。（1）計(jì)劃內(nèi)容。在服務(wù)業(yè)中，作業(yè)計(jì)劃要規(guī)定服務(wù)交易的時(shí)間或地點(diǎn)；而制造業(yè)中，作業(yè)排序僅僅涉及產(chǎn)品的生產(chǎn)加工過程。（2）人員規(guī)模。因服務(wù)的易逝性，加之顧客的到達(dá)及服務(wù)時(shí)間都是隨機(jī)的，所以服務(wù)的輸出與勞動(dòng)力的最佳規(guī)模之間的關(guān)系很難確定；而在制

17、造業(yè)中，兩者之間有緊密聯(lián)系，因此可通過計(jì)算尋求最優(yōu)作業(yè)排序方案。2、顧客參與服務(wù)過程對(duì)服務(wù)作業(yè)計(jì)劃的影響顧客參與服務(wù)過程對(duì)服務(wù)作業(yè)計(jì)劃的影響體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。（1）因顧客的參與使得服務(wù)系統(tǒng)難以實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化，這在一定程度上影響了服務(wù)效率。（2）有時(shí)為了滿足顧客心理需求，需要服務(wù)人員與之交談，這就增加了控制服務(wù)時(shí)間的難度。（3）對(duì)服務(wù)的評(píng)價(jià)往往是基于主觀判斷的。由于服務(wù)是無形的、服務(wù)質(zhì)量與顧客感覺有關(guān)，不準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)信息反饋影響員工的工作積極性，甚至影響服務(wù)質(zhì)量的進(jìn)一步提高。制訂服務(wù)作業(yè)計(jì)劃的方法1、服務(wù)運(yùn)營(yíng)策略為使服務(wù)的易逝性及顧客參與服務(wù)過程的影響達(dá)到最小，通常采取以下兩種策略。（1）在顧客需求

18、調(diào)查的基礎(chǔ)上，提供模塊化的服務(wù)產(chǎn)品，如飯店的菜單或快餐店的食品。（2）將部分作業(yè)與顧客分離。例如，賓館的服務(wù)員總是在顧客不在時(shí)才清掃房間，以做到互不干擾。再如，飯店總是設(shè)置前臺(tái)和后臺(tái)，以減少顧客不必要的參與。2、服務(wù)作業(yè)計(jì)劃針對(duì)不同類型的企業(yè)，應(yīng)采用不同的制訂服務(wù)作業(yè)計(jì)劃的方法。一般來說，制訂服務(wù)作業(yè)計(jì)劃有兩種基本的方法：將顧客需求分配到服務(wù)能力的不同時(shí)段內(nèi)，即安排顧客需求；將服務(wù)人員安排到顧客需求的不同時(shí)間段內(nèi)，即安排服務(wù)人員。（1）安排顧客需求安排顧客需求就是根據(jù)不同時(shí)間可利用的服務(wù)能力來對(duì)顧客排序。在這種方式下，服務(wù)能力保持一定，而適當(dāng)?shù)匕才蓬櫩偷男枨螅蕴峁?zhǔn)時(shí)服務(wù)和充分利用能力。實(shí)際

19、上常用的方法有三種：預(yù)約、預(yù)訂和排隊(duì)等候。1）預(yù)約。通過預(yù)約給予顧客特定的服務(wù)時(shí)間。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是能為顧客提供及時(shí)的服務(wù)并提高服務(wù)系統(tǒng)和服務(wù)人員的效率。醫(yī)生和律師是使用預(yù)約系統(tǒng)提供服務(wù)的典型例子。采用這種方法時(shí)應(yīng)注意設(shè)計(jì)好預(yù)約時(shí)間，否則當(dāng)顧客到達(dá)后等待時(shí)間過長(zhǎng)時(shí)，會(huì)導(dǎo)致顧客不滿。同時(shí)，還要制訂好顧客遲到或沒有赴約的預(yù)案。2）預(yù)訂。預(yù)訂系統(tǒng)類似于預(yù)約系統(tǒng)，但它通常應(yīng)用于顧客接受服務(wù)時(shí)需占據(jù)或使用相關(guān)的服務(wù)設(shè)施的情況，如酒店、飛機(jī)經(jīng)常使用預(yù)訂系統(tǒng)。預(yù)訂系統(tǒng)的主要優(yōu)點(diǎn)在于：給予服務(wù)管理者一定的提前期來做出服務(wù)計(jì)劃，以充分利用服務(wù)設(shè)施。而且，預(yù)訂時(shí)通常要求顧客支付一定數(shù)額的抵押金，這樣可減少毀約的發(fā)

