財(cái)務(wù)計(jì)劃流程管理手冊(cè)

1、目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc210025100 第一章 部門簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc210025100 h 1 HYPERLINK l _Toc210025101 第二章 部門職責(zé) PAGEREF _Toc210025101 h 3 HYPERLINK l _Toc210025102 第三章 崗位講明書 PAGEREF _Toc210025102 h 5 HYPERLINK l _Toc210025103 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)崗位講明書 PAGEREF _Toc210025103 h 5 HYPERLINK l _Toc210025104 總賬會(huì)計(jì)崗位講明

2、書 PAGEREF _Toc210025104 h 7 HYPERLINK l _Toc210025105 財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì)崗位講明書 PAGEREF _Toc210025105 h 9 HYPERLINK l _Toc210025106 出納崗位講明書 PAGEREF _Toc210025106 h 10 HYPERLINK l _Toc210025107 財(cái)務(wù)工會(huì)會(huì)計(jì)崗位講明書 PAGEREF _Toc210025107 h 11 HYPERLINK l _Toc210025108 財(cái)務(wù)稅務(wù)銷售崗位講明書 PAGEREF _Toc210025108 h 12 HYPERLINK l _Toc2

3、10025109 財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)崗位講明書 PAGEREF _Toc210025109 h 13 HYPERLINK l _Toc210025110 工程會(huì)計(jì)崗位講明書 PAGEREF _Toc210025110 h 14 HYPERLINK l _Toc210025111 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位講明書 PAGEREF _Toc210025111 h 15 HYPERLINK l _Toc210025112 往來/報(bào)銷崗位講明書 PAGEREF _Toc210025112 h 16 HYPERLINK l _Toc210025113 第四章 三級(jí)流程圖及其工作標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc210025

4、113 h 17 HYPERLINK l _Toc210025114 經(jīng)營(yíng)預(yù)算流程 PAGEREF _Toc210025114 h 17 HYPERLINK l _Toc210025115 資金打算治理流程 PAGEREF _Toc210025115 h 19 HYPERLINK l _Toc210025116 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)流程 PAGEREF _Toc210025116 h 21 HYPERLINK l _Toc210025117 稅務(wù)會(huì)計(jì)流程 PAGEREF _Toc210025117 h 23 HYPERLINK l _Toc210025118 銷售會(huì)計(jì)流程 PAGEREF _Toc21

5、0025118 h 25 HYPERLINK l _Toc210025119 工程會(huì)計(jì)流程 PAGEREF _Toc210025119 h 27 HYPERLINK l _Toc210025120 收款流程 PAGEREF _Toc210025120 h 29 HYPERLINK l _Toc210025121 付款流程 PAGEREF _Toc210025121 h 31 HYPERLINK l _Toc210025122 費(fèi)用報(bào)銷流程 PAGEREF _Toc210025122 h 33 HYPERLINK l _Toc210025123 材料稽核流程 PAGEREF _Toc210025

6、123 h 35 HYPERLINK l _Toc210025124 第五章 崗位操作流程及工作標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc210025124 h 37 HYPERLINK l _Toc210025125 財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì) PAGEREF _Toc210025125 h 37 HYPERLINK l _Toc210025126 成本會(huì)計(jì) PAGEREF _Toc210025126 h 37 HYPERLINK l _Toc210025127 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) PAGEREF _Toc210025127 h 38 HYPERLINK l _Toc210025128 工程會(huì)計(jì) PAGEREF _Toc

7、210025128 h 38 HYPERLINK l _Toc210025129 報(bào)銷往來會(huì)計(jì) PAGEREF _Toc210025129 h 39 HYPERLINK l _Toc210025130 材料會(huì)計(jì) PAGEREF _Toc210025130 h 41 HYPERLINK l _Toc210025131 出納會(huì)計(jì) PAGEREF _Toc210025131 h 41 HYPERLINK l _Toc210025132 銷售稅務(wù)會(huì)計(jì) PAGEREF _Toc210025132 h 42 HYPERLINK l _Toc210025133 工會(huì)會(huì)計(jì) PAGEREF _Toc210025

8、133 h 43 HYPERLINK l _Toc210025134 第六章 財(cái)務(wù)治理制度 PAGEREF _Toc210025134 h 44第一章 部門簡(jiǎn)介一、部門要緊職能編制、執(zhí)行公司年度盈虧預(yù)算、貨幣資金收支預(yù)算。 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算、報(bào)表匯總及成本盈虧、資金、稅收、工程財(cái)務(wù)、國(guó)有資產(chǎn)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)治理工作。負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)治理、會(huì)計(jì)核算工作，促進(jìn)公司整體財(cái)務(wù)治理、會(huì)計(jì)核算水平提升。二、部門崗位財(cái)務(wù)部治理崗位設(shè)有財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)。要緊崗位有總賬會(huì)計(jì)、出納、材料會(huì)計(jì)、工會(huì)會(huì)計(jì)、稅務(wù)/銷售會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、工程會(huì)計(jì)、固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)、往來/報(bào)銷會(huì)計(jì)。三、團(tuán)隊(duì)精神眾志成城、堅(jiān)忍不拔四、部門愿景核算監(jiān)督并舉，治理精

9、細(xì)創(chuàng)新; 服務(wù)在線升級(jí)，和諧務(wù)實(shí)共贏。五、職業(yè)操守講求政治 嚴(yán)守秘密勤勉務(wù)實(shí) 恪盡職守主動(dòng)超前 優(yōu)質(zhì)服務(wù)勤學(xué)敏思 謙虛慎重淡泊名利 樂于奉獻(xiàn)六、工作理念監(jiān)督與核算并驅(qū)，治理共服務(wù)一體第二章 部門職責(zé)一、職能制定財(cái)務(wù)治理制度，發(fā)揮監(jiān)督職能；編制財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況；資金的收支核算治理；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算和監(jiān)督二、要緊職責(zé)（一）制定財(cái)務(wù)治理制度，發(fā)揮監(jiān)督職能認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法及財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度并結(jié)合本礦實(shí)際建立健全財(cái)務(wù)治理制度，組織實(shí)施、落實(shí)。參與全礦各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)營(yíng)治理制度的制定，保證內(nèi)部政策、制度符合國(guó)家及上級(jí)主管部門的規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定。貫徹執(zhí)行現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，建立科學(xué)、合理、規(guī)范的會(huì)計(jì)核

10、算體系。妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料，按規(guī)定立卷、歸檔。（二）編制財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況按照公司下達(dá)的成本利潤(rùn)指標(biāo)，及時(shí)、正確地編制全年財(cái)務(wù)成本打算。會(huì)同各部門正確編制、合理分解成本費(fèi)用考核指標(biāo)，保證全年打算指標(biāo)的完成。按月對(duì)成本費(fèi)用打算執(zhí)行情況及時(shí)進(jìn)行分析，找出治理過程中存在的問題，及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)反饋，并提出處理建議。負(fù)責(zé)全年經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和成本費(fèi)用及利潤(rùn)考核指標(biāo)的順利完成，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。（三）負(fù)責(zé)資金的收支核算治理：依照當(dāng)月財(cái)務(wù)完成情況，負(fù)責(zé)編制資金申請(qǐng)打算。依照資金打算總額統(tǒng)籌編制詳細(xì)的資金排款打算，保證各項(xiàng)生產(chǎn)的正常資金需求。編制詳細(xì)的資金打算收支表，嚴(yán)格操縱超打

11、算外資金。負(fù)責(zé)實(shí)行資金的收支“兩條線”治理，加速資金流淌，提高資金利用率。（四）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算和監(jiān)督負(fù)責(zé)對(duì)全礦物資的保管、收發(fā)以及經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)覺違法違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并責(zé)令其整改。負(fù)責(zé)對(duì)全礦的資產(chǎn)設(shè)備和各項(xiàng)工器具進(jìn)行監(jiān)督治理，建立輔助治理臺(tái)帳，確保資產(chǎn)的真實(shí)性。參與擬訂和審查經(jīng)濟(jì)合同，保證其正確性、合法性，并及時(shí)對(duì)其履行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。按經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度的要求，及時(shí)修改，匯總各科室、各部門提供的分析資料，并提出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，做到分析透徹，內(nèi)容全面，問題準(zhǔn)確，建議和措施切實(shí)可行。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，制定財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)打算，通過普遍輪訓(xùn)和選派深造的方法，不斷提高

