風(fēng)險管理制度4265974273

1、.PAGE ：.；PAGE 9風(fēng)險管理制度第一章：總那么第一條：為做好青島啤酒濰坊公司以下簡稱公司的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高公司風(fēng)險防備才干，合理保證公司平安、穩(wěn)健運轉(zhuǎn)，提高運營管理程度，根據(jù)財政部等五部委、上海證券買賣所、結(jié)合公司消費運營和管理實踐，制定本制度。 第二條：本制度適用于公司及公司所控制的子公司。第三條：公司實施全面風(fēng)險管理的目的是公司在實現(xiàn)其戰(zhàn)略目的的過程中，經(jīng)過風(fēng)險管理活動將運營、管理中的不確定性和變化所產(chǎn)生的影響要素控制在可接受范圍內(nèi)。本制度中風(fēng)險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其既定目的的影響要素。第四條：公司風(fēng)險管理的原那么是：一戰(zhàn)略導(dǎo)向的原那么，即根據(jù)

2、影響公司戰(zhàn)略目的實現(xiàn)的要素識別和管理風(fēng)險。二全面性原那么。三事前防備的原那么。第五條：風(fēng)險按對公司的影響程度分為三個等級，即高等級風(fēng)險、中等級風(fēng)險和低等級風(fēng)險。高等級風(fēng)險：當(dāng)前情況下企業(yè)需求重點關(guān)注，優(yōu)先分配管理資源、積極提高風(fēng)險管理程度、改善風(fēng)險管理效果的風(fēng)險；中等級風(fēng)險：企業(yè)需根據(jù)風(fēng)險變化趨勢繼續(xù)關(guān)注，并相應(yīng)調(diào)整管理資源、保證風(fēng)險管理效果的風(fēng)險；低等級風(fēng)險：企業(yè)維持現(xiàn)有管理程度即可，并可適當(dāng)調(diào)整其風(fēng)險管理資源至其它風(fēng)險管理上的風(fēng)險。高等級風(fēng)險普通為到達上海證券買賣所和香港聯(lián)交所對外披露要求的風(fēng)險事項。第二章：風(fēng)險管理的職責(zé)和分工第六條：董事會擔(dān)任評價公司整體風(fēng)險管理體系的有效性，審議并對公

3、司高等級風(fēng)險應(yīng)對方案進展決策。第七條：公司運營管理層擔(dān)任支配必要的資源維護公司風(fēng)險管理體系的有效運轉(zhuǎn)，使風(fēng)險戰(zhàn)略與公司開展戰(zhàn)略堅持一致。第八條：公司績效考評部門或組織擔(dān)任審批公司風(fēng)險管理考核結(jié)果并組織獎懲兌現(xiàn)。第九條：擔(dān)任公司內(nèi)部控制體系建立的職能部門是公司風(fēng)險管理職能的主管部門；擔(dān)任組織公司風(fēng)險管理體系的建立、運轉(zhuǎn)與監(jiān)視，擔(dān)任組織公司年度及專項風(fēng)險評價任務(wù)；擔(dān)任對公司各個職能部門及公司所控制子公司執(zhí)行本制度的情況實施考核；擔(dān)任跟蹤公司艱苦風(fēng)險應(yīng)對方案的實施情況；擔(dān)任向公司董事會、運營管理層匯報公司年度風(fēng)險管理情況；擔(dān)任組織于每一年度終了后30日內(nèi)向青島啤酒股份公司以下簡稱母公司內(nèi)控部、消費制