20、生。3）排隊(duì)等候。由于顧客到達(dá)的隨機(jī)性與服務(wù)時(shí)間的隨機(jī)性，即使服務(wù)能力再充分的系統(tǒng)也會(huì)出現(xiàn)排隊(duì)現(xiàn)象。排隊(duì)分析已在服務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)中做了較詳細(xì)的介紹。（2）安排服務(wù)人員安排服務(wù)人員就是將服務(wù)人員安排到顧客需求的不同時(shí)間段內(nèi)。它是通過適當(dāng)安排服務(wù)人員來調(diào)整服務(wù)能力，以滿足不同時(shí)間段內(nèi)的不同服務(wù)要求。這種方式通常用于需要快速響應(yīng)顧客的需求，且需求總量可以預(yù)測(cè)的情況。采用這種方式的典型例子有：郵局營(yíng)業(yè)員、護(hù)士、警察、商場(chǎng)營(yíng)業(yè)人員、公交汽車的司售人員的工作日以及休息日的安排。一般說來，類似于制造業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃，服務(wù)業(yè)企業(yè)也要首先制訂全年、每個(gè)月以至每周的人員需求計(jì)劃，在此基礎(chǔ)上，通過作業(yè)排序方法把人員計(jì)劃

21、轉(zhuǎn)換成每個(gè)人的日常輪班計(jì)劃。下面介紹一種安排服務(wù)人員的方法，它可以保證在滿足需要的前提下，使每位員工都能連續(xù)兩天休班。這種方法的具體步驟如下。1）確定需求。明確一個(gè)周期內(nèi)，每天需要的員工數(shù)量。這里的周期可以是一周，也可以是10天，還可以是一個(gè)月。2）找數(shù)組。在一個(gè)周期內(nèi)，把相鄰的兩個(gè)數(shù)看作一個(gè)數(shù)組。找到這樣的數(shù)組：其中大的那個(gè)數(shù)不會(huì)超過其他任意一個(gè)數(shù)組中大的數(shù)。如果有不止一個(gè)這樣的數(shù)組，就選擇數(shù)組中兩個(gè)數(shù)之和最小的那個(gè)數(shù)組。如果數(shù)組中兩個(gè)數(shù)之和也相等，就隨機(jī)選擇一個(gè)數(shù)組。不妨把選中的數(shù)組稱為小數(shù)組。3）確定休班日期。就每一個(gè)員工，讓其在剩余需求數(shù)中的小數(shù)組對(duì)應(yīng)的兩天休班。4）更新需求員工的人數(shù)

22、。安排完一名員工休班后，將沒安排休班的日期對(duì)應(yīng)的需求量減掉1，即是新的人員需求量。以此類推，直至把全部員工的休班時(shí)間都確定下來為止。概述生產(chǎn)作業(yè)控制就是對(duì)作業(yè)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)作業(yè)計(jì)劃與實(shí)際完成情況之間的偏差，采取調(diào)節(jié)和校正措施，以確保計(jì)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如果說作業(yè)計(jì)劃的功能是預(yù)先安排作業(yè)活動(dòng)，那么生產(chǎn)作業(yè)控制的功能就是根據(jù)產(chǎn)量、質(zhì)量、進(jìn)度、成本、收率等評(píng)定生產(chǎn)實(shí)績(jī)的各種標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)與生產(chǎn)相關(guān)的活動(dòng)實(shí)施實(shí)時(shí)調(diào)度。生產(chǎn)作業(yè)控制是生產(chǎn)管理的重要職能，是實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)計(jì)劃和作業(yè)計(jì)劃的重要手段。生產(chǎn)進(jìn)度控制生產(chǎn)進(jìn)度控制就是依照預(yù)先制訂的作業(yè)計(jì)劃，檢查各種零部件的投入和出產(chǎn)時(shí)間、數(shù)量以及配套性，保證產(chǎn)品能準(zhǔn)

23、時(shí)裝配出廠。生產(chǎn)進(jìn)度控制的目標(biāo)應(yīng)是準(zhǔn)時(shí)出產(chǎn)，即只在需要的時(shí)間，按需要的品種生產(chǎn)需要的數(shù)量，既不拖期，也不提前。生產(chǎn)進(jìn)度控制是生產(chǎn)作業(yè)控制的中心任務(wù)之一，貫穿于作業(yè)準(zhǔn)備到作業(yè)結(jié)束為止的全部生產(chǎn)過程。生產(chǎn)預(yù)計(jì)分析和生產(chǎn)均衡性控制是生產(chǎn)進(jìn)度控制的兩項(xiàng)主要內(nèi)容。1、生產(chǎn)預(yù)計(jì)分析生產(chǎn)預(yù)計(jì)分析是指根據(jù)進(jìn)度統(tǒng)計(jì)資料所反映的計(jì)劃完成進(jìn)度和生產(chǎn)計(jì)劃趨勢(shì)，對(duì)本期計(jì)劃指標(biāo)可能完成的程度做一種預(yù)測(cè)，再根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果，采用不同的調(diào)度措施，適時(shí)增加或減少資源的投入。下面介紹生產(chǎn)預(yù)計(jì)分析常用的一種方法：差額推算法。差額推算法常用于對(duì)產(chǎn)量、產(chǎn)值等絕對(duì)指標(biāo)的預(yù)測(cè)。應(yīng)用差額推算法，首先要計(jì)算出實(shí)際完成產(chǎn)量的差額，然后根據(jù)生產(chǎn)條件分