12、財(cái)會(huì)人員的素養(yǎng)。參與研究財(cái)會(huì)人員的任用和調(diào)配。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理暫行條例，不得超出現(xiàn)金使用范圍，收支手續(xù)齊全，日記賬日清月結(jié)，庫存不超限額。遵守銀行結(jié)算規(guī)定，正確使用各種結(jié)算憑證、票據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確地辦理結(jié)算。（五）負(fù)責(zé)本部門職員的業(yè)務(wù)等方面的培訓(xùn)工作，不斷提高職工素養(yǎng)。（六）負(fù)責(zé)建立、運(yùn)行和持續(xù)優(yōu)化本部門業(yè)務(wù)流程，不斷提高組織治理和工作效率。（七）負(fù)責(zé)組織開展好本部門職員思想教育和精神文明建設(shè)等工作。（八）負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。第三章 崗位講明書財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)崗位講明書崗位名稱部長(zhǎng)崗位編號(hào)直屬上級(jí)礦長(zhǎng)所屬部門財(cái)務(wù)部縱向晉升崗位橫向輪換崗位職能部門經(jīng)理治理幅度直接治理崗位名稱直接治理人數(shù)總帳會(huì)計(jì)1稅務(wù)

13、/銷售會(huì)計(jì)1出納1工會(huì)/后勤/醫(yī)院會(huì)計(jì)1往來/報(bào)銷會(huì)計(jì)1工程會(huì)計(jì)1固定資產(chǎn)1成本會(huì)計(jì)（原、洗、材料）2合計(jì)崗位數(shù)8合計(jì)人數(shù)9崗位目的做好財(cái)務(wù)治理的日常工作，完善財(cái)務(wù)治理體系。崗位責(zé)任工作內(nèi)容責(zé)任性質(zhì)組織和領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，不斷完善會(huì)計(jì)核算體系，提高財(cái)務(wù)工作質(zhì)量；全部責(zé)任積極宣傳并帶領(lǐng)本單位人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作每月進(jìn)行一次檢查、總結(jié)。全部責(zé)任依照上級(jí)下達(dá)的操縱指標(biāo)，結(jié)合礦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理政策，組織有關(guān)部門按時(shí)編制財(cái)務(wù)成本打算，經(jīng)單位批準(zhǔn)后，下達(dá)實(shí)施。全部責(zé)任合理調(diào)度資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，及時(shí)辦理資金收支款項(xiàng)，按規(guī)定辦理稅費(fèi)及各項(xiàng)應(yīng)交、撥款項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)清查，對(duì)

14、固定資產(chǎn)和流淌資產(chǎn)，按用、管、算相結(jié)合的原則會(huì)同有關(guān)部門，每年不得低于兩次進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任參與經(jīng)營(yíng)決策，參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)議和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議，定期、不定期組織撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況和預(yù)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息和預(yù)測(cè)資料；要緊責(zé)任參與擬訂和審查經(jīng)濟(jì)合同，并保證其合法性和有效性要緊責(zé)任負(fù)責(zé)報(bào)告財(cái)務(wù)工作，向礦領(lǐng)導(dǎo)和職工代表大會(huì)定期報(bào)告財(cái)務(wù)收支狀況，提請(qǐng)審議批準(zhǔn)；全部責(zé)任負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，制定財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)打算，通過普遍輪訓(xùn)和選派深造的方法，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素養(yǎng)；全部責(zé)任緊密與公司內(nèi)外部部門的工作聯(lián)系，加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作配合； 全部責(zé)任負(fù)責(zé)

15、本部門的日常運(yùn)行治理工作；全部責(zé)任抓好本部門隊(duì)伍建設(shè)，提出對(duì)下級(jí)人員的調(diào)配、培訓(xùn)、考核意見；全部責(zé)任負(fù)責(zé)本部門制度建設(shè)的完善和工作流程的優(yōu)化；全部責(zé)任負(fù)責(zé)部門費(fèi)用預(yù)算的編制、報(bào)批和操縱工作；全部責(zé)任本部門質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全治理體系的運(yùn)行；全部責(zé)任完成上級(jí)交辦的其他工作。全部責(zé)任崗位權(quán)限業(yè)務(wù)權(quán)限：對(duì)財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)、工作分析、崗位定編定員有建議權(quán)、審核權(quán)；對(duì)直接下級(jí)的任務(wù)安排有決定權(quán)；對(duì)直接下級(jí)有業(yè)務(wù)培訓(xùn)權(quán)。對(duì)資金治理有建議權(quán)、審核權(quán)；對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和財(cái)務(wù)制度建設(shè)有建議權(quán)；對(duì)改善本職工作有建議權(quán)；人事權(quán)限：對(duì)本部門人員的任免有建議權(quán)；對(duì)本部門人員有績(jī)效考核權(quán)。財(cái)務(wù)權(quán)限：對(duì)本部門的費(fèi)用有

16、審核權(quán)；對(duì)本企業(yè)的費(fèi)用和資金使用有審核權(quán)工作關(guān)系上級(jí)：向礦長(zhǎng)做口頭或書面的工作匯報(bào)，并同意其工作指導(dǎo)和工作安排同級(jí)：相互協(xié)作、緊密配合。下級(jí)：工作安排、指導(dǎo)監(jiān)督外部組織：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)治理部、資金治理中心、審計(jì)處、公積金治理中心、會(huì)計(jì)核算中心，財(cái)政、稅務(wù)部門、工商局等任職要求軀體素養(yǎng)：健康政治面貌：中共黨員教育背景：大專以上年齡要求：28歲以上性不要求：不限工作經(jīng)驗(yàn)：5年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)、2年以上治理經(jīng)驗(yàn)專業(yè)知識(shí)：會(huì)計(jì)法、稅法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)治理等職業(yè)資質(zhì)：中級(jí)及以上會(huì)計(jì)職稱工作能力：具有較強(qiáng)的人際交往能力、阻礙力、溝通能力、推斷和決策能力、打算和執(zhí)行能力、服務(wù)能力，能撰寫編審相關(guān)文件，

17、熟悉計(jì)算機(jī)辦公自動(dòng)化軟件的使用。其他工作環(huán)境：辦公室，間或出差工作設(shè)備：電話、計(jì)算器、電腦、打印機(jī)工作時(shí)刻特征：正常上班時(shí)刻，間或加班所需記錄文檔：匯報(bào)文件或打算、報(bào)告、總結(jié)等會(huì)計(jì)師崗位講明書崗位名稱會(huì)計(jì)師崗位編號(hào)直屬上級(jí)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)所屬部門財(cái)務(wù)部縱向晉升崗位橫向輪換崗位其他財(cái)務(wù)崗位崗位目的做好財(cái)務(wù)賬務(wù)方面工作，正確審核原始單據(jù)崗位責(zé)任工作內(nèi)容責(zé)任性質(zhì)審核原始憑證填制日期 ，單位名稱以及反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否合理合法，實(shí)物數(shù)量、單位、金額是否相符；全部責(zé)任審核原始憑證的真?zhèn)涡裕沤^偽造原始憑證的現(xiàn)象；全部責(zé)任審核原始憑證簽章、批示，關(guān)于手續(xù)不齊全的原始憑證，拒絕辦理；全部責(zé)任審核外來原始憑證，除專門行

18、業(yè)規(guī)定外，取得的發(fā)票必須有“稅務(wù)監(jiān)制章”、“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”，若附有清單，應(yīng)核實(shí)發(fā)票與清單內(nèi)容是否相符，否則，不得予以報(bào)銷；全部責(zé)任定期檢查分析單位預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手；全部責(zé)任按有關(guān)規(guī)定督促借款人或單位及時(shí)辦理沖賬手續(xù)，差額部分應(yīng)上交或從工資中扣除，幸免發(fā)生長(zhǎng)期拖欠、挪用公款現(xiàn)象；要緊責(zé)任負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)快報(bào)、月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)的編制工作（包括資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、損益表等相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表），及時(shí)提供財(cái)務(wù)決算和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的分析資料；要緊責(zé)任負(fù)責(zé)總賬、明細(xì)賬、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表的打印、裝訂、保管工作，年度終了，審核會(huì)計(jì)憑證等財(cái)務(wù)檔案的相關(guān)事項(xiàng)、內(nèi)容，編制目錄，立成案卷，妥

