醫(yī)藥行業(yè)-全面預算管理制度

1、全面預算管理制度 目 錄 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc23848054 第一章 總那么 PAGEREF _Toc23848054 h 2 HYPERLINK l _Toc23848055 第二章 預算的組織機構 PAGEREF _Toc23848055 h 2 HYPERLINK l _Toc23848056 第三章 預算的編制 PAGEREF _Toc23848056 h 2 HYPERLINK l _Toc23848057 第四章 預算的管理體系 PAGEREF _Toc23848057 h 2 HYPERLINK l _Toc23848058 第五章 預算

2、的管理流程 PAGEREF _Toc23848058 h 2 HYPERLINK l _Toc23848059 第六章 預算的控制與分析 PAGEREF _Toc23848059 h 2 HYPERLINK l _Toc23848060 第七章 預算的考核與鼓勵 PAGEREF _Toc23848060 h 2 HYPERLINK l _Toc23848061 第八章 附那么 PAGEREF _Toc23848061 h 2 HYPERLINK l _Toc23848062 附錄1：全面預算管理體系表格目錄和填制方法 PAGEREF _Toc23848062 h 2 HYPERLINK l _

3、Toc23848063 附錄2：全面預算管理體系表格 PAGEREF _Toc23848063 h 2 HYPERLINK l _Toc23848064 附錄3：XXX藥業(yè)年度預算編制日程表 PAGEREF _Toc23848064 h 2 HYPERLINK l _Toc23848065 附錄4：XXX藥業(yè)月度預算執(zhí)行編制日程表 PAGEREF _Toc23848065 h 2 HYPERLINK l _Toc23848066 附錄5：各預算工程相互關系原理圖 PAGEREF _Toc23848066 h 2 HYPERLINK l _Toc23848067 附錄6：預算的提交、審核、批準流

4、程及說明 PAGEREF _Toc23848067 h 2第一章 總那么為提高企業(yè)管理水平、工作效率和效益，增強各部門的方案組織和預算管理能力，合理控制財務支出，實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標，構筑企業(yè)的核心競爭力，特制定本制度。全面預算管理制度是根據企業(yè)開展戰(zhàn)略，逐層分解，對各部門下達目標，全程管理其經營活動，并對其實現(xiàn)的業(yè)績進行考核與評價的內部管理會計制度。實行全面預算管理的目的在于以一系列的預算、控制、協(xié)調、考核為手段，管理企業(yè)生產經營活動全過程，最終實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標。全面預算管理體系是由一系列預算及預算差異分析表格、預算制度和編制表格說明組成的，根據企業(yè)經濟活動的前后銜接、相互關聯(lián)、有序排列形成

5、一套完整的報表體系，它表達了企業(yè)對未來經濟活動的預測能力，通過實際經營結果與預算進行比照分析，可以對企業(yè)的經營活動實行過程控制，促進企業(yè)經營目標的完成。本制度主要內容包括：總那么、預算的組織機構、預算的編制、預算的管理體系、預算的管理流程、預算的控制與分析、預算的考核與鼓勵和附錄等。全面預算按預算期的長短分為年度預算和月度預算。年度預算的期限從當年12月26日至次年12月25日，以企業(yè)的經營目標為依據，以銷售預算為起點，編制全年的銷售、生產、采購、費用、資本性支出等預算，組成年度預算。年度預算總目標必須分解落實到每個月度，列出月度目標，便于月度檢查，季度調整，以確保年度目標的實現(xiàn)。年度預算是制

6、定月度目標的重要依據。月度預算的期限從當月26日至次月25日。根據年度預算和月度經營情況，編制月度資金預算，用于公司資金平衡和費用管理。第二章 預算的組織機構全面預算管理的組織機構包括總經理辦公會議的預算專項會議、財務部預算分析會計以及預算責任體系?？偨浝磙k公會議是公司批準全面預算管理的最高機構，在預算組織機構中居于核心地位，以預算專項會議的形式審議或審查各項預算事項，聽取預算實施結果的分析匯報。會議由公司總經理主持，各副總經理、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部經理、資本運作部經理、財務部經理、預算會計參加會議。全面預算管理組織機構的常設部門為財務部，由其負責預算相關事項的日常處理和預算的整理、匯總、編制?？偨?/p>