24、析趨勢(shì)，從而推算出計(jì)劃期末可能達(dá)到的數(shù)量和計(jì)。劃完成程度。其具體步驟如下。（1）根據(jù)報(bào)告期已經(jīng)完成的每日（或月）的生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，計(jì)算從報(bào)告期至當(dāng)前時(shí)間為止實(shí)際累計(jì)與計(jì)劃累計(jì)的差額以及計(jì)劃完成的程度。（2）初步預(yù)測(cè)期末生產(chǎn)計(jì)劃完成的可能性。計(jì)算到預(yù)計(jì)日（即報(bào)告期末）為止的計(jì)劃完成及尚需完成的計(jì)劃產(chǎn)量，再按平均日（或月）產(chǎn)量的初步計(jì)劃完成尚需的日（或月）數(shù)和期末計(jì)劃可能完成程度。（3）根據(jù)所掌握的情況及生產(chǎn)發(fā)展趨勢(shì)，調(diào)整初步預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)。2、生產(chǎn)均衡性控制所謂生產(chǎn)的均衡性，就是不僅要完成整個(gè)計(jì)劃期的生產(chǎn)任務(wù)，而且要完成每個(gè)具體時(shí)段（如周、日、小時(shí)）的生產(chǎn)任務(wù)，即實(shí)現(xiàn)均衡生產(chǎn)。企業(yè)類型不同，時(shí)段的細(xì)致程

25、度會(huì)有區(qū)別。但隨著科技水平的提高，企業(yè)普遍采用了柔性加工單元，所以至少要控制每天的實(shí)際產(chǎn)量，使其與計(jì)劃產(chǎn)量相一致。圖表法是根據(jù)企業(yè)（或車間、工作地）在各時(shí)期的計(jì)劃產(chǎn)量、實(shí)際產(chǎn)量和產(chǎn)量完成的百分?jǐn)?shù)，繪制成產(chǎn)量動(dòng)態(tài)曲線圖和產(chǎn)量計(jì)劃完成曲線圖，以此反映生產(chǎn)均衡性。經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量模型實(shí)際中，經(jīng)常會(huì)采用成批生產(chǎn)方式。成批生產(chǎn)的特點(diǎn)是輪番生產(chǎn)少數(shù)幾種產(chǎn)品。每次重新生產(chǎn)前，都要做生產(chǎn)準(zhǔn)備工作，因此會(huì)產(chǎn)生生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)用，包括清理或調(diào)整設(shè)備、改變工具與工裝等的費(fèi)用。成批生產(chǎn)方式的一個(gè)關(guān)鍵問題是確定生產(chǎn)批量的大小。批量越大，庫(kù)存水平越高，持有費(fèi)用越高，但一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)準(zhǔn)備的次數(shù)越少，生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)用低；批量越小，庫(kù)存水平

26、越低，但一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)準(zhǔn)備次數(shù)越多，生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)用越高。為確定合理的生產(chǎn)批量，可采用經(jīng)濟(jì)訂貨批量的思想，建立經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量模型。所謂經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量是指使持有費(fèi)用和生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)用之和最小的生產(chǎn)批量。經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量模型的基本假設(shè)如下。（1）產(chǎn)品按生產(chǎn)速率逐漸生產(chǎn)出來，連續(xù)補(bǔ)充庫(kù)存。（2）生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)用替代訂貨費(fèi)用。（3）其他假設(shè)條件與經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型相同。經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型所謂經(jīng)濟(jì)訂貨批量，就是使與庫(kù)存有關(guān)的成本（以下簡(jiǎn)稱總成本）達(dá)到最小的訂貨批量。經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型最早由哈里斯于1915年提出。該模型有以下基本假設(shè)：總需求量已知；對(duì)庫(kù)存的需求率為常數(shù)；提前期不變；訂貨費(fèi)用與訂貨批量無關(guān)；持有費(fèi)用是庫(kù)存量的線性函

