excel在財務管理中的應用

1、目錄化 、財 務管理 信息 二 、 +IKR分析 在財 務管理 中的 必要性 地位 財務管 理在企 業(yè)中 的重要 性 財務 在財 務管 理工作 中的局 限 +IKR 在 財務管 性 理中 存在的 必要 三、 +IKR 在財 應用 務管理 信息 化中的 投資 籌資與 銷售 的應用 在固定 資產(chǎn)折 舊中 四、 利用 +IKR ( 設計財務 管 理系 統(tǒng) 的探 索 結(jié)論 參考 文獻 +IKR 在財務管理中的應用內(nèi)容摘要在全球激烈競爭和計算機技術(shù)高速發(fā)展的時代，為了提高企業(yè)的經(jīng)濟效益及競爭力，財務管理與計算機技術(shù)緊密結(jié)合，會計電算化在實踐中得到了普及，但隨著科技的發(fā)展和財務工作的日益繁雜，如何利用 +

2、IKR ，并融入先進的財務管理理論和方法，成為財務管理信息化的一個重要課題。關鍵字+IKR信息化財務管理籌資投資市場固定資產(chǎn)一、財務管理信息化財務管理信息化是指采用現(xiàn)代，建立與財務管理學科高度融合的、充分開放的現(xiàn)代財務管理信息系統(tǒng)。這種財務管理信息系統(tǒng)將全面運用現(xiàn)代，通過網(wǎng)絡系統(tǒng)，使業(yè)務處理高度自動化，信息高度共享，能夠進行主動和實告財務管理信息?？刂坪图苫芾砥髽I(yè)財務管理活動中的所有信息，提供經(jīng)營、決策、控制和分析，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)外部財務管理信息的共享和有效利用，以提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和市場競爭力。它有比會計電算化和會計信息化更廣闊的范圍，將會計和財務工作均規(guī)劃，將管理上升到?jīng)Q策支持的層次，強調(diào)

3、與企業(yè)其他系統(tǒng)的整合，為實現(xiàn)企業(yè)信息化服務，為企業(yè)創(chuàng)造最大效益。財務管理信息化可以加強制度創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，最大限度地消除制度執(zhí)行中的人為。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，市場競爭加劇，各個企業(yè)的經(jīng)濟環(huán)境不斷發(fā)生著變化，企業(yè)對會計職能的要求，已從單純的會計核算型向財務管理型發(fā)展，這要求企業(yè)必須充分利用現(xiàn)有的財務信息資源，準確地分析當前的財務狀況，并對未來的財務狀態(tài)進行分析，以便為管理層提供較好的決策方案。二、 +IKR 在財務管理中的必要性分析 財務管理在企業(yè)中的重要地位財務管理是企業(yè)管理的重要組成部分，財務管理作為一種管理活動，通過運用價值形式，對企業(yè)資本活動進行管理，并通過價值形式的橋梁，把企業(yè)的相關管

4、理工作有機地協(xié)調(diào)起來，從財務方面看，保證企業(yè)管理目標的實現(xiàn)。因此，要使企業(yè)發(fā)展壯大，不僅要發(fā)揮好企業(yè)管理各方面的管理職能，還要發(fā)揮好財務管理的職能，不斷增強企業(yè)的經(jīng)濟實力，充分調(diào)動好各方面的積極性。計算機與網(wǎng)絡技術(shù)的迅猛發(fā)展和經(jīng)濟環(huán)境的快速變化，先進的管理層出不窮，便得原來可望而不可及的先進管理模式在管理軟件的支持下得以廣泛應用，為財務管理職能的發(fā)揮提供了良好的機遇。企業(yè)只有利用先進的管理掌握先進的數(shù)據(jù)處理方法，才能提高工作效率，才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。 財務在財務管理工作中的局限性目前，我國的財務一般僅局限在會計核算和財務業(yè)務一體化上，利用財務解決會計核算問題應該說既簡單又方便，

5、但由于企業(yè)的業(yè)務種類繁多，有時會出現(xiàn)財務解決不了。在財務管理決策分析上功能非常欠缺，有些廠商提供的財務分析模塊，動輒成百上千萬的昂貴費用，而且并一定可以滿足企業(yè)日益增長的財務分析需求。財務的通用性較差，由于企業(yè)的業(yè)務種類繁多，有時會出現(xiàn)財務解決不了；由于電算化的功能有限，也使其不能完全滿足企業(yè)管理的需要；可以實現(xiàn)企業(yè)財務業(yè)務的軟件格昂貴，一般中小企業(yè)負擔不了；一般購進來的財務都需要不斷調(diào)整、不斷磨合方能達到與企業(yè)自身的業(yè)務處理流程相符合。財務的安全性與性也較差。幾乎所有的財務生廠商都在為完善會計功能和適應財務制度大傷腦筋，卻沒有幾家生產(chǎn)廠商認真研究過數(shù)據(jù)的問題。有些所謂的加密，也無非是對本身的