4、造中心或營銷中心提報本公司的風(fēng)險評價報告、風(fēng)險應(yīng)對方案及內(nèi)部控制自我評價報告；風(fēng)險管理任務(wù)接受母公司內(nèi)控部的指點與監(jiān)視檢查；對本公司及所控制子公司所面臨風(fēng)險估計呵斥損失超越五萬元的，應(yīng)在風(fēng)險識別后的10日內(nèi)將風(fēng)險有關(guān)情況同時報母公司內(nèi)控部、消費制造中心或營銷中心。第十條：公司其他職能部門須按照本制度的規(guī)定、風(fēng)險管理職能主管部門的風(fēng)險評價方案，根據(jù)各自管理職責(zé)，繼續(xù)識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程、制度及內(nèi)、外部環(huán)境所面臨的風(fēng)險，確定本部門的風(fēng)險應(yīng)對方案，提出控制缺陷改良意見并予以實施；繼續(xù)堅持與風(fēng)險管理職能主管部門的風(fēng)險信息溝通；指點、監(jiān)視各自職能所轄業(yè)務(wù)、單位的風(fēng)險管理任務(wù)；對于艱苦風(fēng)險、控制缺陷，除

5、向部門分管指點匯報情況外，還應(yīng)及時向公司風(fēng)險管理職能主管部門反響情況，以便風(fēng)險管理職能主管部門監(jiān)視公司風(fēng)險管理及內(nèi)部控制體系的運轉(zhuǎn)。第十一條：公司所控制子公司須按照本制度的規(guī)定、在本制度發(fā)布后的兩個月內(nèi)建立起本單位風(fēng)險管理體系并有效實施；每一年度終了后20日內(nèi)向公司提報本單位的風(fēng)險評價報告、風(fēng)險應(yīng)對方案及內(nèi)部控制自我評價報告；風(fēng)險管理任務(wù)接受公司、母公司風(fēng)險管理職能主管部門的指點、監(jiān)視檢查；對本公司所面臨風(fēng)險估計呵斥損失超越五萬元的，應(yīng)在風(fēng)險識別后的10日內(nèi)將風(fēng)險有關(guān)情況同時報本公司及公司風(fēng)險管理職能主管部門。第十二條：公司擔(dān)任人為本公司風(fēng)險管理第一責(zé)任人。第三章：風(fēng)險評價第十三條：風(fēng)險評價是

6、指對影響公司戰(zhàn)略目的的內(nèi)、外部風(fēng)險進展辨識、分析、評價的過程。風(fēng)險評價是風(fēng)險管理的根底，也是公司加強內(nèi)部控制的前提，它是從搜集和分析風(fēng)險管理初始信息，到評價企業(yè)風(fēng)險程度和風(fēng)險管理現(xiàn)狀的過程和方法，主要包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價。風(fēng)險辨識是指對公司當(dāng)前所面臨的以及潛在的風(fēng)險加以判別、歸類和鑒定風(fēng)險性質(zhì)的管理過程。風(fēng)險分析是指對辨識出的風(fēng)險及其特征進展規(guī)范描畫和分析的過程。風(fēng)險評價是指對公司風(fēng)險全貌進展總體評價并判別出當(dāng)前的艱苦風(fēng)險和管理上需求重點關(guān)注的風(fēng)險。風(fēng)險事件是指公司風(fēng)險的詳細表現(xiàn)方式，它的兌現(xiàn)會影響企業(yè)的目的實現(xiàn)或運營的效果與效率，一種風(fēng)險能夠有多個事件。第十四條：公司風(fēng)險評價的目

7、的是：一辨識出戰(zhàn)略、規(guī)劃、年度運營與管理方案或其他艱苦決策所面臨的風(fēng)險；二掌握公司所面臨風(fēng)險的屬性情況及整體的風(fēng)險程度；三確定公司艱苦風(fēng)險及管理重點，為公司針對性配置資源管理艱苦風(fēng)險提供根據(jù)。第十五條：公司風(fēng)險評價分為全面風(fēng)險評價和專項風(fēng)險評價。全面風(fēng)險評價在每年第四季度組織一次，全面風(fēng)險評價的范圍覆蓋公司總部投資決策中心、消費制造中心和營銷中心及所控制子公司。包括公司治理、戰(zhàn)略、消費運營、管理等各個環(huán)節(jié)。 專項風(fēng)險評價每年不低于兩次，根據(jù)公司階段性風(fēng)險管理重點進展風(fēng)險評價。第十六條：公司風(fēng)險辨識的方法包括但不限于：數(shù)據(jù)分析和資料研討法、問卷調(diào)查法、訪談法、標(biāo)桿對照法等。第十七條：公司風(fēng)險辨識