27、數(shù)；全部訂貨一次交付；無數(shù)量折扣。隨機(jī)庫(kù)存問題描述1、需求率和訂貨提前期的隨機(jī)性前面介紹的幾種庫(kù)存模型都是確定型庫(kù)存模型，即假定需求率和訂貨提前期都是確定的。大多數(shù)情況下，需求率或提前期是隨機(jī)變量，這就是隨機(jī)庫(kù)存問題。2、要解決的問題隨機(jī)庫(kù)存問題要確定的仍然是訂貨批量和訂貨點(diǎn)。但是，由于需求或提前期變化的不確定性，不可避免地會(huì)發(fā)生缺貨。因此，隨機(jī)庫(kù)存要解決的問題是：在給定的缺貨水平下，訂貨批量應(yīng)該多大，訂貨點(diǎn)應(yīng)該多少才能使包括缺貨費(fèi)用在內(nèi)的總成本最小。3、假設(shè)條件隨機(jī)庫(kù)存問題的假設(shè)條件如下。（1）年平均需求量（D）已知。（2）對(duì)庫(kù)存的需求率d和提前期LT為已知分布的隨機(jī)變量。（3）訂貨費(fèi)用與訂

28、貨批量無關(guān)。（4）持有費(fèi)用是庫(kù)存量的線性函數(shù)。（5）全部訂貨一次交付。（6）無數(shù)量折扣。4、庫(kù)存量的變化對(duì)庫(kù)存的需求率和提前期都是隨機(jī)變量。5、總成本及訂貨批量由于缺貨的存在，在總成本函數(shù)中必須考慮缺貨費(fèi)用。缺貨費(fèi)用反映了由于需求大于持有的庫(kù)存而導(dǎo)致的失去銷售機(jī)會(huì)的損失、信譽(yù)的降低以及使生產(chǎn)過程中斷所造成的損失。缺貨費(fèi)用也是一個(gè)隨機(jī)變量。此時(shí)，持有費(fèi)用為單位持有費(fèi)用與周期內(nèi)庫(kù)存量期望值之積，缺貨費(fèi)用為單位缺貨費(fèi)用與提前期內(nèi)缺貨期望值之積。實(shí)際中，常直接用EOQ公式計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨批量。下面主要介紹如何根據(jù)服務(wù)水平和安全庫(kù)存確定訂貨點(diǎn)。訂貨點(diǎn)的確定以下討論只有需求變化的情況下如何確定訂貨點(diǎn)。所確定的

29、訂貨點(diǎn)要滿足提前期內(nèi)預(yù)期的需求和安全庫(kù)存的需求。提前期內(nèi)預(yù)期的需求即平均需求d與提前期的乘積。需求在多數(shù)情況下服從正態(tài)分布，確定安全庫(kù)存的前提是需求變化的標(biāo)準(zhǔn)差已知，不妨設(shè)為oa。為了使訂貨點(diǎn)滿足安全庫(kù)存的需求，需事先設(shè)定一個(gè)服務(wù)水平，然后根據(jù)服務(wù)水平確定標(biāo)準(zhǔn)差對(duì)應(yīng)的分位數(shù)z。表95是標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)曲線下從o到+z的累積概率，從中可以查到給定服務(wù)水平下的分位數(shù)。例如，如果設(shè)定了95%的服務(wù)水平，那么查表可知標(biāo)準(zhǔn)差對(duì)應(yīng)的分位數(shù)z=1.64。有效庫(kù)存控制的必要條件和基本思路1、適當(dāng)?shù)膸?kù)存盤存系統(tǒng)（1）定期盤存系統(tǒng)定期盤存系統(tǒng)就是每隔一個(gè)相同的時(shí)間間隔，就發(fā)出一次訂貨，每次的訂貨量是預(yù)設(shè)的目標(biāo)庫(kù)存與實(shí)際庫(kù)

30、存差額的庫(kù)存盤存系統(tǒng)，如圖91所示。從圖中可以看出，發(fā)出訂單的時(shí)間間隔相同，但每次訂貨量不同。定期盤存系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是可以在一次訂貨中購(gòu)得許多物資，以降低訂貨處理成本與運(yùn)輸成本。定期盤存系統(tǒng)的缺點(diǎn)是無法對(duì)盤存間隔期內(nèi)的物資進(jìn)行控制，為防止缺貨，需要保持額外的庫(kù)存。定期盤存系統(tǒng)比較適用于價(jià)值比較低的物資。（2）定量盤存系統(tǒng)定量盤存系統(tǒng)就是每次以相同的訂貨點(diǎn)和訂貨量發(fā)出訂貨，訂貨間隔不固定的庫(kù)存盤存系統(tǒng)。在這種盤存系統(tǒng)下，需要設(shè)置訂貨點(diǎn)并持續(xù)跟蹤物資的庫(kù)存情況。所謂訂貨點(diǎn)是指必須發(fā)出下一次訂貨訂單時(shí)的庫(kù)存水平。這種系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是持續(xù)監(jiān)控庫(kù)存，有利于庫(kù)存控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺貨，減少缺貨風(fēng)險(xiǎn)；此外，固定批量一般