19、善治理；全部責(zé)任零星費(fèi)用收支應(yīng)按有關(guān)文件、打算進(jìn)行辦理結(jié)算，打算外費(fèi)用需經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可結(jié)算；全部責(zé)任填制收付款憑證時(shí)，核實(shí)使用科目、金額是否正確，附件的內(nèi)容、張數(shù)是否相符，做到字跡工整、內(nèi)容真實(shí)、項(xiàng)目齊全、數(shù)字準(zhǔn)確；全部責(zé)任完成上級(jí)交辦的其他工作。全部責(zé)任崗位權(quán)限業(yè)務(wù)權(quán)限：1.對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和財(cái)務(wù)制度建設(shè)有建議權(quán)；2.對(duì)改善本職工作有建議權(quán)；3.對(duì)賬務(wù)、往來報(bào)銷原始單據(jù)具有審核權(quán)。人事權(quán)限：無財(cái)務(wù)權(quán)限：無工作關(guān)系上級(jí)：向財(cái)務(wù)部長(zhǎng)做口頭或書面的工作匯報(bào)，并同意其工作指導(dǎo)和工作安排同級(jí)：相互協(xié)作、緊密配合外部組織：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)治理部、資金治理中心、審計(jì)處、公積金治理中心、會(huì)計(jì)核算

20、中心，財(cái)政、稅務(wù)部門、工商局等任職要求軀體素養(yǎng)：健康政治面貌：不限教育背景：大專及以上學(xué)歷年齡要求：25歲以上性不要求：不限工作經(jīng)驗(yàn)：2年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)專業(yè)知識(shí)：會(huì)計(jì)法、稅法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)治理等職業(yè)資質(zhì)：中級(jí)會(huì)計(jì)及以上職稱工作能力：具有較強(qiáng)的人際交往能力、阻礙力、溝通能力、推斷和決策能力、打算和執(zhí)行能力、服務(wù)能力，能撰寫編審相關(guān)文件，熟悉計(jì)算機(jī)辦公自動(dòng)化軟件的使用。其他工作環(huán)境：辦公室工作設(shè)備：電話、計(jì)算器、電腦、打印機(jī)工作時(shí)刻特征：正常上班時(shí)刻，間或加班所需記錄文檔：做往來臺(tái)帳、總賬、明細(xì)賬財(cái)務(wù)材料會(huì)計(jì)崗位講明書崗位名稱材料會(huì)計(jì)崗位編號(hào)直屬上級(jí)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)所屬部門財(cái)務(wù)部縱向晉升崗位橫向輪換崗

21、位財(cái)務(wù)其他崗位崗位目的準(zhǔn)確完成材料相關(guān)業(yè)務(wù)核算和每月材料稽核工作，協(xié)助做好成本治理工作崗位責(zé)任工作內(nèi)容責(zé)任性質(zhì)會(huì)同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與治理方法；全部責(zé)任協(xié)助匯編材料物資的采購打算；全部責(zé)任負(fù)責(zé)材料物資的采購、成本等明細(xì)核算；全部責(zé)任編制材料物資余額表；全部責(zé)任負(fù)責(zé)材料發(fā)票的審核，核算和有關(guān)的往來結(jié)算業(yè)務(wù)；全部責(zé)任協(xié)助對(duì)庫存材料清查盤點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查以便核實(shí)帳物；要緊責(zé)任負(fù)責(zé)材料料單的審核，核算和有關(guān)的往來結(jié)算業(yè)務(wù)；全部責(zé)任配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；全部責(zé)任保管好有關(guān)憑證，報(bào)表和有關(guān)資料；全部責(zé)任認(rèn)真遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、制度；全部責(zé)任完成礦、部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。全

22、部責(zé)任崗位權(quán)限業(yè)務(wù)權(quán)限：對(duì)物資采購的發(fā)票具有審核權(quán)；對(duì)庫管員的賬務(wù)具有審核權(quán)；對(duì)供應(yīng)物資倉庫具有盤查權(quán)；對(duì)材料物資的治理具有建議權(quán)；對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和財(cái)務(wù)制度建設(shè)有建議權(quán)；對(duì)改善本職工作有建議權(quán)。人事權(quán)限：無財(cái)務(wù)權(quán)限：無工作關(guān)系上級(jí)：向財(cái)務(wù)部長(zhǎng)做口頭或書面的工作匯報(bào)，并同意其工作指導(dǎo)和工作安排同級(jí)：相互協(xié)作、緊密配合下級(jí)：工作安排、指導(dǎo)監(jiān)督外部組織：協(xié)調(diào)溝通任職要求軀體素養(yǎng)：健康政治面貌：不限教育背景：大專以上年齡要求：20歲以上性不要求：不限工作經(jīng)驗(yàn)：不限專業(yè)知識(shí)：具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)職業(yè)資質(zhì)：初級(jí)會(huì)計(jì)職稱以上工作能力：具有較強(qiáng)的人際交往能力、溝通能力、推斷能力、執(zhí)行能力、服務(wù)能力，工作能力，

23、熟悉計(jì)算機(jī)辦公自動(dòng)化軟件及財(cái)務(wù)軟件的使用。其他工作環(huán)境：辦公室，間或出差工作設(shè)備：電話、計(jì)算器、電腦、打印機(jī)工作時(shí)刻特征：正常上班時(shí)刻，間或加班所需記錄文檔：材料余額表、物資采購明細(xì)及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表出納崗位講明書崗位名稱出納崗位編號(hào)直屬上級(jí)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)所屬部門財(cái)務(wù)部縱向晉升橫向輪換崗位財(cái)務(wù)其他崗位崗位目的做好財(cái)務(wù)現(xiàn)金收支以及開領(lǐng)支票、整理會(huì)計(jì)憑證、原始票據(jù)等日常工作崗位責(zé)任工作內(nèi)容責(zé)任性質(zhì)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理暫行條理和銀行結(jié)算制度；全部責(zé)任依照單位會(huì)計(jì)人員所出具的會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)一步審核會(huì)計(jì)憑證以及所附原始附件的正確性和完整性，依照會(huì)計(jì)信息收款或付款。開具票據(jù)或收支現(xiàn)金；全部責(zé)任依照每周資金收支情況及時(shí)調(diào)整

24、備用金支取數(shù)，多余現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)交存銀行存款；全部責(zé)任礦庫存現(xiàn)金不得超過核定限額，超過部分及時(shí)存入銀行，不得以“白條”抵庫，更不得挪用現(xiàn)金及坐支現(xiàn)金，不得簽發(fā)空白支票；全部責(zé)任依照工會(huì)帳務(wù)及憑證，做好資金收支，同樣庫存現(xiàn)金不得超過核定限額，超過部分及時(shí)存入銀行，不得以“白條”抵庫，更不得挪用現(xiàn)金及坐支現(xiàn)金，不得簽發(fā)空白支票；全部責(zé)任向前來辦理款項(xiàng)的人員提供所需報(bào)銷、借款等應(yīng)填票據(jù)，并向其講明其手續(xù)流程；次要責(zé)任每日盤點(diǎn)核對(duì)庫存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬的核對(duì)一致；全部責(zé)任緊密與資金業(yè)務(wù)部等其他相關(guān)部門的工作聯(lián)系，加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作配合工作； 全部責(zé)任月末及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并查明未達(dá)賬項(xiàng)的

25、緣故，確保賬面余額與對(duì)賬單余額相符；全部責(zé)任關(guān)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全、完整無缺。保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，一旦泄露要及時(shí)更換密碼，保管好鑰匙，不得輕易轉(zhuǎn)交他人；全部責(zé)任11. 向銀行存取大量現(xiàn)金時(shí)，必須使用安全包、箱，并由保衛(wèi)科派人監(jiān)護(hù)；要緊責(zé)任12 按月整理、裝訂會(huì)計(jì)憑證并及時(shí)歸檔。按月填制資金打算表、資金收支表等；要緊責(zé)任13 完成上級(jí)交辦的其他工作。全部責(zé)任崗位權(quán)限業(yè)務(wù)權(quán)限：對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳務(wù)及憑證、報(bào)表等有查閱權(quán)；對(duì)財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)、工作分析、崗位定編定員有建議權(quán)；對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和財(cái)務(wù)制度建設(shè)有建議權(quán)；對(duì)改善本職工作有建議權(quán)。財(cái)務(wù)權(quán)限：對(duì)本部門的費(fèi)用有查閱權(quán)；對(duì)本礦、工會(huì)的費(fèi)用