6、加密 防止盜版，并不能真正起到數(shù)據(jù)的作用。 +IKR 在財務管理中存在的必要性+IKR 則剛好可以彌補財務在財務管理分析中的，即滿足企業(yè)在財務管理分析決策上的需求，又可以減輕企業(yè)的經(jīng)濟負擔。隨著計算機應用的不斷普及與深入，以及會計素質(zhì)的不斷提高， +IKR 在企業(yè)財務會計和財務管理中的應用將越來越多、越來越普及。+IKR 電子表格的技術(shù)和功能日漸成熟和強大，利用它與財務管理理論相結(jié)合，可以使許多財務管理模型得到實施及發(fā)揮作用，促進財務管理科學化。利用 +IKR 開發(fā)的財務管理系統(tǒng)開發(fā)周期縮短，開發(fā)費用，加之簡單方便，利用 +IKR 進行財務數(shù)據(jù)處理將會越來越多，有效地推進了財務管理信息化進程。

7、 +IKR 的應用在財務管理的不同方面都能起到積極的作用。+IKR 具豐富的的財務函數(shù)（共 類 個函數(shù)，其中財務函數(shù) 個 ）， 靈活的表格計算能力及智能功能，利用它可以方便地和分析財務數(shù)據(jù)、編輯數(shù)學公式、繪制圖表及編輯文本等，為財務管理建立各種財務分析模型，高效、準確地從事財務管理，提供了保證?；谝陨显?IKR以簡單易學和具備基本開發(fā)功能在企業(yè)財務管理中有了自己的用武之地，為中小型企業(yè)提供了實用、廉價的解決方案。簡化了繁瑣的計算、制表和打印報表等工作，可以用它進行復雜的數(shù)據(jù)計算與分析，并且提供了賞心悅目、生動活潑的操作環(huán)境，財務掌握 +IKR 便可成倍地提高工作效率，在企業(yè)的投資、籌資、分

8、析等財務管理計算方面更有得天獨厚的優(yōu)勢。三、 +IKR 在財務管理信息化中的應用 籌資與投資籌資與投資是財務管理活動中最基本、最引人關注的內(nèi)容。隨著我國市場的逐步完善，企業(yè)所需的供應、籌資方式以及投資機會日趨多樣，對企業(yè)的籌資管理提出了新的要求。建立和使用籌資管理與決策模型，可以更好地分析不同籌資方式和帶來的成本和風險，以便決策者選擇合理的籌資和最佳的籌資方式。通過利用 +IKR 的籌資決策函數(shù)、模擬運算表等工具，可以方便地解決以上問題，以下以籌資為例說明。例如，某企業(yè)準備新建辦公樓，項目總共需要 萬，自籌資金 萬，剩余 萬需要向。 已某年利率為 ，期 年，每年年末還款一次，請問企業(yè)每年應還款

9、多少？解：這是典型的年金問題，可以采用 +IKR 的 63: 函數(shù)來計算。年金函數(shù)63: 的格式為， 63: XGZK TVSZ V L Z_VK ，其功能是在已知期數(shù)、利率及現(xiàn)值或終值的條件下，返回年金數(shù)額。XGZK 為各期利率，是一固定值； TVKX 為總投資（或）期，即該項投資（或）的付款期總數(shù)； VSZ為各期所應付給（或得到）的金額，其數(shù)值在整個年金期間（或投資期內(nèi)）保持不變。通常VSZ包括本金和利息，但不包括其他費用及。如果忽略VSZ，則必須包括 V參數(shù)； V 為現(xiàn)值，即從該項投資（或）開始計算時已經(jīng)入賬的款項，或一系列未來付款當前值的累積和，也稱為本金。如果省略6)+2提供了三種常

10、用的折舊函數(shù)：第一種是直線折舊法，直線折舊法是按固定資產(chǎn)預計使用年限進行平均分攤計算年折舊率的一種較簡單的方法，目前使用最普遍。這種方法計算的每期折舊額是相等的，其函數(shù)為：924 IUYZ YGRGMK ROLK 。其中， IUYZ為固定資產(chǎn)原值； YGRGMK 為資產(chǎn)殘值； ROLK 為折舊期限。第二種雙倍余額遞減法。雙倍余額遞減法是一種加速折舊法，即為雙倍直線折舊率的余額遞減法。其函數(shù)為：*( IUYZ YGRGMK ROLK ，VKXOUJ LGIZUX 。其中， VKXOUJ 為需要計算折舊值的期間，VKXOUJ 必須使用與 ROLK 相同的；LGIZUX 為余額遞率。如果LGIZUX