31、采用經(jīng)濟(jì)訂貨批量。這種系統(tǒng)缺點(diǎn)是連續(xù)記錄庫(kù)存水平增加了成本，而且仍然需要定期盤存實(shí)際庫(kù)存水平。定量盤存系統(tǒng)比較適用于價(jià)值比較高的物資。定量盤存系統(tǒng)可采用雙堆法或兩倉(cāng)法進(jìn)行控制。用兩個(gè)“容器”存放庫(kù)存，先從第一個(gè)“容器”領(lǐng)用，當(dāng)?shù)谝粋€(gè)“容器”用完時(shí)，就發(fā)出訂貨。第二個(gè)“容器”的庫(kù)存滿足訂貨期的需求。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是不必記錄每筆庫(kù)存領(lǐng)用情況。雙堆法是一種簡(jiǎn)單的即時(shí)庫(kù)存記錄系統(tǒng)。更準(zhǔn)確的做法是采用通用條形碼和讀碼機(jī)自動(dòng)記錄物資出入庫(kù)情況，以便隨時(shí)提供現(xiàn)有庫(kù)存情況，以大大改善庫(kù)存管理。2、需求預(yù)測(cè)與提前期信息庫(kù)存是用來滿足需求的，所以科學(xué)地預(yù)測(cè)需求數(shù)量至關(guān)重要。此外，還需要掌握訂貨提前期信息。所謂訂貨

32、提前期是指訂單發(fā)出與物資到達(dá)之間的時(shí)間間隔。提前期越長(zhǎng)，潛在的變化越大，為減少物資到達(dá)之前發(fā)生缺貨的風(fēng)險(xiǎn)而需要的額外庫(kù)存就越多。事實(shí)上，掌握提前期信息也是確定訂貨點(diǎn)的前提條件。訂貨點(diǎn)就是需要下達(dá)訂單時(shí)的庫(kù)存水平。需求數(shù)量和提前期都是隨機(jī)變量，難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，但應(yīng)該把握它們的變化規(guī)律，以使庫(kù)存管理更加有效。3、成本信息與庫(kù)存有關(guān)的成本有以下四個(gè)。（1）持有費(fèi)用。持有費(fèi)用包括因庫(kù)存資金占用所發(fā)生的資金成本、保管費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)和稅費(fèi)（地區(qū)不同，稅率不同）。其中，資金成本即機(jī)會(huì)成本，保管費(fèi)用具體包括材料（如防腐劑、殺蟲劑等）費(fèi)、動(dòng)力（供熱、供電、供水）費(fèi)、人工費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)（或租金）、移倉(cāng)費(fèi)等，保險(xiǎn)費(fèi)

33、包括為防止老化、變質(zhì)、損壞或被盜的發(fā)生而支付的保險(xiǎn)費(fèi)。在庫(kù)房等固定資產(chǎn)折舊所占比重較低的情況下，總的持有費(fèi)用與平均庫(kù)存水平成正比。（2）訂貨費(fèi)用。訂貨費(fèi)用包括信息通信費(fèi)、商務(wù)洽談費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)等。每次訂貨費(fèi)用受訂貨批量的影響不大，總的訂貨費(fèi)用與發(fā)生的訂貨次數(shù)有關(guān)。（3）缺貨費(fèi)用。缺貨費(fèi)用就是因需求量大于持有的庫(kù)存量，失去了銷售機(jī)會(huì)或?qū)е鹿?yīng)中斷而造成的損失。（4）庫(kù)存物資成本。庫(kù)存物資成本與物資價(jià)格和訂貨數(shù)量有關(guān)，是所采購(gòu)物資的價(jià)值。4、庫(kù)存ABC分類管理法80/20法則在庫(kù)存管理中也有體現(xiàn)，表現(xiàn)為20%左右的少數(shù)物資占用了80%左右的庫(kù)存資金。庫(kù)存ABC分類管理法就是依據(jù)80/20法則，

34、以庫(kù)存物資單個(gè)品種的庫(kù)存資金占整個(gè)庫(kù)存資金的累積百分比為基礎(chǔ)，把庫(kù)存物資分為A、B、C三大類，然后進(jìn)行分類管理。A類物資是指品種少、占用資金多的重要物資。A類物資的品種占10%20%，卻占用了全部庫(kù)存資金的70%80%。C類物資是指品種多、占用資金少、采購(gòu)較容易的次要物資。C類物資的品種占40%50%，但只占用全部庫(kù)存資金的5%10%。B類物資是指介于A類和C類之間的物資。B類物資的品種占30%40%，占用了全部庫(kù)存物資的15%20%。庫(kù)存ABC分類管理方法的步驟如下。（1）列出所有物資及其全年使用量，將年使用量乘以單價(jià)求得其價(jià)值。按價(jià)值從高到低排序。（2）計(jì)算累計(jì)年使用金額和累積百分比。累計(jì)