26、和資金使用有查閱權(quán)。工作關(guān)系上級(jí)：向部長(zhǎng)做口頭或書面的工作匯報(bào)，并同意其工作指導(dǎo)和工作安排同級(jí)：相互協(xié)作、緊密配合。外部組織：協(xié)調(diào)溝通任職要求軀體素養(yǎng)：健康政治面貌：不限教育背景：大專以上年齡要求：20歲以上性不要求：不限工作經(jīng)驗(yàn)：不限專業(yè)知識(shí)：會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)職業(yè)資質(zhì)：初級(jí)及以上會(huì)計(jì)職稱工作能力：具有較強(qiáng)的人際交往能力、溝通能力、推斷能力、執(zhí)行能力、服務(wù)能力，熟悉計(jì)算機(jī)辦公自動(dòng)化軟件及財(cái)務(wù)軟件的使用。其他工作環(huán)境：辦公室工作設(shè)備：電話、計(jì)算器、電腦、打印機(jī)工作時(shí)刻特征：正常上班時(shí)刻，間或加班所需記錄文檔：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月資金打算表，月資金節(jié)余表，月資金收支表財(cái)務(wù)工會(huì)會(huì)計(jì)崗位講明書崗位名稱工

27、會(huì)會(huì)計(jì)崗位編號(hào)直屬上級(jí)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)所屬部門財(cái)務(wù)部縱向晉升崗位橫向輪換崗位財(cái)務(wù)其他崗位崗位目的做好財(cái)務(wù)治理的日常工作，完善財(cái)務(wù)治理體系崗位責(zé)任工作內(nèi)容責(zé)任性質(zhì)負(fù)責(zé)工會(huì)所有的財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)處理工作；全部責(zé)任協(xié)助工會(huì)做好相關(guān)財(cái)務(wù)治理工作；全部責(zé)任每月準(zhǔn)時(shí)向工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表；及時(shí)編制工會(huì)財(cái)務(wù)年終決算和財(cái)務(wù)預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)意見和建議；全部責(zé)任有責(zé)任向工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)重大事宜；全部責(zé)任負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部其他相關(guān)協(xié)助工作；全部責(zé)任完成上級(jí)交辦的其他工作。全部責(zé)任崗位權(quán)限業(yè)務(wù)權(quán)限：對(duì)工會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)治理具有建議權(quán)；對(duì)工會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)具有審核權(quán)；人事權(quán)限：無財(cái)務(wù)權(quán)限：無工作關(guān)系上級(jí)：向上級(jí)工作匯報(bào)，并

28、同意其工作指導(dǎo)和工作安排同級(jí)：相互協(xié)作、緊密配合下級(jí)：工作安排、指導(dǎo)監(jiān)督外部組織：協(xié)調(diào)溝通任職要求軀體素養(yǎng)：健康政治面貌：不限教育背景：大專以上年齡要求：22歲以上性不要求：不限工作經(jīng)驗(yàn)：不限專業(yè)知識(shí)：會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)職業(yè)資質(zhì)：初級(jí)及以上會(huì)計(jì)職稱工作能力：具有較強(qiáng)的人際交往能力、溝通能力、推斷能力、執(zhí)行能力、服務(wù)能力，能撰寫編審相關(guān)治理方法，熟悉計(jì)算機(jī)辦公自動(dòng)化軟件及財(cái)務(wù)軟件的使用。其他工作環(huán)境：辦公室工作設(shè)備：電話、計(jì)算器、電腦、打印機(jī)工作時(shí)刻特征：正常上班時(shí)刻，間或加班所需記錄文檔：匯報(bào)醫(yī)院、工會(huì)相關(guān)報(bào)表財(cái)務(wù)稅務(wù)銷售崗位講明書崗位名稱稅務(wù)、銷售收入會(huì)計(jì)崗位編號(hào)直屬上級(jí)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)所屬部門財(cái)務(wù)部縱向

29、晉升崗位橫向輪換崗位其他財(cái)務(wù)崗位崗位目的做好稅務(wù)申報(bào)、銷售核算等相關(guān)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任工作內(nèi)容責(zé)任性質(zhì)負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)登記、換證、換領(lǐng)發(fā)票等稅務(wù)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)稅企關(guān)系；全部責(zé)任依照銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入； 全部責(zé)任每月準(zhǔn)確及時(shí)計(jì)算計(jì)提各種稅費(fèi)；全部責(zé)任每月按時(shí)編制應(yīng)上繳及應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)等明細(xì)報(bào)表；全部責(zé)任每月按實(shí)際發(fā)生稅款辦理國(guó)稅、地稅申報(bào)，并及時(shí)解繳稅款；全部責(zé)任負(fù)責(zé)辦理退稅業(yè)務(wù)；要緊責(zé)任督促銷貨款的及時(shí)回收，幸免長(zhǎng)期拖欠貨款，造成壞帳損失；要緊責(zé)任完成上級(jí)交辦的其他工作。全部責(zé)任崗位權(quán)限業(yè)務(wù)權(quán)限：對(duì)稅務(wù)政策執(zhí)行具有建議權(quán)；對(duì)銷售治理方面具有建議權(quán)；對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和財(cái)務(wù)制度建設(shè)有建議權(quán)；

30、對(duì)改善本職工作有建議權(quán)。人事權(quán)限：無財(cái)務(wù)權(quán)限：無工作關(guān)系上級(jí)：向財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的工作匯報(bào)，并同意其工作指導(dǎo)和工作安排同級(jí)：相互協(xié)作、緊密配合下級(jí)：工作安排、指導(dǎo)監(jiān)督外部組織：協(xié)調(diào)溝通任職要求軀體素養(yǎng)：健康政治面貌：不限教育背景：大專以上年齡要求：20歲以上工作經(jīng)驗(yàn)：不限專業(yè)知識(shí)：會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)職業(yè)資質(zhì)：初級(jí)及以上會(huì)計(jì)職稱工作能力：具有較強(qiáng)的人際交往能力、溝通能力、推斷能力、執(zhí)行能力、服務(wù)能力，能撰寫相關(guān)治理方法，熟悉計(jì)算機(jī)辦公自動(dòng)化軟件及財(cái)務(wù)軟件的使用。其他工作環(huán)境：辦公室工作設(shè)備：電話、計(jì)算器、電腦、打印機(jī)工作時(shí)刻特征：正常上班時(shí)刻，間或加班所需記錄文檔：匯報(bào)每月稅務(wù)相關(guān)情況，及重大事宜財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)

31、崗位講明書崗位名稱成本會(huì)計(jì)崗位編號(hào)直屬上級(jí)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)所屬部門財(cái)務(wù)部縱向晉升崗位橫向輪換崗位其他財(cái)務(wù)崗位崗位目的做好成本核算治理工作崗位責(zé)任工作內(nèi)容責(zé)任性質(zhì)1.按照公司下達(dá)的成本利潤(rùn)指標(biāo)，及時(shí)、正確地編制本礦財(cái)務(wù)成本打算；全部責(zé)任2.定期考核成本、費(fèi)用打算定額執(zhí)行情況，并結(jié)合實(shí)際調(diào)查研究，找出問題，提出改進(jìn)意見和措施，；全部責(zé)任3.負(fù)責(zé)擬定成本費(fèi)用核算方法及實(shí)施細(xì)則，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；全部責(zé)任4.負(fù)責(zé)正確計(jì)算產(chǎn)品成本和編制制成本費(fèi)用報(bào)表；全部責(zé)任5.會(huì)同其他部門對(duì)成本進(jìn)行預(yù)測(cè)，出具有關(guān)成本資料，做好成本分析，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策作參考依據(jù)；全部責(zé)任6.編制成本、費(fèi)用報(bào)告講明書，全面、細(xì)致地分析成本升降的