11、 被省略，則假設為 （雙倍余額遞減法 ）。 五個參數(shù)都必須為正數(shù)。如果不想使倍余額遞減法，可以更改遞率。第三種是 年數(shù)總和法。年數(shù)總和法也是一種加速折舊法，它以固定資產(chǎn)的原始價值減去預計凈殘值后的余額乘以一個逐年遞減的分數(shù)，作為該期的折舊額，其函數(shù)為： 9?* IUYZ YGRGMK ROLK ，VKXOUJ 。在第三種方法中收入和成本可以估算出來，在采用直線折舊法時，各年的折舊額也可以很簡單的計算出來，但是當采用加速折舊法時，由于各年的折舊額不同，當折舊年限很長時各年折舊的計算就會比較麻煩，而借助+)+2 能很方便的計算出各年的折舊額。可以通過下面的例子介紹如何應用+)+2 來計算各種折舊方

12、法下的折舊額例如，某企業(yè)購建了一輛小汽車，原值 萬元，預計使用年限 年，預計凈殘值為 萬元，請用年限平均法、年數(shù)總和法計算出每年應計提的折舊額() 折 舊 方 法折 舊 年 度 年限平均法年數(shù)總和法 ￥ ￥ 具體在 +IKR 中的操作為：在 ( 單中輸入公式：#YRT 在 ( 單中輸入公式：#YRT ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ 在 ( 單中輸入公式：#YRT 在 ( 單中輸入公式：#YRT 在 ( 單中輸入公式：#YRT 在 ( 單中輸入公式：#YRT 在 ( 單中輸入公式：#YRT 在 ) 單中輸入公式： #Y_J 在 ) 單中輸入公式： #Y_J 在 ) 單中輸入公式：

13、 #Y_J 在 ) 單中輸入公式： #Y_J 在 ) 單中輸入公式： #Y_J 在 ) 單中輸入公式： #Y_J 在 ) 單中輸入公式： #Y_J 即到如上表所示數(shù)值。四、利用 +IKR ( 設計財務管理系統(tǒng)的探索為了使財務方便地使用分散的財務管理模型，減少不斷要的操作，以及讓不太熟悉 +IKR 的財務管理和企業(yè)管理者都能非常方便地使用已經(jīng)設計好的模型，就需要應用(宏技術(shù)和各種工具，將設計好的管理模型有機地組合起來，建立一個面向使用者的計算機財務管理系統(tǒng)。(是+IKR中通用宏控制語言，不但語法簡單而且又能直接運用 +IKR 的各項強大功能；不但容易學習，而且還能錄制使用，(具備了應用程序的特色

14、和功能。目前許多廠商借助 +IKR 的友好界面和強大的數(shù)據(jù)處理功能開始研究其以更簡單的方式應用到企業(yè)管理和流程控制中，比如+996（ +IKR 972 平臺）就是很好地應用 +IKR 和數(shù)據(jù)庫39972 相結(jié)合應用到企業(yè)管理和各行各業(yè)數(shù)據(jù)處理的例子。建立了財務管理系統(tǒng)，財務就可以通過點擊各種模型界面上的宏按鈕進入相應的工作簿的各個分析模型，在每個工作表分析模型中又通過點擊宏按鈕完成各種管理、分析、決策工作，(和宏技術(shù)的使用可以大大減少重復性工作，減少出錯的可能，簡單、直觀、安全，為企業(yè)財務管理工作插上自動化的翅膀，為企業(yè)經(jīng)營管理作出貢獻。結(jié)論本文介紹了+IKR在籌資與投資、銷售、資產(chǎn)折舊中的應用，充分體現(xiàn)了 +IKR 在財務管理中的實用性和易用性。隨著知識經(jīng)濟時代的到來 企業(yè)財務管理著十分嚴峻的挑戰(zhàn) 這就要求須不斷地以各種科學、有效的措施來“應戰(zhàn)” 進行財務管理的創(chuàng)新 才能使財務管理以前所未有的速度持續(xù)發(fā)展 適應經(jīng)濟發(fā)展的需要?，F(xiàn)代管理會計從財務會計的單純和反映擴展到與過去、控制現(xiàn)在和籌劃未來有機地結(jié)合起來，為會計從核算型向管理型的發(fā)展提供了一個先進的依據(jù)和模型。因此，核算電算化后，擺在企業(yè)管理者面前的迫切問題是如何加強經(jīng)濟活動的事前計劃、和決策、事中管理控制、事后分析評價，切實將企業(yè)財會管理水平從手工狀態(tài)提高上來。所以高起點、