35、百分比為70%80%的對(duì)應(yīng)物資即為A類物資，累計(jì)百分比占80%95%的物資即為B類物資，累計(jì)百分比占95%100%的物資即為C類物資。（3）根據(jù)企業(yè)的實(shí)際，制定ABC三類物資的管理辦法。庫(kù)存的ABC分類管理方法簡(jiǎn)單實(shí)用，通過這種方法可以達(dá)到壓縮庫(kù)存總量，減少資金占用，簡(jiǎn)化庫(kù)存管理流程，提高庫(kù)存管理水平的效果。5、規(guī)范的庫(kù)存物資收發(fā)存管理流程庫(kù)存物資一般經(jīng)過驗(yàn)收入庫(kù)、保管與盤存、調(diào)撥出庫(kù)三個(gè)主要環(huán)節(jié)。這三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成了庫(kù)存物資的收發(fā)存管理，是有效庫(kù)存管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)。（1）驗(yàn)收入庫(kù)辦理物資驗(yàn)收入庫(kù)主要的依據(jù)是驗(yàn)收入庫(kù)單，其中登載的主要內(nèi)容有：供貨單位、物資的品名、代號(hào)、規(guī)格型號(hào)、供貨單位、運(yùn)輸方式、

36、數(shù)量、質(zhì)量檢驗(yàn)結(jié)果、擬保管倉(cāng)庫(kù)等。倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)上述內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，登載信息無誤則在驗(yàn)收入庫(kù)存單上簽字，確定收貨，登錄收發(fā)存臺(tái)賬，并安排物資存放的庫(kù)位。（2）保管與盤存物資入庫(kù)后要安全、經(jīng)濟(jì)地保持好物資原有的質(zhì)量水平和使用價(jià)值，防止因保管不善所引起的物資破損、變質(zhì)或者流失。除日常保管工作外，還要經(jīng)?；蚨ㄆ诒P點(diǎn)清查，隨時(shí)掌握每種物資的庫(kù)存水平，并按要求進(jìn)行報(bào)虧或報(bào)盈。當(dāng)庫(kù)存量降到訂貨點(diǎn)時(shí)，通知采購(gòu)部門訂貨。當(dāng)開始動(dòng)用安全庫(kù)存時(shí)，發(fā)出警報(bào)，以便物資供應(yīng)部門和生產(chǎn)單位及早采取措施，避免因缺料而影響生產(chǎn)。此外，倉(cāng)庫(kù)管理人員還要對(duì)物資使用情況進(jìn)行分析，掌握超儲(chǔ)和短缺物資的需求與供貨的變動(dòng)規(guī)律。保障供應(yīng)，壓

37、縮不必要的庫(kù)存，加速物資和資金的周轉(zhuǎn)。目前，在裝配線上普遍采用開放式倉(cāng)庫(kù)，節(jié)約了存儲(chǔ)空間，縮短了運(yùn)輸距離，但應(yīng)防范配件的損壞與丟失。（3）調(diào)撥出庫(kù)辦理調(diào)撥出庫(kù)的主要依據(jù)是內(nèi)部轉(zhuǎn)移單或?qū)ν庹{(diào)撥單。內(nèi)部轉(zhuǎn)移單用于內(nèi)部單位如分廠或車間領(lǐng)用物資；對(duì)外調(diào)撥單則用于外部單位，如其他公司或子公司調(diào)撥物資。這些調(diào)撥憑證登載的主要內(nèi)容有：調(diào)撥單位、物資品名、代號(hào)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量，驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)的質(zhì)檢結(jié)果等。在辦理物資調(diào)撥出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員核對(duì)調(diào)撥憑證上的全部?jī)?nèi)容，準(zhǔn)確無誤時(shí)，配貨出庫(kù)，登錄收發(fā)存臺(tái)賬。（4）二級(jí)庫(kù)庫(kù)存物資的調(diào)配對(duì)大宗原材料或低值易耗品，一般設(shè)置二級(jí)庫(kù)，以方便用料單位領(lǐng)料。二級(jí)庫(kù)庫(kù)存水平是進(jìn)行物資采

38、購(gòu)決策的重要信息之一。為節(jié)省采購(gòu)資金，應(yīng)在一級(jí)庫(kù)和所有二級(jí)庫(kù)之間對(duì)物資進(jìn)行物資平衡。但是，由于要對(duì)二級(jí)單位生產(chǎn)責(zé)任制進(jìn)行考核，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)二級(jí)庫(kù)實(shí)物庫(kù)存與賬面庫(kù)存不一致的情況。6、呆滯物料及其處理（1）呆滯物料發(fā)生的原因呆滯物料是指超過規(guī)定時(shí)間不流動(dòng)的物料。歸納起來，呆滯物料的發(fā)生無外乎外部和內(nèi)部?jī)蓚€(gè)原因。外部原因包括：顧客退貨或更換訂單、供應(yīng)物料的質(zhì)量問題；內(nèi)部原因包括：過量采購(gòu)或錯(cuò)誤采購(gòu)、試生產(chǎn)余材、設(shè)計(jì)變更或產(chǎn)品終結(jié)。（2）呆滯物料的處理方案應(yīng)根據(jù)發(fā)生呆滯的原因分別處理。對(duì)訂單變更導(dǎo)致的呆滯，按以下類別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)造表：在庫(kù)、WIP、在途、外委。對(duì)此類呆滯，優(yōu)先在其他客戶訂單中消化，無法消化的