7、理辦公會議是全面預算管理的最高機構。其職責為：組織公司有關部門論證并決定年度經營目標。批準公司的預算指導原那么。根據經營目標，審批公司年度預算。每季度末聽取公司預算執(zhí)行情況的匯報，審議各部門提出的預算調整方案。財務部在全面預算管理中的職責：根據公司的年度經營方案，制定/修改公司的預算指導方針草案。參加有關預算的總經理辦公會議，向其他部門傳達預算的編制方針、程序，具體指導各部門的預算編制。根據預算的編制原那么，平衡各部門的財務預算，制定公司的預算草案。召開各部門預算規(guī)劃會議，討論平衡預算，并報總經理辦公會議審批。將最終確定的各部門預算，通知各部門執(zhí)行，并且跟蹤實際執(zhí)行情況。預算執(zhí)行完畢后，按要求

8、及時形成預算執(zhí)行反應和差異分析報告，月度預算提交預算執(zhí)行報告反應給各部門，季度提交預算差異分析報告給總經理辦公會議。初審各部門提出的預算調整方案。協(xié)助總經理辦公會議協(xié)調、處理預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一些問題。第三章 預算的編制 公司預算編制的根本原那么：圍繞公司的年度經營目標展開，為實現(xiàn)公司的經營目標效勞自上而下，自下而上，全員編制，與工作方案緊密相關以銷售為起點，確保公司年度經營目標的實現(xiàn)?？傎M用的增長速度一般應低于總收入的增長速度。預算的編制是實行全面預算管理的重要環(huán)節(jié)，編制的質量直接影響預算的執(zhí)行結果。預算的編制必須在總經理辦公會議決定的預算編制方針指導下進行。預算編制方針要包括以下內容：公

9、司的年度經營指標如銷售收入按產品、地區(qū)、人員、渠道的細分、利潤、費用指標等公司銷售政策如銷售政策會影響銷售費用，銷售的渠道商務、OTC藥、處方藥的銷售方式均不同、重點區(qū)域和重點品種的改變將會影響銷售收入和廣告費用的變化公司生產政策如生產配方和工藝流程的變化將影響物料的消耗，生產獎勵政策會影響制造費用，新流程和新設備的采用不僅增加培訓費用，而且還需要更多的熟練工和高級技術人員使薪酬增加。設備使用年限的增加導致修理費用的增加公司采購政策如采用集中采購或分散采購管理方法將會導致采購本錢的變化公司研發(fā)政策由于研發(fā)政策的調整，不同品種如西藥、中藥的開發(fā)方式、不同檔次如二類三類新藥的開發(fā)將會影響研發(fā)費用的

10、使用和數額公司人力資源政策如薪酬福利制度的變化將直接影響工資福利費用，期權的采用將導致薪酬現(xiàn)金流出的減少，員工招聘政策如招學生為主將可能導致平均工資的減少和培訓費用的升高，招熟練工為主和高級管理、技術、科研人員的增加將可能導致工資的增加和培訓費用的減少，對招聘費用的使用也有影響，學生招聘時間比擬集中，費用的使用也相對集中公司費用管理政策主要是對部門管理費用的影響，如交通、通訊工具的規(guī)定等公司固定資產管理政策公司對某些固定資產的投入如信息化網絡的建設可能導致通訊和交通費用的降低，但折舊費用會上升公司資本運營政策如證券市場的投資，收購與兼并采用的方式股票或現(xiàn)金等對現(xiàn)金的影響預算的編制主要有以下幾種

11、方法：以工作方案為依據編制預算，如促銷活動預算等。依據業(yè)務量的變化編制預算。如生產車間的記件工資預算。根據歷史數據編制預算。如行政管理費用等。預算的編制一般是以上幾種方法綜合運用的結果。預算的編制日程和要求年度預算的編制，自預算年度上一年的11月中旬開始至12月25日全部編制完成，日程表見附錄3預算依據如變動費用的計算依據、固定費用的歷史數據一般均由本部門和會計部、總經辦、人力資源部提供，各部門要積極提供協(xié)助。專項預算各部門對自己的主要工作工程，必須編制專項預算，專項預算采取工程管理的方法，各部門需要提交工程工作內容簡介，工程總體預算，分工程預算和用款方案。如研發(fā)部門提交的研發(fā)工程預算，人力資