32、緣故；全部責(zé)任7.經(jīng)常深入生產(chǎn)一線，了解生產(chǎn)工序及定額，為降低成本提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)，確保經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和成本費(fèi)用及利潤(rùn)考核指標(biāo)的順利完成；全部責(zé)任8. 編制內(nèi)部單位成本、費(fèi)用臺(tái)賬，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行監(jiān)督；全部責(zé)任9.參與原、洗煤成本定額的制定、修改；全部責(zé)任10參與工資計(jì)提、分配等工作；全部責(zé)任11.參加生產(chǎn)、調(diào)度等各項(xiàng)會(huì)議，了解生產(chǎn)進(jìn)尺、原、洗煤產(chǎn)量等生產(chǎn)情況；全部責(zé)任12.做好相關(guān)成本、費(fèi)用資料的整理、歸檔；全部責(zé)任13.完成領(lǐng)導(dǎo)交給其他工作。全部責(zé)任崗位權(quán)限業(yè)務(wù)權(quán)限：對(duì)成本治理方面具有建議權(quán)、審核權(quán)；對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和財(cái)務(wù)制度建設(shè)有建議權(quán)；對(duì)改善本職工作有建議權(quán)。人事權(quán)限：無 財(cái)務(wù)權(quán)限：無工作

33、關(guān)系上級(jí)：向財(cái)務(wù)部長(zhǎng)口頭或書面的工作匯報(bào)，并同意其工作指導(dǎo)和工作安排同級(jí)：相互協(xié)作、緊密配合下級(jí)：工作安排、指導(dǎo)監(jiān)督外部組織：協(xié)調(diào)溝通任職要求軀體素養(yǎng)：健康 政治面貌：不限 教育背景：大專以上年齡要求：22以上性不要求：不限工作經(jīng)驗(yàn)：3年以上工作經(jīng)驗(yàn)專業(yè)知識(shí)：會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)職業(yè)資質(zhì)：中級(jí)會(huì)計(jì)職稱及以上工作能力：具有較強(qiáng)的人際交往能力、溝通能力、推斷能力、執(zhí)行能力、服務(wù)能力，能撰寫編審成本相關(guān)治理方法，熟悉計(jì)算機(jī)辦公自動(dòng)化軟件及財(cái)務(wù)軟件的使用其他工作環(huán)境：辦公室工作設(shè)備：電話、計(jì)算器、電腦、打印機(jī)工作時(shí)刻特征：正常上班時(shí)刻，間或加班所需記錄文檔：匯報(bào)成本報(bào)表等相關(guān)工作工程會(huì)計(jì)崗位講明書崗位名稱工程

34、會(huì)計(jì)崗位編號(hào)直屬上級(jí)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)所屬部門財(cái)務(wù)部縱向晉升崗位橫向輪換崗位其他財(cái)務(wù)崗位崗位目的做好財(cái)務(wù)治理的日常工作，完善財(cái)務(wù)治理體系。崗位責(zé)任工作內(nèi)容責(zé)任性質(zhì)1.熟悉工程項(xiàng)目打算，參加審查施工圖紙、預(yù)算和建筑安裝工程、設(shè)備合同協(xié)議的合理性；全部責(zé)任2.負(fù)責(zé)工程的明細(xì)核算，正確編制工程成本報(bào)表；全部責(zé)任3.編制財(cái)務(wù)報(bào)告講明書，全面、細(xì)致地講明工程打算投資概況、實(shí)際完成情況、具體工程形象進(jìn)度及存在的問題并進(jìn)行分析；全部責(zé)任4.嚴(yán)格執(zhí)行工程投資打算，對(duì)打算外工程和無打算工程及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門反映；全部責(zé)任5.經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，配合有關(guān)部門定期檢查工程質(zhì)量和工程進(jìn)度，發(fā)覺問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議；工程

35、竣工后，參加竣工驗(yàn)收并及時(shí)督促施工單位辦理竣工決算，對(duì)不合格的工程和無打算工程不予辦理財(cái)務(wù)決算；全部責(zé)任6.依照工程實(shí)際完成情況，負(fù)責(zé)編制工程資金打算，要求準(zhǔn)確、合理、切合實(shí)際，能夠滿足工程建設(shè)需要；全部責(zé)任7.編制工程資金收支明細(xì)表，分析資金占用和使用情況，找出存在的問題，并提出意見和建議；要緊責(zé)任8.編制施工單位往來臺(tái)賬，向領(lǐng)導(dǎo)提供完整、詳細(xì)的會(huì)計(jì)資料；全部責(zé)任9.參與工程的招標(biāo)、合同簽訂等工作，負(fù)責(zé)合同的登記和保管工作；全部責(zé)任10.及時(shí)轉(zhuǎn)資，按時(shí)辦理各種交撥款項(xiàng)；全部責(zé)任11.完成上級(jí)交辦的其他工作。全部責(zé)任崗位權(quán)限業(yè)務(wù)權(quán)限：對(duì)工程合同具有審核權(quán)對(duì)工程治理具有建議權(quán)人事權(quán)限：無 財(cái)務(wù)權(quán)

36、限：無工作關(guān)系上級(jí)：向財(cái)務(wù)部長(zhǎng)做口頭或書面的工作匯報(bào)，并同意其工作指導(dǎo)和工作安排同級(jí)：相互協(xié)作、緊密配合下級(jí)：工作安排、指導(dǎo)監(jiān)督外部組織：協(xié)調(diào)溝通任職要求軀體素養(yǎng)：健康政治面貌：不限教育背景：大專及以上年齡要求：22歲以上性不要求：不限工作經(jīng)驗(yàn)：不限專業(yè)知識(shí)：會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)職業(yè)資質(zhì)：初級(jí)會(huì)計(jì)及以上職稱工作能力：具有較強(qiáng)的人際交往能力、溝通能力、推斷、執(zhí)行能力、服務(wù)能力，熟悉計(jì)算機(jī)辦公自動(dòng)化軟件及財(cái)務(wù)軟件的使用。其他工作環(huán)境：辦公室工作設(shè)備：電話、計(jì)算器、電腦、打印機(jī)工作時(shí)刻特征：正常上班時(shí)刻，間或加班所需記錄文檔：匯報(bào)工程相關(guān)資料固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位講明書崗位名稱固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位編號(hào)直屬上級(jí)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)

37、所屬部門財(cái)務(wù)部縱向晉升崗位橫向輪換崗位財(cái)務(wù)部其他崗位崗位目的做好固定資產(chǎn)的治理工作崗位責(zé)任工作內(nèi)容責(zé)任性質(zhì)負(fù)責(zé)審核在建工程，固定資產(chǎn)有關(guān)合同；要緊責(zé)任負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，設(shè)置和登記明細(xì)帳薄；全部責(zé)任編制固定資產(chǎn)報(bào)表，每半年與設(shè)備治理員進(jìn)行核帳，對(duì)帳；全部責(zé)任參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修打算；次要責(zé)任協(xié)助有關(guān)部門搞好固定資產(chǎn)新增、減少、租賃、封存、清理、驗(yàn)收及鑒定的工作；次要責(zé)任負(fù)責(zé)清理在建工程、技改工程成本及帳務(wù)處理，并編制有關(guān)明細(xì)報(bào)表裝訂成冊(cè)；要緊責(zé)任負(fù)責(zé)國(guó)有資產(chǎn)保值、增值的治理和核算；全部責(zé)任負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，變更和年檢工作；要緊責(zé)任參與固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作以便核實(shí)帳物，

38、對(duì)已報(bào)廢固定資產(chǎn)，會(huì)同相關(guān)部門及時(shí)進(jìn)行清理，并提出處理意見；要緊責(zé)任處理和編制有關(guān)會(huì)計(jì)憑證并掌握固定資產(chǎn)變化；全部責(zé)任保管好會(huì)計(jì)憑證及帳表和固定資產(chǎn)有關(guān)資料。全部責(zé)任完成上級(jí)交辦的其他工作。全部責(zé)任崗位權(quán)限業(yè)務(wù)權(quán)限：關(guān)于固定資產(chǎn)的相關(guān)治理工作具有建議權(quán)、審核權(quán)；對(duì)固定資產(chǎn)具有盤查權(quán)；對(duì)固定資產(chǎn)相關(guān)合同指定具有參與權(quán)；對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和財(cái)務(wù)制度建設(shè)有建議權(quán)；對(duì)改善本職工作有建議權(quán)。人事權(quán)限：無財(cái)務(wù)權(quán)限：無工作關(guān)系上級(jí)：向財(cái)務(wù)部長(zhǎng)做口頭或書面的工作匯報(bào)，并同意其工作指導(dǎo)和工作安排同級(jí)：相互協(xié)作、緊密配合下級(jí)：工作安排、指導(dǎo)監(jiān)督外部組織：協(xié)調(diào)溝通任職要求軀體素養(yǎng)：健康 政治面貌：不限 教育背景：大