39、，分類統(tǒng)計(jì)造表，提出變賣申請(qǐng)。對(duì)供應(yīng)商原因造成的呆滯，協(xié)調(diào)退換貨。對(duì)采購(gòu)過量或錯(cuò)誤采購(gòu)造成的呆滯，造表并提出退換貨申請(qǐng)。對(duì)試生產(chǎn)、設(shè)計(jì)變更或產(chǎn)品終結(jié)導(dǎo)致的呆滯，提出替換使用或改造（拆分、修整等）后使用的方案。（3）呆滯物料的預(yù)防為最大限度地減少呆滯物料。應(yīng)著重做好以下五個(gè)方面的工作：基于信息共享的科學(xué)的需求預(yù)測(cè)分析；縮短訂貨或生產(chǎn)提前期；對(duì)客戶專用料，在供銷合同中明確退換貨條款；對(duì)A類物資，實(shí)施精準(zhǔn)化采購(gòu)；加強(qiáng)產(chǎn)品生命周期管理。庫(kù)存控制的目標(biāo)庫(kù)存管理要考慮兩個(gè)基本指標(biāo)：一個(gè)是服務(wù)水平，即在適當(dāng)時(shí)間、適當(dāng)?shù)攸c(diǎn)、以適當(dāng)?shù)臄?shù)量供應(yīng)所需的物資；另一個(gè)是與庫(kù)存有關(guān)的成本，包括訂貨成本、持有成本、缺貨成本

40、。庫(kù)存管理的目標(biāo)是在給定服務(wù)水平下，使與庫(kù)存有關(guān)的成本達(dá)到最低。為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)，必須確定庫(kù)存水平、庫(kù)存補(bǔ)充時(shí)機(jī)與訂貨量。公司簡(jiǎn)介（一）基本信息1、公司名稱：xx投資管理公司2、法定代表人：蘇xx3、注冊(cè)資本：1020萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-9-237、營(yíng)業(yè)期限：2013-9-23至無固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡(jiǎn)介公司秉承“誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠(chéng)信為本、合規(guī)經(jīng)營(yíng)”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，既是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)可持續(xù)發(fā)

41、展的必由之路，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國(guó)際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻(xiàn)能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會(huì)責(zé)任，依法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)實(shí)守信，節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋社會(huì)、實(shí)現(xiàn)價(jià)值共享，致力于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)三大責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一。公司把建立健全社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制作為社會(huì)責(zé)任管理推進(jìn)工作的基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制。（三）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年

42、12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額11789.379431.508842.03負(fù)債總額4295.013436.013221.26股東權(quán)益合計(jì)7494.365995.495620.77公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入26862.1521489.7220146.61營(yíng)業(yè)利潤(rùn)4812.093849.673609.07利潤(rùn)總額3899.343119.472924.51凈利潤(rùn)2924.512281.122105.65歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)2924.512281.122105.65產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展落實(shí)趕超，經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持平穩(wěn)健康發(fā)展。全年地區(qū)生

43、產(chǎn)總值增長(zhǎng)xx%左右；固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)xx%；財(cái)政總收入xx億元，增長(zhǎng)xx%，其中，地方級(jí)財(cái)政收入xx億元，增長(zhǎng)xx%；城鄉(xiāng)居民人均可支配收入增幅高于經(jīng)濟(jì)增速；居民消費(fèi)價(jià)格上漲xx%；完成年度節(jié)能減排任務(wù)。今年發(fā)展的主要預(yù)期目標(biāo)為:地區(qū)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)xx%左右，固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)xx%，財(cái)政總收入和地方級(jí)財(cái)政收入分別增長(zhǎng)xx%和xx%，社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng)xx%，城鎮(zhèn)、農(nóng)村居民人均可支配收入分別增長(zhǎng)xx%和xx%，居民消費(fèi)價(jià)格漲幅控制在xx%左右，完成國(guó)家和省下達(dá)的節(jié)能減排任務(wù)。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名度，產(chǎn)品銷

44、售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計(jì)未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才能在與國(guó)外企業(yè)的

45、競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。經(jīng)濟(jì)效益及財(cái)務(wù)分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個(gè)月），運(yùn)營(yíng)期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后逐年提高運(yùn)營(yíng)能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。（三）營(yíng)業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入60400.00萬元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加