12、源部提交培訓工程預算。預算的調整由于市場等外部因素的變化，或公司內部的結構調整，使預算不能順利執(zhí)行時，應對現(xiàn)有預算做出調整。預算的調整原那么如下：預算的調整采取附加預算的方式進行，附加預算與原預算合并使用，對原預算不做改動。對于日常變動，采取季度調整的方法。即每個季度的預算執(zhí)行完畢后，根據預算的實際執(zhí)行和外部環(huán)境的變化，各部門提交下季度的預算調整方案。經總經理辦公會議批準后實行。對于季度內重大突發(fā)事件，按預算外支出方法處理。第四章 預算的管理體系全面預算管理體系是實施全面預算管理的載體，根據公司實際，全面預算管理以銷售收入預算為起點，為實現(xiàn)銷售收入而編制的各項預算構成了全面預算管理的預算體系。

13、它主要包括：銷售收入預算銷售費用、市場費用預算管理費用預算生產預算直接材料預算直接人工預算制造費用預算存貨預算產品本錢預算采購預算資本性支出預算現(xiàn)金流預算損益預算各預算工程相互關系原理圖見附錄5。第五章 預算的管理流程預算的提交、審核、批準流程及說明見附錄6。月度資金支出控制流程分為費用性支出和采購性支出。一般費用支出流程：經辦人根據預算填制用款申請單部門負責人審批財務部控制費用預算出納付款會計部控制，審核付款手續(xù)資金預算采購費用支出流程：經辦人根據預算填制用款申請單部門負責人審批財務部控制資金預算，審核付款手續(xù)出納付款費用歸口管理負責人審批 預算外支出控制流程 嚴格控制預算外開支，確有必要的

14、預算外開支遵循“先申批再開支的原那么，需要做出詳細預算。無預算而自行開支的費用不予報銷，并納入對責任者的考核。經辦人根據預算填制用款申請單會計部審核手續(xù)并付款部門負責人按權限審批財務部預算會計審核財務部經理、財務副總、總經理逐級審批 資本性支出控制流程包括年度資本性支出方案和季度資本性支出補充方案同樣遵循先預算后開支的原那么。財務部經理、財務副總、總經理逐級審批財務部預算會計審核部門負責人按權限審批會計部審核手續(xù)并付款經辦人根據預算填制用款申請單第六章 預算的控制與分析預算的控制預算按部門進行控制，同時對有單獨立項的工程按工程進行控制。 預算的差異分析預算的執(zhí)行過程中，各預算單位要及時檢查、追

15、蹤預算的執(zhí)行情況，每月的預算執(zhí)行完畢后，由財務部預算會計填寫預算執(zhí)行情況反應報告，提交給各部門。在季度末5日內，由財務部預算會計填寫差異分析表格，揭示差異并反應給相關部門，各部門提交差異分析報告，交總經理辦公會議審議。第七章 預算的考核與鼓勵預算的考核預算的考核包括兩個方面：一是考核企業(yè)的經營業(yè)績；二是考核預算執(zhí)行者對預算的管理水平。通過對預算執(zhí)行績效的考核評估，將個人績效與公司戰(zhàn)略目標結合在一起，最終到達提高企業(yè)績效，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的目的。對于預算執(zhí)行管理水平的考核，是公司績效考核體系的重要組成局部。第八章 附那么 本預算制度由公司財務部起草，經總經理辦公會議討論通過，總經理批準后實施。本預算

16、制度的解釋權在公司。本預算制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。附錄1：全面預算管理體系表格目錄和填制方法序號編號表單名稱填制部門數據來源報送部門匯總部門A2-100投資收益預算資本運營部資本運營部財務部財務部A2-101子公司投資收益預算資本運營部資本運營部財務部財務部A2-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l A2-200!A1#A2-200!A1 投資變動預算資本運營部資本運營部財務部財務部A2-300 HYPERLINK file:/D:

17、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l A2-300!A1#A2-300!A1 投資預算資本運營部資本運營部財務部財務部B1-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l B1-100!A1#B1-100!A1 產品銷售收入預算辦事處辦事處銷售部財務部B1-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部dep

18、artment%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l B1-200!A1#B1-200!A1 貨款回收預算分區(qū)域辦事處辦事處銷售部財務部B1-300 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l B1-300!A1#B1-300!A1 銷售費用預算銷售部銷售部銷售部財務部B2-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20o

19、f%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l B1-300!A1#B1-300!A1 銷售費用預算市場部市場部銷售部銷售部B2-101 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l B2-101!A1#B2-101!A1 產品廣告宣傳費預算市場部市場部銷售部銷售部B2-102 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterpr

20、ise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l B2-102!A1#B2-102!A1 產品展覽費用預算市場部市場部銷售部銷售部B2-103 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l B2-103!A1#B2-103!A1 企業(yè)形象費用預算市場部市場部銷售部銷售部B2-104 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20stra

21、tegy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l B2-104!A1#B2-104!A1 公共關系費用預算市場部市場部銷售部銷售部B2-105 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l B2-105!A1#B2-105!A1 市場調研費用預算市場部市場部銷售部銷售部B2-106 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20pro

22、gramming全面預算管理預算表格范本2.xls l B2-106!A1#B2-106!A1 客戶滿意度調查預算市場部市場部銷售部銷售部C1-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C1-100!A1#C1-100!A1 新研發(fā)工程預算產品研發(fā)部產品研發(fā)部財務部財務部C1-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programmi

23、ng全面預算管理預算表格范本2.xls l C1-200!A1#C1-200!A1 現(xiàn)有研發(fā)工程預算產品研發(fā)部產品研發(fā)部財務部財務部C3-100沖劑單位產品直接材料消耗定額 工藝技術部工藝技術部生產部、財務部C3-101片劑單位產品直接材料消耗定額 工藝技術部工藝技術部生產部、財務部C3-102丸劑單位產品直接材料消耗定額 工藝技術部工藝技術部生產部、財務部C3-103軟膠囊單位產品直接材料消耗定額 工藝技術部工藝技術部生產部、財務部C3-104針劑單位產品直接材料消耗定額 工藝技術部工藝技術部生產部、財務部C3-105口服液單位產品直接材料消耗定額 工藝技術部工藝技術部生產部、財務部C3-1

24、06輸液單位產品直接材料消耗定額 工藝技術部工藝技術部生產部、財務部C3-107提取液單位產品直接材料消耗定額 工藝技術部工藝技術部生產部、財務部C3-108單位產品直接材料消耗定額匯總 工藝技術部工藝技術部生產部、財務部財務部C4-101 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C4-100!A1#C4-100!A1 原輔材料采購預算采購部采購部財務部財務部C4-102 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部departmen

25、t%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C4-101!A1#C4-101!A1 包裝材料采購預算采購部采購部財務部財務部C4-103 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C4-103!A1#C4-103!A1 低值易耗品采購預算生產采購部采購部財務部財務部C4-104 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%

26、20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C4-104!A1#C4-104!A1 備品備件采購預算采購部采購部財務部財務部C4-105 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C4-105!A1#C4-105!A1 燃料及動力采購資金預算表采購部采購部財務部財務部C4-106 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20ente

27、rprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C4-106!A1#C4-106!A1 固定資產采購預算采購部采購部財務部財務部C5-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C5-100!A1#C5-100!A1 分產品生產方案生產部生產部各車間生產部C5-101 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20st

28、rategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C5-101!A1#C5-101!A1 總生產方案生產部生產部各車間生產部C5-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C5-200!A1#C5-200!A1 原輔材料需求預算生產部生產部采購部生產部C5-300 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20prog

29、ramming全面預算管理預算表格范本2.xls l C5-300!A1#C5-300!A1 每百件產品直接人工定額生產部生產部各車間生產部C5-400 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C5-400!A1#C5-400!A1 生產本錢總表生產部生產部各車間生產部C5-401 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面