39、專及以上 年齡要求：22歲以上性不要求：不限 工作經(jīng)驗(yàn)：不限 專業(yè)知識(shí)：會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí) 職業(yè)資質(zhì)：初級(jí)會(huì)計(jì)及以上職稱工作能力：具有較強(qiáng)的人際交往能力、溝通能力、推斷能力、執(zhí)行能力、服務(wù)能力，熟悉計(jì)算機(jī)辦公自動(dòng)化軟件及財(cái)務(wù)軟件的使用。其他工作環(huán)境：辦公室工作設(shè)備：電話、計(jì)算器、電腦、打印機(jī)工作時(shí)刻特征：正常上班時(shí)刻，間或加班所需記錄文檔：編制固定資產(chǎn)相關(guān)報(bào)表往來/報(bào)銷崗位講明書崗位名稱往來/報(bào)銷會(huì)計(jì)崗位編號(hào)直屬上級(jí)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)所屬部門財(cái)務(wù)部晉升崗位橫向輪換崗位其他財(cái)務(wù)崗位崗位目的做好財(cái)務(wù)治理的日常工作，完善財(cái)務(wù)治理體系崗位責(zé)任工作內(nèi)容責(zé)任性質(zhì)1、熟練掌握會(huì)計(jì)知識(shí)，嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)法規(guī)及各項(xiàng)費(fèi)用收支標(biāo)準(zhǔn)，全

40、面審核原始憑證；全部責(zé)任2、建立往來款項(xiàng)結(jié)算制度，審核往來原始憑證的合理性、合法性、真實(shí)性，辦理往來結(jié)算業(yè)務(wù)，做到結(jié)算及時(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；全部責(zé)任3、負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的明細(xì)核算，登記往來明細(xì)賬；全部責(zé)任4、負(fù)責(zé)與往來單位對(duì)賬工作，做到賬賬相符，為往來款項(xiàng)及貨款的回收提供準(zhǔn)確信息；要緊責(zé)任5、負(fù)責(zé)全部經(jīng)費(fèi)核算工作，審核費(fèi)用原始憑證的合理性、合法性、真實(shí)性、完整性，進(jìn)行賬務(wù)處理，登記費(fèi)用明細(xì)賬；全部責(zé)任6、負(fù)責(zé)編制費(fèi)用分析臺(tái)帳，及時(shí)掌握各項(xiàng)費(fèi)用使用情況，提供分析數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)；要緊責(zé)任7、工作人員因公出差需填寫借款單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，依照情況，辦理借款手續(xù)；次要責(zé)任8、參與編制單位決算和預(yù)

41、算報(bào)表；次要責(zé)任9、定期編制備用金使用講明，了解掌握備用金占用情況；全部責(zé)任10、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)文件的收發(fā)、裝訂、保管工作；全部責(zé)任11、負(fù)責(zé)治理會(huì)計(jì)檔案，制定會(huì)計(jì)檔案借閱規(guī)定，完善會(huì)計(jì)檔案借閱手續(xù)，保證會(huì)計(jì)檔案的完整性、安全性；全部責(zé)任12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作內(nèi)容。全部責(zé)任崗位權(quán)限業(yè)務(wù)權(quán)限：對(duì)單位往來及報(bào)銷業(yè)務(wù)的原始憑證具有審核權(quán)；對(duì)往來及費(fèi)用核算具有建議權(quán)；對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制具有建議權(quán)；對(duì)會(huì)計(jì)檔案借閱手續(xù)具有審核權(quán)；人事權(quán)限：無財(cái)務(wù)權(quán)限：無工作關(guān)系上級(jí)：向財(cái)務(wù)部長(zhǎng)做口頭或書面的工作匯報(bào)，并同意其工作指導(dǎo)和工作安排同級(jí)：相互協(xié)作、緊密配合下級(jí)：工作安排、指導(dǎo)監(jiān)督 外部組織：協(xié)調(diào)溝通任職要求軀體素

42、養(yǎng)：健康 政治面貌：不限 教育背景：大專及以上年齡要求：22歲以上性不要求：不限 工作經(jīng)驗(yàn)：不限 專業(yè)知識(shí)：會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)職業(yè)資質(zhì)：初級(jí)會(huì)計(jì)職稱及以上工作能力：具有較強(qiáng)的人際交往能力、溝通能力、推斷、執(zhí)行能力、服務(wù)能力，熟悉計(jì)算機(jī)辦公自動(dòng)化軟件及財(cái)務(wù)軟件的使用。其他工作環(huán)境：辦公室工作設(shè)備：電話、計(jì)算器、電腦、打印機(jī)工作時(shí)刻特征：正常上班時(shí)刻，間或加班所需記錄文檔：費(fèi)用分析臺(tái)帳、會(huì)計(jì)檔案借閱登記表等相關(guān)資料第四章 三級(jí)流程圖及其工作標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算流程資金打算治理流程固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)流程稅務(wù)會(huì)計(jì)流程銷售會(huì)計(jì)流程工程會(huì)計(jì)流程收款流程付款流程費(fèi)用報(bào)銷流程材料稽核流程第五章 崗位操作流程及工作標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部總賬會(huì)

43、計(jì)1、依照當(dāng)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生完成情況進(jìn)行企業(yè)資金清算，編制次月資金打算預(yù)算，并負(fù)責(zé)與集團(tuán)公司的打算申請(qǐng)和資金打算平衡，保障企業(yè)的資金流淌和需求。2、協(xié)助部長(zhǎng)監(jiān)督資金打算的分配和執(zhí)行情況，杜絕打算外資金支出。3、做好稅費(fèi)籌劃工作，對(duì)個(gè)人和企業(yè)所得稅、增值稅等稅費(fèi)，充分利用稅法優(yōu)惠政策合理進(jìn)行規(guī)避稅。4、做好各會(huì)計(jì)崗位業(yè)務(wù)和企業(yè)內(nèi)部部門之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)協(xié)作和協(xié)調(diào)，確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。5、協(xié)助部長(zhǎng)審查有關(guān)會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算方法的執(zhí)行情況，不斷總結(jié)和完善，保障會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的正確性和準(zhǔn)確性。6、會(huì)計(jì)憑證處理后，對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審核監(jiān)督，規(guī)范會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)行為。7、編制會(huì)計(jì)報(bào)表并對(duì)當(dāng)月經(jīng)營(yíng)情

44、況分析講明。8、做好會(huì)計(jì)檔案資料的整體、裝訂、保管及歸檔工作，確保檔案資料的安全性和完整性。9、積極組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)知識(shí)和會(huì)計(jì)法規(guī)政策的學(xué)習(xí)工作，不斷提高財(cái)務(wù)人員的整體業(yè)務(wù)水平。10、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，能夠及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)。成本會(huì)計(jì)1、擬訂成本核算方法，依照集團(tuán)公司規(guī)定，擬訂本單位的成本（材料、工資、電費(fèi)）核算方法并組織實(shí)施。2、編制成本及費(fèi)用（治理費(fèi)用、制造費(fèi)用）打算。依照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)打算和有關(guān)規(guī)定，編制成本及費(fèi)用打算并組織實(shí)施。3、依照定額治理和計(jì)量檢驗(yàn)等制度，參與制定成本、費(fèi)用消耗定額，依照市場(chǎng)辦要求，提供各項(xiàng)數(shù)據(jù)。建立健全各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始記錄的審核制度，為正確計(jì)算與考核成本提供依

45、據(jù)。4、核算產(chǎn)品成本，按成本核算規(guī)定，正確歸集和分配生產(chǎn)費(fèi)用，依照銷售部門提供產(chǎn)量和實(shí)際消耗的材料、人工、費(fèi)用等計(jì)算產(chǎn)品的實(shí)際成本，按成本項(xiàng)目和成本核算對(duì)象登記成本費(fèi)用明細(xì)賬。5、按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求編制成本及費(fèi)用報(bào)表。6、貫徹成本責(zé)任制，將成本以及費(fèi)用打算指標(biāo)，落實(shí)到各部門、車間、區(qū)隊(duì)及班組，指導(dǎo)其核算工作。7、分析考核成本及費(fèi)用支出構(gòu)成情況，提出降低成本及費(fèi)用的途徑和加強(qiáng)成本治理的建議和措施，提交分管礦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。8、定期進(jìn)行成本分析，做到月度簡(jiǎn)分析，季度詳分析，年度總分析。9、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，能夠及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)。固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)1、依照固定資產(chǎn)歸口治理的原則，與機(jī)運(yùn)事業(yè)部、動(dòng)力物資保障部等