46、和增值稅估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入39260.0042280.0048320.0060400.002增值稅1324.931455.841717.652241.292.1銷項(xiàng)稅5103.805496.406281.607852.002.2進(jìn)項(xiàng)稅3778.874040.564563.955610.713稅金及附加159.00174.71206.12268.963.1城建稅92.75101.91120.24156.893.2教育費(fèi)附加39.7543.6851.5367.243.3地方教育附加26.5029.1234.3544.83（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人

47、民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2241.29萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用50702.99萬元，其中：可變成本42405.16萬元，固定成本8297.83萬元。

48、達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本48686.50萬元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)26169.1728182.1832208.2140260.262工資及福利費(fèi)2144.902144.902144.902144.903修理費(fèi)631.22631.22631.22631.224其他費(fèi)用5650.125650.125650.125650.124.1其他制造費(fèi)用481.89481.89481.89481.894.2其他管理費(fèi)用359.74359.74359.74359.744.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用4808.494808.49

49、4808.494808.495經(jīng)營(yíng)成本34595.4136608.4240634.4548686.506折舊費(fèi)1392.451392.451392.451392.457攤銷費(fèi)36.2736.2736.2736.278利息支出587.77587.77587.77587.779總成本費(fèi)用36611.9038624.9142650.9450702.999.1其中：固定成本8297.838297.838297.838297.839.2可變成本28314.0730327.0834353.1142405.16（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)

50、算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加268.96萬元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=9428.05（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=9428.0525.00%=2357.01（萬元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額9428.05萬元，繳納企業(yè)所得稅2357.01萬元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=9428.05-2357.01=7071.04（萬元）。利潤(rùn)及

51、利潤(rùn)分配表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入39260.0042280.0048320.0060400.002稅金及附加159.00174.71206.12268.963總成本費(fèi)用36611.9038624.9142650.9450702.994利潤(rùn)總額2489.103480.385462.949428.055應(yīng)納所得稅額2489.103480.385462.949428.056所得稅622.27870.101365.732357.017凈利潤(rùn)1866.832610.284097.217071.048期初未分配利潤(rùn)0.001680.153861.387162.739可供

52、分配的利潤(rùn)1866.834290.437958.5914233.7710法定盈余公積金186.68429.04795.861423.3811可供分配的利潤(rùn)1680.153861.387162.7312810.4012未分配利潤(rùn)1680.153861.387162.7312810.4013息稅前利潤(rùn)3699.144938.257416.4412372.83（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=13.51%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率13.51%，高于行業(yè)基準(zhǔn)

53、內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=699.55（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值699.55萬元（大于0），說明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，

54、本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.65年。本期項(xiàng)目全部投資回收期6.65年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0039260.0042280.0048320.0060400.001.1營(yíng)業(yè)收入0.0039260.0042280.0048320.0060400.002現(xiàn)金流出26608.0939382.1737139.1146180.2950735.372.1建設(shè)投資26608.090.002.2流動(dòng)資金46

55、27.76355.985339.721779.912.3經(jīng)營(yíng)成本34595.4136608.4240634.4548686.502.4稅金及附加159.00174.71206.12268.963所得稅前凈現(xiàn)金流量-26608.09-122.175140.892139.719664.634累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-26608.09-26730.26-21589.37-19449.66-9785.035調(diào)整所得稅924.781234.561854.113093.216所得稅后凈現(xiàn)金流量-26608.09-744.444270.79773.987307.627累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-26608.09-

56、27352.53-23081.74-22307.76-15000.14計(jì)算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：19.38%；2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：13.51%；3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=13%）：9408.27萬元；4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=13%）：699.55萬元；5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：5.85年；6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：6.65年。（七）債務(wù)資金償還計(jì)劃本期項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計(jì)算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期稅后利潤(rùn)。（八）利息備付率測(cè)算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與

57、參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項(xiàng)目?jī)斶€債務(wù)利息的保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利息備付率（ICR）為21.05。本期項(xiàng)目實(shí)施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項(xiàng)目建成正常運(yùn)營(yíng)后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測(cè)算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為19.47

58、。根據(jù)約定的還款方式對(duì)本期項(xiàng)目的計(jì)算表明，在項(xiàng)目實(shí)施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項(xiàng)目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計(jì)劃表單位：萬元序 號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額11995.3311995.3311995.3311995.331.2當(dāng)期還本付息293.89587.77587.77587.77587.771.2.1還本1.2.2付息293.89587.77587.77587.77587.771.3期末借款余額11995.3311995.3311995.3311995.3311995.332利息備付率21.053償債備付率

59、19.47（十）級(jí)標(biāo)題經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入60400.00萬元，綜合總成本費(fèi)用50702.99萬元，稅金及附加268.96萬元，凈利潤(rùn)7071.04萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率13.51%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值699.55萬元，全部投資回收期6.65年。本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈利能力，其財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)上評(píng)價(jià)是完全可行的。投資計(jì)劃（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目

60、可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資26608.09萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)22392.12萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程