30、預算管理預算表格范本2.xls l C5-401!A1#C5-401!A1 直接本錢預算各車間各車間生產部生產部C5-402 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C5-402!A1#C5-402!A1 生產本錢直接人工預算生產部生產部財務部生產部C5-403 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本

31、2.xls l C5-403!A1#C5-403!A1 生產本錢制造費用預算生產部生產部財務部生產部C6-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C6-100!A1#C6-100!A1 生產性低值易耗品需求預算生產部生產部采購部生產部C6-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xl

32、s l C6-200!A1#C6-200!A1 備品備件需求預算機動部生產部采購部機動部C6-300 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C6-300!A1#C6-300!A1 燃料及動力需求預算機動部機動部采購部機動部C6-401 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C6-40

33、1!A1#C6-401!A1 大修理預算機動部機動部財務部機動部C6-402 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C6-402!A1#C6-402!A1 日常修理費預算機動部機動部財務部機動部C7-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l C7-100!A1#C7-100!A1

34、 基建、技改預算基建部基建部財務部財務部D1-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D1-100!A1#D1-100!A1 庫存物資結存儲運部儲運部財務部財務部D1-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D1-200!A1#D1-200!A1 運輸費預算儲運部儲運部財

35、務部財務部F2-101后勤效勞固定資產報廢清理方案總經辦儲運部總經辦、財務部F3-101信息設備固定資產報廢清理方案信息技術部各部門信息部、財務部C6-404生產用固定資產報廢清理方案機動部各部門機動部、財務部F2-100后勤效勞用固定資產需求預算總經辦各部門總經辦、采購部、財務部C6-403生產用固定資產需求預算機動部各部門采購部、機動部、財務部F3-100信息設備固定資產需求預算信息技術部各部門信息部、財務部財務部F2-102后勤效勞用資產調撥方案總經辦各部門總經辦、財務部儲運部F3-102信息設備資產調撥方案信息技術部各部門采購部、信息部、財務部儲運部C6-405生產用資產調撥方案機動部

36、各部門機動部、財務部儲運部D1-400 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D1-400!A1#D1-400!A1 資產調撥方案儲運部儲運部財務部財務部D4-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-100!A1#D4-100!A1 存貨收發(fā)存預算財務部財務部財務部財務部

37、D4-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-200!A1#D4-200!A1 應收帳款預算財務部財務部財務部財務部D4-201 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-201!A1#D4-201!A1 壞帳準備預算財務部財務部財務部財務部D4-202 HYPERLI

38、NK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-202!A1#D4-202!A1 其他應收款預算財務部財務部財務部財務部D4-300 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-300!A1#D4-300!A1 待攤費用預算財務部財務部財務部財務部D4-400 HYPERLINK file:/D:企業(yè)

39、戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-400!A1#D4-400!A1 固定資產變動預算財務部財務部財務部財務部D4-401 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-401!A1#D4-401!A1 固定資產清理預算財務部財務部財務部財務部D4-402 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部depar

40、tment%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-402!A1#D4-402!A1 固定資產累計折舊預算財務部財務部財務部財務部D4-403 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-403!A1#D4-403!A1 固定資產折舊分攤預算財務部財務部財務部財務部D4-404 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%

41、20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-404!A1#D4-404!A1 在建工程預算財務部財務部財務部財務部D4-405 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-405!A1#D4-405!A1 長期資產預算財務部財務部財務部財務部D4-406 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterpr

42、ise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-406!A1#D4-406!A1 無形資產預算財務部財務部財務部財務部D4-407 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-407!A1#D4-407!A1 長短期借款預算財務部財務部財務部財務部D4-500 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strateg

43、y%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-500!A1#D4-500!A1 應付帳款預算財務部財務部財務部財務部D4-501 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-501!A1#D4-501!A1 其他應付款預算財務部財務部財務部財務部D4-502 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programmi

44、ng全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-502!A1#D4-502!A1 應交稅金變動預算主要稅金財務部財務部財務部財務部D4-503 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-503!A1#D4-503!A1 預提費用預算財務部財務部財務部財務部D4-504 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理