46、機(jī)關(guān)部門的固定資產(chǎn)實(shí)物治理員一起，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面治理。2、要經(jīng)常深入基層，了解固定資產(chǎn)的新舊程度和完好狀況，為編制固定資產(chǎn)更新改造打算和大修理打算提供資料，提交打算部門編制大修打算。3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算和報(bào)表的編制，對(duì)購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移租賃、封存、調(diào)出等固定資產(chǎn)的變動(dòng)，要督促有關(guān)方面辦理手續(xù)，依照賬簿記錄編制固定資產(chǎn)報(bào)表。4、正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金。按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金，進(jìn)行費(fèi)用分配、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)上繳集團(tuán)公司的基金。5、參與固定資產(chǎn)的清查與盤點(diǎn)。會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)覺盤盈、盤虧和毀損情況，要查明緣故，提交集團(tuán)公司待處理。6、分析固定資產(chǎn)的

47、使用效果，找出固定資產(chǎn)治理中存在的問題，提出改進(jìn)意見和措施，提交分管礦領(lǐng)導(dǎo)，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用。7、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，能夠及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)。工程會(huì)計(jì)1、熟悉土建、安裝等工程項(xiàng)目工程量、金額，工程進(jìn)度，結(jié)算工程量及金額，參加審查施工圖紙、預(yù)算和建安工程等合同、協(xié)議金額及付款方式，符合相關(guān)規(guī)定，按合同、協(xié)議執(zhí)行，不符合相關(guān)規(guī)定，退回施工單位修改。2、負(fù)責(zé)工程的明細(xì)核算，嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)度、合同正確編制工程成本報(bào)表。3、嚴(yán)格監(jiān)督打算外工程和超打算工程，如有違反工程打算行為，應(yīng)及時(shí)向打算部門反映。4、經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，配合有關(guān)部門按規(guī)定日期檢查工程進(jìn)度和工程質(zhì)量，發(fā)覺問題及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出

48、建議，降低工程造價(jià)，工程竣工后，參加竣工驗(yàn)收及時(shí)辦理財(cái)務(wù)決算，對(duì)不合格的工程不予辦理財(cái)務(wù)決算。5、按竣工結(jié)算單及時(shí)轉(zhuǎn)資并按合同辦理各種交撥款項(xiàng)。6、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，能夠及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)。報(bào)銷往來會(huì)計(jì)一、報(bào)銷業(yè)務(wù)1、依照?qǐng)?bào)銷人送交的發(fā)票或發(fā)票、差旅費(fèi)報(bào)銷單（3張以上發(fā)票必須填列報(bào)銷單，注明其發(fā)票金額、張數(shù)及報(bào)銷項(xiàng)目），審核是否有其單位負(fù)責(zé)人、分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)簽字，審核其原始憑證的合法、合理及正確性。2、送交財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核，依照財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的審核結(jié)果，填制記賬憑證，登記費(fèi)用明細(xì)賬。3、記賬憑證送交財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核，審核后的記賬憑證交出納會(huì)計(jì)支付現(xiàn)金或銀行存款。4、審核出納會(huì)計(jì)開具的支票，審核其正確性，

49、加蓋法人代表章，交報(bào)銷人。5、月末編制費(fèi)用分析臺(tái)帳，提供分析數(shù)據(jù)，為成本核算及治理提供依據(jù)。6、參與擬定費(fèi)用考核方法并組織實(shí)施，監(jiān)督、考核各單位費(fèi)用支出情況。二、往來業(yè)務(wù)1、內(nèi)部往來（備用金的核算、治理）（1）工作人員因公出差填寫借款單，經(jīng)其單位負(fù)責(zé)人、分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后，填制記賬憑證，登記備用金明細(xì)賬。（2）記賬憑證送交財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核，審核后的記賬憑證交出納會(huì)計(jì)支付現(xiàn)金或銀行存款。（3）審核出納會(huì)計(jì)開具的支票，加蓋法人代表章，交借款人。（4）督促借款人及時(shí)辦理報(bào)銷沖賬手續(xù)，差額部分及時(shí)上交，超過3個(gè)月未辦理報(bào)銷沖賬手續(xù)的借款人，從其工資中扣除，開具收款收據(jù)，交出納加蓋財(cái)務(wù)專業(yè)章，收

50、據(jù)聯(lián)交借款人。（5）月末編制備用金使用講明，包括借款人、單位、借款日期、借款金額、沖賬情況、余額等內(nèi)容，交財(cái)務(wù)部長(zhǎng)，以便了解掌握備用金資金占用情況。2、外部往來（1）往來單位送交的辦公用品、生活家器具等發(fā)票，審核是否有使用或采購單位負(fù)責(zé)人、分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字。（2）審核其發(fā)票的合法性、合理性及正確性。（3）填制記賬憑證，登記相關(guān)明細(xì)賬，依照財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的審核結(jié)果，進(jìn)行付款（程序同報(bào)銷業(yè)務(wù)）或掛賬處理。（4）依照礦資金打算，進(jìn)行往來掛賬款項(xiàng)的支付。（5）擬訂往來款項(xiàng)清算制度，及時(shí)與往來單位對(duì)賬，做到賬賬相符，不符情況，查明緣故，上報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)。（6）嚴(yán)格執(zhí)行往來款項(xiàng)清算制度，關(guān)于購銷業(yè)務(wù)以外

51、的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付等往來款項(xiàng)，要嚴(yán)格按照制度辦理，要做到執(zhí)行制度嚴(yán)格，清算款項(xiàng)及時(shí)。（7）對(duì)確實(shí)無法收回的款項(xiàng)，應(yīng)查明緣故，取得證據(jù)，匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后按規(guī)定處理。（8）月末編制往來明細(xì)賬報(bào)表，為制定資金打算提供依據(jù)。三、全面審核原始憑證。1、審核原始憑證填制日期 ，單位名稱以及反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否合理，實(shí)物數(shù)量、單位、金額是否相符。2、審核原始憑證的真?zhèn)涡?，杜絕偽造原始憑證的現(xiàn)象。3、審核原始憑證簽章、批示，關(guān)于手續(xù)不齊全的原始憑證，拒絕予以辦理。4、審核外來原始憑證，除專門行業(yè)規(guī)定外，取得的發(fā)票必須有“稅務(wù)監(jiān)制章”、“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”，附有清單，核實(shí)發(fā)票與清單內(nèi)容是否相符，

52、否則，不得予以報(bào)銷。5、填制收付款憑證時(shí)，核實(shí)使用科目、金額是否正確，附件的內(nèi)容、張數(shù)是否相符，做到字跡工整、內(nèi)容真實(shí)、項(xiàng)目齊全、數(shù)字準(zhǔn)確。四、月末依照審核無誤的記賬憑證，編制資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、損益表等相關(guān)賬務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表。材料會(huì)計(jì)1、擬訂材料核算方法，對(duì)材料的價(jià)格、質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，協(xié)同市場(chǎng)辦、審計(jì)、紀(jì)委、供應(yīng)等部門進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研并提出采購意見。配合供應(yīng)部門對(duì)單批采購金額3萬元以上材料進(jìn)行驗(yàn)收。檢查帳、物是否相符。2、負(fù)責(zé)材料發(fā)票日期、收付單位、賬號(hào)、稅號(hào)、金額等進(jìn)行審核，辦理有關(guān)的往來單位結(jié)算業(yè)務(wù)；3、依照批示后資金打算，核應(yīng)付款申請(qǐng)單及欠款金額并辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。4、建立、健全原材料帳戶并及時(shí)核算材料價(jià)格和