8、的主要工具包括：風(fēng)險事件調(diào)查詢卷、公司風(fēng)險事件庫、目的分析和流程分析等。第十八條：風(fēng)險事件識別的范圍包括外部風(fēng)險事件和內(nèi)部風(fēng)險事件。內(nèi)部風(fēng)險事件包括：一董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任才干等人力資源要素。二組織機構(gòu)、運營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理要素。三研討開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新要素。四財務(wù)情況、運營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)要素。 五營運平安、員工安康、環(huán)境維護等平安環(huán)保要素。六其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險要素。第十九條：公司外部風(fēng)險事件包括：一經(jīng)濟方式、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供應(yīng)等經(jīng)濟要素。二法律法規(guī)、監(jiān)視要求等法律要素。三平安穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信

9、譽、教育程度、消費者行為等社會要素。四技術(shù)提高、工藝改良等科學(xué)技術(shù)要素。五自然災(zāi)禍、環(huán)境情況等自然環(huán)境要素。六其他有關(guān)外部風(fēng)險要素。第二十條：公司根據(jù)管理內(nèi)容，將風(fēng)險分為戰(zhàn)略風(fēng)險、報告風(fēng)險、運營風(fēng)險、合法合規(guī)風(fēng)險。一戰(zhàn)略風(fēng)險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目的實現(xiàn)的負面要素。 二運營風(fēng)險：運營決策不當(dāng)、內(nèi)部控制體系不完善，妨礙或影響運營目的實現(xiàn)的要素。三報告風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)平安遭到要挾風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。 1財務(wù)報告失真風(fēng)險。沒有完全按照相關(guān)會計準(zhǔn)那么、會計制度的規(guī)定組織會計核算和編制財務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完好、不準(zhǔn)確、不及時。

10、 2資產(chǎn)平安遭到要挾風(fēng)險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的運用價值和變現(xiàn)才干的降低或消逝。 3舞弊風(fēng)險。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?四合法合規(guī)風(fēng)險：沒有全面、仔細執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及上市地證券監(jiān)管規(guī)定，影響合法、合規(guī)性目的實現(xiàn)的要素。第二十一條：風(fēng)險事件辨識完成后，根據(jù)所辨識的風(fēng)險事件編制公司風(fēng)險事件庫列表，作為公司進展風(fēng)險分析的根據(jù)之一。第二十二條：公司風(fēng)險分析分為定性分析和定量分析。定性分析包括：風(fēng)險表現(xiàn)分析、風(fēng)險因果分析和風(fēng)險途徑分析。定量分析包括：發(fā)生的能夠性分析、風(fēng)險影響程度分析和管理改良迫切性分析。第二十三條：

11、公司風(fēng)險管理職能主管部門組織公司相關(guān)部門和單位采取統(tǒng)計分析和小組討論等方法對公司風(fēng)險事件進展定性分析，必要時可聘請外部專家參與公司風(fēng)險分析。第二十四條：定性分析應(yīng)包括以下內(nèi)容：風(fēng)險事件所產(chǎn)生的影響導(dǎo)致風(fēng)險事件發(fā)生的緣由可參照的書面任務(wù)制度及操作規(guī)程現(xiàn)有風(fēng)險防備措施員工培訓(xùn)情況風(fēng)險事件過去的發(fā)生情況風(fēng)險的相關(guān)責(zé)任崗位風(fēng)險事件發(fā)生后的應(yīng)對措施風(fēng)險事件影響的關(guān)鍵績效目的KPI改良建議風(fēng)險變化趨勢第二十五條：公司采用風(fēng)險評價信息系統(tǒng)對所辨識的風(fēng)險進展定量分析，定量分析采用風(fēng)險的影響程度、風(fēng)險的發(fā)生概率、風(fēng)險的管理程度三個維度進展評價。第二十六條：公司風(fēng)險的重要性評價規(guī)范是影響的價值量的大小，影響的價值