45、預算表格范本2.xls l D4-504!A1#D4-504!A1 資本預算財務部財務部財務部財務部D4-505 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-505!A1#D4-505!A1 工資和工資附加費用分攤預算財務部財務部財務部財務部D4-600 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.x

46、ls l D4-600!A1#D4-600!A1 銷售本錢預算財務部財務部財務部財務部D4-601 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-601!A1#D4-601!A1 產品本錢及銷售本錢預算財務部財務部財務部財務部D4-602 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-6

47、02!A1#D4-602!A1 產品本錢預算單財務部財務部財務部財務部D4-603 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-603!A1#D4-603!A1 制造費用預算財務部財務部財務部財務部D4-700 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-700!A1#D4-700!

48、A1 管理費用預算財務部財務部財務部財務部D4-701 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-701!A1#D4-701!A1 保險費預算財產財務部財務部財務部財務部D4-702 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-702!A1#D4-702!A1 辦公費用預算財務部財

49、務部財務部財務部D4-703 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-703!A1#D4-703!A1 咨詢費預算財務部財務部財務部財務部D4-704 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-704!A1#D4-704!A1 差旅費預算財務部財務部財務部財務部D4-705 H

50、YPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-705!A1#D4-705!A1 部門業(yè)務招待費預算財務部財務部財務部財務部D4-800 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-800!A1#D4-800!A1 財務費用預算財務部財務部財務部財務部D4-801 HYPERLINK fi

51、le:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-801!A1#D4-801!A1 利息支出預算財務部財務部財務部財務部D4-802 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-802!A1#D4-802!A1 利息收入預算財務部財務部財務部財務部D4-803 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部d

52、epartment%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-803!A1#D4-803!A1 手續(xù)費預算財務部財務部財務部財務部D4-804 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-804!A1#D4-804!A1 補貼收入和營業(yè)外收支預算財務部財務部財務部財務部D4-900 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department

53、%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-900!A1#D4-900!A1 預算資產負債表財務部財務部財務部財務部D4-901 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-901!A1#D4-901!A1 預算損益表財務部財務部財務部財務部D4-902 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterp

54、rise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-904!A1#D4-904!A1 預算現(xiàn)金流量表財務部財務部財務部財務部D4-903 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-903!A1#D4-903!A1 預算執(zhí)行情況分析各部門各部門財務部財務部D4-904 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20stra

55、tegy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-904!A1#D4-904!A1 預算調整申請表各部門各部門財務部財務部D4-905 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-905!A1#D4-905!A1 各部門預測目標值比擬分析財務部財務部財務部財務部F1-100 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20

56、programming全面預算管理預算表格范本2.xls l F1-100!A1#F1-100!A1 部門人員需求方案各部門各部門人力資源部人力資源部F1-101 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l F1-101!A1#F1-101!A1 部門人員調整方案各部門各部門人力資源部人力資源部F1-102 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20pr

57、ogramming全面預算管理預算表格范本2.xls l F1-102!A1#F1-102!A1 部門人員晉升方案各部門各部門人力資源部人力資源部F1-103 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l F1-103!A1#F1-103!A1 部門員工培訓申請表各部門各部門人力資源部人力資源部F1-200 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20pro

58、gramming全面預算管理預算表格范本2.xls l F1-200!A1#F1-200!A1 工資預算人力資源部人力資源部人力資源部財務部F1-201 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l F1-201!A1#F1-201!A1 獎金預算人力資源部人力資源部人力資源部財務部F1-300 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programmi

59、ng全面預算管理預算表格范本2.xls l F1-300!A1#F1-300!A1 人員招聘費用預算人力資源部人力資源部人力資源部財務部F1-301 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-902!A1#D4-902!A1 人員解聘費用預算人力資源部人力資源部人力資源部財務部F1-302 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20program

60、ming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-902!A1#D4-902!A1 人員退休費用預算人力資源部人力資源部人力資源部財務部F1-303 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20programming全面預算管理預算表格范本2.xls l D4-902!A1#D4-902!A1 人員培訓費用預算人力資源部人力資源部人力資源部財務部F1-304 HYPERLINK file:/D:企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部department%20of%20enterprise%20strategy%20progr