53、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，認(rèn)真審核相關(guān)材料憑證，編制“材料余額表”并送供應(yīng)部門核對(duì)。5、依照供應(yīng)部門要求參與庫存材料的清查，對(duì)盤盈盤虧和報(bào)廢的材料，要查明緣故，上報(bào)分管礦長(zhǎng)，經(jīng)批示后進(jìn)行賬務(wù)處理。出納會(huì)計(jì)1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（1）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理暫行條理和銀行結(jié)算制度。（2）對(duì)重大款項(xiàng)開支項(xiàng)目，必須通過科長(zhǎng)或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，方可辦理。（3）收付款項(xiàng)辦理后，應(yīng)及時(shí)在收付款憑證上簽章。收支現(xiàn)金時(shí)，須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”字樣章，不得少蓋或漏改。（4）庫存現(xiàn)金不得超過核定限額，超過部分及時(shí)存入銀行，不得以“白條”抵庫，更不得挪用現(xiàn)金及坐支現(xiàn)象。（5）嚴(yán)格操縱簽發(fā)空白支票。2、登記

54、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。（1）依照審核后的收付款憑證編制“現(xiàn)金（銀行存款）收支月報(bào)表”，并逐日逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，要日清月結(jié)。（2）及時(shí)與銀行核對(duì)銀行存款的賬面余額，每日盤點(diǎn)核對(duì)庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面余額。（3）月末及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并查明未達(dá)賬項(xiàng)的緣故，確保賬面余額與對(duì)賬單余額相符。（4）不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶。3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。（1）關(guān)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全、完整無缺。（2）保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，一旦泄露以及時(shí)更換密碼號(hào)，保管好鑰匙，不得輕易轉(zhuǎn)交他人。4、保管印章、空白支票和各種空白結(jié)算票據(jù)。（1）不得將簽發(fā)支票的所有印章全部交出納

55、一人保管。（2）對(duì)空白收據(jù)、支票要嚴(yán)格治理，專設(shè)登記簿登記，辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。5、向銀行存取大量現(xiàn)金時(shí)，必須使用安全包箱，并由保衛(wèi)科派人監(jiān)護(hù)，正確使用自動(dòng)報(bào)警裝置。6、出納請(qǐng)假，多月不能上班，須經(jīng)科長(zhǎng)同意派人頂替，辦理臨時(shí)交接手續(xù)，明確責(zé)任。7、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，能夠及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)。銷售稅務(wù)會(huì)計(jì)1、依照銷售收入正確計(jì)算各種稅金，編制納稅申報(bào)表，每月月初報(bào)送國(guó)稅和地稅并及時(shí)繳納稅金。2、月末依照增值稅抵扣聯(lián)及時(shí)到國(guó)稅辦理增值稅發(fā)票認(rèn)證工作，進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣工作。3、依照用完后的發(fā)票單據(jù)和發(fā)票領(lǐng)用薄到國(guó)稅、地稅進(jìn)行注銷并領(lǐng)取新發(fā)票。4、對(duì)從國(guó)稅、地稅領(lǐng)取的發(fā)票妥善保管，預(yù)防丟失。5、依照相

56、關(guān)單位提供的開票信息正確開具增值稅發(fā)票或一般發(fā)票。6、編制銷售利潤(rùn)打算。（1）依照集團(tuán)公司下達(dá)的利潤(rùn)指標(biāo)和煤炭運(yùn)銷打算、成本打算等有關(guān)資料，編制銷售營(yíng)業(yè)收支與利潤(rùn)打算。（2）不定期到運(yùn)銷部門，了解煤炭銷售及庫存情況。 7、登記產(chǎn)品銷售利潤(rùn)明細(xì)賬，編制銷售利潤(rùn)表。（1）依據(jù)記賬憑證，登記產(chǎn)品銷售利潤(rùn)明細(xì)賬及其輔助賬。（2）依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，編制產(chǎn)品銷售利潤(rùn)明細(xì)表，利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表，稅金計(jì)算表等會(huì)計(jì)報(bào)表。 （3）經(jīng)常與銷售部門及煤質(zhì)部門對(duì)庫存煤量及煤質(zhì)進(jìn)行檢查，核對(duì)銷煤發(fā)出情況，做到賬實(shí)、賬賬相符，如若有誤，要及時(shí)向部長(zhǎng)匯報(bào)。（4）依照利潤(rùn)指標(biāo)完成情況，分析銷售收入和利潤(rùn)增減的緣故，并提出建議和措施。

57、工會(huì)會(huì)計(jì)1、負(fù)責(zé)工會(huì)收取礦撥公會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工繳納個(gè)人工會(huì)經(jīng)費(fèi)。2、依照工會(huì)主席批示后報(bào)告及相關(guān)票據(jù)辦理工會(huì)會(huì)費(fèi)的各項(xiàng)支出。3、月底編制工會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表并送工主席及集團(tuán)公司工會(huì)。第六章 財(cái)務(wù)治理制度本制度結(jié)合煤礦生產(chǎn)實(shí)際與國(guó)家會(huì)計(jì)法律法規(guī)相關(guān)條例制定，其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)參考最新會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行。一、財(cái)務(wù)科內(nèi)部牽制制度1、職責(zé)恰當(dāng)分離，關(guān)于交易活動(dòng)的批準(zhǔn)，交易活動(dòng)的主辦，交易活動(dòng)的記錄和資產(chǎn)的保管等指定不同的人分不負(fù)責(zé)。2、嚴(yán)格審批手續(xù)，每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都應(yīng)當(dāng)通過授權(quán)、審批，方能進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。3、設(shè)計(jì)并使用適當(dāng)?shù)膽{證和記錄，保證全部資產(chǎn)得到恰當(dāng)?shù)牟倏v，全部業(yè)務(wù)得到正確記錄。4、嚴(yán)格資產(chǎn)和記錄的保管，防止資產(chǎn)的

58、流失和記錄的丟失。5、嚴(yán)格檢查、保證賬帳、賬證和賬實(shí)相符。二、財(cái)務(wù)收支審批制度1、對(duì)審批手續(xù)不完備的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求更正、補(bǔ)充。2、對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止并糾正。3、對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。4、對(duì)認(rèn)為是違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見請(qǐng)求處理。5、對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。6、對(duì)嚴(yán)峻違反國(guó)家利益和社會(huì)公眾利益的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)向主管單位或財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等

59、機(jī)關(guān)報(bào)告。三、財(cái)產(chǎn)清查制度1、礦財(cái)務(wù)科協(xié)同有關(guān)單位，對(duì)全礦的財(cái)產(chǎn)年度內(nèi)不定期局部清查，年終進(jìn)行全面清查。2、關(guān)于各種實(shí)物的清查結(jié)果，要如實(shí)地登記在盤存單上，并由盤點(diǎn)人員和實(shí)物保管使用人員簽章，劃清正常儲(chǔ)備和超儲(chǔ)備積壓，做到賬實(shí)相符。3、貨幣資金的清查，關(guān)于現(xiàn)金通過實(shí)地盤點(diǎn)來確定庫存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，并與現(xiàn)金日記帳和銀行的對(duì)帳單核對(duì)，各種往來款項(xiàng)，要?jiǎng)澢逭Ｍ鶃砼c拖欠帳款等不同情況，關(guān)于確實(shí)無法收回的，要查明緣故，提出損失報(bào)告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后核銷。4、在建工程，要加緊施工，嚴(yán)禁搞打算外項(xiàng)目，年度需要使用的盡快交付。四、財(cái)務(wù)核算制度1、辦理銷售結(jié)算，做到手續(xù)齊全，貨款被拒付時(shí)，要及時(shí)通知有關(guān)部門處理。2

60、、及時(shí)填制記帳憑證，及時(shí)記帳、對(duì)帳、校對(duì)產(chǎn)品、往來帳款，保證賬帳相符，賬實(shí)相符。3、依法正確計(jì)算應(yīng)交稅金，依法交納稅金。4、參與利潤(rùn)的分配，依據(jù)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，提出利潤(rùn)分配方案的意見和建議或虧損的彌補(bǔ)方案，正確計(jì)算公積金和公益金。五、物資驗(yàn)收及索賠制度1、材料采購先付款后提貨，入庫前由供應(yīng)部門依照發(fā)貨票填制入庫單，保管員及驗(yàn)收員以發(fā)貨票及材料入庫單品名、數(shù)量，規(guī)格核對(duì)實(shí)物，如發(fā)覺有誤，應(yīng)及時(shí)填制拒付理由書，交財(cái)務(wù)科辦理，由經(jīng)辦人追回拒付單位款，否則索賠。2、如采納銀行托收辦理的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)科及時(shí)交給供應(yīng)部門辦理手續(xù)，如保管員、驗(yàn)收員在審核時(shí)發(fā)覺品名、數(shù)量、價(jià)格不符后或降質(zhì)等問題，需要