12、量越大，風(fēng)險的重要性程度越高。第二十七條：公司須重點關(guān)注整體層面的風(fēng)險。對于一些發(fā)生在部門或單元的部分風(fēng)險，但會對企業(yè)整體產(chǎn)生戰(zhàn)略性的影響，也納入艱苦風(fēng)險的管理范圍。第二十八條：風(fēng)險評價完成后，應(yīng)編制風(fēng)險評價報告，并將風(fēng)險評價報告提交公司總裁辦公會和公司董事會審議。第四章：風(fēng)險管理應(yīng)對方案第二十九條：公司各部門及公司所控制子公司根據(jù)風(fēng)險評價的結(jié)果，針對各類風(fēng)險或每一項艱苦風(fēng)險制定風(fēng)險管理應(yīng)對方案。風(fēng)險應(yīng)對方案須包括風(fēng)險處理的詳細目的，所需的組織指點，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的詳細應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具等。 第三十條：公司風(fēng)險應(yīng)對戰(zhàn)略包括風(fēng)險

13、躲避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險接受等風(fēng)險應(yīng)對戰(zhàn)略，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。風(fēng)險躲避是公司對超出風(fēng)險接受度的風(fēng)險，經(jīng)過放棄或者停頓與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以防止和減輕損失的戰(zhàn)略。風(fēng)險降低是公司在權(quán)衡本錢效益之后，預(yù)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險或者減輕損失，將風(fēng)險控制在風(fēng)險接受度之內(nèi)的戰(zhàn)略。風(fēng)險分擔(dān)是公司預(yù)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險控制在風(fēng)險接受度之內(nèi)的戰(zhàn)略。風(fēng)險接受是公司對風(fēng)險接受度之內(nèi)的風(fēng)險，在權(quán)衡本錢效益之后，不預(yù)備采取控制措施降低風(fēng)險或者減輕損失的戰(zhàn)略。第三十一條： 公司各部門及公司所控制子公司所制定的風(fēng)險應(yīng)對方案須提交公司、母公司風(fēng)險管理職能主管部門

14、備案，以便風(fēng)險管理職能主管部門按照方案監(jiān)控有關(guān)風(fēng)險應(yīng)對方案的實施情況，同時公司各部門需向公司總經(jīng)理辦公會匯報各自職能管理范圍內(nèi)的風(fēng)險應(yīng)對方案實施情況、評價剩余風(fēng)險情況，對于高等級風(fēng)險事項須向公司董事會匯報。第三十二條：公司根據(jù)風(fēng)險評價的結(jié)果完善內(nèi)部控制體系，制定有效的內(nèi)控措施躲避和管理風(fēng)險。第三十三條：公司結(jié)合不同開展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，繼續(xù)搜集與風(fēng)險變化相關(guān)的信息，進展風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對戰(zhàn)略。第五章：風(fēng)險管理的監(jiān)視與改良第三十四條：公司及所控制子公司須在每年第四季度度，對本單位組織一次全面的風(fēng)險評價任務(wù)、編寫風(fēng)險評價報告、風(fēng)險應(yīng)對方案，同時編寫公司本年度的內(nèi)部控制自我評價報告，一并提交公司風(fēng)險管理職能主管部門及母公司內(nèi)控部、消費制造中心或營銷中心。第三十五條：對已評價出的風(fēng)險和已制定的風(fēng)險應(yīng)對方案須落實管理責(zé)任，公司風(fēng)險管理職能主管按任務(wù)方案對公司各部門及公司所控制子公司能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理任務(wù)及其任務(wù)效果進展監(jiān)視評價，監(jiān)視評價報告報送公司管理層和公司董事會。第三十六條：公司及所控制子公司在各風(fēng)險要素得到有效管理后，須對剩余風(fēng)險進展評價，編寫評價報告，并將該等報